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科技有限公司財務(wù)管理制度
在生活中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的科技有限公司財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
一、財務(wù)部職責
1.建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。會(huì )計不能兼任出納員，出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
2.負責本公司會(huì )計核算工作。會(huì )計應及時(shí)登記會(huì )計憑證、編制會(huì )計報表，保證賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;出納應保證公司資金安全，做到日清月結。
3.會(huì )計檔案資料的收集、整理、裝訂，確保檔案資料的完整、安全、有效。
4.及時(shí)核算和上繳各種稅金。增值稅按照當月所開(kāi)發(fā)票金額的1%計提，附加稅在此基礎上進(jìn)行計提。
5.管理公司應收應付賬款，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
6.加強對客戶(hù)信用度的評估。(對于有超期的客戶(hù)根據情況限制出貨、停止出貨)
7.進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，監督有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效應。對于有返款情況的業(yè)務(wù)，需要業(yè)務(wù)員填寫(xiě)返款說(shuō)明，財務(wù)才能及時(shí)記賬，以保證當月收入與費用的配比。
8.負責員工工資、社保的核算與發(fā)放。
9.固定資產(chǎn)的管理。
10.完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、借款標準及審批制度
1.借款人需要按照公司規定填寫(xiě)借款單，并完成相關(guān)簽字流程后方可到出納領(lǐng)取現金。借款金額500元以下(含)經(jīng)分公司財務(wù)與經(jīng)理簽字確認即可;借款金額500元以上經(jīng)分公司財務(wù)、經(jīng)理簽字確認后，還需總經(jīng)理簽字確認。
2.出差人員回公司后七個(gè)工作日內應按規定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)手續且五個(gè)工作日內不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
3.所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
三、日常費用報銷(xiāo)
1.日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明(證明可以是購物小票也可以是收據)。如不能取得任何票據或者用其他發(fā)票沖抵需要填寫(xiě)無(wú)票說(shuō)明，并經(jīng)過(guò)負責人簽字確認后方可報銷(xiāo)
2.技術(shù)人員出差(市內外)都需要業(yè)務(wù)員填寫(xiě)技術(shù)服務(wù)申請單，財務(wù)需根據技術(shù)服務(wù)申請單與發(fā)票審核技術(shù)人員差旅費。
3.費用報銷(xiāo)在伍佰元以下(含)經(jīng)分公司財務(wù)與經(jīng)理批準，即可到出納處報銷(xiāo);高于伍佰元的還需集團總經(jīng)理簽字確認才可報銷(xiāo)。
四、固定資產(chǎn)管理
1.公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)
房屋及其他建筑物;
機器設備;
電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
運輸工具;
其他設備。
2.各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為
房屋及建筑物35年;
機器設備10年;
電子設備3年、運輸工具5年;
其他設備3年。
3.購買(mǎi)固定資產(chǎn)應填寫(xiě)固定資產(chǎn)申請單，經(jīng)過(guò)分公司負責人與總經(jīng)辦審批后才可購買(mǎi)。
4.固定資產(chǎn)以不計留殘值、平均年限法提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊。
五、票據
1.票據的種類(lèi)
外部取得的原始發(fā)票
公司自制的差旅、費用報銷(xiāo)單
公司自制的支出證明單
外部開(kāi)出的支票、匯票等
公司開(kāi)出的原始票據
2.票據的報銷(xiāo)及保管要求
外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰、公司名稱(chēng)等相關(guān)信息準確、服務(wù)項目(產(chǎn)品信息)、金額(大小寫(xiě)應一致)、收款單位應蓋章。
公司自制的差旅費報銷(xiāo)單：此報銷(xiāo)單專(zhuān)為報銷(xiāo)使用，后付出差火車(chē)、船、飛機等的票據、住宿發(fā)票。票面不允許有任何涂改;公司自制費用報銷(xiāo)單：此報銷(xiāo)單專(zhuān)為除差旅費以外的費用報銷(xiāo)使用，后應附相關(guān)費用的票據。
公司自制的支出證明：一種是棒棒費用(此費用經(jīng)常發(fā)生，寫(xiě)無(wú)票說(shuō)明不是很方便)，需要寫(xiě)一字據(日期、那個(gè)員工的業(yè)務(wù)、支付多少金額)給收款人簽字后方可報銷(xiāo);一種是除棒棒費以外的其他費用，如果無(wú)法取得任何票據，需要填寫(xiě)無(wú)票說(shuō)明，并經(jīng)過(guò)負責人簽字確認后方可到財務(wù)處報銷(xiāo)。
外部開(kāi)出的支票、匯票等：財務(wù)收到客戶(hù)開(kāi)出的支票、匯票應及時(shí)到銀行進(jìn)行處理。
公司開(kāi)出的原始票據：公司開(kāi)出的支票、匯票與發(fā)票，財務(wù)應在登記簿上做好登記工作(寫(xiě)明時(shí)間、客戶(hù)名稱(chēng)、金額與領(lǐng)取人簽名)，如果要作廢的，需要將票據收回并在票據與登記簿上標記“作廢”字樣。
六、憑證、賬簿與報表
1.會(huì )計人員在編制憑證時(shí)，應按照時(shí)間的選后順序統一編號，還應該保證偏好連續不斷號。
2.每月的10號前應完成上月財務(wù)系統的結賬工作(包含業(yè)務(wù)模塊結賬與總賬模塊結賬)。
3.會(huì )計在發(fā)現前期賬務(wù)有問(wèn)題的時(shí)候，應采用紅字沖銷(xiāo)等方法進(jìn)行更正，盡力做到不要進(jìn)行反結賬操作。
4.會(huì )計人員應在月度終了及時(shí)對憑證進(jìn)行裝訂、保管。
5.出納應做好現金日記賬、銀行存款日記賬的登記與保管工作。
6.會(huì )計在出報表前，應保證當月收入、費用全部入賬;應完成銀行、現金、庫存、應收應付的核對工作。
7.每月十日前各分公司會(huì )計應向總經(jīng)辦提交資產(chǎn)負債表、利潤表、應收應付表、業(yè)務(wù)銷(xiāo)售月對比表與超期對比表。
七、收付款
1.財務(wù)人員負責業(yè)務(wù)貨款到期提醒，并督促業(yè)務(wù)員及時(shí)收款，對于超期收款的單子應按照公司收款制度對業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應處理。
2.對于超期6個(gè)月的貨款，應全額提取壞賬。提取壞賬的業(yè)務(wù)單對應的銷(xiāo)售額需全額從銷(xiāo)售的后續利潤中扣除，以后再收回此筆壞賬由分公司總經(jīng)理決定。
3.財務(wù)人員在對商務(wù)提出付款申請時(shí)，應對此筆貨款到期與否、發(fā)票開(kāi)具與否進(jìn)行核實(shí)，對于不符合條件的款項不予批準。
4.所有五萬(wàn)元以下(含)的貨款款項支付，經(jīng)分公司經(jīng)理批準后，即可付款，五萬(wàn)元以上的貨款款項支付，須經(jīng)總經(jīng)辦相關(guān)人員批準。非對公超過(guò)伍仟元的現金貨款，須要說(shuō)明原因并且須總經(jīng)辦相關(guān)人員審核簽字，方可付款。
八、財務(wù)資金賬目發(fā)生任何變動(dòng)，包括錯收，內部往來(lái)，代付等等均按照財務(wù)原則審核后方可進(jìn)行做賬支付處理。
九、其他
1.財務(wù)體系各人員的工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由總公司各財務(wù)總監制定，經(jīng)各公司總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
2.各分公司掛往來(lái)的費用，在完成付款方的簽字流程后，還需關(guān)聯(lián)方負責人的簽字，相關(guān)財務(wù)人員才可做賬。
3.分公司(委托方)需要其他分公司(受托方)幫其支付款項時(shí)，委托方應填寫(xiě)付款申請并完成簽字流程后交予受托方處理，受托方也應完成相關(guān)簽字流程后方可付款。
4.各分公司財務(wù)人員應每月完成一次內部往來(lái)賬務(wù)的核對工作，每半年完成一次發(fā)票的核對工作(內部貨物往來(lái)形成的)。
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