貿易公司財務(wù)管理制度

貿易公司財務(wù)管理制度

　　公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。下面是小編準備的貿易公司財務(wù)管理制度，歡迎閱讀。

　　貿易公司財務(wù)管理制度篇1

　　一、財務(wù)部職責

　　財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　�。ㄒ唬┴撠煿�司財務(wù)管理工作。

　　編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回欠款，清理催收單據、票據（核銷(xiāo)單、增票、報關(guān)單）；辦理出口退稅資料申報；管理核銷(xiāo)單；做好出口結匯和核銷(xiāo)。管理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按月編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　�。ǘ�）負責公司會(huì )計核算工作。

　　遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，按照會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。

　�。ㄈ�）建立經(jīng)濟核算制度。

　　利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。

　�。ㄋ模┕芾砉�司財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　二、財務(wù)工作分工

　�。ㄒ唬�會(huì )計

　　本公司會(huì )計為兼職會(huì )計，需要做好以下工作：

　　1、負責公司會(huì )計核算工作，下一月10日以前完成上月會(huì )計核算工作；

　　2、編制年度、月份會(huì )計報表，月度會(huì )計報表必須于下一月15日前完成，年度會(huì )計決算必須與年度結束后1個(gè)月內完成；

　　3、按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬；

　　4、及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；

　　5、管理好會(huì )計檔案；

　　6、利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據；

　　7、管理公司財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　　8、做好公司融資籌資工作；

　　9、編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；

　　10、催收各種外單位和個(gè)人欠款；

　　11、與出納緊密配合，完成公司財務(wù)工作，處理好公司財務(wù)方面的突發(fā)事件；

　　12、完成公司負責人交辦的業(yè)務(wù)。

　�。ǘ�）出納

　　1、清理催收單據、票據（核銷(xiāo)單、增票、報關(guān)單）；

　　2、辦理出口退稅資料申報；

　　3、管理核銷(xiāo)單；做好出口結匯和核銷(xiāo)；

　　4、管理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算；

　　5、保管庫存現金及銀行空白票據，按月編報公司資金月報表，資金報表要求必須于下一月5日前完成；

　　6、處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系；

　　7、每月15日之前依法向國稅和地稅局報稅和納稅；

　　8、每年按時(shí)辦理工商、稅務(wù)和社保等公司證照手續的年檢；

　　9、與會(huì )計緊密配合，完成公司財務(wù)工作，處理好公司財務(wù)方面的突發(fā)事件。

　　10、完成公司負責人交辦的`業(yè)務(wù)。

　　三、資金的收付

　　1、所有款項的支付（支付業(yè)務(wù)款和報銷(xiāo)費用），須經(jīng)公司負責人批準。如果負責人不在公司，應以電話(huà)、QQ等方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)�；蛘呶�托會(huì )計代理審批；

　　2、付款采取審批單制，先審批，后付款；

　　3、公司現金需要使用財務(wù)人員銀行卡的，每月銀行卡都要打出記錄交給會(huì )計記賬；用于公司的銀行卡，應該專(zhuān)卡專(zhuān)用，不得公私混用，銀行卡的使用人和保管人必須分開(kāi)管理。例如：出納名義辦理和使用的銀行卡，則由會(huì )計保管，使用時(shí)交與經(jīng)手人。

　　4、公司所收取的任何一筆款項，都需要開(kāi)具收據或者收條，并加蓋財務(wù)章；

　　5、公司的公章和財務(wù)專(zhuān)用章以及其他印章，都由公司負責人保管，使用時(shí)必須經(jīng)過(guò)公司負責人批準。

　　四、報銷(xiāo)要求

　　1、公司每個(gè)星期四為報銷(xiāo)時(shí)間，在報銷(xiāo)時(shí)間統一報銷(xiāo)費用；

　　2、當月發(fā)生費用，取得正規發(fā)票當月報銷(xiāo)；如有特殊原因不能取得發(fā)票的（如：送禮和應酬中的無(wú)票支出），應報公司負責人批準后盡可能以收據或者書(shū)面情況說(shuō)明作為報銷(xiāo)依據；

　　3、出差費用需要在出差人返回以后15日內日盡快報銷(xiāo)。

　　貿易公司財務(wù)管理制度篇2

　　第一章 總則

　　第一條 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。

　　第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

　�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　�。ǘ�）做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　�。ㄈ�）加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。

　�。ㄋ模┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務(wù)管理的基礎工作

　　第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。

　　第六條 公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。

　　第八條 做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。初級經(jīng)濟師考試：工商管理專(zhuān)業(yè)知識與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念……工商企業(yè)制度的……

　　第九條 會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

　　第十條 建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。

　　第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

　　第三章 資本金和負債管理

　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。

　　第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

　　第十七條 公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。

　　第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

　　第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的'庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。

　　第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。

　　第二十三條 其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。

　　第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。

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