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壽險公司財務(wù)管理優(yōu)化分析論文
一、壽險公司財務(wù)管理的特征
1.財產(chǎn)管理的風(fēng)險不確定性
由于保險公司的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是在客戶(hù)發(fā)生的人身意外傷害時(shí)，根據客戶(hù)當初投保的實(shí)際金額來(lái)給予相應的保險金額賠償。但是由于這筆保險金額具體給出的時(shí)間是沒(méi)有辦法固定的，因此壽險公司沒(méi)有辦法管理財務(wù)的現金流的支出，只能依靠事故發(fā)生的概率來(lái)做出適當的風(fēng)險預測，存在很大的不確定性。
2.投保契約的長(cháng)期有效性
很多壽險公司為了增加廣大客戶(hù)參與投保的熱情，因而在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往采取了很多優(yōu)惠政策，其中不乏延長(cháng)投保人的壽險受益時(shí)間，因此壽險公司的經(jīng)濟收益時(shí)間被很大程度上擴大了。由于投保契約的時(shí)間增加了，因而公司整體收益情況必須通過(guò)均衡保費的辦法，同時(shí)也公司財務(wù)負債帶來(lái)了一定的隱患。3.壽險公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品呈現金融性為了提高經(jīng)濟效益和公司利潤，壽險公司會(huì )將保險業(yè)務(wù)作為的一種向社會(huì )公開(kāi)、合法進(jìn)行融資的活動(dòng)，將從廣大投保人手中獲得的資金進(jìn)行的集中后，采取一系列的增值行動(dòng)，例如，將流入資金作為收益的基礎，投資到金融資產(chǎn)領(lǐng)域，通過(guò)從中獲取一定額度的利息來(lái)實(shí)現的資金的增值目的。因此，從某種程度上的講，壽險公司已經(jīng)開(kāi)始轉型并且擔負著(zhù)投資回報的金融風(fēng)險。
二、壽險公司財務(wù)管理的管理模式
1.常規經(jīng)營(yíng)模式
我國壽險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)有了一定的時(shí)間，逐步形成了一種傳統的固定模式，即常規模式。按照壽險業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，一般會(huì )將壽險的財務(wù)管理按照收入等于實(shí)際產(chǎn)生的利潤加上具體的資金支出的辦法來(lái)進(jìn)行。壽險公司的保費收入=未來(lái)預計支出的費用+實(shí)際賠付金額+各項業(yè)務(wù)管理費用支出。由此可見(jiàn)傳統的壽險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收益是一種保守的方法，更加注重平衡實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的收入和支出。
2.資產(chǎn)的負債模式
現代壽險公司會(huì )綜合公司發(fā)展的實(shí)際情況，充分考慮到公司現有資產(chǎn)價(jià)值，一般會(huì )采用將資產(chǎn)的現值等于目前的負債現值加上業(yè)務(wù)的權益現值的計算方法。這種管理模式最初不會(huì )將資本投資過(guò)程中的實(shí)際收益回報率考慮在范圍內。因此，從某種意義上講，這種財務(wù)管理模式對市場(chǎng)的資金利率變化情況影響比較大，帶有一定的隨意性。
3.財務(wù)的監管模式
這種管理模式的核心主要圍繞壽險業(yè)務(wù)的償付能力進(jìn)行。壽險公司為了實(shí)現公司的長(cháng)遠和平穩發(fā)展，往往都會(huì )加強對公司業(yè)務(wù)中的各個(gè)板塊進(jìn)行監管，并且按照相應的風(fēng)險管理準備方案，對公司的資產(chǎn)以及實(shí)際的負債情況進(jìn)行綜合的有效評估，根據實(shí)際計算出來(lái)的評估結果，結合公司實(shí)際的賠付能力，來(lái)實(shí)施對公司財務(wù)的有效管理，防止出現那種由于平時(shí)疏于管理而導致公司破產(chǎn)的狀況。
三、優(yōu)化壽險公司財務(wù)管理的有效策略
1.改進(jìn)公司的財務(wù)管理評價(jià)與考核體制
為了提高對壽險公司的財務(wù)管理的實(shí)際效果，可以使用一些先進(jìn)的管理方法進(jìn)行業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力的評估與考核。例如，使用EVA（驅動(dòng)因素法）分析法和EAV中心法，實(shí)現對業(yè)務(wù)能力的有效評估�？梢詫⒕唧w的工作和管理任務(wù)合理地分配給各個(gè)財務(wù)管理部門(mén)，嚴格按照各部門(mén)實(shí)際完成的經(jīng)濟指標和業(yè)務(wù)指標來(lái)對部門(mén)進(jìn)行綜合考評，努力做到將公司的資金投入與公司的業(yè)務(wù)管理充分地結合起來(lái)，以最大限度地提升壽險公司的實(shí)際利潤空間，從而實(shí)現對于公司采取管理的優(yōu)化目的。
2.更新公司財務(wù)的管理經(jīng)營(yíng)理念
在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟高度發(fā)展的今天，大部分的公司發(fā)展都離不開(kāi)一定形式的借貸關(guān)系，因此壽險公司必須結合具體的發(fā)展情況，合理地更新和調整自身的管理理念，例如，資金使用理念、業(yè)務(wù)收益理念、時(shí)間控制理念、風(fēng)險應對理念等。在金融市場(chǎng)發(fā)展的大背景條件下，壽險公司必須合理實(shí)現資源的優(yōu)化配置，實(shí)現對風(fēng)險的信息分析與數據整合，運用一些先進(jìn)的經(jīng)濟管理理念，準確把握市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)向與整體的經(jīng)濟發(fā)展走勢，在財務(wù)管理中不斷協(xié)調各個(gè)管理要素之間的關(guān)系。
3.培養財務(wù)部門(mén)員工的科學(xué)理財意識
要想優(yōu)化壽險公司的財務(wù)管理水平，必須加強對工作人員的素質(zhì)培養，幫助員工樹(shù)立一種正確的理財意識，能夠有效管控公司的總體理財格局。例如，壽險公司可以加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識考核與業(yè)務(wù)能力培訓工作，及時(shí)更新公司財會(huì )人員的會(huì )計實(shí)務(wù)操作能力，以便于更好地適應公司的現代化發(fā)展方向。要嚴格按照壽險公司的財務(wù)管理制度和相關(guān)的法律規定進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的管理的，科學(xué)合理地設立賬簿，并且要實(shí)行“定崗專(zhuān)權”的管理模式，嚴謹員工之間出現跨部門(mén)和越權行為，杜絕出現財務(wù)挪用公款和謊報、虛報財務(wù)數據。同時(shí)還要多使用一些現代化的財務(wù)管理系統的，加強對員工進(jìn)行相關(guān)軟件使用的培訓，為財務(wù)人員提供良好的業(yè)務(wù)平臺。
四、結語(yǔ)
綜上所述，隨著(zhù)保險行業(yè)的不斷發(fā)展以及壽險公司數量的逐漸增加，壽險公司之間的競爭也日趨激烈，壽險公司要想實(shí)現公司的平穩和快速發(fā)展，必須轉變以往傳統舊有的財務(wù)管理意識，在原有管理模式的基礎上，樹(shù)立的一種風(fēng)險管理意識，結合公司的實(shí)際發(fā)展情況制定出長(cháng)遠的發(fā)展目標，不斷加強對業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制和管理力度，最大限度地實(shí)現公司的利益，確保公司可以在激勵的市場(chǎng)競爭中立于不敗之地，促進(jìn)壽險公司的健康發(fā)展。
作者：蘇衍慶
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