財務(wù)管理制度(大全15篇)
在日常生活和工作中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)管理制度1
為加強我鄉財務(wù)管理，規范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進(jìn)行，按照財經(jīng)法規和制度的有關(guān)要求，特制定以下財務(wù)管理制度：
一、支出管理制度
嚴肅財經(jīng)紀律，堅守原則底線(xiàn)。財政支出實(shí)行鄉長(cháng)“一支筆”簽字制度，所有開(kāi)支構成的發(fā)票等支出單據先由經(jīng)辦人簽字并注明用途，再由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導復核簽字確認，經(jīng)鄉長(cháng)簽字審批后方可到鄉財政所報賬。
二、專(zhuān)項資金的管理。
凡有主管部門(mén)下?lián)艿膶?zhuān)項資金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的`使用，協(xié)助財政所管理好專(zhuān)項資金；在項目實(shí)施中涉及資金往來(lái)的有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財政所存入會(huì )計檔案；凡涉及按合同規定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規定，并將原始合同作為付款依據收集歸檔。
三、差旅費管理制度
對經(jīng)批準因公出差、參加短期培訓或進(jìn)修人員，其差旅費憑通知據實(shí)報銷(xiāo)。所有自修、自學(xué)、函授的一切費用自理。
四、接待費用管理規定
上級來(lái)人因工作需要安排就餐的，須經(jīng)鄉長(cháng)批準，實(shí)行對口接待，由黨政辦公室按規定標準開(kāi)具《就餐通知單》，一律在鄉食堂安排就餐。就餐單必須詳細，有標準、數量、陪餐人簽字。
五、政府采購管理規定
為了規范政府采購行為，做好我鄉政府采購工作，嚴格遵照市政府有關(guān)文件執行。
六、財務(wù)章及銀行支出票據的管理
為嚴格支出的內部審核，會(huì )計服務(wù)中心對印章按規定分開(kāi)管理，財務(wù)人員各人管理自我的印章并對印章負責，會(huì )計負責管理財務(wù)公章；銀行支出票據由出納具體負責管理。
七、財會(huì )檔案的管理
每年年初會(huì )計服務(wù)中心會(huì )計人員對上年的財會(huì )檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔，由專(zhuān)人負責管理。
財務(wù)管理制度2
一、認真貫徹《會(huì )計法》，嚴格執行財務(wù)法規和財經(jīng)制度，樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，厲行節約。
二、居委會(huì )全體工作人員都要嚴格遵守財務(wù)制度和規定。
三、財務(wù)人員要認真履行管理、監督職責，堅決按有關(guān)財務(wù)制度辦事，廉潔奉公，對違反財經(jīng)紀律的.行為要及時(shí)反映，堅決抵制。
四、嚴格審批制度。凡居委會(huì )一切開(kāi)支均由經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，由主任實(shí)行一枝筆審批。各項接待和購買(mǎi)辦公用品等開(kāi)支，須事先由經(jīng)辦人提出意見(jiàn)，有財務(wù)人員依據有關(guān)規定和實(shí)際情況，提出意見(jiàn)，經(jīng)主任審批批準后，方可辦理。未經(jīng)主任同意擅自辦理的，無(wú)論何種理由，均不予審批。
五、公款一律不得私借。因公出差，確需借款的要嚴格控制，借款由主任審批，并在回來(lái)后五日內結算帳目。
六、加強對固定財產(chǎn)的管理。健全固定財產(chǎn)登記、管理制度和工作人員辦公設備登記卡，每半年進(jìn)行一次帳、物核對。新增固定財產(chǎn)要及時(shí)登記入帳，因管理不善而毀壞或丟失的公物由使用管理者賠償。
七、節約辦公費用，嚴格領(lǐng)用物品手續，做到帳、物相符。
八、愛(ài)護辦公及公共財產(chǎn)。全體工作人員要負責管好、用好辦公用品和設備，不得損壞和丟失。如損壞或短缺，要查明原因，負責賠償。
九、建立財務(wù)匯報、公開(kāi)制度，加強對財務(wù)工作的檢查和管理。財務(wù)人員每月向主任書(shū)面匯報一次，每季度向全體干部匯報一次財務(wù)收支情況和財務(wù)制度的執行情況。
十、全體工作人員都要厲行節約，在上班時(shí)間或加班時(shí)間確需開(kāi)燈者，允許開(kāi)燈，但下班時(shí)要對燈具進(jìn)行檢查，及時(shí)斷電；凡無(wú)特殊情況，一律不準使用電爐、電壺等大容量用電器�？刂齐娫�(huà)費，在不影響聯(lián)系工作的前提下控制打電話(huà)的次數和時(shí)間，一般本月電話(huà)費不允許超過(guò)上月電話(huà)費。
財務(wù)管理制度3
為了規范預算單位的收支憑證管理，使原始憑證合理、合法，特制定本制度。
一、預算收支憑證（包括外來(lái)憑證和自制憑證）必須經(jīng)記賬會(huì )計審核蓋章方可入賬。
二、憑證審核必須以國家財經(jīng)政策法規、會(huì )計制度以及單位的收支預算為依據，對憑證的合法性、合理性進(jìn)行審核。
三、原始憑證必須是正規的發(fā)票，自制的原始憑證要符合會(huì )計憑證的`有關(guān)規定。
四、對原始憑證內容的完整性進(jìn)行如下審核：
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容摘要、數量、單價(jià)、金額、日期填制是否完整。
2、外來(lái)憑證是否填寫(xiě)接受單位，有無(wú)憑證的填制單位的公章和開(kāi)票人簽章。
3、原始憑證的日期和編號是否準確。
五、對憑證的真實(shí)、準確性進(jìn)行審核。
1、原始憑證上是否注明事由和有關(guān)依據，形成實(shí)物是否有實(shí)物驗收人簽章。
2、發(fā)票份數與所附附件是否相符。
3、原始憑證上有關(guān)數量、單價(jià)、金額計算是否準確，大小金額是否一致。
六、審核報賬憑證手續是否齊備，單位蓋章、主管領(lǐng)導人簽字是否與預留印鑒相符，經(jīng)手人、證明人是否齊全。
七、支出憑證的支出數額與預算口徑的預算指標進(jìn)行核對，審核單位支出是否按照部門(mén)預算口徑開(kāi)支。為保證資金安全，對單項大額支出按審批制度辦理。屬政府采購支出項目，必須辦理采購手續。
八、審核中發(fā)現不符合要求的憑證拒絕報賬，及時(shí)退回，發(fā)現重大經(jīng)濟問(wèn)題嫌疑的要及時(shí)報有關(guān)部門(mén)處理。
財務(wù)管理制度4
一、認真遵守《會(huì )計法》等法律、法規和企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。
二、嚴格執行重大會(huì )計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務(wù)開(kāi)支等，應事前報請主管局及有關(guān)部門(mén)審查批準后方可組織實(shí)施。
三、財務(wù)會(huì )計實(shí)行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進(jìn)行結算，每季度結束后10日內將會(huì )計報表上報主管局。
四、財務(wù)管理實(shí)行集體決策，分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核、廠(chǎng)長(cháng)一支筆審批的財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬﹩雾椛a(chǎn)性開(kāi)支伍仟元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹仟元以上，必須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定；單項生產(chǎn)性開(kāi)支伍萬(wàn)元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹萬(wàn)元以上，須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準。
�。ǘ┗椖繂雾椆こ淘靸r(jià)拾萬(wàn)元以上，經(jīng)廠(chǎng)職代會(huì )審議后報主管局批準；伍萬(wàn)元以上拾萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準；伍萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定。
五、實(shí)行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。
六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款（采購物資除外），某外出差需借款的，由出差人員填寫(xiě)借款報告單，經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)批準后方可借款。出差回來(lái)后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務(wù)科從工資中扣還。
七、嚴格控制招待費開(kāi)支。來(lái)客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導批準。報帳時(shí)須憑來(lái)客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核后報廠(chǎng)長(cháng)審批。
八、建立財務(wù)報表報送制度。每月財務(wù)人員要向廠(chǎng)長(cháng)、黨委書(shū)記及紀檢、工會(huì )組織報送財務(wù)報表；年末向廠(chǎng)長(cháng)辦公會(huì )報告全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)收支情況。廠(chǎng)工會(huì )根據財務(wù)報表每季度以廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)的.形式通告全廠(chǎng)職工。
九、建立內部審計和職代會(huì )財務(wù)報告制度。廠(chǎng)黨委要加強對財務(wù)管理的有效監督，每年年中組織廠(chǎng)紀委、工會(huì )進(jìn)行一次內部審計；年末配合主管局進(jìn)行財務(wù)審計。并在職代會(huì )上以財務(wù)報告形式向職工代表報告財務(wù)開(kāi)支及經(jīng)費使用情況。
財務(wù)管理制度5
第一條
會(huì )計記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據，如實(shí)的反應公司財務(wù)狀況。做到內容真實(shí)、數據準確、項目完整、手續齊全、資料可靠。
第二條
會(huì )計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第三條
原始憑證的規范：
1、原始憑證內容必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開(kāi)出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據等重要憑證必須套寫(xiě)，并連續按序號填寫(xiě)。不能跳頁(yè)，若要作廢時(shí)，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶(hù)回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、凡需填寫(xiě)大寫(xiě)、小寫(xiě)金額的原始憑證，大、小寫(xiě)金的必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正。
公司的財務(wù)管理制度12
一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理工作，規范各項目的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的'具體情況，特制定本規定。
二、適用范圍
XX電子商務(wù)科技有限公司所有員工
三、財務(wù)職責
負責建立、健全公司相關(guān)財務(wù)制度，監督各項制度的實(shí)施與執行。負責本部門(mén)的財務(wù)預算、公司支付寶賬戶(hù)收支及銀行結算業(yè)務(wù)。負責本部門(mén)記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)分析及財務(wù)檔案管理工作。
四、店鋪和賬戶(hù)管理
4.1企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶(hù)名稱(chēng)、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交財務(wù)做備案。
4.2企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶(hù)在申請企業(yè)店鋪的時(shí)候，僅用于驗證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶(hù)辦理。
4.3客戶(hù)店鋪需綁賬號和錢(qián)包賬號的，因按客戶(hù)要求進(jìn)行綁定，嚴禁使用任何個(gè)人或其他公司銀行賬戶(hù)，公司店鋪需綁定的電話(huà)號碼和郵箱的，都應綁定公司總經(jīng)理的手機號碼和郵箱，嚴禁使用他人手機號碼和郵箱；
4.4各店鋪錢(qián)包由項目經(jīng)理進(jìn)行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼，嚴禁向他人泄露錢(qián)包信息，項目經(jīng)理可根據運營(yíng)情況進(jìn)行資金提現到綁定賬戶(hù)
4.5需由用錢(qián)包付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金，均需由項目經(jīng)理書(shū)面申請，并報總監、總經(jīng)理審批簽字后方可進(jìn)行。
五、費用報銷(xiāo)管理
財務(wù)管理制度6
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校依據總校支配報賬時(shí)間，準時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出方案，經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必需事前提出書(shū)面申請
二、加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向同學(xué)收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體討論打算，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的.真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了學(xué)�？畲M，需要煙、飲料、水果等款待物品時(shí)，準時(shí)到總校聯(lián)系購買(mǎi)，總校不予購買(mǎi)或不批準購買(mǎi)，則任何人來(lái)校不特別款待。否則誰(shuí)擅自購買(mǎi)誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食支配的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)準時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導樂(lè )觀(guān)向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員準時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，具體盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
財務(wù)管理制度7
一、物業(yè)管理公司財務(wù)管理目標
物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標是指財務(wù)管理的目的行為，即在一定時(shí)期內財務(wù)管理目標。它是根據物業(yè)管理公司總體目標的要求所決定的。一般來(lái)講，物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標是要求在改善財務(wù)狀況的條件下，不斷擴大財務(wù)成果，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。主要包括如下幾個(gè)方面：
1、以提高經(jīng)濟效益為目標
經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動(dòng)中所取得的有效成果大于服務(wù)經(jīng)營(yíng)的消耗，要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn)，為社會(huì )和業(yè)主提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得更多的利潤。
2、實(shí)現財富最大化目標
財富最大化是指公司通過(guò)合理經(jīng)營(yíng)，使本企業(yè)的總價(jià)值達到最大化。在股份制公司中，公司財富最大化也就是使股東財富最大化，這是當前西方財務(wù)管理理論中普遍提出的財務(wù)目標，并認為這是股東創(chuàng )辦企業(yè)的目的，是衡量企業(yè)財務(wù)行為和財務(wù)決策是否合理的標準。物業(yè)管理公司也有一個(gè)不斷發(fā)展、逐漸壯大的過(guò)程，因此，實(shí)現財富最大化當然也應成為其財務(wù)管理的主要目標之一。
3、完成國家有關(guān)規定
國家及行政主管部門(mén)對企業(yè)（公司）都有一定的要求、一定的規定，比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務(wù)經(jīng)營(yíng)效益等，實(shí)現這些要求后，不僅能保證國家稅收，同時(shí)也能完成企業(yè)的效益。
二、物業(yè)管理公司財務(wù)管理的幾個(gè)新觀(guān)念
隨著(zhù)社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的建立與發(fā)展，財務(wù)理財也必須樹(shù)立新觀(guān)點(diǎn)，適應社會(huì )的發(fā)展。這些觀(guān)念主要包括：
1、市場(chǎng)觀(guān)念
物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展，應該以市場(chǎng)為導向，面向市場(chǎng)，參與市場(chǎng)競爭，在競爭中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領(lǐng)導者、財會(huì )人員應該及時(shí)全面地學(xué)習和掌握價(jià)值規律、供求規律、市場(chǎng)競爭和現代企業(yè)制度等市場(chǎng)經(jīng)濟的重要理論，才能更好地樹(shù)立起市場(chǎng)觀(guān)念。
2、經(jīng)濟效益觀(guān)念
經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動(dòng)中所取得的有效成果與勞動(dòng)消耗相比較，力爭以較少的活勞動(dòng)和物質(zhì)的消耗，生產(chǎn)出更多符合社會(huì )需求的產(chǎn)品或向社會(huì )提供更熱情周到的服務(wù)。提高經(jīng)濟效益是經(jīng)濟工作的出發(fā)點(diǎn)，也是建立現代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟效益，首先要樹(shù)立經(jīng)濟效益觀(guān)念，明確建立以提高經(jīng)濟效益指標作為檢查考核的目標。其次加強管理為提高經(jīng)濟效益的主要手段，并把加強管理作為提高經(jīng)濟效益的重要途徑。
3、資本的保值觀(guān)念
物業(yè)管理公司所有者權益必須得到保障，使投入的資本不受任何侵犯，如不得隨意沖減資本，不得隨意轉移資本；除依法轉讓外，不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，其成本補償和利潤分配必須在保證資本完整性的前提下進(jìn)行，保證資本權益不受任何形式的侵犯。
4、資金時(shí)間價(jià)值觀(guān)念
資金時(shí)間價(jià)值是指資金在運動(dòng)中，由于時(shí)間因素所增加的價(jià)值。由于不同的時(shí)間、資金的價(jià)值并不相等，一般要以利率為計算依據，將貨幣收支換算到相同時(shí)間基礎上進(jìn)行比較，衡量其實(shí)際價(jià)值。如果離開(kāi)了時(shí)間價(jià)值因素，就無(wú)法正確地計算不同時(shí)期的財務(wù)收支，也不能進(jìn)行正確的財務(wù)決策。因此應牢固地樹(shù)立資金時(shí)間的價(jià)值觀(guān)念。
5、投資的風(fēng)險觀(guān)念
公司的財務(wù)活動(dòng)，很多都是在有風(fēng)險的條件下進(jìn)行的。少冒風(fēng)險，多獲利，是人們處理風(fēng)險的基本原則。在風(fēng)險不可避免的情況下，投資者由于冒險而進(jìn)行投資時(shí)，必須爭取獲得超過(guò)時(shí)間價(jià)值以外的額外收益，這種額外收益稱(chēng)之為投資風(fēng)險價(jià)值，或投資的風(fēng)險補償。為了做好財務(wù)工作，財務(wù)人員必須研究投資和經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險，計算風(fēng)險度的大小，從而設法控制風(fēng)險，這也是財務(wù)管理的基本觀(guān)念和基本原理，離開(kāi)了風(fēng)險，就無(wú)法正確評價(jià)公司的收益，也就無(wú)法進(jìn)行融資和投資的`決策。
三、物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內容
財務(wù)計劃是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理計劃的重要組成部分，是進(jìn)行財務(wù)管理、財務(wù)監督、財務(wù)分析的主要依據，其目的是確立企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標，使物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)按計劃協(xié)調進(jìn)行，提高經(jīng)濟效益。物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內容主要有：
1、各項收入的預算與籌集
物業(yè)管理公司主要資金來(lái)源是物業(yè)管理服務(wù)費收入、門(mén)面房的租金以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入等。應按照國家政府制定的收費標準，算出按月、按季、按年各項收入的總額，并采取有效措施，確保應收資金及時(shí)收取。
2、各項成本、費用的測算與分析
各項成本、費用的測算是制定收費標準的基礎，也是進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)監督的依據，應分門(mén)別類(lèi)地測算出各項物業(yè)管理服務(wù)的成本與費用，在企業(yè)內部實(shí)行經(jīng)濟責任制。
3、專(zhuān)項基金的提存與使用
專(zhuān)項基金通常是指共用設備、設施的維修基金。關(guān)于專(zhuān)項基金的使用國家已做了相應的規定，各地地方政府也出臺了使用細則。專(zhuān)項基金的性質(zhì)已決定了必須專(zhuān)款專(zhuān)用，同時(shí)應預先做好使用計劃。專(zhuān)項基金的提存與使用是財務(wù)計劃中的一項重要內容。
4、公司凈經(jīng)營(yíng)收益的預測和留用利潤的安排使用
公司的經(jīng)營(yíng)目的是獲取利潤。對公司資金運動(dòng)過(guò)程進(jìn)行現金流分析，其稅前現金流在交納所得稅后得到的稅后現金流，即為公司的凈經(jīng)營(yíng)收入，也就是企業(yè)利潤，財務(wù)計劃應預測企業(yè)的利潤情況，并分析影響盈虧的關(guān)鍵因素，以便及時(shí)調整，確保經(jīng)營(yíng)收益的最大化。
四、機構設置
物業(yè)管理公司的財務(wù)部與其他行業(yè)的財務(wù)部門(mén)大致相同，但其工作的內容和方法具有本行業(yè)的特點(diǎn)。根據每一個(gè)物業(yè)管理公司所管轄小區的范圍大小、高層樓宇的多少，以及開(kāi)展服務(wù)內容的多少等具體情況來(lái)設置機構，配備人員。由于財務(wù)管理不同于一般管理，基本崗位不隨內容的多少來(lái)決定，因此根據財務(wù)管理的特點(diǎn)，物業(yè)管理公司的財務(wù)部門(mén)可以設立一崗多人或一人多崗。
五、財務(wù)部工作人員崗位職責
1、財務(wù)部經(jīng)理
�。�1）向總經(jīng)理負責，具體主持公司財務(wù)部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。
�。�2）組織財務(wù)部門(mén)的政治學(xué)習、法律法規學(xué)習。要求所有財會(huì )人員遵紀守法，按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理條例管理好財務(wù)。
�。�3）每月、每季審核各種會(huì )計報表和統計報表，并寫(xiě)出分析報告，送總經(jīng)理審閱。
�。�4）檢查、督促各項費用的及時(shí)收繳和管理，保證公司的正常運轉。
�。�5）合理有效地經(jīng)營(yíng)好公司的金融資產(chǎn)，為公司創(chuàng )造更多的利潤。
�。�6）審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費。
�。�7）組織擬定物業(yè)管理費等各項費用標準的預算方案，呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會(huì )和相關(guān)主管部門(mén)審核、修改決定。
�。�8）熟悉各種工商、財會(huì )及稅務(wù)管理制度，運用法律、政策手段保護公司的合法權益。
�。�9）根據物業(yè)管理行業(yè)特點(diǎn)以及本公司的實(shí)際情況，制定財務(wù)管理制度的細則。
�。�10）完成總經(jīng)理交辦的其他事項。
2、主管會(huì )計
�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，具體做好財務(wù)的日常管理工作；
�。�2）每日做好各種會(huì )計憑證和財務(wù)處理工作；
�。�3）每月、每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表，送部門(mén)經(jīng)理審核；
�。�4）負責檢查、審核各經(jīng)營(yíng)部門(mén)及下屬機構的收支賬目，及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理匯報；
�。�5）檢查銀行、庫存現金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；
�。�6）根據物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)和需要，組織各營(yíng)業(yè)部門(mén)及下屬機構業(yè)務(wù)培訓，提高整體的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)水準；
�。�7）完成經(jīng)理交辦的其他事項。
3、出納
�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，服從領(lǐng)導安排，盡職盡責做好本職工作。
�。�2）嚴格遵守國家制定的財會(huì )制度和公司制定的財務(wù)管理細則，按制度管理好公司的銀行存款和庫存現金。
�。�3）及時(shí)辦理各種轉賬、現金支票，并交會(huì )計做賬。
�。�4）及時(shí)追收各種應收的款項，保護公司利益不受損失。
�。�5）完成經(jīng)理交辦的其他事項。
4、統計員
�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，遵守公司制定的財務(wù)人員管理細則，做好本職工作；
�。�2）及時(shí)統計、存貯各種費用交收資料，供主管會(huì )計參考；
�。�3）維護好電腦設備，保管好所存的資料；對于變動(dòng)的資料數據應及時(shí)修改與存貯，做到隨時(shí)變動(dòng)，隨時(shí)修改，隨時(shí)存貯，以免出現差錯；
�。�4）完成經(jīng)理交辦的其他事項。
5收費員
物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主（使用人）很多時(shí)，應專(zhuān)門(mén)配備收費員，這樣既可方便住戶(hù)，又能及時(shí)回籠資金。收費員的職責是：
�。�1）對部門(mén)經(jīng)理負責，遵守公司制定的財務(wù)人員管理規則，做好本職工作。
�。�2）負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳。
�。�3）每天下班前應把當天收繳的各項管理費用的現金入庫，并統計好交費情況。
�。�4）樹(shù)立“業(yè)主至上，服務(wù)第一”的思想。工作中應熱情、周到，與廣大業(yè)主（使用人）交朋友，以爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持。
財務(wù)管理制度8
為規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《市學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規，學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。
一、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
二、財務(wù)收支管理
�。ㄒ唬�、收入管理
1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。
2、學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。
3、學(xué)校要自覺(jué)執行“收支兩條線(xiàn)管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時(shí)足額上繳學(xué)校，做到票款同步。
�。ǘ�、支出管理
1、支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營(yíng)性支出。
2、學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。
3、學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學(xué)校支出須使用合法票據。
4、嚴格開(kāi)支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長(cháng)審批；重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務(wù)會(huì )議集體討論決定，然后再由校長(cháng)審批；維修、基建、綠化、設備添置，由校務(wù)會(huì )議集體討論后報上級部門(mén)備案或審批。
5、支票領(lǐng)用必須由部門(mén)主管領(lǐng)用并交于經(jīng)辦人員，領(lǐng)用前必須在財務(wù)處作好登記。
�。ㄈ�、財會(huì )人員職責
1、學(xué)校會(huì )計解結算中心具體負責本單位的財務(wù)會(huì )計工作，進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時(shí)記帳、按時(shí)結帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。并運用會(huì )計資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導參謀。做好學(xué)校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷(xiāo)或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。(本文來(lái)自于范-文-先-生-網(wǎng))及時(shí)辦理現金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價(jià)證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點(diǎn)：
�、�、及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執交學(xué)校會(huì )計人員入帳；
�、�、在500元備用金范圍內支付學(xué)校各項支出業(yè)務(wù)，并及時(shí)向學(xué)校報帳；超過(guò)500元的支出業(yè)務(wù)應按批準權限規定，報校長(cháng)審批后支付。
4、財會(huì )人員應認真做好會(huì )計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現有錯及時(shí)更正，確保會(huì )計核算資料的準確性。
由于憑證錄入錯誤而導致會(huì )計帳簿發(fā)生錯誤，只能通過(guò)調整憑證的方法進(jìn)行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過(guò)其他操作對機內帳簿作無(wú)痕修改。
5、報表是進(jìn)行會(huì )計信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。會(huì )計報表必須實(shí)行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱(chēng)，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時(shí)。
6、做好財務(wù)分析。學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分，財務(wù)分析的內容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專(zhuān)用基金變動(dòng)、財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。
三、固定資產(chǎn)管理
學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿(mǎn)足師生生活所必須的物質(zhì)基礎。學(xué)校應加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。
1、固定資產(chǎn)的管理和使用。
學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。
財產(chǎn)總保管員負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的`財產(chǎn)。當分保管員調換時(shí)，負責監督交接工作。
財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設備的保管、使用、維修，隨時(shí)記錄分管財產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期（每學(xué)期一次）清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設備由總務(wù)處統一調配使用，專(zhuān)用設備要專(zhuān)管專(zhuān)用，財產(chǎn)設備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續，努力提高使用效率。
學(xué)校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經(jīng)財產(chǎn)總保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調動(dòng)手續。
2、資產(chǎn)的帳、冊
財產(chǎn)分保管員應對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)值等。
學(xué)校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批
學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉讓?zhuān)话憬?jīng)學(xué)校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論。房屋、建筑物、車(chē)輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓?zhuān)?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門(mén)或國有資產(chǎn)管理部門(mén)、財政部門(mén)批準后予以核銷(xiāo)。
固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學(xué)校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論方能報損，并作相應的帳務(wù)處理，申報表一份交會(huì )計作記帳憑證。收回的變價(jià)款上繳財政。
學(xué)校應當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧應當按規定程序及時(shí)處理。
四、收費管理
嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設，學(xué)校要進(jìn)一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學(xué)校收費行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。
健全收費許可證制度。學(xué)校必須在收費前依據有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門(mén)辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續；實(shí)行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開(kāi)學(xué)校收費項目和收費標準，自覺(jué)接受社會(huì )的監督；規范學(xué)校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實(shí)行“向誰(shuí)購領(lǐng)向誰(shuí)結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定項目列支，每學(xué)期結束前必須按實(shí)結清，列明細向學(xué)生公布，余額退還。
五、內部牽制制度
為了在經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會(huì )計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整，各校應制訂學(xué)校內部牽制制度。
凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。
經(jīng)費的報銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長(cháng)按權限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會(huì )議研究決定。
帳、錢(qián)、物相互獨立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。
簽發(fā)支票所使用的印鑒，有學(xué)校領(lǐng)導和學(xué)校報帳員分別保管。
實(shí)行財務(wù)公開(kāi)、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進(jìn)行審查，公開(kāi)學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務(wù)監督。學(xué)校年度收支預、決算應向教工代表大會(huì )報告，接受審議。
財務(wù)管理制度9
第一章總則：
為規范學(xué)校日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在學(xué)校經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于學(xué)校各部門(mén)及員工對學(xué)校財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理制度，維護學(xué)校及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度。
第二章現金管理制度：
為了加強學(xué)�，F金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。
一、現金使用范圍：
1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2．出差人員差旅費；
3．采購辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；
4．業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；
5．確需現金支付并經(jīng)董事長(cháng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。
二、現金收付原則：
1．收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；
沒(méi)有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務(wù)不予付款。
2．因公外出或購買(mǎi)物品，需借用現金時(shí)，按照《員工借款管理》的規定辦理。
3．出納不得擅自將學(xué)�，F金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將學(xué)校收入的現金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(cháng)書(shū)面許可除外），不準保留帳外公款。
4．出納不準白條頂款，不準墊支挪用學(xué)校資金。
三、現金收入和支出：
1．不論何種來(lái)源收入的現金，應于當日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶(hù)。
2．支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項開(kāi)支，嚴禁坐支現金。
3．學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現金收入，在取得現金收入后應及時(shí)上繳財務(wù)。
4．支付現金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；
5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；
10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；
事先未通知的，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊急、重大的非日常事項例外）。
四、現金報銷(xiāo)時(shí)間規定：
1.購買(mǎi)物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
2.出差人員所借現金必須在出差返回后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
3.員工向學(xué)校的借款在年末應全部還清，如不按時(shí)還清借款又不向財務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財務(wù)部有權直接從借款人的工資中扣除。
五、庫存現金的管理：
1.庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足學(xué)校2天日常零星開(kāi)支為標準，禁止超過(guò)限額備用金。
2.辦理現金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結賬，及時(shí)登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數核對相符。
3.財務(wù)人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發(fā)生長(cháng)短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導匯報，查明原因后按照董事長(cháng)審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(cháng)短款項相互補抵。
4.財務(wù)每月末必須定期對庫存現金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀行為。
5.現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專(zhuān)人保管。
六、處罰：
1.對違反本制度照成學(xué)校損失的，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。
2.凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷(xiāo)的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。
第三章銀行存款管理制度：
一、學(xué)校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
二、銀行預留印鑒應分別保管。
三、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶(hù)銀行設置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。
四、財務(wù)人員應定期到各開(kāi)戶(hù)銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑證必須進(jìn)行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。
第四章資金管理審批制度：
一、日常管理費用的管理所有費用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在學(xué)校，可以電話(huà)和短信的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)。
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)審批流程：經(jīng)辦人提出申請——→分校執行校長(cháng)核準——→財務(wù)審核——→董事長(cháng)審批——→財務(wù)付款（二）業(yè)務(wù)范圍：辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、福利費等1.車(chē)輛維修費及汽油費管理規定：（1）車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，汽車(chē)大修須經(jīng)行政部認真調查核實(shí)后提出車(chē)輛維修計劃，報領(lǐng)導批準，按規定辦理維修報批手續。（2）因公外出，途中車(chē)輛發(fā)現故障需臨時(shí)維修，須請示領(lǐng)導同意后，方可就地維修。駕駛員需持有效票據進(jìn)行費用報銷(xiāo)。凡未按要求、私自維修的，費用自行承擔。（3）汽油費實(shí)行“統一管理、定點(diǎn)加油、分車(chē)核算”制度，駕駛員持油卡加油。車(chē)輛油卡充值由財務(wù)人員辦理，主卡由行政部管理。（4）除長(cháng)途行車(chē)和特殊情況外，不得自行購買(mǎi)油料。外出途中購買(mǎi)油料須經(jīng)領(lǐng)導同意后方可辦理報銷(xiāo)。
2.學(xué)校辦公用品、學(xué)校聚餐費用等由各分校采購管理，學(xué)校制定預算。
�。ㄈ┺k理標準1.經(jīng)辦人要求財務(wù)開(kāi)具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué)校予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面證明并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準。凡是支付現金，必須取得收款方現金收據，如果收款方是個(gè)人，須取得對方身份證復印件以及收條。
2.涉及采購、應酬等費用，須提前作預算申請并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準，無(wú)審批單財務(wù)不予報銷(xiāo)。
3.所有關(guān)于日常管理費用的報銷(xiāo)，超過(guò)會(huì )計年度（指公歷一月一日起至十二月三十一日止）發(fā)生的費用，學(xué)校不予進(jìn)行報銷(xiāo)�！� 5.費用報銷(xiāo)時(shí)間一般定為每月25日報銷(xiāo)，緊急購買(mǎi)材料及其他特殊款項不受此時(shí)間限制。
6.一般費用報銷(xiāo)小于1000元可以現金結算，大于1000元通過(guò)銀行（包括支票、網(wǎng)銀）結算。如果大于50000元需要用現金支付，須提前兩天通知財務(wù)，財務(wù)與銀行預約后才能報銷(xiāo)。
7.在工作中所產(chǎn)生的各類(lèi)日常費用必須憑發(fā)票報銷(xiāo)，所有原始單據不得丟棄。復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須取得對方有經(jīng)稅務(wù)同意的證明以及學(xué)校領(lǐng)導的批準。
8.費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)（籠統名稱(chēng)一律附銷(xiāo)售清單）、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專(zhuān)用章，付款人信息必須正確無(wú)誤。辦公費用和勞保用品報銷(xiāo)發(fā)票后面必須附送貨清單或明細。
9.報銷(xiāo)費用、付款或轉賬時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”、“用款申請單”，所有單據要按性質(zhì)（如辦公費、通信費、招待費等）和部門(mén)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼（粘貼不能超出紙的'范圍，不能整疊粘貼，一張張分散整齊貼好），并具體填寫(xiě)摘要，所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)。
二、員工借款的管理凡未具備報銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)“借支單”�！敖柚巍狈謧溆媒鸾杩詈蛯�(zhuān)項借款。
1.“借支單”留財務(wù)部存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給借款人，備用金借款員工原則上在每年年底25日前須還清備用金借款。
2.支票領(lǐng)用必須在支票頭上簽名確認，“借支單”必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，學(xué)校主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后支付。
第五章財產(chǎn)管理制度：
凡學(xué)校購入的運輸設備、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品�！� 1.學(xué)校財務(wù)部負責學(xué)校所有財產(chǎn)的會(huì )計核算監督。
2.學(xué)校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學(xué)校所有辦公用品用具由行政部歸口管理。
3.行政部應指定專(zhuān)人負責學(xué)校財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記學(xué)校財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織學(xué)校財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
4.財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)（1）學(xué)校對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢 都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
�。�2）固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤(pán)點(diǎn)一次，于年度決算時(shí)處理完畢。
�。�3）財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。經(jīng)主管領(lǐng)導批準后作相應會(huì )計處理，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
第六章會(huì )計檔案管理制度：
1.凡是本學(xué)校的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
2.會(huì )計憑證應按編號順序每月裝訂成冊，標明年度、月份、起止號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬），由會(huì )計歸檔保存。
3.會(huì )計報表應分月、季、年報，按時(shí)歸檔，由會(huì )計負責保管，并分類(lèi)填制目錄。
4.會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
財務(wù)管理制度10
(一)財務(wù)計劃管理是酒店計劃預算管理的一個(gè)主要組成部分。通過(guò)編制財務(wù)計劃來(lái)規劃和控制酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),促使酒店各部門(mén)在經(jīng)營(yíng)管理中努力工作、合作競爭,提高經(jīng)濟效益,從而達到或超過(guò)預定的經(jīng)濟指標。
(二)酒店財務(wù)計劃的制定,主要根據上級主管部門(mén)對酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的要求,在對市場(chǎng)和酒店經(jīng)營(yíng)情況分析的基礎上,由總經(jīng)理掛帥,財務(wù)部經(jīng)理主要負責,各部門(mén)經(jīng)理共同配合,經(jīng)反復研究而完成,批準后實(shí)施。
(三)酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營(yíng)計劃、資本性支出計劃、主要依據客源市場(chǎng)行情及價(jià)格等方面的.變化、當所酒店經(jīng)營(yíng)收支的水平、物價(jià)上的指數、明年酒店經(jīng)營(yíng)情況以及結合上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行編制。
財務(wù)管理制度11
為加強鄉政府財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，控制不合理開(kāi)支，規范財務(wù)管理制度，保證鄉財政良性正常運行，根據上級財務(wù)制度的有關(guān)規定，結合本鄉實(shí)際，制定如下財務(wù)管理制度。
一、票據管理制度
1、鄉機關(guān)各部門(mén)、站、所的收入票據，必須是向財政局領(lǐng)用的統一票據，財政所票據管理員建立專(zhuān)用的票據領(lǐng)用、結報手冊，在使用票據時(shí)，必須加蓋鄉人民政府財務(wù)專(zhuān)用章
2、鄉人口和計劃生育辦公室、國土資源管理所各設一名開(kāi)票員，負責開(kāi)具本單位執收款項的票據。
3、嚴禁向社會(huì )上購買(mǎi)、外借（或出借）票據。
二、現金管理制度
1、現金由出納一人收支結報，建立現金日記帳，并每月憑相關(guān)繳付通知單登記現金收付的發(fā)生額，出納要自覺(jué)執行現金管理制度，不得移用挪用，不準多頭管理現金。
2、鄉人口和計劃生育辦公室、國土資源管理所要執收款項時(shí)，先開(kāi)具有主管和分管領(lǐng)導簽字的繳款通知書(shū)，由鄉財務(wù)室出納收款，并即時(shí)解繳銀行對應帳戶(hù)，不得截留，不得坐支，杜絕白條等臨時(shí)收據收取現金，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)。出納收款后在繳款通知書(shū)回執聯(lián)上簽字交由開(kāi)票員開(kāi)具統一票據，鄉人口和計劃生育辦公室、國土資源管理所憑出納收款簽字回執聯(lián)和票據存根聯(lián)結算收入。
3、出納支付現金時(shí)，必須依據有財務(wù)分管和主管領(lǐng)導簽字的付款通知單才能付款。
3、出納的庫存現金實(shí)行不定期的抽查制度。
4、當日實(shí)有現金余額一般不得超過(guò)xx元。將多余現金存入銀行對應帳戶(hù)，嚴禁公款私存。
5、出納每月五日必須以書(shū)面形式向鄉主要領(lǐng)導匯報上月的`財務(wù)收支情況。
三、財務(wù)人員分工、職責
財務(wù)人員內務(wù)分工、職責明確，做到相互監督制約。
1、報賬員：負責對應帳戶(hù)的帳目處理，做好鄉長(cháng)資金管理上的參謀工作，做到按月結帳，帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符，建立和完善會(huì )計檔案的保管和會(huì )計工作的交接，實(shí)行會(huì )計人員的崗位責任制，嚴格會(huì )計憑證，會(huì )計帳簿和財務(wù)會(huì )計報告的處理程序。并于每月10日前上報鄉主要領(lǐng)導上月的有關(guān)財務(wù)報表，匯報資金使用情況。各類(lèi)支出發(fā)票先由報賬員對其合理性、合法性及專(zhuān)款是否到位進(jìn)行審核（支出發(fā)票必須有付款單位、日期、收款單位蓋章、貨物名稱(chēng)、金額及購物清單等附件、有經(jīng)手人簽名、事由、分管領(lǐng)導簽核），再報經(jīng)財務(wù)主管和分管領(lǐng)導審批。銀行預留印鑒章由報賬員專(zhuān)職保管使用。
2、出納：負責一切現金的收支，逐筆登記訂本式的現金日記帳，同時(shí)專(zhuān)職保管使用銀行憑證（包括現金支票、轉帳支票、電匯憑證、匯票等），此等空白憑證視同現金保管，平時(shí)存放保險箱中，銀行業(yè)務(wù)由出納辦理，并及時(shí)做好對帳工作，逐筆登記訂本式的銀行日記帳。每月結報一次。
四、審核審批制度
1、鄉政府任何支付憑證都必須嚴格執行常務(wù)副鄉長(cháng)一支筆審批制度。
2、各項費用支出，必須事前征得分管領(lǐng)導、審核領(lǐng)導同意，方可執行。
3、各項支出憑證必須內容齊全（即支出事由，經(jīng)手人或證明人，主管領(lǐng)導同意，鄉長(cháng)審核），經(jīng)常務(wù)副鄉長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)，嚴禁白條及未經(jīng)審核、審批的發(fā)票入賬。
4、鄉政府單項支出額度500元以上至xx元以下由鄉黨政主要領(lǐng)導商議決定；
xx元以上由書(shū)記辦公會(huì )議研究方案，提交黨政聯(lián)席會(huì )議決定。經(jīng)集體研究的支付款項，必須形成會(huì )議記錄、紀要，報賬員按照會(huì )議記錄、紀要內容，經(jīng)鄉長(cháng)審核、常務(wù)副鄉長(cháng)審批后方可支付。
5、補貼支出。突擊性（即撲火、整頓市場(chǎng)、綜合治理等）、階段性的工作（即落實(shí)項目負責、人口普查等）視工作量等具體狀況進(jìn)行補貼支出。
6、嚴禁公款私借，確有特殊情況的必須由單位或個(gè)人提出，xx元以下的請示書(shū)記同意，由鄉長(cháng)審核、常務(wù)副鄉長(cháng)審批后方可借支；
xx元以上的須經(jīng)鄉黨政集體決定，但必須在完成該事項一周內結清，否則，超過(guò)時(shí)限按相應財經(jīng)法規執行。
7、每向財政申拔一筆資金，先由財務(wù)主管領(lǐng)導向鄉主要領(lǐng)導匯報同意后，在鄉報賬員開(kāi)具的電子票據（已加蓋了印鑒）上簽署拔付意見(jiàn)，交出納到財政所辦理資金拔付手續。同時(shí)出納應將已簽字的拔款單復印件交鄉主要領(lǐng)導留存備查。
8、專(zhuān)項資金（民政、救災、扶貧、其他專(zhuān)項資金等）必須專(zhuān)款專(zhuān)用，并納入鄉財政統一管理，資金使用由分管領(lǐng)導提出方案報鄉政府審批，由主要領(lǐng)導簽字審批后列支。
9、全鄉范圍內的政府性投資項目，按相關(guān)要求進(jìn)行公開(kāi)招投標，由注冊登記的建筑單位承建，開(kāi)工前必須有合同和預算，竣工后必須有決算、驗收記錄和結算清單，撥款按合同和進(jìn)度，由項目分管領(lǐng)導簽字，報主要領(lǐng)導審批，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。各類(lèi)工程暫支款，必須由鄉黨政主要領(lǐng)導、各口主管（分管）領(lǐng)導、財口領(lǐng)導商量后簽出暫支（借）手續，經(jīng)主要領(lǐng)導審核簽字后方可支（借）取。
五、報賬對賬制度
1、鄉報賬員每月八日之前，必須將上月所有費用支出單據整理匯總，做好報賬單。報賬單及單據交由財務(wù)主管再次進(jìn)行復審，簽署意見(jiàn)報財政所結算員入賬。
2、鄉報賬員每月五日前同財政所結算員共同與銀行對好賬，對賬單原件留財政所備查，復印件由財政所所長(cháng)簽字蓋章交鄉財務(wù)主管領(lǐng)導。
3、財政所結算員每月五日前必須將上月資金余額明細表及資產(chǎn)負債表打印后由所長(cháng)簽字加蓋公章報鄉財務(wù)主管領(lǐng)導。
六、其他
1、鄉政府（含各辦、所、站）各種專(zhuān)項資金（含項目資金）、轉移支付及其它預算內外收入劃拔必須經(jīng)鄉財務(wù)主管領(lǐng)導同意，由財辦人員牽頭統一辦理手續。
2、財務(wù)人員必須愛(ài)崗敬業(yè)，嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計準則》和《財務(wù)通則》，認真審核每一張原始單據，堅持一支筆簽字原則，財會(huì )人員必須按照國家會(huì )計制度如實(shí)反映情況，保管好會(huì )計資料，并認真細致做好財務(wù)臺帳。 本制度自xx六月十四之日起執行。
財務(wù)管理制度12
一、財務(wù)工作堅持厲行節約、精打細算、合理開(kāi)支、保證運轉的管理原則，實(shí)行集體領(lǐng)導、分工負責的財務(wù)管理辦法。
二、嚴格執行辦公室財務(wù)管理制度，建立健全各類(lèi)賬務(wù)，及時(shí)準確地做好會(huì )計核算工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬物相符。
三、經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行“分級審批”辦法。
1、經(jīng)費開(kāi)支范圍：
�。�1）經(jīng)常性開(kāi)支，每月發(fā)生的日常開(kāi)支。
�。�2）臨時(shí)性開(kāi)支，包括辦公耗材、差旅費、公務(wù)接待費、會(huì )務(wù)費、固定電話(huà)費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車(chē)輛燃油等。
�。�3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。
�。�4）其他開(kāi)支。
2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會(huì )研究同意后，由辦公室主任審批。
四、嚴格履行財務(wù)票據報銷(xiāo)程序，報銷(xiāo)單據必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。
接待費支出，按《文博會(huì )接待管理制度》相關(guān)規定，提供相應票據及資料，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。
五、辦公室日常辦公用品實(shí)行統一購置配備，統一發(fā)放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的'辦公設備，不購買(mǎi)高檔辦公用品。
六、規范報銷(xiāo)程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過(guò)現金結算起點(diǎn)（1000元）的開(kāi)支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務(wù)卡強制結算目錄》規定范圍內的公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結算。
七、及時(shí)報銷(xiāo)各項開(kāi)支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內報財務(wù)組審查，車(chē)輛燃料費用按月結算報銷(xiāo)。
八、辦公室財產(chǎn)實(shí)行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產(chǎn)名稱(chēng)、數量分別進(jìn)行使用和管理。實(shí)行人員調入調出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責任人照價(jià)賠償，工作人員辦理調動(dòng)等手續時(shí)，須先結清財務(wù)及財產(chǎn)移交手續，否則不予辦理其相關(guān)手續。辦公室財產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價(jià)賠償。
九、財務(wù)組及財務(wù)會(huì )計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務(wù)運行狀況進(jìn)行分析，并向負責人及分管領(lǐng)導報送財務(wù)報表。
十、加強財會(huì )檔案資料管理，財會(huì )人員應按要求記賬，及時(shí)做好立卷歸檔，并妥善保管。
十一、按照“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負責”的原則，明確職責、分工，出現問(wèn)題追究相關(guān)人員責任。
財務(wù)管理制度13
一、學(xué)校財產(chǎn)要嚴加管理，詳細登記，合理使用。
二、財產(chǎn)添置遵循保證教學(xué)，經(jīng)濟適用原則。
三、保管員要對物資進(jìn)行登記，會(huì )計上固定資產(chǎn)登記帳。
四、出庫物資，嚴格按審批程序領(lǐng)取，嚴禁先領(lǐng)物品后出庫及多發(fā)冒領(lǐng)。
五、固定資產(chǎn)應統一編號，實(shí)驗室、圖書(shū)室、體育、音樂(lè )等固定資產(chǎn)較多的室應建立固定資產(chǎn)分帳;辦公室、教室、學(xué)生宿舍要建立固定資產(chǎn)登記表，每年應清點(diǎn)一次。
六、對應報損物資由學(xué)校集中統一報損。
七、教職工調動(dòng)等要將個(gè)人使用的公用物資交回學(xué)校，對損壞物資按價(jià)賠償。
八、保管室要分類(lèi)管理，做到擺放有序，場(chǎng)地干凈，防水、防盜，并且上賬及時(shí)，結帳及時(shí)，賬物相符。
九、易耗物品本著(zhù)節約原則，按學(xué)校規定登記發(fā)放。
十、對較貴重物資實(shí)行借用制，學(xué)期結束歸還。
十一、公物不予外借，特殊情況需報學(xué)校批準。
財務(wù)管理制度14
第一章總則
第一條為加強學(xué)校財務(wù)管理工作，建立完善的學(xué)校財務(wù)管理制度，促進(jìn)我校各項工作健康發(fā)展，特制定板湖初中財務(wù)管理制度(以下簡(jiǎn)稱(chēng)制度)。
第二條本制度的任務(wù)是：嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，通過(guò)有效的財務(wù)管理手段，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理的程序化、規范化，合理編制預算，如實(shí)反映財務(wù)狀況，提高學(xué)校理財水平，使學(xué)校獲取最大的資金使用效益。
第三條校長(cháng)對財務(wù)工作負總的責任，指定一名領(lǐng)導負責學(xué)校財務(wù)工作；學(xué)校不設多頭領(lǐng)導，實(shí)行校長(cháng)一支筆審批經(jīng)費制度。學(xué)校校長(cháng)及行政領(lǐng)導必須帶頭嚴格遵守執行并支持財務(wù)人員執行國家財政方針、政策和制度，保障財務(wù)人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權限不受侵犯和打擊報復。
第四條財務(wù)人員必須認真貫徹執行有關(guān)財務(wù)管理條例，做到不違反財務(wù)制度。
第五條財務(wù)人員要根據記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據。
第六條財務(wù)人員要做好日常事務(wù)工作，做好記賬、算賬、對賬、報賬工作，做到數字準確，賬面清楚，專(zhuān)款專(zhuān)用，日清月結，按期向主管部門(mén)報告。
第二章收入管理
第七條學(xué)校收入是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入包括：
(一)上級撥款的財政補助收入、教育費附加收入和上級主管部門(mén)補助收入。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出的分類(lèi)和不同的管理規定，進(jìn)行管理和安排使用。
(二)學(xué)校收取的事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。
第八條事業(yè)收入方面，必須嚴格執行縣物價(jià)局和縣教育局所規定的收費范圍和標準，不得自行擴大收費范圍和超標準收費，不得巧立名目變相收費和多組重復收費，嚴格執行“一費制”收費標準，堅決杜絕亂收費和濫收費現象。
第九條學(xué)校依法使用縣財政局規定的收費票據，保證票據如實(shí)填寫(xiě)，印章齊全。
第十條學(xué)校應及時(shí)將各類(lèi)收入收存入賬，納入財務(wù)管理體系，防止不收、漏收、少收或錯收。不得截留、挪用收入。不得將收入長(cháng)期滯留賬外、體外循環(huán)或轉入“小金庫”。
第十一條學(xué)校所有財務(wù)收支活動(dòng)都必須由財務(wù)部門(mén)統一管理，非財務(wù)部門(mén)不得單獨設立賬戶(hù)。
第三章財務(wù)開(kāi)支管理
第十二條報賬會(huì )計定期報賬，核對好賬目，做到賬賬、賬款相符。
第十三條財務(wù)開(kāi)支實(shí)行預算管理。財務(wù)開(kāi)支是學(xué)校正常運轉的需要，也是直接影響學(xué)校發(fā)展的重要因素，嚴格執行財務(wù)開(kāi)支預算是財務(wù)人員的'重要職責。
第十四條財務(wù)開(kāi)支的審批。財務(wù)開(kāi)支應履行審批手續。審批原則是：按權責審批，實(shí)行誰(shuí)批準開(kāi)支，就由誰(shuí)負責審核簽字。財務(wù)開(kāi)支實(shí)行校長(cháng)一支筆審簽。
第十五條財務(wù)人員根據上級主管部門(mén)批準的財務(wù)計劃、預算，保證及時(shí)、合理地提供資金，正確地執行單位預算，支持和促進(jìn)教學(xué)工作順利開(kāi)展。
第十六條報賬會(huì )計要嚴格按國家、省和市規定的財務(wù)法規制度辦理一切經(jīng)濟往來(lái)，有權拒絕辦理一切不符合財務(wù)法規制度的付款和結算。屬于報賬會(huì )計失職造成的事故，由報賬會(huì )計負全部責任。
第十七條采購報銷(xiāo)具體程序：
(一)需采購的科組或個(gè)人，提出申請，經(jīng)領(lǐng)導同意后，方可購買(mǎi)。
(二)采購總價(jià)金額較大的，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導會(huì )辦研究同意，由主管部門(mén)辦理。
(三)購回物品應及時(shí)辦理驗收手續，歸倉管理，統一發(fā)放使用；各科組(部門(mén))自購自用者，也須履行先驗收后登記領(lǐng)用手續。
(四)報銷(xiāo)的發(fā)票必須是正規的、有效的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票字跡要清楚，大、小寫(xiě)一致，而且發(fā)票填寫(xiě)需齊全。(金額較大的工程及費用，必須附有報價(jià)明細單或合同書(shū)。)
(五)報銷(xiāo)單據按規定粘貼，并填寫(xiě)好報銷(xiāo)憑證。發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人及驗收人簽名，按財務(wù)審批權限經(jīng)領(lǐng)導審批簽名后方可報銷(xiāo)。
(六)出差差旅費等按有關(guān)文件規定辦理。
第十八條借用現金和領(lǐng)用支票，一律要有申購單，并由部門(mén)主管簽發(fā)意見(jiàn)，校長(cháng)審批方可借支。領(lǐng)用支票，應在三個(gè)工作日內到財務(wù)室結賬。如第一次借款未清，一般不予辦理第二次借支。
第四章固定資產(chǎn)管理
第十九條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓需經(jīng)校長(cháng)批準。貴重設備、儀器的報廢和轉讓?zhuān)瑧斀?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定后，報主管部門(mén)或國有資產(chǎn)管理部門(mén)、財政部門(mén)批準。
第二十條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要勞動(dòng)資料，是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎。固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資(如圖書(shū)、課桌椅等)，也作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物；專(zhuān)用設備；一般設備；文物和陳列品；圖書(shū)；其他固定資產(chǎn)。
第二十一條校長(cháng)對固定資產(chǎn)管理負完全責任，總務(wù)主任對固定資產(chǎn)的安全、完整負具體的組織管理責任。固定資產(chǎn)的管理由財務(wù)會(huì )計、總務(wù)處(保管室)和使用部門(mén)三方共同參與。使用部門(mén)負責人是管理責任人。
第二十二條建立健全固定資產(chǎn)的責任人制度。責任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的權力，也必須負有因管理不善造成損失要適當賠償的責任。
第二十三條固定資產(chǎn)購建完成后，總務(wù)處(保管室)按統一分類(lèi)標準分別設賬管理，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十四條固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責人和使用人員領(lǐng)用或內部調撥固定資產(chǎn)時(shí)應到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續，發(fā)現固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時(shí)及時(shí)通知總務(wù)處(保管室)。
第二十五條每年十一月份為固定資產(chǎn)清查月，總務(wù)處應會(huì )同保管人員進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)核對工作，并對是否存在安全隱患、是否存在閑置浪費，是否需要報廢等情況進(jìn)行登記。對損壞、報廢和盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應在查明原因、分清責任、報領(lǐng)導批準的前提下，及時(shí)調賬和進(jìn)行修理。未經(jīng)批準的報廢、盤(pán)虧、損失不得擅自調賬。負責固定資產(chǎn)賬目的財務(wù)人員、實(shí)物保管人員和使用責任人員調離工作崗位應辦理交接手續。
財務(wù)管理制度15
第一章 資金審批制度
1.總則
�、� 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn);
�、� 財務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;
�、� 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 往來(lái)款項的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
�、� 公司管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支;
�、� 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。
3.公司差旅費開(kāi)支制度
�、� 公司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼;
�、� 公司職員出差根據需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具;
�、� 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日; B、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。
�、�、實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。
4.車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、� 公司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
�、� 車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用;
�、� 公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會(huì )議費用及其他費用管理制度
�、� 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;
�、� 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
�、� 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設賬冊;
�、� 辦公室應對各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報;
�、� 公司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排;
�、� 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
6.行政費用報銷(xiāo)制度
�、� 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支;
�、� 公司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付;
�、� 應酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準后方可實(shí)施;
�、� 凡未具備報銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給經(jīng)辦人;
�、� 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;
�、� 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;
�、� 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的.一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。
2.公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4.財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、� 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;
�、� 負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結算程序。
�、� 施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內送財務(wù)部會(huì )簽;
�、� 財務(wù)部根據有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。
6.工程決算程序。
�、� 施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽;
�、� 財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 大工程辦理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算;
�、� 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章 財產(chǎn)管理制度
1.公司財產(chǎn)的范圍
�、� 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
�、� 凡公司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
�、� 凡單項價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算
�、� 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
�、� 公司各施工工地使用機器設備、動(dòng)力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;
�、� 辦公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3.財產(chǎn)的購置與調撥
�、� 辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購;
�、� 財產(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續。財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺賬;
�、� 各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準;
�、� 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報賬;
�、� 財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
4.財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)
�、� 公司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查;
�、� 各部門(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加;
�、� 財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;
�、� 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn);
�、� 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報;屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。
小公司財務(wù)管理制度
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券;私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據法>等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理:公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理:公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應付帳款的管理:公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制:
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執行。
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