酒店財務(wù)管理制度報告

時(shí)間:2025-01-05 07:58:46 財務(wù)管理 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

酒店財務(wù)管理制度報告范文

  在當下社會(huì ),接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度泛指以規則或運作模式,規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值,其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編精心整理的酒店財務(wù)管理制度報告范文,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

酒店財務(wù)管理制度報告范文

酒店財務(wù)管理制度報告范文1

  流動(dòng)資金管理制度

  1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用,在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟效益。

  2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí),嚴格控制庫存物品,物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。

  3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外,超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用流動(dòng)資金。

  4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定,嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。

  5、使用的基本要求

  (1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉,擴大經(jīng)營(yíng),以減少流動(dòng)資金的占用。

  (2)加速委托銀行收款和應收款項的結算,減少對流動(dòng)資金的占用;

  (3)各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續,并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí),上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì),即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。

  (4)對商品資金的占用,應本著(zhù)勤儉節約的精神,盡量壓縮;

  (5)盡量減少家具、用具的購置。

  外匯管理制度

  1、酒店營(yíng)業(yè)收入中的外匯,收款員必須詳細記錄在營(yíng)業(yè)收入日報表中,連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì )計部特殊保險柜中,于第二天上午繳總出納入庫。

  2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉賬憑證,從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。

  3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí),除摸清信譽(yù)和償付能力外,還必須事先預存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費用,在酒店銀行賬戶(hù)內作為每次(項)業(yè)務(wù)的結算資金。

  4、負責外匯結算工作的人員必須及時(shí)把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算,并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收,凡在上述的時(shí)期內未接獲銀行收款通知單的,應即通知銷(xiāo)售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收,同時(shí)向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。

  5、必須將當天的外匯現金送存銀行,一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。

  6、使用外匯必須編制使用外匯計劃,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查,報總經(jīng)理審批后方可購置。

  7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等,在出售、調撥調劑時(shí),必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調撥,特殊情況需收取本幣的,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

  8、嚴格執行外幣兌換制度,客人交外匯付賬單者,一律按當天的匯率折算本幣,嚴禁擅自變更匯率的.比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。

  9、客人付外幣者,一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。

  10、使用信用卡簽付賬單者,一律按賬單實(shí)際金額填列“認購單”,并讓客人簽付,不另收手續費。

  11、以記賬或轉賬方式結付業(yè)務(wù)款項者,本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)為結賬的折算率。

  12、不準外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶(hù)來(lái)進(jìn)行結算。

  外幣結算管理制度

  1、酒店在收到外幣時(shí),應折合成記賬本位幣全額入賬,公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

  2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調入和調出外匯及確定調劑匯率,均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定,發(fā)生的匯兌損益計入當期財務(wù)費用。

  3、購置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項服務(wù)、銷(xiāo)售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。

  4、酒店收到投資者用外幣付出的投資,按投資當日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。

  5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶(hù)與實(shí)收資本賬戶(hù)因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額,作為資本公積。

  6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規定,并按時(shí)報送外匯收支情況申報表。

  前臺稽查操作制度

  1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報表與收入要一致,報表左右要平衡,賬單齊全并蓋上會(huì )計處收款章,賬單要付款方式,如果客人要底單,底單要蓋上結算章。

  2、收取外匯要按當天牌價(jià)折算,收旅行支票要扣除貼息。

  3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認可,免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。

  4、做報表要按訂單所指房間兩種類(lèi)、天數,包括加床和餐費,報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

  5、數額減少要經(jīng)主管簽名,而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。

  6、輸單必須單據齊全,缺少單據要說(shuō)明具體原因。

  7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規定進(jìn)行操作,一定要有主管簽名和客人簽名。

  8、團體的房租一定要當天輸入電腦,如發(fā)現有團體未輸房租,要立刻通知收款處采取補救措施。

  利潤管理制度

  1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達各部門(mén)的利潤指標和經(jīng)營(yíng)指標,各部門(mén)必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí),必須說(shuō)明原因,取得總經(jīng)理批準后,才能核減指標。

  2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門(mén)費用開(kāi)支額或費用水平,各部門(mén)務(wù)必用于擴大營(yíng)業(yè)額,爭取資金周轉次數的增加來(lái)降低費用水平,不得突破酒店下達的費用額。

  3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購進(jìn),必須事前做出計劃,確定合理的庫存和購進(jìn)適銷(xiāo)對路的商品,防止資金積壓。

  4、各部門(mén)應繳酒店財務(wù)部的利潤,不得遲于月后十天。

  5、各部門(mén)應負責利潤的明細核算,根據有關(guān)憑證,正確計算銷(xiāo)售收入、成本、費用、稅金及利潤。

  營(yíng)業(yè)收入、利潤及分配管理制度

  1、確認營(yíng)業(yè)收入,必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供,同時(shí)已經(jīng)收回相應的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據為標志。

  2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計算,發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營(yíng)業(yè)收入。各級領(lǐng)導應嚴格按規定的&39;折扣權限簽單。需對外付出傭金的,應由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報告的形式向主管領(lǐng)導請示,經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可支付,如需代領(lǐng),代領(lǐng)人應由主管領(lǐng)導認定。

  3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算,各收銀點(diǎn)當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經(jīng)夜間核算員核準后,于次日上午應全部上交財務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門(mén)預收的包餐、包房定金在及時(shí)如數上交財務(wù)部。

  4、營(yíng)業(yè)收入應按照配比的原則記賬,與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映,預收的房租等應按預付期分期計入當期營(yíng)業(yè)收入中。

  5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金,并按時(shí)納稅。

  6、酒店的利潤總額計算公為:利潤=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費用-管理費用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失

  (1)營(yíng)業(yè)外收入包括:固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權人原因確實(shí)無(wú)法支付的應付款項及其他收入;

  (2)營(yíng)業(yè)外支出包括:固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

  7、按照公司規定,全年應上交的利潤按年計劃數分四個(gè)季度預交,到年終結算時(shí)經(jīng)年審后,再多抵少補,保證全年計劃數。

  8、酒店每年交納所得稅后的利潤,按照旅游財務(wù)制度的規定,依下列順序分配:

  (1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財物損失;

  (2)彌補上一年的虧損;

  (3)按公司和酒店總經(jīng)理室規定的比例,提取法定盈余公積金和公益金;

  (4)按公司規定的金額,上交未分配利潤。

  9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開(kāi)支,且預先應通過(guò)總經(jīng)理批準。

  收銀機使用制度

  1、酒店商品柜臺設置收銀機付款,記錄商品銷(xiāo)售金額,匯總商品銷(xiāo)售總金額,監督核對商品銷(xiāo)售情況;

  2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機,按日銷(xiāo)售匯總,總金額必須和“商品銷(xiāo)售日報表”的匯總金額相符;

  3、每日繳款時(shí),必須把日銷(xiāo)售總額打出,然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專(zhuān)人負責核對“銷(xiāo)售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符,如果有差錯,要立即查清楚;

  4、在使用收銀機時(shí),不能將收銀機作為計算器使用,隨便其他數字輸入或做其他計算,如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符,由當班營(yíng)業(yè)員負責。

  收銀處早班操作制度

  1、主要處理酒店客人退房手續;

  2、接到客人的房間鑰匙,認清房號,準確、清楚地電話(huà)通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房,管家部員工接到電話(huà)后盡快檢查房間;

  3、準備好客帳單,給客人查核是否正確,該步驟完成時(shí),樓層服務(wù)員必須知會(huì )房間檢查結果,如有無(wú)客房酒吧消費、短缺物品等,為互相監督,收銀員應記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上,樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;

  4、客人核對帳單無(wú)誤并在帳單上簽名確認后,收銀處方可收款,收款時(shí)做到認真、迅速、不錯收、不漏收;

  5、付款、帳單附在登記表后面,以備日后查帳核對;

  6、為避免走數,應核對當班單據是正確,以及時(shí)發(fā)現錯單、漏單;

  7、下班前打印出客人押金余額報表,檢查客人押金余額是否足夠,對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

  收銀處中班操作制度

  1、負責收取新入住客人的押金,注意客人登記表上的人住天數,保證收足押金;

  2、追收早班列出欠款客人的押金,晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;

  3、檢查信用卡止付黑名單,發(fā)現黑名單或者信用卡賬戶(hù)上無(wú)款的客人,應及時(shí)通知客人改以其他方式付款,如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;

  4、下班前打印出客人押金額,以備核查。

  收銀處晚班操作制度

  1、負責核對當天的所有單據是否正確,如有錯誤應立即改正。

  2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。

  3、制作報表:

  (1)會(huì )計科目活動(dòng)簡(jiǎn)表

  (2)會(huì )計科目明細報表

  (3)房間出租報表

  (4)夜間核數報表

  4、制作繳款單,按單繳款,不得長(cháng)款、短款。

  5、夜間核對過(guò)房租、清洗電腦后,做好夜間核數。

  6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項,并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄,交辦本班未完之事。

  收銀處結賬管理制度

  1、應辨別收取現金的真偽,唱付唱收,防止出現不必要的爭執。

  2、信用卡必須核對卡主簽名,簽名應與卡上原有的簽名相同,信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

  3、收取支票應注意以下兩點(diǎn):

  (1)對好印鑒,印鑒不模糊,不過(guò)底線(xiàn),并且有開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng);

  (2)限額、簽發(fā)日期等。

  收銀處員工管理制度

  1、熱情有禮,吐字清晰,唱收唱付,將找款遞給顧客,不允許扔、摔、甩、丟等;

  2、嚴禁套取外匯、外幣;

  3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢(qián)款外借他人;

  4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營(yíng)業(yè)收入;

  5、嚴禁打非工作電話(huà),不準長(cháng)時(shí)間接私人電話(huà);

  6、長(cháng)、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

  7、不得以白條沖款賬;

  8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

  9、下班時(shí)做好交接班工作。

  信用卡使用管理制度

  1、接收信用卡時(shí),核對清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;

  2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過(guò)期或未到期,應委婉告訴客人此卡不能接受使用;

  3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼,如查出此碼在“止付名單”上,就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;

  4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買(mǎi)商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心,取回授權號碼;

  5、核查完畢,按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項目要求,填寫(xiě)信用卡票據。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細看清各項目的要求,認真填寫(xiě),字跡清楚,做到準確無(wú)誤;

  6、票據填寫(xiě)完后,請持卡人簽名,認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣,可以請顧客出示護照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡,應扣留信用卡;

  7、票據填寫(xiě)完畢,將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;

  8、未按信用卡使用原則去做,造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。

  旅行支票使用管理制度

  1、客人到商場(chǎng)購買(mǎi)商品,可以使用旅行支票,但不接受私人支票。

  2、檢查旅行支票:

  (1)旅行支票具有一定面額;

  (2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

  (3)支票在燈光下有折光反映,票面有凹凸花紋。

  3、接受前,請持票人當面在支票下方簽名,否則,支票無(wú)效,并與上方已留簽名核對是否相符。

  4、如對簽名有疑義,可請持票人在支票背面再次簽名核對。

  5、請客人出示護照,核對護照姓名與支票上簽名是否相符,并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請客人留下地址。

  6、對旅行支票真偽有懷疑,應請銀行兌換處鑒定。

  7、對于外幣旅行支票,銀行要收取貼息。

  8、當支票實(shí)際價(jià)值不于所購商品價(jià)值時(shí),應以現鈔退回差額。

  9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數,并注明何種貨幣和買(mǎi)入價(jià)。

  核數操作制度

  1、整理歸檔上一天的單據、報表等,落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題;

  2、將經(jīng)理核準的考核通知書(shū)送到有關(guān)部門(mén)簽收;

  3、核對各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報表,包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè )、洗衣、客房酒水等;

  4、稽核人員應抽查餐單,核對點(diǎn)菜單與賬單是否相符;

  5、檢查當天到達的客人房租情況,檢查房租折扣是否符合規定,檢查前臺接待處交來(lái)的批條是否齊全;

  6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

  7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;

  8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現金總數以及信用卡數與營(yíng)業(yè)日報表進(jìn)行平衡后,應與營(yíng)業(yè)報表總合計數一致;

  9、檢查無(wú)誤后,將上列報表裝訂在一起,分送到各部門(mén)。

  辦公用品財務(wù)處理制度

  1、酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品,每季度編報領(lǐng)用計劃,統一由財務(wù)部購進(jìn),交倉庫保管,各部門(mén)按月領(lǐng)用;

  2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外,各部門(mén)不得自行采購和復印;

  3、各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品,必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián),并經(jīng)領(lǐng)導批準;

  4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后,由倉管員簽名,領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財務(wù)或文員記錄之用,另一聯(lián)由倉庫按月裝訂,作為便查簿,以備檢查;

  5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無(wú)誤后,在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收,并立即登記商品貨卡和便查簿,不必填進(jìn)倉驗收單;

  6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結算,可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票,經(jīng)審查票面品名、規格、數量、金額,以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名,即準予辦理報賬;

  7、辦公用品財務(wù)核算處理,直接攤入費用列支,即應以“管理費-辦公用品”科目列支,不必通過(guò)庫存物料科目的重復核算;

  8、在各部門(mén)逐步確立為獨立核算后,辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支,但應分部門(mén)設立明細賬戶(hù),以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分攤費用。

  將售品、贈品、樣品管理制度

  1、將售品、贈品、樣品的范圍:

  (1)獎售品:外單位推銷(xiāo)某項商品及物料,由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

  (2)贈品:外單位對酒店某部門(mén)或人個(gè)的酬謝物品;

  (3)樣品:外單位推銷(xiāo)他們的商品、產(chǎn)品,免費送一些給酒店有關(guān)部門(mén)作為樣品。

  2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入,由酒店管理部門(mén)統一分配。

  3、任何部門(mén)或人個(gè)均不得私自占有獎售品、樣品和贈品,否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款,并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。

  成本損耗、控制管理制度

  1、原材物料、商品及備用品,屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產(chǎn)生的損耗,應由運輸部門(mén)作出鑒定意見(jiàn),酒店儲運部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)填制“商品、原材物料損耗查詢(xún)報告書(shū)”,發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前,所損耗數量、金額,列入“待處理?yè)p失”科目,收到供貨方賠償款項后,沖銷(xiāo)該科目的余額;

  2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗,由有關(guān)部門(mén)報財務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批,經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

  3、原材物料、商品等在運輸過(guò)程中,由于儲運部門(mén)裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗,應查明原因,根據當時(shí)的實(shí)際情況,由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任,再由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理審查,會(huì )同財務(wù)部審批,報總經(jīng)理審閱批示;

  4、營(yíng)業(yè)部門(mén)結合國家對旅游部門(mén)規定的毛利率控制標準及當前實(shí)際情況,制定各部門(mén)、各營(yíng)業(yè)項目的毛率指標,并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

  5、對各職能部門(mén)可控的變動(dòng)費用,按年計劃分解,建立費用責任中心,采用控制費用或其他有效形式,進(jìn)行有效地控制。

酒店財務(wù)管理制度報告范文2

  酒店對營(yíng)收現金采用錢(qián)、帳分途的管理方法,有關(guān)控管方法按以下程序執行,所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規定,違反者將受紀律處分,以至追究法律和經(jīng)濟責任。

  1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚

  2、并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn),以便在初步核查后轉夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作,F金部份應于下班前,在見(jiàn)證人的.見(jiàn)證下投入投放式保管箱內。

  3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現金中,屬找零備用金的部份取出,清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員,如屬于最后班次(除大堂外),即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現金收入,則按上述的規定,投入投放式保箱內。

  5、每班的現金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報表內所統計的現金銷(xiāo)售額相吻合。如有任何差異應即時(shí)查明,差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報,記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報,不得隱滿(mǎn)。如投款包含了找零備用金,也要清楚地記錄在繳納袋上,同時(shí)在交班記錄本上注明,方便下一班次同事接收。

  6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見(jiàn)證,點(diǎn)算清楚后(假設條件許可,以下相同),隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚,并在袋口騎縫加簽,然后即時(shí)投入投放式保險箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊,或膠水封口,不準使用透明膠或訂書(shū)機釘上作為加封,未依循本項規定進(jìn)行者,除對因此引起的所有后果負全部責任外,并將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀律處分。

  7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時(shí)投箱,不得以任何理由拖延,繳款人和見(jiàn)證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽,對不按規定操作而引致的后果,雙方均負同等責任,受同等處分。

  8、對于不按規定要求,在沒(méi)有見(jiàn)證下,獨自封袋投箱者,除此而引致的后果全部由其個(gè)人負責外,還應按違反規章制度論處,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書(shū)面警告,以至最后警告。

  7、繳納人和見(jiàn)證人不按規定,沒(méi)有當面點(diǎn)核,或不認真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失,按第6項的規定同等處分。

  9、收銀繳納登記簿的每一欄,均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫(xiě),并在規定的欄目位置加簽,不得有遺漏、錯填。其中因錯寫(xiě)需要更正的,應用橫線(xiàn)畫(huà)去,再在其上方寫(xiě)上正確數據,然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽,違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。

酒店財務(wù)管理制度報告范文3

 。ㄒ唬、酒店財務(wù)范圍的特殊性

  企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的價(jià)值所進(jìn)行的規劃與控制,其目的是通過(guò)財務(wù)決策等手段.實(shí)現企業(yè)經(jīng)濟價(jià)值的增長(cháng)。如果企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中不發(fā)生價(jià)值和經(jīng)濟價(jià)值的增長(cháng),即產(chǎn)品不具有勞動(dòng)二重性,財務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè),其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外,更主要的'是無(wú)形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無(wú)疑問(wèn),酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性,但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性?我們是否應當將服務(wù)納人財務(wù)管理的范圍之內?假設其無(wú)形服務(wù)不具備二重性,酒店的財務(wù)管理活動(dòng)只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內,將無(wú)形服務(wù)排斥在外。很顯然,這與實(shí)際情況不相符,甚至剛好相反。沒(méi)有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品,不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重,甚至更注重服務(wù)。

  因此,在整個(gè)的酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,無(wú)論是其提供的有形產(chǎn)品還是無(wú)形服務(wù),都是使用價(jià)值和價(jià)值的統一體,再生產(chǎn)過(guò)程同樣具有二重性,這個(gè)過(guò)程中既是使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過(guò)程,又是價(jià)值的形成和實(shí)現過(guò)程。由此可見(jiàn),財務(wù)管理活動(dòng)不僅應當將產(chǎn)品納人管理范圍,也應當將服務(wù)納人管理范圍。

 。ǘ、酒店財務(wù)管理內容的特殊性

  之所以將酒店業(yè)稱(chēng)為成為特殊行業(yè),不僅僅因為酒店財務(wù)活動(dòng)基礎有特殊性,而且其財務(wù)管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個(gè)方面:

  資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產(chǎn),帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營(yíng)業(yè)有著(zhù)重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短,每年計提折舊較多。

酒店財務(wù)管理制度報告范文4

  一、報銷(xiāo)程序

  經(jīng)辦人填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”——部門(mén)負責人簽字——財務(wù)會(huì )計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷(xiāo)。

  二、借款制度

  為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉,保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支,規范借款程序,特制定本制度。

  1、采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度,采購員備用金定額為xx元,吧臺收銀員備用金定額為元。

  2、借款實(shí)行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

  3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物,當貨物金額超出其定額備用金時(shí),應正確填寫(xiě)借款單,經(jīng)財務(wù)會(huì )計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

  4、其他人員因公借款時(shí),應填寫(xiě)借款單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,財務(wù)會(huì )計審核,總經(jīng)理簽字批準。

  5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的,不得逾期報賬或公款私用,事完三天內應清算自己的賬務(wù),三天后財務(wù)室將催促報銷(xiāo),否則財務(wù)室有權在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

  6、酒樓原則上不辦理員工私人借款,特殊情況可在員工月工資標準內辦理,但應控制人數、時(shí)間,且部門(mén)負責人負連帶責任;員工私人借款應在日內歸還。

  7、借款程序;填寫(xiě)借款單——財務(wù)會(huì )計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款。

  三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度

 。ㄒ唬、支票管理

  1、酒樓必須在當地信譽(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款、轉賬業(yè)務(wù)。

  2、為保證資金的安全,不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù),同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉賬結算。

  3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人使用。

  4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時(shí)須填寫(xiě)“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。

  5、對于填寫(xiě)錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一起裝訂在當月的`&39;憑證內,并在銀行存款日記帳中作相應登記。

  6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

 。ǘ、發(fā)票管理

  1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

  2、出納員應隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

 。ㄈ、印鑒管理

  1、各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規定用途使用。

  2、財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)會(huì )計保管。

  3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

  4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負連帶責任。

  5、印章交接必須辦理書(shū)面手續;印章移交給非規定人員,須經(jīng)董事長(cháng)審批。

  四、現金管理制度

  1、使用現金結算范圍。

  2、員工工資、津貼。

  3、各種勞保、福利費以及國家規定的個(gè)人的其他支出。

  4、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

  5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

  6、結算起點(diǎn)(元)以下的零星支出。

  五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付,應當以支票進(jìn)行結算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計批準后另行處理。

  庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過(guò)元,超過(guò)限額的現金應及時(shí)存入銀行,低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補足,特殊情況上報總經(jīng)理審批。

酒店財務(wù)管理制度報告范文5

  1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規定供應、節約用料”的`發(fā)料原則,隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失,庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。

  2、庫管員根據正確無(wú)誤的入、出庫單,隨時(shí)登記庫房明細賬,做到數字清晰、名稱(chēng)規格齊全、及時(shí)結出余額。

  3、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數量、單價(jià)、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過(guò)次等)賬實(shí)相符、賬表相符。

  4、對滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等,退貨時(shí)應開(kāi)具“紅字入庫單”。

  5、每天按時(shí)向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況,每月末應對存貨進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn),并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧,應隨即查明原因,經(jīng)批準后作出相應調整。

  6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂,妥善保管。

  7、每日檢查存貨,并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準,低于最低儲備量應及時(shí)打申購單,經(jīng)財務(wù)會(huì )計,總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

酒店財務(wù)管理制度報告范文6

  為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定,結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。

  第一章一般規定

  第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。

  1、原始憑證的基本要求

  1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。

  2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

  3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

  4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。

  5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“xx報帳中”字樣。

  2、原始憑證粘貼的具體規定:

  1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。

  2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的.原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。

  第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失,一律不予報銷(xiāo);特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款,需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。

  第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

  第四條嚴格執行報帳期限規定,及時(shí)進(jìn)行報帳。

  1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。

  2、領(lǐng)用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。

  3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的,按有關(guān)規定予以處罰。

  4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的,不予報帳。

  第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。

  第六條各項費用開(kāi)支,以現金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單;

  第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù),應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。

  第二章資金支付的審批規定及流程

  第八條報帳審批規定

  1、各部門(mén)員工的日常費用,由部門(mén)負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。

  2、車(chē)輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。

  3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

  4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

  5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

  6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。

  第九條報帳審批流程

  1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。

  2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén),應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。

  3、各級審批人出差期間,對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。

  第三章資金的預算管理

  第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。

  第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。

  第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。

  第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。

【酒店財務(wù)管理制度報告】相關(guān)文章:

酒店財務(wù)管理制度07-08

酒店財務(wù)管理制度(經(jīng)典)10-12

酒店的財務(wù)管理制度[經(jīng)典]08-07

【精選】酒店的財務(wù)管理制度08-08

酒店的財務(wù)管理制度07-15

【精選】酒店財務(wù)管理制度09-02

【經(jīng)典】酒店財務(wù)管理制度09-02

(經(jīng)典)酒店財務(wù)管理制度11-27

酒店財務(wù)管理制度07-01

99久久精品免费看国产一区二区三区|baoyu135国产精品t|40分钟97精品国产最大网站|久久综合丝袜日本网|欧美videosdesexo肥婆