公司財務(wù)管理制度

公司財務(wù)管理制度1篇[精品]

　　在生活中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編收集整理的公司財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。

　　公司財務(wù)管理制度 篇1

　　第一章總則

　　第一條 為促進(jìn)總公司各項工作的順利開(kāi)展,明確費用報銷(xiāo)的標準、程序和辦法,特制定本規定。

　　第二章費用報銷(xiāo)審批

　　第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會(huì )議費、車(chē)輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢(xún)顧問(wèn)費、低值易耗品購置費、工會(huì )經(jīng)費、福利費和職工培訓費等支出。

　　第三條 總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應于年初根據業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費用預算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預算定額。年度費用預算執行過(guò)程中,財務(wù)本部將視情況對費用預算做適當調整。

　　第四條 開(kāi)支各項管理費用時(shí),屬各部門(mén)預算內的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷(xiāo)。屬預算外的支出和不宜執行費用預算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據審批權限審批或報批。

　　第五條 各部門(mén)報銷(xiāo)有簽字權的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷(xiāo)暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導簽批。

　　第六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

　　第三章差旅費開(kāi)支

　　第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

　　第八條 總公司差旅費報銷(xiāo)根據公司任職和出差地區不同,采取實(shí)報實(shí)銷(xiāo)與定額補助相結合的辦法。

　　第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一星期以?xún)鹊?由部門(mén)正職批準,超過(guò)此期限的,報公司分管領(lǐng)導批準。

　　第十條 出差地區劃分為一般地區與特殊地區(特殊地區指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發(fā)、返回當日均算)。

　　第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車(chē)、船,飛機標準(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執行上述標準時(shí),應由總公司分管領(lǐng)導簽批。

　　第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí),或白天連續乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的,可購買(mǎi)同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價(jià)的60%給予補貼。(乘坐特快列車(chē)的,按特快票價(jià)的50%補貼;購買(mǎi)軟座票者不給補貼。)

　　第十三條 總公司出差人員按規定乘坐車(chē)、船、飛機,憑車(chē)、船、機票據實(shí)報銷(xiāo)。每次出差的機場(chǎng)�；疖�(chē)站、碼頭往返費用,憑相應張數票據在100元以?xún)葥��?shí)報銷(xiāo)。

　　第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差,住宿費在規定標準(見(jiàn)附表2)以?xún)炔糠?按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標準的部分由本人自負:部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區畸殊地區),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規定標準的80%給予報銷(xiāo)。經(jīng)批準開(kāi)車(chē)出差,當日往返者,按每天出差補助的'一半給予補助。

　　第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷(xiāo)標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷(xiāo)標準比照陪同人員的報銷(xiāo)標準。

　　第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規定第二十六、二十六條 的規定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

　　第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續費等雜費支出按發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)。

　　第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷(xiāo),報銷(xiāo)標準按所屬企業(yè)有關(guān)規定執行。

　　第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷(xiāo)任何市內交通費用。

　　第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫(xiě)“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時(shí)附上”招待費審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續。

　　第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務(wù)本部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第四章招待費支出

　　第二十二條 業(yè)務(wù)招待費包括:招待來(lái)訪(fǎng)客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶(hù)的紀念品釁l品等費用。

　　第二十三條 總公司用于接待來(lái)訪(fǎng)客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買(mǎi)、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務(wù)本部下達的費用預算限額。

　　第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統一由辦公室負責訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規定辦理領(lǐng)用手續。

　　第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動(dòng)所需費用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

　　第二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財務(wù)本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。

　　第二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。

　　1。提倡勤儉節約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預算;

　　2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數;

　　3.嚴格執行總公司制定的宴請標準(見(jiàn)附表3);

　　4.必須事先填寫(xiě)招待費審批單,并經(jīng)批準;

　　5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務(wù)本部有權拒絕報銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。

　　第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項管理費用預算執行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本規定由財務(wù)本部門(mén)負責解釋和修訂。各專(zhuān)業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專(zhuān)業(yè)公司)可參照執行,亦可在不高于本規定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執行。

　　第三十條 本規定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷(xiāo)管理規定》同時(shí)廢止。

　　附表1

　　級 別

　　乘坐標準

　　飛 機

　　火 車(chē)

　　輪 船

　　總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

　　頭等倉

　　軟席

　　頭等倉

　　部門(mén)正職

　　商業(yè)倉

　　軟席

　　二等倉

　　其他人員

　　普通倉

　　硬席

　　三等倉

　　附表2

　　級別

　　單人住宿標準(人.天)

　　(一般地區/特殊地區)

　　同性?xún)扇俗∷迾藴?人.天)

　　(一般地區/特殊地區)

　　助理總經(jīng)理

　　500/800內實(shí)報

　　――

　　部門(mén)正職

　　300/500內實(shí)報

　　――

　　部門(mén)副職

　　240/400內實(shí)報

　　150/210內實(shí)報

　　處級經(jīng)理

　　200/320內實(shí)報

　　120/180內實(shí)報

　　一般人員

　　160/240內實(shí)報

　　100/160內實(shí)報

　　附表3

　　級別

　　標 準

　　行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來(lái)賓

　　總經(jīng)理特批

　　行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來(lái)賓(或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請)

　　200元/人

　　行政縣團級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來(lái)賓(或由部門(mén)副職、處級經(jīng)理出面的宴請)

　　150元/人

　　一般宴請

　　80元/人

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