代理記賬財務(wù)管理制度匯編[8篇]
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編精心整理的代理記賬財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
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代理記賬財務(wù)管理制度1
第一條、根據會(huì )計法、會(huì )計基礎工作規范和國家統一的會(huì )計制度規定，從事財務(wù)會(huì )計工作。
第二條、財務(wù)會(huì )計管理基本要求
(一)會(huì )計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會(huì )計從業(yè)人員持有深圳會(huì )計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。
(二)會(huì )計機構設置及崗位要求：
(1)總審復核崗位(會(huì )計機構負責人)1個(gè)，由會(huì )計師或注冊會(huì )計師擔任;
(2)會(huì )計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會(huì )計報告編制崗位，會(huì )計檔案管理崗位，出納崗位)若干個(gè)，由初級及以上會(huì )計從人員擔任;
(3)客服崗位一崗多人，主要負責與客戶(hù)的聯(lián)系和咨詢(xún)工作。
(三)會(huì )計核算基本要求：
(1)會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止;
(2)會(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣;
(3)采用借貸復式記賬法，會(huì )計科目和核算方法以《企業(yè)會(huì )計準則—應用指南》為主;
(4)原始憑證是記賬的依據，財會(huì )人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實(shí)，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫(xiě)相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬;
(5)財會(huì )人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據性質(zhì)，采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證，賬冊應根據專(zhuān)人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì )計報表，賬冊，會(huì )計憑證保存年限按規定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應將所用財務(wù)軟件版本及模塊內容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。
第三條、貨幣資金管理要求
(1)嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線(xiàn);
(2)做好庫存現金的保管工作，有關(guān)證券和現金必須放在保險箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額。
�、俳⒔∪F金賬目，做到日清月結，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金;
�、趯Τ^(guò)現金收付限額以上的收付款項，必須通過(guò)銀行結算。
(3)不得對外開(kāi)具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。
第四條、往來(lái)賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節。財務(wù)人員要及時(shí)結賬收款，摧收應收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收，對月終尚未清理的債權債務(wù)，應查明原因，列出清冊。財會(huì )人員不能解決的事項應及時(shí)上報領(lǐng)導。
第五條、會(huì )計報表的管理會(huì )計報表是經(jīng)營(yíng)收支執行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報告是領(lǐng)導和上級主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的`數據準確，內容完整，報送及時(shí)，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說(shuō)明。
第六條、財會(huì )人員的崗位職責
1、總審復核崗位(會(huì )計機構負責人)
(1)向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會(huì )管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;
(2)每月，每季審核各種會(huì )計報表和統計報表，寫(xiě)出財務(wù)會(huì )計分析報表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查，監督管理各項費用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;
(4)審核會(huì )計核算操作員崗位填制的會(huì )計憑證的正確和完整;
(5)根據行業(yè)的具體特點(diǎn)，依據財會(huì )管理有關(guān)法規，政策，文件，制定財會(huì )管理具體制度和操作程序;
(6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領(lǐng)導審核，修定;
(7)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商，財會(huì )及稅務(wù)，物價(jià)等管理制度，運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。
2、主管會(huì )計(會(huì )計核算操作員)
(1)向部門(mén)經(jīng)理負責，具體組織好本部門(mén)的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì )計憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月，每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表，定期公布費用收繳及使用情況;
(4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導及時(shí)匯報工作情況;
(5)檢查銀行，庫存現金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(6)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)記賬;完成公司領(lǐng)導交辦的財會(huì )工作。
3、出納
(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現金收付，銀行存款的存取，保管現金，有價(jià)證券，銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應收款項，保護公司利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現金收付記賬憑證，現金日記賬，銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項轉賬，現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì )計作賬。
第七條、本制度從20xx年9月1日起執行。
代理記賬財務(wù)管理制度2
第一章總則
第一節為了規范我享我家門(mén)店財務(wù)管理，降低門(mén)店財務(wù)運營(yíng)風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營(yíng)店，本制度自簽發(fā)之日起執行。
第二章內容
第二節現金管理
�、贍I(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營(yíng)業(yè)現款。如出現長(cháng)短款現象，短款部分由責任人補足;長(cháng)款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長(cháng)款，全額沒(méi)收外，處以長(cháng)款額的兩倍罰款，如重復出現，開(kāi)除處理。
�、诿咳諣I(yíng)業(yè)現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶(hù)。無(wú)特殊原因，未及時(shí)全額存入指定帳戶(hù)，一次扣罰店長(cháng)績(jì)效考核分3分。
�、蹱I(yíng)業(yè)現款不得直接用于購買(mǎi)物品，或私借他用。否則對當事人處以500元
代理記賬財務(wù)管理制度3
第一條為了加強公司內部管理，規范代理記賬業(yè)務(wù)，根據《中華人民共和國會(huì )計法》及其他法律、法規的規定，制定本公司管理辦法。
第二條本公司接受委托，受托辦理委托人的下列業(yè)務(wù)：
(一)根據委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告等;
(二)對外提供財務(wù)會(huì )計報告;
(三)向稅務(wù)機關(guān)提供稅務(wù)資料;
(四)委托人委托的其他會(huì )計業(yè)務(wù)。
第三條委托人委托本公司代理記賬，應當在相互協(xié)商的.基礎上，訂立書(shū)面委托合同。委托合同除應具備法律規定的基本條款外，應當明確下列內容：
(一)委托人、受托人對會(huì )計資料真實(shí)性、完整性承擔的責任;
(二)會(huì )計資料傳遞程序和簽收手續;
(三)編制和提供財務(wù)會(huì )計報告的要求;
(四)會(huì )計檔案的保管要求及相應責任;
(五)委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會(huì )計交接事宜。
第四條委托代理記賬的委托人應當履行下列義務(wù)：
(一)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應當填制或者取得符合國家統一的會(huì )計制度規定的原始憑證;
(二)應當配備專(zhuān)人負責日常貨幣收支和保管;
(三)及時(shí)向本公司提供真實(shí)、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料;
(四)對于本公司退回的要求按照國家統一的會(huì )計制度規定進(jìn)行更正、補充的原始憑證，應當及時(shí)予以更正、補充。
第五條本公司從業(yè)人員應當履行下列義務(wù)：
(一)按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務(wù)，遵守有關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定;
(二)對在執行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密應當保密;
(三)對委托人示意其作出不當的會(huì )計處理，提供不實(shí)的會(huì )計資料，以及其他不符合法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度規定的要求，應當拒絕;
(四)對委托人提出的有關(guān)會(huì )計處理原則問(wèn)題應當予以解釋。
第六條本公司為委托人編制的財務(wù)會(huì )計報告，經(jīng)本公司負責人和委托人簽名并蓋章后，按照有關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度的規定對外提供。
第七條委托人對本公司在委托合同約定范圍內的行為承擔責任。本公司對其專(zhuān)職從業(yè)人員和兼職從業(yè)人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)承擔責任。
第八條本管理辦法自營(yíng)業(yè)執照辦理之日起執行。
代理記賬財務(wù)管理制度4
為了進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理制度，構造合理的財務(wù)管理體系，經(jīng)股東會(huì )研究決定制定財務(wù)管理制度，請全體職員遵照執行�，F將具體管理制度通知如下。
一、公司財務(wù)管理有公司股東會(huì )指定專(zhuān)人負責，具體設審批崗位、出納崗位、會(huì )計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。
二、公司的收入包括，服務(wù)費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預收客戶(hù)的各種款項(包括稅款)資料費、投資收入、其他收入。
(一)服務(wù)費是指公司在接受客戶(hù)合理合法的服務(wù)要求時(shí)，同客戶(hù)商定好價(jià)格，通過(guò)給客戶(hù)提供方便達到客戶(hù)要求收取的全部?jì)r(jià)款，包括查詢(xún)遞交資料、制作會(huì )計報表、建賬、制作稅務(wù)文書(shū)、協(xié)調事項等;
(二)代理代辦費是指公司在接受客戶(hù)合理合法的辦理代理請求時(shí)，同客戶(hù)商定好價(jià)格，通過(guò)為客戶(hù)辦理代理達到客戶(hù)預期要求收取的全部?jì)r(jià)款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過(guò)三個(gè)月(包括)，超過(guò)三個(gè)月書(shū)面通知客戶(hù)(可電話(huà)通知但必須有書(shū)面記載)將停止服務(wù)，同時(shí)書(shū)面提請部門(mén)主管上報經(jīng)理，公司將開(kāi)會(huì )討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶(hù)未支付全額費用時(shí)，不得將任何資料提交給客戶(hù)，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話(huà)同意);
(三)中介費是指公司在客戶(hù)之間或客戶(hù)與行政部門(mén)之間商洽或調解處理促成某項事務(wù)而收取得全部費用;
(四)傭金是指公司在商業(yè)活動(dòng)中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營(yíng)資格的中間人在商業(yè)活動(dòng)中為他人提供服務(wù)所得到的報酬;
(五)利息是指公司資金向國家、個(gè)人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向實(shí)體經(jīng)濟部門(mén)注入并回流時(shí)所帶來(lái)的增值額。
(六)預收客戶(hù)的各種款項(包括稅款)是指公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中向客戶(hù)或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統一的收據，并加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章和公司財務(wù)部稅款預收監制章，每月底財務(wù)部會(huì )計將費用支出單、稅票復印件、收據、結余稅款匯總交與公司出納，然后會(huì )計記賬;
(七)資料費是指公司在接受客戶(hù)的各項事宜時(shí)收取的需要耗費的材料費;
(八)投資收入是指公司向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出實(shí)現的收益;
(九)其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話(huà)同意)，方可執行。
三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話(huà)及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時(shí)過(guò)節)工會(huì )支出、利息支出、分紅、預支的各種款項(包括自用)辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出
(一)水、電、暖、物業(yè)、固定電話(huà)及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營(yíng)做支付的必須的支出;
(二)伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調味品、蔬菜等;
(三)工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;
(四)行政支出是指公司在日常經(jīng)營(yíng)中開(kāi)拓人脈關(guān)系做支付的`費用;
(五)工會(huì )支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動(dòng)費用(門(mén)票、場(chǎng)地)就餐費、交通費、比賽獎勵;
(六)利息支出是指公司資金向國家、個(gè)人或其他組織借入資金而支付的報酬;
(七)預支的各種款項(包括自用)是指公司為應急或臨時(shí)處理事務(wù)準備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問(wèn)自用資金每月不得超過(guò)五千元(含5000元)，可事后審批，預支的各種款項要視同現金管理;
(八)辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)辦公所支付的必須費用;
(九)固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過(guò)一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設備、工具、器具;單位價(jià)值在xx元以上，并且使用年限超過(guò)2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品;
(十)分紅是指公司將公司利潤在公司現金周轉良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現的職員(標準有股東會(huì )確定)的紅利，分紅每半年執行一次;
(十一)房租是指公司為取得經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地使用權所支付的房屋租金;費用按照合同約定進(jìn)行支付;
(十二)業(yè)務(wù)費用支出是指公司在完成某項業(yè)務(wù)時(shí)所支付的全部費用，包括成本支出、各項費用支出等，業(yè)務(wù)支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(可電話(huà)同意)，方可支付;
(十三)投資支出是指公司為實(shí)現公司業(yè)務(wù)以外的各種收益而向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出;
(十四)其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊說(shuō)明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可電話(huà)同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務(wù)列支。
四、公司財務(wù)每半年審計一次，由會(huì )計和出納出具詳細的財務(wù)報告，由股東會(huì )全體成員組成審計組到場(chǎng)匯同審批人、出納、會(huì )計、審核人進(jìn)行審計。并提出可行的意見(jiàn)建議，并下達書(shū)面文件通知執行。
五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶(hù)，銀行賬戶(hù)開(kāi)設兩個(gè)，公司的現金存量不得超過(guò)伍仟元整(含5000元)，未執現金管理制度，造成損失的由責任人承擔。
六、公司會(huì )計和出納人員必須定期不定期核對賬務(wù)，保證賬務(wù)的真實(shí)完整、準確無(wú)誤，按月給經(jīng)理提交財務(wù)報表。
七、會(huì )計和出納必須對公司的財務(wù)安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務(wù)資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務(wù)資料，其他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務(wù)。
八、公司收支的具體流程
(一)收入流程
1、業(yè)務(wù)客戶(hù)——經(jīng)辦人(業(yè)務(wù)員、協(xié)辦人、財務(wù)會(huì )計)——經(jīng)理復核——開(kāi)票人開(kāi)票——出納做憑證——會(huì )計做賬
2、記賬客戶(hù)——財務(wù)會(huì )計(預收稅款)——會(huì )計主管復核——出納做憑證——會(huì )計做賬
(二)支出流程分部門(mén)預算申購——審批——出納預支——采購——登記入庫——經(jīng)理復核——審批——出納做憑證——會(huì )計做賬
九、公司物資管理辦法
(一)公司購進(jìn)或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登記簿”上，辦理交接手續，責成專(zhuān)人負責，屬公共使用的，大家共同負責，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償。中途離職辦理移交手續，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。
(二)公司購進(jìn)辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”，然后方可領(lǐng)用，保質(zhì)期內人為損壞的，責任人照價(jià)賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償。中途離職辦理移交手續，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。
十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續，公司經(jīng)理、助理、會(huì )計、出納必須對離職職員進(jìn)行離職情況審計，并出具《公司離職情況審計報告書(shū)》，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。
十一、公司提倡全體職員勤儉節約、愛(ài)護公物、勤奮智慧。
代理記賬財務(wù)管理制度5
一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規范
1、愛(ài)崗敬業(yè)。要求會(huì )計人員熱愛(ài)會(huì )計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。
2、誠實(shí)守信。要求會(huì )計人員做老實(shí)人，說(shuō)老實(shí)話(huà)，辦老實(shí)事，執業(yè)謹慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3、廉潔自律。要求會(huì )計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。
4、客觀(guān)公正。要求會(huì )計人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。
5、堅持準則。要求會(huì )計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會(huì )計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會(huì )計制度的要求進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)施會(huì )計監督。
6、提高技能。要求會(huì )計人員增強提高專(zhuān)業(yè)技能的自覺(jué)性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
7、參與管理。要求會(huì )計人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。
8、強化服務(wù)。要求會(huì )計人員樹(shù)立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會(huì )計職業(yè)的良好社會(huì )形象。
二、內部財務(wù)管理制度
為加強本公司財務(wù)會(huì )計管理、規范會(huì )計工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據《中華人民共和國會(huì )計法》、國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計管理法規和公司章程的有關(guān)規定，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本財務(wù)會(huì )計管理制度。
(一)財務(wù)會(huì )計管理的基本原則
公司核算應遵循權責發(fā)生制原則。
(二)財務(wù)會(huì )計管理的基本任務(wù)和方法：
1、籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
2、做好財務(wù)管理的基礎工作，建立健全財務(wù)會(huì )計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、有加強財務(wù)會(huì )計核算的管理，以提高會(huì )計信息的及時(shí)性和準確性。
4、監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門(mén)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
5、按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析和考核工作。
(三)財務(wù)會(huì )計管理的基本內容
1、財務(wù)會(huì )計管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)部門(mén)負責人對財務(wù)會(huì )計管理負有組織、實(shí)施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執行會(huì )計法，堅決按財務(wù)會(huì )計制度辦事，并嚴守公司的秘密。
2、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
3、公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。
4、健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計賬薄。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行。保證會(huì )計指標的口徑一致、相互可比，會(huì )計處理方法應前后相一致。
5。做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)，應由專(zhuān)人復核，重大事項由財務(wù)負責人復核。
6、會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬薄記錄的有關(guān)數據與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)賬的單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
7、建立會(huì )計核算檔案，包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料者應建立檔案，并妥善保管。會(huì )計檔案應按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
8、會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部交給接替人員，會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
三、業(yè)務(wù)規范制度：
(一)、簽訂《代理記賬委托協(xié)議書(shū)》委托人委托本公司進(jìn)行代理記賬時(shí)，應當在互相協(xié)商的.基礎上，簽訂書(shū)面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：
1、委托人、受托人對會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整應承擔的責任。
2、會(huì )計憑證的傳遞程序和簽收手續;
3、編制和提供會(huì )計報表的要求;
4、會(huì )計檔案的保管要求;
5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會(huì )計交接事宜。
(二)雙方的義務(wù)責任及權利
1、代理記帳委托人應履行的義務(wù)
(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國家統一會(huì )計制度規定的原始憑證;
(2)應當配備專(zhuān)業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管;
(3)及時(shí)向本公司提供合法、真實(shí)、準確、完整的原始憑證和相關(guān)資料;
(4)對本公司退回的，要求按照國家統一會(huì )計制度規定進(jìn)行更正、補充的原始憑證，應當及時(shí)予以更正、補充;
(5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。
2、本公司應履行的義務(wù)
(1)遵守會(huì )計法律和法規以及國家統一會(huì )計制度，依法履行職責;
(2)對在執行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù);
(3)對委托人示意做出不當的會(huì )計處理，提供不實(shí)的會(huì )計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕;
(4)對委托人提出的有關(guān)會(huì )計處理原始問(wèn)題負有解釋的責任;
(5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。
四、代理記帳的操作規范
1、根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要配備專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員，非會(huì )計專(zhuān)業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。
2、代理記帳人員未得到客戶(hù)認可，公司必須根據客戶(hù)要求另行委派至用戶(hù)滿(mǎn)意為止。
3、定期向客戶(hù)了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進(jìn)。
4、依法制止客戶(hù)示意作不當的會(huì )計處理或提供不實(shí)的會(huì )計資料，如阻止無(wú)效即向公司匯報或向主管財政部門(mén)匯報。
5、代理業(yè)務(wù)形成的會(huì )計憑證、會(huì )計帳冊、財務(wù)會(huì )計報告等資料應按約定的時(shí)間提交委托單位。
6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時(shí)，必須向客戶(hù)說(shuō)明代理范圍、代理責任、雙方權利義務(wù)和收費標準，不得以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。
7、不得在委托單位或通過(guò)委托單位獲取代理收費以外的任何利益。
8、代理記帳人員定期參加會(huì )計業(yè)務(wù)的培訓。
9、會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦理交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。
五、檔案管理制度
1、對委托單位提供的原始憑證等會(huì )計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規定及時(shí)返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會(huì )計憑證、會(huì )計帳冊、財務(wù)會(huì )計報告等會(huì )計資料應整理歸檔，以備需查時(shí)用。
2、對每一客戶(hù)建立檔案，并由專(zhuān)人保管，內容包括：用戶(hù)概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會(huì )計憑證、會(huì )計帳冊、會(huì )計財務(wù)報表等交接驗收記錄。
3、對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時(shí)，應當予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
4、歸檔過(guò)程中如果發(fā)現對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應當及時(shí)辦理更正手續。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應同時(shí)通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。
5、每季度由監督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。
代理記賬財務(wù)管理制度6
第一節內部機構設置
本公司為了完成各項業(yè)務(wù)和完善內部管理,設置以下部門(mén)：業(yè)務(wù)部、咨詢(xún)部、財務(wù)部。
第二節公司內部財務(wù)管理
本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認真執行國家的財經(jīng)政策和法紀，加強核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，不斷提高資金使用效益，加強財務(wù)管理，支持財會(huì )人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經(jīng)紀律。嚴格執行財經(jīng)紀律，加強財務(wù)監督必須按照經(jīng)濟核算的原則，充分運用各項業(yè)務(wù)活動(dòng)數據，分析和評估一定時(shí)期的.財務(wù)狀況，并預測財務(wù)前景，從而總結經(jīng)驗，找出差距，提出措施，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益必須按規定要求，如實(shí)填制財務(wù)報表，并按規定及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報送月報、季報和年報。
第三節代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
本公司應當在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時(shí)由項目負責人進(jìn)行必要的復核、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查，以保證每一項業(yè)務(wù)均符合公司內部質(zhì)量要求。
第四節代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢(xún)
本公司涉及的咨詢(xún)有以下三部分組成：
1.在代理記帳業(yè)務(wù)執行中有關(guān)客戶(hù)向本公司提出的有關(guān)咨詢(xún)，本公司應當按照具體咨詢(xún)業(yè)務(wù)的工作量和價(jià)值量決定免費服務(wù)或簽約收費服務(wù)后，及時(shí)予以答復。
2.在代理記帳業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，本公司根據需要向有關(guān)學(xué)者、專(zhuān)家咨詢(xún)，增強公司實(shí)力，拓展服務(wù)能力。
3.根據代理記帳業(yè)務(wù)實(shí)際情況，將有關(guān)新政策、新方法，以書(shū)面形式定期或不定期的及時(shí)向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。
第五節代理記帳業(yè)務(wù)管理
本公司代理記帳業(yè)務(wù)應當有效管理，應當根據客戶(hù)具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進(jìn)行管理，業(yè)務(wù)負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時(shí)間通過(guò)電話(huà)和上門(mén)等形式訪(fǎng)問(wèn)委托人，平時(shí)積極做好委托人來(lái)訪(fǎng)接待，確保雙方交流暢通。
第六節代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內容的保密
本公司應當加強對業(yè)務(wù)人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。
第七節代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理
本公司應當重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1.本公司應當明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內容。
2.本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經(jīng)本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。
3.本公司應當對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時(shí)整理，及時(shí)更新，及時(shí)裝訂。
4.本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期后方可借閱。
代理記賬財務(wù)管理制度7
一、員工的職業(yè)道德
1.奉獻精神和奉獻精神。要求會(huì )計人員熱愛(ài)會(huì )計工作，安心，忠誠，奉獻和盡職盡責。
2.誠實(shí)守信。要求會(huì )計師誠實(shí)，誠實(shí)，誠實(shí)，謹慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。
3.誠信和自律。要求會(huì )計人員公開(kāi)和私密，不要貪婪，遵紀守法，誠實(shí)守信。
4.客觀(guān)公正。要求會(huì )計人員糾正態(tài)度，依法行事，實(shí)事求是，公正，保持應有的獨立性。
5.遵守準則。會(huì )計人員要求熟悉國家法律法規和國家統一的會(huì )計制度，并始終堅持按照法律法規和國家統一的會(huì )計制度要求進(jìn)行會(huì )計核算，并實(shí)行會(huì )計監督。
6.提高技能。要求會(huì )計人員增強提高專(zhuān)業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學(xué)習，努力學(xué)習，不斷進(jìn)步，提高業(yè)務(wù)水平。
7.參與管理。要求會(huì )計人員在做好工作的同時(shí)努力學(xué)習相關(guān)業(yè)務(wù)，充分熟悉業(yè)務(wù)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。
8.加強服務(wù)。要求會(huì )計人員樹(shù)立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會(huì )計專(zhuān)業(yè)的良好社會(huì )形象。
二、內部財務(wù)管理制度
為了加強公司的財務(wù)會(huì )計管理，規范會(huì )計工作，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)運作的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據“中華人民共和國會(huì )計法”，國家財務(wù)會(huì )計管理相關(guān)法規和公司章程，結合公司實(shí)際情況，專(zhuān)門(mén)制定財務(wù)會(huì )計管理制度。
(一)財務(wù)會(huì )計管理的基本原則
公司會(huì )計應遵循權責發(fā)生制會(huì )計原則。
(二)財務(wù)會(huì )計管理的基本任務(wù)和方法：
1.有效籌集資金和使用資金，監督資金的正常運行，維護資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟效益。
2.做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)會(huì )計管理制度，認真做好財政收支規劃，控制，核算，分析和評估工作。
3.加強財務(wù)會(huì )計管理，提高會(huì )計信息的及時(shí)性和準確性。
4.監督公司財產(chǎn)的購買(mǎi)，建設，儲存和使用，并與公司管理部門(mén)合作進(jìn)行定期財產(chǎn)檢查。
5.準時(shí)編制各種會(huì )計報表和財務(wù)規范，做好分析評估工作。
(三)財務(wù)會(huì )計管理的基本內容
1.財務(wù)會(huì )計管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的重要方面。公司財務(wù)部門(mén)負責人負責組織和實(shí)施財務(wù)會(huì )計管理檢查。財務(wù)人員必須認真貫徹執行會(huì )計法，堅決按照財務(wù)會(huì )計制度行事，嚴格遵守公司的秘密。
2.加強原始文件的`管理，實(shí)現制度化和標準化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務(wù)活動(dòng)的必不可少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
3.公司應根據經(jīng)過(guò)驗證的無(wú)錯誤的原始文件編制會(huì )計憑證。會(huì )計憑證的內容必須包括：日期，編號，業(yè)務(wù)摘要，會(huì )計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會(huì )計師的簽名或印章。收據和付款會(huì )計憑證也應由出納員簽字或蓋章。
4.完善會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度和會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計賬簿。會(huì )計核算應基于實(shí)際經(jīng)濟運作并按照規定的會(huì )計處理方法。確保會(huì )計指標一致。
代理記賬財務(wù)管理制度8
在總經(jīng)理的領(lǐng)導下對公司財務(wù)、行政管理、市場(chǎng)開(kāi)拓，合同簽訂和管理及客戶(hù)服務(wù)負直接領(lǐng)導責任，組織督促所管轄部門(mén)負責人，認真落實(shí)安全生產(chǎn)職責，是本業(yè)務(wù)系統安全生產(chǎn)第一責任人。
1）嚴格執行國家和上級部門(mén)的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規和公司安全生產(chǎn)規章制度。
2）貫徹執行國家財企[]16號文、當地政府和上級公司關(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費提取使用的有關(guān)規定，專(zhuān)款專(zhuān)用，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項目費用的到位。
3）在組織編制經(jīng)營(yíng)計劃時(shí)，應同時(shí)編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設施購置資金的落實(shí)，并負責監督實(shí)施。監督檢查安全生產(chǎn)費用、勞動(dòng)保護經(jīng)費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須專(zhuān)款專(zhuān)用和按規定使用。
4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負主管領(lǐng)導責任。
5）把安全管理納入經(jīng)濟責任制，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟效益，支持開(kāi)展安全生產(chǎn)競賽活動(dòng)，審核各類(lèi)事故費用支出。
6）執行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》，監督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門(mén)抓好對炊事機械、生活用爐灶、設備、電氣的安全管理，及時(shí)解決生活服務(wù)設施方面存在的隱患，對由此而造成的人身傷害事故負領(lǐng)導責任。
8）經(jīng)常過(guò)問(wèn)和檢查主管部門(mén)的安全生產(chǎn)職責落實(shí)情況，負責搞好全公司文明生產(chǎn)，抓好職業(yè)衛生工作，保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛生，符合國家和地方有關(guān)標準。
9）堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產(chǎn)“五同時(shí)”工作貫穿到營(yíng)銷(xiāo)工作的各個(gè)環(huán)節中，對所管轄的經(jīng)營(yíng)、設備、物資、銷(xiāo)售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。
10）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時(shí)，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實(shí)效。
11）對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密，包括日程安排、機密文件、商業(yè)會(huì )談內容等進(jìn)行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓計劃，將安全技術(shù)知識列為工人培訓、考工、評級內容之一，對招收新工人要組織入廠(chǎng)教育和資格審查，保證提供的'人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13）嚴格執行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規定，適時(shí)組織特種作業(yè)人員的培訓工作，并向安全部門(mén)或主管領(lǐng)導通報情況。
14）參加因工傷亡事故的調查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認真執行對事故責任者的處理意見(jiàn)。
15）按照國家和自治區、市有關(guān)規定，負責審查安全管理人員資格，有權向主管領(lǐng)導建議調整和補充安全監督管理人員。
16）積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預案演練；加強安全自我保護，切實(shí)做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害）。
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