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信托受益權是什么
大家對信托受益權了解嗎？那你知什么是信托受益權呢？下面就和小編一起來(lái)看看吧。
信托受益權是什么
信托受益權是信托合同中規定的關(guān)系人享受信托財產(chǎn)經(jīng)過(guò)管理或處理后的收益權利。也包括信托合同結束時(shí)，合同中規定的關(guān)系人可享受信托財產(chǎn)本身利益的權利。信托受益權轉讓廣泛意義上實(shí)質(zhì)是指“二手信托”。
起源
信托制起源于中世紀，有錢(qián)人為了讓自己的財產(chǎn)不斷增值，而自己又不善于理財，或者不愿讓自己的巨額財產(chǎn)在養尊處優(yōu)的下一代手中揮霍光，于是就把自己的財產(chǎn)通過(guò)簽訂合同等方式委托給既可靠又善于理財的人經(jīng)營(yíng)管理，其經(jīng)營(yíng)管理的目的必須是有利于該有錢(qián)人，這就是信托。
特征
信托關(guān)系中的當事人有三個(gè)，即委托人、受托人、受益人。其中受托人是以自己的名義管理、處分財產(chǎn)；受托人因承諾信托而取得的財產(chǎn)是信托財產(chǎn)，信托中的財產(chǎn)權的含義包括：對財產(chǎn)的實(shí)際使用權；獲取財產(chǎn)收益的受益權；實(shí)施對財產(chǎn)管理的權利；對財產(chǎn)處分的權利。信托財產(chǎn)應與委托人未設立信托的其他財產(chǎn)相區別；信托財產(chǎn)應與屬于受托人所有的固有財產(chǎn)相區別，不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一部分。
信托受益權是指受益人請求受托人支付信托利益的權利，廣義的信托受益權中的受益人除有請求支付信托利益的權利外，還有保證信托利益得以實(shí)現的其他權利，如《信托法》規定的知情權、調整信托財產(chǎn)管理方法權、撤銷(xiāo)受托人違反信托的處分權、受托人的解任權。信托受益權具有以下特征：
其一，信托受益權屬于兼具物權和債權性質(zhì)的財產(chǎn)權。信托受益權是受益人對信托享有的權利和利益，因此該權利首先必須是財產(chǎn)權�！缎磐蟹ā芬幎�，信托受益權可以放棄、償還債務(wù)、依法轉讓或繼承，因此，從本質(zhì)上講，信托受益權屬于財產(chǎn)權。信托受益權權利的行使只有通過(guò)向受托人請求給付的方式實(shí)現，因而更多體現了債權性質(zhì)�！缎磐蟹ā吩谝幎ㄊ芤嫒顺蜂N(xiāo)權的同時(shí)，還賦予了受益人恢復信托財產(chǎn)原狀和賠償損失的請求權，恢復財產(chǎn)原狀是典型的物權請求權，而賠償損失又屬于債權的請求權。因此，作為財產(chǎn)權的一種，信托受益權既有債權性質(zhì)，又有物權性質(zhì)。
其二，信托受益權屬于可轉讓的財產(chǎn)權利。信托受益權的權利是通過(guò)轉讓質(zhì)物實(shí)現的，因此能夠質(zhì)押的權利應當滿(mǎn)足可轉讓的條件。德國民法典規定，不得轉讓的權利，不得設定權利質(zhì)押。中國《信托法》規定，受益人不能清償到期債務(wù)的，其信托受益權可以用于清償債務(wù)。同時(shí)還規定，受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承。由此可見(jiàn)，作為私權的信托受益權，從本質(zhì)上講屬于可轉讓的權利。受益人是取得信托利益的人，是信托關(guān)系的當事人，《信托法》規定，采取信托合同形式設立信托的，信托合同簽訂時(shí)，信托成立。采取其他書(shū)面形式設立信托的，受托人承諾信托時(shí)，信托成立。這從法律上也明確了受益人享有信托受益權的時(shí)限性。
信托受益權作為信托合同中的伴生權力，在財務(wù)管理工作中實(shí)際應用并不多見(jiàn)，信托受益權常見(jiàn)的財務(wù)運用主要有：利用信托受益權轉移稅負、利用信托受益權融資、利用信托受益權清償債務(wù)、利用信托受益權規避關(guān)聯(lián)交易等。
內容
1、享受信托利益的權利，具體什么是信托利益，因為法律上沒(méi)有明確定義，個(gè)人認為可包括如下兩部分：
(1)信托財產(chǎn)管理運用產(chǎn)生的收益，即超出信托本金的部分。
(2)信托終止時(shí)的剩余信托財產(chǎn)。但需要注意的是，這個(gè)部分并不當然構成信托利益的一部分，信托法第五十四條規定，信托終止的，信托財產(chǎn)歸屬于信托文件規定的人;信托文件未規定的，按下列順序確定歸屬：(一)受益人或者其繼承人;(二)委托人。如果信托文件規定了剩余信托財產(chǎn)歸屬于受益人以外的其他人，則這部分財產(chǎn)不構成信托利益的一部分。這一點(diǎn)很重要，一個(gè)為信托受益權轉讓留下余地的信托合同應該明確規定，剩余信托財產(chǎn)構成信托利益的一部分。
2、監督受托人管理、處分信托財產(chǎn)的權利以及其他相關(guān)權利，即信托法第二十條至第二十三條委托人也同時(shí)享有的那些權利，為省卻讀者查閱法規之苦，現列舉如下：
(1)了解其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并有權要求受托人作出說(shuō)明。有權查閱、抄錄或者復制與其信托財產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件。
(2)因設立信托時(shí)未能預見(jiàn)的特別事由，致使信托財產(chǎn)的管理方法不利于實(shí)現信托目的或者不符合受益人的利益時(shí)，有權要求受托人調整該信托財產(chǎn)的管理方法。
(3)受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責、處理信托事務(wù)不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，有權申請人民法院撤銷(xiāo)該處分行為，并有權要求受托人恢復信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償;該信托財產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財產(chǎn)的，應當予以返還或者予以賠償。
(4)受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過(guò)失的，有權依照信托文件的規定解任受托人，或者申請人民法院解任受托人。
依據
（一）相關(guān)概念
1、信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。
2、信托受益人是委托人在設立信托時(shí)指定的享有信托受益權的人。
3、信托受益權是信托關(guān)系中受益人享有的得到信托利益的權利。
4、信托利益是指信托受益人按照信托文件規定可以從信托中得到的利益。這些利益，可以關(guān)于信托財產(chǎn)的所有權、支配權等權利。如果信托文件沒(méi)有明確，應該被認為是關(guān)于信托財產(chǎn)的一切權利。
5、信托受益權的流通是指以信托受益權的交易為目的而設立信托所產(chǎn)生的信托受益權的買(mǎi)賣(mài)。
（二）關(guān)于信托受益權的規定
《信托法》對信托受益權做了如下規定：
1、受益人自信托生效之日起享有信托受益權。
2、共同受益人按照信托文件的規定享受信托利益。信托文件對信托利益的分配比例或者分配方法未作規定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。
3、受益人可以放棄信托受益權。 全體受益人放棄信托受益權的，信托終止。 部分受益人放棄信托受益權的，被放棄的信托受益權按下列順序確定歸屬：（1）信托文件規定的人；（2）其他受益人；（3）委托人或者其繼承人。
4、受益人不能清償到期債務(wù)的，其信托受益權可以用于清償債務(wù)，但法律、行政法規以及信托文件有限制性規定的除外。
5、受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承，但信托文件有限制性規定的除外。
從以上幾個(gè)方面的規定可以看出，信托受益權具備了作為一種可流通財產(chǎn)的必要特征。
流通條件
（一）物質(zhì)條件
信托受益權從簡(jiǎn)單的轉讓到大規模的流通，不僅發(fā)生了經(jīng)濟性質(zhì)上的變化，其所需要的物質(zhì)條件也會(huì )發(fā)生變化，正如股票從個(gè)別轉讓到柜臺交易，再到上網(wǎng)交易所發(fā)生的變化一樣，每向前走一步，交易的手段、交易的組織體系都完全不同。
1、在自辦信托受益權流通市場(chǎng)的條件下：
適應信托業(yè)務(wù)的發(fā)展，積極推進(jìn)信托受益權流通，需要創(chuàng )造交易的物質(zhì)條件。其中交易場(chǎng)所和設備是主要條件。柜臺轉讓是一種原始的方式，盡管信托投資公司還沒(méi)有充分運用這種方式，但它顯然已經(jīng)落后了。由于世界已經(jīng)進(jìn)入電子化、信息化時(shí)代，信托受益權的流通如果再走一條從個(gè)別轉讓到柜臺交易，再到電子計算機實(shí)時(shí)處理的道路，是沒(méi)有必要的。完全可以一步到位，實(shí)現現代化，達到方便、快捷、安全、穩妥、簡(jiǎn)單的目的。
具體方式可以借鑒證券交易所的證券交易系統。要建立受益人資金帳戶(hù)和信托受益權帳戶(hù)，將信托受益權存入受益帳戶(hù)；要設置交易的自動(dòng)報價(jià)和實(shí)時(shí)撮合電子系統、清算系統等等。如果條件具備，可以利用證券交易所的證券交易系統開(kāi)展信托受益權的交易。另外，象證券公司那樣與銀行進(jìn)行有效合作，可以使信托受益權的交易者在結算時(shí)更為方便、安全，必然促進(jìn)信托受益權的流通。
2、在利用其他交易市場(chǎng)的條件下：
由于中國的信托投資公司都有搞證券的經(jīng)歷，與證券公司有著(zhù)千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，所以，將信托受益權流通放到證券公司來(lái)搞，可能會(huì )有很多方便條件。這對于證券公司來(lái)講，是一項增值服務(wù)，而對于信托投資公司來(lái)講，不僅可以省掉很多麻煩，還有可能實(shí)現與證券公司共享客戶(hù)資源的目的。
（二）信托文件方面的條件
信托文件設計應圍繞信托受益權流通來(lái)進(jìn)行
1、在信托計劃、信托合同中，要明確信托受益權可以分割轉讓。2、要明確信托受益權流通的方法。3、在信托收益分配條款上，國家規定不準承諾最低收益，但沒(méi)有規定限制最高收益。為了使信托受益權的價(jià)值給人們留下一個(gè)想象的空間，在設計時(shí)不要做成封頂的方式，比如，某些信托品種，將預計收益率限制在一定水平，高于限制部分都被信托投資公司作為管理費收取，這就無(wú)形中給信托受益權的轉讓價(jià)格定了一個(gè)最高標準，不利于吸引交易者。4、在信托文件中對委托人的權利進(jìn)行合法地限制，防止委托人憑借其對信托的權利而變更信托受益權，影響其流通。5、除此之外，信托文件的其他一切條款都應以方便信托受益權流通為條件。
（三）交易規則
正如所有游戲都需要有規則一樣，信托受益權的流通也必須有完善的規則，否則，會(huì )發(fā)生秩序混亂、交易不公平等現象。1、一般性的交易規則可以借鑒證券交易的規則。2、針對信托業(yè)務(wù)的特定，可以制定信托受益權交易的特定規則。
（四）交易管理和服務(wù)人員
高素質(zhì)的管理和服務(wù)人員是做好一切工作的必要條件，無(wú)疑也是做好信托受益權流通工作的必要條件。
信托受益權流通過(guò)程中還會(huì )涉及許多問(wèn)題，需要在探索中解決。
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