【熱門(mén)】幼兒園財務(wù)管理制度15篇
在當下社會(huì )，各種制度頻頻出現，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的幼兒園財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
幼兒園財務(wù)管理制度1
1、出納付款前先要審核各部門(mén)人員交來(lái)的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業(yè)務(wù)人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明部門(mén)、原因、金額，經(jīng)主管部門(mén)同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務(wù)后，要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷(xiāo)，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷(xiāo)；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規格、數量、單價(jià)，一一核查實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)，核對無(wú)誤后，方能開(kāi)據材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務(wù)存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現書(shū)寫(xiě)不清楚的，在問(wèn)明后，重新注明所寫(xiě)內容，避免財務(wù)人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷(xiāo)，需項目施工人員填寫(xiě)該機械臺班進(jìn)出場(chǎng)作業(yè)的起止時(shí)間原始記錄表，經(jīng)項目負責人審核后，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷(xiāo)，由項目施工人員填寫(xiě)所轉運物資的名稱(chēng)、數量和金額，經(jīng)項目負責人審核，交預算人員核算統一的.機械臺班費結算表后，由報銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷(xiāo)，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務(wù)核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進(jìn)行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實(shí)際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據，直到不用為止，再進(jìn)行統一結算。一個(gè)月結算一次，每月結清，無(wú)論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據臺帳、合同，計算出使用的天數和金額，每月傳遞一次給財務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進(jìn)度和甲方撥款情況，進(jìn)行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱(chēng)、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現場(chǎng)施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統計零星工程結算表，班組憑結算單打領(lǐng)條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時(shí)雜工，在原始單據上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時(shí)、單價(jià)、金額及由哪個(gè)班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷(xiāo)的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現金付訖章，發(fā)票后的附件單據，要蓋附件章，如果是填制費用報銷(xiāo)單報帳的，所附單據要寫(xiě)明附件張數。
出納人員崗位職責
1、認真執行會(huì )計法，熟悉會(huì )計法規、財經(jīng)政策、現金管理條例、財務(wù)制度。
2、每天要將門(mén)診收費處、住院結算處的各種原始憑證進(jìn)行整理。收入按會(huì )計要求，財務(wù)管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時(shí)記入現金日記帳。日終結出余額。清點(diǎn)庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。
3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。
4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會(huì )計組，由會(huì )計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價(jià)票據管理規定交稽核人員銷(xiāo)號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個(gè)人賠付。
10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門(mén)診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。
11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現金支票做到份份登記。按財務(wù)管理要求認真填寫(xiě)。
14、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線(xiàn)，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節，切實(shí)保證資金的安全。
15、年末將現金出納崗位進(jìn)行書(shū)面總結，并進(jìn)行分析。
16、完成科長(cháng)交辦的其它工作。
幼兒園財務(wù)管理制度2
財務(wù)管理制度
1、嚴格按照物價(jià)局規定的收費標準收取各項經(jīng)費，統一使用省財政廳印制的行政事業(yè)性收費票據。
2、嚴格按照財政所的`各項規定使用與注銷(xiāo)票據。
3、各項賬冊登記規范，日常收支日清月結，賬目準確無(wú)誤。
4、預支款項必須由園長(cháng)批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現金。
5、報銷(xiāo)憑證一律使用財政稅收票據，簽字手續齊全方可兌現。
6、現金及時(shí)存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。
財物管理制度
1、各項財物實(shí)行分類(lèi)管理，登記入帳，每學(xué)期末清理檢對。
2、財物實(shí)行專(zhuān)人管理，建立借還制度。
3、實(shí)行賠償制度，無(wú)辜損壞或遺失照價(jià)賠償。
4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。
5、對折舊損耗物品寫(xiě)出清理報告，經(jīng)園長(cháng)審批后處理。
幼兒園財務(wù)管理制度3
幼兒園的財產(chǎn)、物品是保證教學(xué)計劃完成所必需的物質(zhì)條件，防止物品積壓、浪費和損失。
一、嚴格執行財務(wù)制度，合理安排全園經(jīng)費，做到開(kāi)支有計劃，使用有標準。
二、維護財經(jīng)紀律，制定并執行財務(wù)管理制度。
三、固定財產(chǎn)由專(zhuān)人保管，分配到各班時(shí)，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財產(chǎn)分類(lèi)賬，總賬由會(huì )計負責，分類(lèi)賬由保管員負責。
五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續。
六、需要購進(jìn)的物品，要事先有計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，凡費用在100元以上要有園長(cháng)批準購買(mǎi)，做到精打細算、節約開(kāi)支。
七、樹(shù)立為教學(xué)教育服務(wù)觀(guān)念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。
八、財產(chǎn)增加由保管員填寫(xiě)食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。
九、財產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫(xiě)財產(chǎn)報廢審批表，領(lǐng)導同意方能銷(xiāo)賬。
十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權和使用權，沒(méi)有處置權和外借權。
十一、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的.借條或單位的介紹信，寫(xiě)明物品名稱(chēng)、規格、數量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導同意后向保管人借。
幼兒園財務(wù)管理制度4
幼兒園是孩子們學(xué)習、生活和成長(cháng)的重要場(chǎng)所，而財務(wù)管理制度是保證幼兒園正常運營(yíng)的關(guān)鍵之一。以下是幼兒園財務(wù)管理制度的具體內容。
一、財務(wù)管理機構
幼兒園財務(wù)管理機構由教育部門(mén)和幼兒園組織構成，負責制定和實(shí)施財務(wù)管理規章制度，保障幼兒園的財務(wù)安全。
二、財務(wù)管理的核心職責
1、財務(wù)收支管理：保證幼兒園收支的合理性、合法性和安全性。
2、預算管理：在教育部門(mén)的指導下，制定年度預算，并加以監督和核算。
3、資產(chǎn)管理：負責幼兒園的設備資產(chǎn)、房產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理。
三、具體制度和措施
1、會(huì )計核算管理
幼兒園應當按照財務(wù)會(huì )計制度、會(huì )計基本準則和稅法規定，開(kāi)設銀行結算賬戶(hù)，并建立符合規定的記賬、報賬、核算、審計和賬務(wù)檔案等系統制度。
2、收支管理
幼兒園進(jìn)行的所有活動(dòng)都必須在財務(wù)管理機構指導下，進(jìn)行安排和計劃。所有的收費和支出必須經(jīng)過(guò)規定的程序和流程，并開(kāi)具相應的收據、支票和發(fā)票等。
3、預算管理
幼兒園應根據教育部門(mén)的指引，制定年度預算。預算的編制要在財務(wù)管理機構的指導下進(jìn)行，經(jīng)審核通過(guò)后，才能開(kāi)始實(shí)施。
4、資產(chǎn)管理
幼兒園應開(kāi)具明細賬目，建立規范的資產(chǎn)管理制度。所有的資產(chǎn)要有代理或財務(wù)管理人員監管和管理，保證資產(chǎn)的安全和保障。
5、審計管理
幼兒園財務(wù)管理機構應每年組織內部審計和外部審計，確保財務(wù)數據的準確性和合理性。發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)解決并對參與管理負責人員進(jìn)行處理。
總之，幼兒園的財務(wù)管理制度必須依法依規，并嚴格執行。只有這樣，才能確保幼兒園的財務(wù)安全和幼兒園的穩健發(fā)展。四、基本操作流程
1、財務(wù)人員應當科學(xué)規劃工作，制定計劃，明確工作任務(wù)，確保財務(wù)工作有條不紊地進(jìn)行。
2、幼兒園要建立規范的會(huì )計制度、賬務(wù)和財務(wù)檔案管理制度。
3、幼兒園財務(wù)人員必須具備一定的財務(wù)經(jīng)驗和敬業(yè)精神，熟悉幼兒園的經(jīng)濟情況，并了解財務(wù)規章制度。
4、財務(wù)工作應進(jìn)行全流程的監督與管理，從經(jīng)濟活動(dòng)的立項審核、收支管理、預算管理、會(huì )計核算、審計管理等方面對工作進(jìn)行審核和檢查。
5、財務(wù)工作人員必須注意保密工作，確保幼兒園的財務(wù)信息不外泄。
五、零用支出管理
幼兒園在進(jìn)行零花錢(qián)、差旅費等零用支出時(shí)應注意以下幾點(diǎn)：
1、核定零用支出，并按規定計算和支付。
2、出差人員必須嚴格按照差旅費管理制度執行，不得越權安排。
3、零用支出報銷(xiāo)單應填寫(xiě)完整，附有發(fā)票和票據，經(jīng)過(guò)財務(wù)審核和領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
4、零用支出發(fā)生后必須及時(shí)進(jìn)行核銷(xiāo)，做到賬務(wù)清晰明確。
六、其他相關(guān)制度
1、預算管理：幼兒園必須制定預算，限定支出額度。
2、資產(chǎn)管理：幼兒園必須制定資產(chǎn)管理規范，保障資產(chǎn)的使用安全。
3、收支管理：幼兒園的收支必須公開(kāi)透明、規范有序，做到經(jīng)費合理、用途明確。
4、內部審計：幼兒園應定期組織內部審計，發(fā)現和解決財務(wù)問(wèn)題。
七、總結
財務(wù)管理在幼兒園中的重要性不言自明，只有在財務(wù)條例制度的規范下，幼兒園才能健康發(fā)展。此外，在財務(wù)工作中，工作人員還需遵守財務(wù)規范，嚴格按照程序進(jìn)行操作，做到公開(kāi)透明、嚴謹務(wù)實(shí)，這樣才能保證幼兒園財務(wù)的安全。財務(wù)管理機構應對幼兒園夯實(shí)管理基礎，保證財務(wù)流程的規范、透明與安全。幼兒園要完善預算管理、資產(chǎn)管理、收支管理等方面的規范，以使財務(wù)工作管理規范有序，體現經(jīng)費合理、用途明確的優(yōu)良特征，從而推進(jìn)幼兒園長(cháng)遠發(fā)展。在財務(wù)管理方面，幼兒園需要注重內外部的溝通和協(xié)作。內部溝通和協(xié)作主要指的是教育、行政和財務(wù)部門(mén)的密切合作，共同推進(jìn)幼兒園的發(fā)展；而外部溝通和協(xié)作則包括幼兒園與家長(cháng)、政府和社會(huì )各方的聯(lián)系。
與家長(cháng)的溝通和協(xié)作主要體現在家長(cháng)委員會(huì )的`建立和家長(cháng)的參與管理中。家長(cháng)委員會(huì )應當與幼兒園的財務(wù)工作部門(mén)保持良好的溝通，了解幼兒園的財務(wù)情況，并發(fā)揮監督作用。同時(shí)，家長(cháng)也可以積極參與幼兒園的各項活動(dòng)，共同推進(jìn)幼兒園的發(fā)展。
政府方面，幼兒園需要遵守相關(guān)政策法規的要求，如財務(wù)公開(kāi)制度、內部控制制度等，確保幼兒園的財務(wù)透明、合規經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，幼兒園可以積極爭取政府的支持和資金，加強與政府的聯(lián)系和溝通。
社會(huì )各方面，幼兒園需要積極承擔社會(huì )責任，以回饋社會(huì )。幼兒園可以通過(guò)各種途徑與社會(huì )各界建立聯(lián)系，借助社會(huì )資源加強幼兒園的發(fā)展，并積極參與社會(huì )公益事業(yè)，以樹(shù)立良好的社會(huì )形象。
總之，幼兒園財務(wù)管理不僅關(guān)系到幼兒園的經(jīng)營(yíng)效益和管理水平，更關(guān)系到幼兒園的長(cháng)遠發(fā)展和社會(huì )形象。幼兒園需要遵循相關(guān)規章制度，建立健全的管理制度，并注重內外部的溝通和協(xié)作，共同推進(jìn)幼兒園的健康發(fā)展。
幼兒園財務(wù)管理制度5
幼兒園財務(wù)管理制度是管理幼兒園財務(wù)的一套規章制度，主要包括以下方面：
一、財務(wù)管理機構
1.設立專(zhuān)職財務(wù)管理人員，負責幼兒園財務(wù)管理工作。
2.明確財務(wù)管理人員的職責和權限，規范財務(wù)管理程序。
3.建立健全財務(wù)管理檔案，包括會(huì )計賬簿、收支憑證、財務(wù)報表等。
二、財務(wù)收入管理
1.規定收費標準，制定收費管理制度，明確收費項目及標準。
2.規定收費的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、對象等，加強收費管理，確保收費情況的真實(shí)、準確。
3.建立收費檔案，對幼兒園每一期收費情況進(jìn)行記錄和歸檔。
三、財務(wù)支出管理
1.制定幼兒園預算，明確支出項目和數額。
2.規定支出程序，實(shí)行預算管理，嚴格控制非預算性支出。
3.建立采購管理制度，規定采購程序和標準，確保采購物品的質(zhì)量和數量。
4.規定報銷(xiāo)制度，明確報銷(xiāo)范圍和標準，加強報銷(xiāo)管理。
5.加強資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)檔案，加強資產(chǎn)保管，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。
四、財務(wù)監督管理
1.建立內部監督機制，規定財務(wù)監督程序和內容。
2.定期對幼兒園財務(wù)管理情況進(jìn)行檢查和審計。 3.加強對財務(wù)工作人員的監督和管理，確保財務(wù)工作的規范和正常運作。
五、財務(wù)信息披露
1.規定幼兒園的`財務(wù)信息披露制度，明確披露的內容、方式、頻次等。
2.定期公布幼兒園的財務(wù)報表，向家長(cháng)和社會(huì )公眾公開(kāi)幼兒園的財務(wù)狀況。
3.加強財務(wù)信息的保密工作，保護幼兒園的財務(wù)機密，防止泄露。
六、財務(wù)制度的修訂和完善
1.定期對財務(wù)管理制度進(jìn)行修訂和完善，以適應幼兒園的發(fā)展和變化。
2.根據實(shí)際需要，制定新的財務(wù)管理制度，保證幼兒園的財務(wù)管理制度與時(shí)俱進(jìn)。
七、財務(wù)管理培訓
1.加強財務(wù)管理人員的培訓，提高他們的財務(wù)管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2.定期組織財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓和交流，提高他們的工作能力和創(chuàng )新意識。
八、財務(wù)信息公開(kāi)
1.制定財務(wù)信息公開(kāi)制度，明確公開(kāi)內容和方式，加強財務(wù)信息的公開(kāi)透明度。
2.定期公開(kāi)財務(wù)報表、收支情況、資產(chǎn)狀況等相關(guān)財務(wù)信息，接受家長(cháng)和社會(huì )公眾的監督。
3.加強對財務(wù)信息的保密，保障幼兒園財務(wù)安全。
九、財務(wù)風(fēng)險管理
1.加強對財務(wù)風(fēng)險的識別和評估，制定相應的風(fēng)險應對措施。
2.建立應急預案，對財務(wù)風(fēng)險事件進(jìn)行應急處理。
3.加強財務(wù)風(fēng)險監控和預警，確保幼兒園財務(wù)安全。
十、財務(wù)培訓和考核
1.加強財務(wù)管理人員的培訓和考核，提高其財務(wù)管理水平和能力。
2.定期開(kāi)展財務(wù)知識培訓，加強幼兒園財務(wù)管理人員的職業(yè)素養和技能水平。
3.建立績(jì)效考核制度，對財務(wù)管理人員的績(jì)效進(jìn)行考核和評價(jià)，激勵其積極性和工作熱情。
以上是一份比較詳細的幼兒園財務(wù)管理制度，其中包括了財務(wù)管理機構、財務(wù)收入管理、財務(wù)支出管理、財務(wù)監督管理、財務(wù)信息公開(kāi)、財務(wù)風(fēng)險管理以及財務(wù)培訓和考核等方面的內容。這些規章制度可以幫助幼兒園建立健全財務(wù)管理體系，保障財務(wù)安全和穩定，促進(jìn)幼兒園的健康發(fā)展。
幼兒園財務(wù)管理制度6
為加強我園的財務(wù)管理，規范財務(wù)管理行為，使財務(wù)管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進(jìn)行收支管理與監督，促進(jìn)增加收入�？刂浦С�，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領(lǐng)導班子根據國家政策、法規，結合我園的實(shí)際情況，特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴格銀行賬戶(hù)管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開(kāi)設一個(gè)銀行賬戶(hù)。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領(lǐng)一定限額的備用金應付日常開(kāi)支外，各項經(jīng)濟往來(lái)收付款項必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴格規范現金使用。①不準從現金收入中直接開(kāi)支（即坐支），報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；②不準與“白條”抵庫，報賬票據要求用稅票，免稅產(chǎn)品除外；③不準挪用公款；④不準公款私存。
3、嚴格執行備用金制度。報賬員的'備用金要做到日清月結，賬款相等，實(shí)行定期與財政“結算中心”對賬。
4、嚴格收費收入管理，收費要按物價(jià)部門(mén)核定去收，收費要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。保教費每生每月220元，一學(xué)期合計1100元，其他分園保教費收取，按實(shí)際情況收取，但不能超過(guò)物價(jià)部門(mén)的核定�；锸迟M實(shí)收實(shí)支，多還少補�；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點(diǎn)，一學(xué)期900元，不吃早餐每天8元，一學(xué)期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)，再由中心幼兒園統一繳到財政專(zhuān)戶(hù)。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)。
5、伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實(shí)收實(shí)支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、票據管理
1、嚴格票據管理。①中心幼兒園和其他分園要規定使用財政部門(mén)提供的有效票據進(jìn)行收費，非財政部門(mén)的票據不能使用；②收費票據的領(lǐng)用、保管、核銷(xiāo)由中心幼兒園報賬員負責；③票據實(shí)行繳舊領(lǐng)新和定期繳制度。每次領(lǐng)用時(shí)，報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門(mén)核銷(xiāo)，經(jīng)財政所票證管理員核對無(wú)誤后，予以辦理領(lǐng)取新的收費票據手續。
三、開(kāi)支財務(wù)審批
中心幼兒園和各分園的一切財務(wù)開(kāi)支必須取得符合規定的原始憑證，有經(jīng)手人、證明人、園長(cháng)一支筆簽批，同時(shí)注明開(kāi)支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開(kāi)支。
四、開(kāi)支財務(wù)管理
1、通訊費的開(kāi)支。正園長(cháng)每月通信費80元，副園長(cháng)、報賬員每月通信費60元。
2、會(huì )議、差旅費開(kāi)支。教師、領(lǐng)導到鎮參加會(huì )議、出差每次補助10元，到區每次補助30元，到市每次補助50元。
3、退費。采取按學(xué)期收取的，每個(gè)學(xué)期按5個(gè)月計算。幼兒因請假、轉學(xué)、退學(xué)、插班等原因學(xué)期內累計在園時(shí)間不滿(mǎn)10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過(guò)10天但未滿(mǎn)30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過(guò)30天但不滿(mǎn)50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過(guò)50天的，不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進(jìn)行采購，超過(guò)限額要實(shí)行政府采購。
五、固定資產(chǎn)管理
組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進(jìn)行核對，并按資產(chǎn)的分類(lèi)建立明細賬，分類(lèi)登記，做到賬實(shí)相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產(chǎn)流失。
六、本制度自公布之日起開(kāi)始實(shí)施，實(shí)施執行單位：鎮中心幼兒園。
二〇xx年九月一日
幼兒園財務(wù)管理制度7
幼兒園收入是保證全園工作順利進(jìn)展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng )收節支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時(shí)的'收取。
一、健全財務(wù)預、決算制度
1．每學(xué)年初，根據本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實(shí)際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實(shí)可行的年度財務(wù)預算計劃，經(jīng)園務(wù)會(huì )議通過(guò)后生效。
2．年終會(huì )計根據全年經(jīng)費開(kāi)支情況，認真做好財務(wù)決算工作編制財務(wù)決算表會(huì )計人員對經(jīng)費開(kāi)支情況要認真做好記錄，及時(shí)掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領(lǐng)導匯報，以便領(lǐng)導及時(shí)調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開(kāi)具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存�，F金使用必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點(diǎn)（1000元）以下零星支出外，其他一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額�，F金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時(shí)，嚴格按現金規定范圍辦理。領(lǐng)用現金和繳付現金，應當面點(diǎn)清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領(lǐng)用審批及報銷(xiāo)制度
1．經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無(wú)計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實(shí)需要，根據所需款項大小，經(jīng)有關(guān)會(huì )議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來(lái)原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書(shū)，經(jīng)園領(lǐng)導審批后，才能支付。
2、報銷(xiāo)的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷(xiāo)，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)園長(cháng)簽字后方可領(lǐng)取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷(xiāo)結帳手續，否則所借的公款自下個(gè)月開(kāi)始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷(xiāo)：教職工參加各種會(huì )議和函授（函授住宿費實(shí)行包干）應憑本單位介紹信和通知書(shū)（無(wú)通知書(shū)者由有關(guān)領(lǐng)導簽署會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)），按會(huì )議規定時(shí)間、地點(diǎn)填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì )計審核，園長(cháng)簽字后給予報銷(xiāo)。
5、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料，首先要填寫(xiě)購物清單，由園長(cháng)批準后，方能購買(mǎi)。購物報銷(xiāo)時(shí)，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說(shuō)明，由園長(cháng)簽字方能報銷(xiāo)。
6、訂購教學(xué)資料、學(xué)生學(xué)習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領(lǐng)導審批，方能辦理。
四、健全會(huì )計檔案
1、會(huì )計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會(huì )計檔案須經(jīng)園長(cháng)批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會(huì )計報表永久保存，各種帳簿和會(huì )計憑證至少保存五年。
4、財務(wù)印鑒及現金支票管理分開(kāi)存取，現金支票、園長(cháng)印鑒由出納管理，財務(wù)章由會(huì )計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關(guān)部門(mén)文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長(cháng)發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學(xué)期一次性交費。
4、缺席的幼兒學(xué)期末由各班班主任填寫(xiě)幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務(wù)室退還伙食、代管等費。
5、每學(xué)期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過(guò)程中，如遇差錯，由個(gè)人承擔責任。
8、請家長(cháng)妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園財務(wù)管理制度8
為加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，學(xué)校經(jīng)費的合理使用，增收節支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。
第二條學(xué)校領(lǐng)導要以身作則，模范執行國家法令，教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與學(xué)校舯財務(wù)管理工作，財務(wù)人員要認真履行職責，做好學(xué)校的財務(wù)、財產(chǎn)管理。
第三條學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理實(shí)行統一領(lǐng)導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長(cháng)審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
第四條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第五條加強財務(wù)的計劃管理，通過(guò)調查研究、校內各部門(mén)先造預算，由園長(cháng)財務(wù)根據收入預算情況平衡后，合理調配，作來(lái)正式預算。預算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開(kāi)支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務(wù)預算是指學(xué)校根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的年度財務(wù)收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則；支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)、注重效益、勤儉節約等原則，不得編制赤字預算。學(xué)校預算內、外一切財務(wù)收支均須納入預算范圍，由學(xué)校統一核算，統一管理。預算外資金必須實(shí)行收支兩。條線(xiàn)管理。
第七條財務(wù)人員應熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標準的現象應予在抵制。
第八條報銷(xiāo)手續要齊全，認真執行《實(shí)物清購單》制度。
學(xué)校財產(chǎn)管理制度
1.財產(chǎn)保管要做到賬目清楚、帳務(wù)相符。學(xué)校后勤要建立固定資產(chǎn)賬，低質(zhì)易耗品賬，并分門(mén)別類(lèi)安排專(zhuān)人保管定期核對。
2.學(xué)校實(shí)行財產(chǎn)保管責任制。各室財務(wù)要建立登記卡，學(xué)期初各室負責人與后勤簽訂保管責任書(shū)。學(xué)期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。
3.財產(chǎn)專(zhuān)管員負責建立分管財產(chǎn)帳。新購買(mǎi)的財物要及時(shí)驗收入帳。教職工領(lǐng)用、使用要登記、簽名。每學(xué)期末，專(zhuān)管員要做好財產(chǎn)清算、催還維護、保管等工作，并把有關(guān)結果送后勤。
4.財產(chǎn)負責人和專(zhuān)管員要對學(xué)校財產(chǎn)進(jìn)行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時(shí)填寫(xiě)維修單，由后勤安排人員修理。
外借學(xué)校財物，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準，并到后勤辦理借用手續，借用后要歸還。
5.學(xué)校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動(dòng)需報后勤調整。
6.購置學(xué)校財物，按實(shí)際需要數量書(shū)面向后勤提出購買(mǎi)申請。由后勤組長(cháng)審核后送領(lǐng)導審批。領(lǐng)導批準后由后勤組織購買(mǎi)。購買(mǎi)回來(lái)的物品必須由專(zhuān)管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實(shí)物，無(wú)驗收人簽名不能報帳）
7.領(lǐng)用或借用人在使用各類(lèi)儀器、設備過(guò)程中，必須確保無(wú)丟失、無(wú)損壞。否則酌情賠償。
8.領(lǐng)用或借用人必須按規定的時(shí)間交回所用物品，管理員必須認真檢查清點(diǎn)，并做好記錄
報廢、請購制度：
為規范校產(chǎn)管理，提高學(xué)校各項實(shí)施使用效率，杜絕資產(chǎn)損壞和流失現象的發(fā)生，
1.學(xué)校固定資產(chǎn)，要愛(ài)護和保管好,對不能維修且無(wú)法使用的財產(chǎn)、沒(méi)有經(jīng)過(guò)主管部門(mén)的允許，不得隨意報損報廢。
2.學(xué)校報損報廢的固定資產(chǎn)需經(jīng)過(guò)領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)報廢單，到資產(chǎn)管理中心備案。物資器材報廢，需經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)鑒定。
3.對一次性報廢數額超過(guò)1000元的需首先向資產(chǎn)中心申請，同意后，再填寫(xiě)報廢單，最后做帳務(wù)處理。
4.對報廢的財產(chǎn)應按規定處理，并且需有書(shū)面報告說(shuō)明，回收的款項應上繳國庫，不得私自挪用。
財產(chǎn)節資增效
調動(dòng)全體教職工節資增效積極性，圍繞“從我做起，從每天做起，從周邊做起，從點(diǎn)滴做起”，形成全園教職工參的良好的節約氛圍。
加強日常性節能管理：
1.在節約用電方面：
要合理使用空調（定時(shí)開(kāi)關(guān)）養成隨手關(guān)燈習慣，杜絕“長(cháng)明燈”的現象，降低用電設備耗電，長(cháng)時(shí)間不用或下班時(shí)應及時(shí)關(guān)閉計算機、打印機、復印機等用電設備、功能電源，減少待機能耗。
2.在節約用水方面：
要加強用水設備的日常維護管理，經(jīng)常檢查各班水龍頭的使用情況，發(fā)現有漏水處應及時(shí)修理，避免水源的浪費和財產(chǎn)的維護。
3.在節約辦公用品方面：
盡量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗，提倡雙面用紙，注意信封、復印紙的再利用，提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。
4.電腦房的MODEM每天有專(zhuān)人開(kāi)、關(guān)，節約使用上網(wǎng)時(shí)間。
5.加強節能工作日常巡查，定期檢查各班節約用水、用電情況。
財產(chǎn)維修維護制度
為規范設備設施管理，提高幼兒園各項設施使用壽命，杜絕浪費現象的發(fā)生，并本著(zhù)物盡其用、厲行節約的原則特制定維修制度
1.加強設備設施檢查，做到每周由園長(cháng)、分管組長(cháng)、后勤組長(cháng)和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內設施設備的使用狀況，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)維修。
2.教職員工在使用物品時(shí)，要愛(ài)護、愛(ài)惜，并能節約使用。如發(fā)現物品損壞應在確保物品設備不損壞的前提下先行解決，如無(wú)法處理則填寫(xiě)維修單由后勤組長(cháng)安排維修人員進(jìn)行修理。
3.維修人員接到保修單后應在二天內解決問(wèn)題，如無(wú)法解決需要專(zhuān)業(yè)人員修理的，應報告園長(cháng)后將物品送到修理店修理，并做到貨比三家，盡力節約，及時(shí)解決，滿(mǎn)足保教工作的需要。
維修人員和財產(chǎn)保管員應定期檢查幼兒園設施設備的使用狀況，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決，以消除安全隱患，提高物品的使用效率。
4.電腦房的MODEM每天由專(zhuān)人開(kāi)關(guān)（上午7：00—下午教師離園）節約使用上網(wǎng)時(shí)間。
5.各班老師、保育員要隨手關(guān)燈、關(guān)電源，（尤其是班級幼兒外出活動(dòng)、體鍛、進(jìn)臥室午睡時(shí)）。
財產(chǎn)物資出借制度
固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，為了加強固定資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，保障本園各項工作的正常開(kāi)展，根據有關(guān)規定，制定本制度如下：
1.教職工個(gè)人借用園內常規教學(xué)用品，需辦理借用手續，自行保管使用，期末歸還。
精，貴，稀國有資產(chǎn)校內部門(mén)間互相借用時(shí)，須提出充分的.借用理由，經(jīng)各部門(mén)責任人同意后，并做好借用記錄。
因私事不得借用學(xué)校國有資產(chǎn)。
2.學(xué)校國有資產(chǎn)借用校外時(shí)，必須經(jīng)所在單位財產(chǎn)領(lǐng)導小組簽字，并確定借出期限、出借收費標準，報校領(lǐng)導批準。逾期不還者，借出單位有權收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設備不得外借。
3.任何單位和個(gè)人須往校外攜帶教學(xué)等各類(lèi)器材物資均須到校物資辦理攜出證明，否則學(xué)校門(mén)衛及任一教職員工都有權予以扣留。若查出所攜物資確系我校國有資產(chǎn)但未辦理應有手續者，追回公物，追究經(jīng)辦人責任，予以通報批評或行政處分，并罰處欲攜出物資的原價(jià)之20％罰款．
4.因教學(xué)、科研或學(xué)校其它工作需要，校內間相互借用學(xué)校國有固定資產(chǎn)，不收使用費。
5.建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對長(cháng)期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)應及時(shí)進(jìn)行合理調配，提高利用率。
幼兒園領(lǐng)用制度
隨著(zhù)幼兒園日益發(fā)展和擴大，在幼兒園管理中如何規范統籌財產(chǎn)管理的重要性日漸顯現，為了合理配置防止積壓，減少浪費，提高教育資源的使用率，完善制度如下：
1.樹(shù)立后勤為第一線(xiàn)服務(wù)的理念，在節約的基礎上保證各項供應工作，防止物品積壓、浪費和損失。
2.領(lǐng)用物品需領(lǐng)用人簽字，并根據教育教學(xué)的需要領(lǐng)用，注意向領(lǐng)用人重申節約使用的意義。
3.學(xué)期結束時(shí)，為財產(chǎn)保管員應清點(diǎn)園內財產(chǎn)物品，出借物品一律收回，需繼續借用的重新辦理借用手續。
4.教職工調離幼兒園時(shí)，需主動(dòng)將借用的物品如數歸還，不得帶走或者轉讓他人，并與財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)、物品清點(diǎn)移交工作。（在清點(diǎn)過(guò)程中如缺少、損壞要按價(jià)賠償）
5.各班財產(chǎn)登記在賬冊上，每學(xué)期財產(chǎn)保管人員負責按帳清點(diǎn)或收回。
6.每學(xué)期在開(kāi)學(xué)前及時(shí)提供各部門(mén)必須使用的各類(lèi)物品，對各班級財產(chǎn)使用情況進(jìn)行了解，做到按需供應不浪費。
幼兒園財務(wù)管理制度9
一、為規范教育收費行為，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學(xué)校決定在實(shí)行教育收費公示制度。
二、教育收費公示制度是學(xué)校通過(guò)設立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會(huì )公布收費項目，收費標準等相關(guān)內容，便于社會(huì )監督學(xué)校嚴格執行國家教育收費政策，保護學(xué)生及其家長(cháng)自身合法權益的制度。
三、凡上級規定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據，收費范圍，計費單位，投訴電話(huà)等都應進(jìn)行公示。
四、學(xué)校在校內通過(guò)公示欄，公示牌等方式，向學(xué)生公示收費項目，收費標準等內容，學(xué)校在開(kāi)學(xué)時(shí)或學(xué)期結束后，向學(xué)生家長(cháng)報告本學(xué)期學(xué)校收費情況，讓學(xué)生家長(cháng)了解學(xué)校的實(shí)際收費與規定的收費是否一致。
五、在學(xué)校校內設立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實(shí)用規范。遇有損壞或字跡不清的，要及時(shí)更換，維修或刷新。
六、收費公示的內容，事前必須經(jīng)過(guò)縣教育行政部門(mén)的審核，公示收費的內容，要嚴格執行規定的'收費項目，標準及范圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過(guò)公示
七、遇有政策調整或其它情況變化時(shí)，學(xué)校要及時(shí)更新公示的有關(guān)內容，學(xué)校要主動(dòng)，及時(shí)向財政主管部門(mén)和教育行政部門(mén)做好教育
收費政策信息的溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。
八、學(xué)校要加強對教育收費公示制度的監督檢查，對違反規定的亂收費，按規定應公示而未公示的收費，或公示內容與規定政策不符的，學(xué)校要進(jìn)行相關(guān)責任追究。
幼兒園財務(wù)管理制度10
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長(cháng)要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、幼兒園財務(wù)活動(dòng)由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。園內設兼職會(huì )計、出納各一名，記流水帳，在園長(cháng)領(lǐng)導下，管理園內財務(wù)活動(dòng)，統一向上級財務(wù)機構報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、有權監督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過(guò)將本學(xué)期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開(kāi)支），報上級主管部門(mén)審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過(guò)上級領(lǐng)導討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入，其他收入等。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶(hù)，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務(wù)規章制度及上級主管部門(mén)開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準（另附），沒(méi)有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門(mén)備案。按預算正常執行，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支。對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)主管領(lǐng)導協(xié)商簽字，報上級主管部門(mén)審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。 ①對貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度，相關(guān)機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批。
�、塾變簣@因公個(gè)人用款時(shí)應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集中決策和審批，并報上級主管部門(mén)審批（單價(jià)滿(mǎn)1000元或一次性支出滿(mǎn)20xx元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
�、蕃F金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的'支出。 ⑦以幼兒園為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時(shí)入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)（低值易耗品）是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一些全面的清查盤(pán)點(diǎn)，一般的報廢、轉讓經(jīng)上級主管批準后核銷(xiāo)，大型、貴重的設備應經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報主管部門(mén)批準后核銷(xiāo)。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進(jìn)行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關(guān)教育局或有關(guān)單位規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無(wú)關(guān)的費用，代辦費應每學(xué)期結算支出明細，向家長(cháng)公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按規定的標準收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點(diǎn)、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。應根據制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無(wú)關(guān)的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開(kāi)，單獨建帳，保證幼兒伙食專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過(guò)秤記錄，每月進(jìn)行盤(pán)庫。
七、財務(wù)清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長(cháng)、主管會(huì )計離任、外調時(shí)，應進(jìn)行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門(mén)監督指導下，對園內的財務(wù)、債權、債務(wù)進(jìn)行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問(wèn)題。
八、財務(wù)報告
1、各幼兒園應根據每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表，報送上級主管部門(mén)，對于一些財務(wù)變動(dòng)情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應附說(shuō)明，對于存在的問(wèn)題應提出改進(jìn)措施。
2、學(xué)期末應對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務(wù)監督
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及幼兒園財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，幼兒園必須接受?chē)矣嘘P(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立嚴密的內部監督制度。
2、幼兒園的財務(wù)監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實(shí)際情況對不同的經(jīng)濟活動(dòng)不同的監督方式。
3、幼兒園的財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權，對違反國家財經(jīng)法規的行為，有權提出意見(jiàn)并向上級主管部門(mén)反映。
4、主管會(huì )計定期對幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)要求整改，并向上級主管部門(mén)匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門(mén)作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。
幼兒園財務(wù)管理制度11
1. 認真貫徹執行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5. 學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì )的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。
6. 根據財務(wù)監督制度的需要，設置會(huì )計、出納財產(chǎn)管理員崗位。
7. 會(huì )計人員要做好學(xué)校財務(wù)預、決算工作，準確做好學(xué)校帳務(wù)、結算上報工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會(huì )計崗位責任制所規定的各項職責。
8. 學(xué)校出納人員要認真管理好學(xué)校的.現金、票據、保險箱。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
9. 財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須填寫(xiě)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
11. 認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行政府采購制度。
12. 在財務(wù)會(huì )計工作方面取得顯著(zhù)成績(jì)者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績(jì)者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng )見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績(jì)者由學(xué)校及上級部門(mén)給予獎勵。
13. 不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，由學(xué)校及上級部門(mén)給予懲處。
幼兒園財務(wù)管理制度12
為規范財務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費收好、管好、用好，根據縣教育局有關(guān)規定，結合本單位實(shí)際情況，制定本制度，中心幼兒園財務(wù)管理制度。
一、貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規。
二、真實(shí)、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，并接受監督和檢查。
三、按規定提取和使用各項專(zhuān)用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。
四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來(lái)，不得在本單位的`銀行賬戶(hù)開(kāi)支。
不準租借銀行賬戶(hù)、支票、公章等。
六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發(fā)放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點(diǎn)以下的零星現金支付外，其他一切經(jīng)濟往來(lái)，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢(qián)分管”的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納人員辦理，管理制度《中心幼兒園財務(wù)管理制度》。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實(shí)相符。
九、按照國家規定配備具有崗位證書(shū)的專(zhuān)職或兼職財務(wù)人員，會(huì )計不得兼任出納，會(huì )計人員或出納人員調動(dòng)工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒(méi)有辦好交接手續前，不得離職。
十、財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管，個(gè)人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續，報銷(xiāo)憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)，重大開(kāi)支須報學(xué)校行政討論決定。
十二、加強會(huì )計檔案管理，對本單位每年形成的會(huì )計檔案，由會(huì )計人員按要求保管。
幼兒園財務(wù)管理制度13
一、設會(huì )計、出納管理財務(wù)收支事務(wù)，以上級財政規定為會(huì )計事務(wù)處理準則，做到經(jīng)常核對帳目，保證帳目相符，根據上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理；
二、支付款報銷(xiāo)手續要健全，報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計師審核報銷(xiāo)支付，凡違反財經(jīng)制度的，一切開(kāi)支有權拒絕報銷(xiāo)；
三、財務(wù)人員要加強請示匯報，重大開(kāi)支不得擅自處理，要經(jīng)領(lǐng)導審批方能支付；
四、園內各種財產(chǎn)都要登記注冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修，對人為的'不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償；
五、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，應每月按上班實(shí)際需要的日用品發(fā)放一次，在節約的基礎上保證各項供應工作；
六、加強房屋、設備管理，并及時(shí)做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。
幼兒園財務(wù)管理制度14
一、收支管理制度
1、設兼職會(huì )計管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開(kāi)具幼兒園收據。
2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。
2、各種票據使用前必須實(shí)行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開(kāi)票人開(kāi)票收費時(shí)，相關(guān)項目?jì)热荼仨毺顚?xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會(huì )計繳銷(xiāo)，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì )計，并領(lǐng)取新的票據。
4、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時(shí)、賬目清楚、賬實(shí)相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷(xiāo)，對人為的.不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時(shí)反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續齊全，購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點(diǎn)制度，對財產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續盤(pán)存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長(cháng)同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價(jià)賠償。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責
1、會(huì )計員職責
�。�1）、貫徹執行會(huì )計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。
�。�2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時(shí)完善報帳手續。
�。�4）、認真做好往來(lái)帳目登記，做好現金收支工作。
�。�5）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
�。�6）、每月及時(shí)統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時(shí)收結幼兒各項費用，
�。�7）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷(xiāo)。
�。�3）、認真履行監督職能，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長(cháng)搞好學(xué)期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開(kāi)支。
2.采購員職責
�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時(shí)采購好所需物品，做到價(jià)廉物美。
�。�2）、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢(qián)、多辦事，節約開(kāi)支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作
�。�3）、配合制訂好食譜。
�。�4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園財務(wù)管理制度15
一、財務(wù)人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷(xiāo)和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學(xué)期大結算一次，定期向園長(cháng)匯報各項經(jīng)費收支狀況。
二、一切支出，必需經(jīng)園長(cháng)批準方可進(jìn)展，合理使用、精打細算，每學(xué)期有肯定的資金結余。
三、會(huì )計、出納要分工明確，會(huì )計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢(qián)，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會(huì )計每月與出納對一次帳，相互監視，團結協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。
四、工作人員領(lǐng)取現金、支票以及報銷(xiāo)均需園長(cháng)批示，購物發(fā)票報銷(xiāo)單必需有經(jīng)手人、驗收人及園長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
五、做好收退費工作，經(jīng)費要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長(cháng)公布。
六、財會(huì )人員以身作則，執行財會(huì )制度，凡不符合財會(huì )政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經(jīng)園長(cháng)批準，不得私自向幼兒園借用公款。
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