財務(wù)管理制度

（精）財務(wù)管理制度4篇

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)管理制度1

　　銀行支票的管理規定：

　　一、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用、結存登記、作廢注銷(xiāo)制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會(huì )計審核簽章。

　　二、使用銀行支票時(shí)，應同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo)，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

　　三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單

　　位名稱(chēng)相符。不得開(kāi)據空白支票和遠期支票，支票的開(kāi)出日期、收款單位、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě))、支付用途要填寫(xiě)齊全、準確，不得留空。

　　四、嚴格執行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時(shí)報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應在規定的時(shí)間內到財務(wù)部門(mén)報帳。已使用的，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據一并報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務(wù)部門(mén)。財務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對，如發(fā)現銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因，及時(shí)處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

　　財務(wù)印鑒的管理：

　　一、財務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時(shí)，需蓋財務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

　　二、使用印鑒時(shí)，須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用，不得將財務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

　　三、財務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理，要實(shí)行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。

　　現金管理規定：

　　一、現金會(huì )計必須認真細致審核原始單據，收付現金后，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規定的'原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定后，予以辦理。

　　二、加強對庫存現金的管理，單位公務(wù)借款須以正規借條審批后入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。

　　財務(wù)開(kāi)支審批辦法：

　　為了加強財務(wù)開(kāi)支管理，嚴格財務(wù)監督，規范財務(wù)開(kāi)支審批制度，特制定以下管理辦法：

　　一、財務(wù)開(kāi)支要本著(zhù)勤儉、節約的原則，盡可能的節省管理費用，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。

　　二、各項財務(wù)開(kāi)支，堅持實(shí)行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷(xiāo)。

　　三、各部門(mén)人員報銷(xiāo)費用時(shí)，應先到財務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據初審，合格后，填費用報銷(xiāo)單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后，報法人代表審批，財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天。

　　四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，并持采購單、發(fā)票報銷(xiāo)。

　　五、凡報銷(xiāo)員工都應事先填寫(xiě)用款申請單，并報法人代表審核批準后方可報銷(xiāo)。

　　六、財務(wù)人員應根據合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷(xiāo)手續，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

　　七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

　　單位及職工個(gè)人借款的管理辦法：

　　一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨意向單位借款，如確因個(gè)人及家庭急需，可向單位說(shuō)明原因后申請借款。

　　二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴格控制;職工個(gè)人借款的，其借款數額不得超過(guò)本月該員工的工資額。

　　三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據，寫(xiě)明具體原因，還款時(shí)間。

　　四、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規定的時(shí)間內還款或者憑合法的票據報銷(xiāo)，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天，超過(guò)規定期限未還清者，財務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得繼續借款。

　　差旅費、交通費、招待費管理辦法：

　　一、交通費、住宿費標準

　　二、住宿費開(kāi)支辦法

　　出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷(xiāo)。實(shí)際住宿費超過(guò)規定的限額標準部分自理。

　　三、交通食品公司財務(wù)部管理制度費開(kāi)支辦法

　　由于工作原因參加會(huì )議、培訓或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車(chē)票據實(shí)報銷(xiāo)。

　　四、招待費開(kāi)支辦法

　　員工因公務(wù)出差(市內)，報銷(xiāo)餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

財務(wù)管理制度2

　　第一條：駐馬店市邦德商務(wù)信息咨詢(xún)有限公司財務(wù)會(huì )計制度，是根據《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》和行業(yè)財會(huì )制度，結合公司實(shí)際情況制定。

　　第二條：本制定是為了規范公司財務(wù)管理和會(huì )計核算活動(dòng)，促進(jìn)公司建立科學(xué)、合理的財務(wù)會(huì )計管理辦法，適應現代企業(yè)制度的要求，強化自我約束能力。它是制定具體財務(wù)會(huì )計管理辦法和操作規范的依據，是財務(wù)會(huì )計制度體系有效實(shí)施的保證。

　　第三條：總經(jīng)理主持日常經(jīng)營(yíng)管理工作。

　　第四條：財務(wù)部為職能機構，具體負責公司財務(wù)管理和會(huì )計核算。會(huì )計核算工作應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，做到方法正確、記錄準確、內容完整，手續齊備，符合時(shí)限。每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實(shí)、完整，手續齊備，數字準確。會(huì )計報表應當清晰明了，便于理解和應用。

　　第五條：公司應當設置日記賬、明細分類(lèi)賬和總分類(lèi)賬三種賬簿以及各種必要的輔助性賬簿。各種賬簿應當根據審核無(wú)誤的原始憑證、記賬憑證或者記賬憑證匯總表等登記。做到登記及時(shí)，內容完整，數字準確，摘要清楚。

　　第六條：公司的會(huì )計核算方法，前后各期應當一致，不得隨意變更。若有必要變更，一般應當自新的會(huì )計年度開(kāi)始時(shí)變更，并在變更年度的`會(huì )計報告中將變更的情況、變更的原因及其對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響予以充分說(shuō)明。

　　第七條：公司的財務(wù)報告應當全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

　　第八條：公司按“統一管理、分級負責”原則，形成總體管理與分級管理相結合、完整核算與成本單獨核算相聯(lián)結的、有機的會(huì )計核算整體。

　　第九條：公司作為獨立法人，以其全部財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、照章納稅，公司財務(wù)管理部作為公司財會(huì )工作的職能部門(mén)統管所屬范圍內的財務(wù)管理及會(huì )計核算工作。

財務(wù)管理制度3

　　1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規定供應、節約用料”的`發(fā)料原則，隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。

　　2、庫管員根據正確無(wú)誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱(chēng)規格齊全、及時(shí)結出余額。

　　3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價(jià)、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過(guò)次等）賬實(shí)相符、賬表相符。

　　4、對滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應開(kāi)具“紅字入庫單”。

　　5、每天按時(shí)向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應對存貨進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。

　　6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

　　7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時(shí)打申購單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

財務(wù)管理制度4

　　第一章總則

　　為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和雨湖區教育局《關(guān)于學(xué)校財務(wù)管理等若干問(wèn)題的規定》及國家有關(guān)法規，結合本校特點(diǎn)，制定本制度。

　　財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　　財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金，加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　我校實(shí)行由雨湖區教育局“集中管理、分校核算”的體制。學(xué)校只設報帳員，在校長(cháng)領(lǐng)導下，管理學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)，統一向雨湖區教育局財務(wù)核算中心報帳。

　　第二章財務(wù)收支管理

　　一、預算管理

　　1、學(xué)校財務(wù)收支實(shí)行預算制度。預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則。

　　2、收入預算，應考慮學(xué)校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　3、支出預算，根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教職工工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

　　4、學(xué)校預算建議方案，由雨湖區教育局匯總報區財政局審核批復后執行。

　　二、收入管理

　　1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

　　2、必須嚴格按照國家有關(guān)規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。

　　3、自覺(jué)執行“收支兩條線(xiàn)管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時(shí)足額上繳財政局，做到票款同步。

　　三、支出管理

　　1、支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營(yíng)性支出、對附屬單位補助支出。

　　2、各項支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

　　3、加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學(xué)校支出須使用合法票據。

　　4、嚴格開(kāi)支審批手續和批準權限：學(xué)校維修和添置1000元以下支出，由校長(cháng)審批；1000--5000元的支出，由行政會(huì )集體討論決定，然后再由校長(cháng)審批；超過(guò)5000元的開(kāi)支、基建投資、設備添置，由行政會(huì )集體討論后報教育局審批。

　　四、收費管理

　　1、嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設，進(jìn)一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范收費行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。

　　2、健全收費許可證制度。在收費前依據有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門(mén)辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續；實(shí)行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開(kāi)學(xué)校收費項目和收費標準，自覺(jué)接受社會(huì )的監督；規范學(xué)校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實(shí)行“向誰(shuí)購領(lǐng)向誰(shuí)結報”的辦法。

　　3、加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定項目列支，每學(xué)期結束前必須按實(shí)結清，列出明細項目向學(xué)生公布，余額退還。

　　五、出納員（報帳員）職責

　　1、出納人員必須嚴格按照中華人民共和國《現金管理暫行條例》所規定的范圍使用現金，同其他單位之間的經(jīng)濟來(lái)往應當盡量采取轉賬方式進(jìn)行結算。

　　2、學(xué)�，F金收入應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行。

　　3、學(xué)校支付現金，需從本單位庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取。

　　4、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應當寫(xiě)明用途，由學(xué)校負責人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現金。

　　5、建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，賬目應日清月結，帳款相符。對一切帳務(wù)憑證要及時(shí)整理裝訂，妥善保管。

　　6、事業(yè)經(jīng)費支出需主管財務(wù)領(lǐng)導批準簽字及有關(guān)人員驗收簽字后，方可報銷(xiāo)。

　　第三章資產(chǎn)管理

　　學(xué)校資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育教學(xué)工作，滿(mǎn)足師生生活所必須的物質(zhì)基礎。學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。學(xué)校應加強對資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

　　一、資產(chǎn)的管理和使用

　　1、資產(chǎn)的管理必須貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。

　　2、資產(chǎn)總保管員負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財產(chǎn)。當保管員調換時(shí)，負責監督交接工作。

　　3、資產(chǎn)保管員要隨時(shí)記錄分管財產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設備由總務(wù)處統一調配使用，專(zhuān)用設備要專(zhuān)管專(zhuān)用，財產(chǎn)設備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收、報損手續，努力提高使用效率。

　　4、學(xué)校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經(jīng)資產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調動(dòng)手續。

　　二、資產(chǎn)的.帳、冊

　　1、資產(chǎn)保管員應對分管資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)值等。

　　2、學(xué)校所有資產(chǎn)必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　三、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

　　1、固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉讓?zhuān)�須�?jīng)校長(cháng)批準。房屋、建筑物及單價(jià)價(jià)值在1萬(wàn)元以上的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓?zhuān)�要�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，經(jīng)教育局或國有資產(chǎn)管理部門(mén)批準后予以核銷(xiāo)。

　　2、固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)校長(cháng)批準方能報損，并作相應的帳務(wù)處理，申報表一份交會(huì )計作記帳憑證。收回的變價(jià)款轉入修購基金。

　　3、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定程序及時(shí)處理。

　　第四章財務(wù)監督

　　財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規維護財經(jīng)紀律的保證。學(xué)校必須接受?chē)�家有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立嚴密的內部監督制度，以保證會(huì )計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整。

　　1、凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　2、經(jīng)費的報銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長(cháng)按權限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會(huì )議研究決定。學(xué)校財務(wù)實(shí)行校長(cháng)一支筆審批。

　　3、帳、錢(qián)、物相互獨立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。

　　4、簽發(fā)支票所使用的印鑒，有核算中心會(huì )計人員和學(xué)校報帳員分別保管。

　　5、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進(jìn)行審查，公開(kāi)學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務(wù)監督。學(xué)校年度收支預、決算應向教工代表大會(huì )報告，接受審議。

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