財務(wù)檔案管理制度[錦集15篇]
在當下社會(huì )，很多地方都會(huì )使用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)檔案管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
![財務(wù)檔案管理制度[錦集15篇]](https://p.9136.com/00/l/lm2310.jpg)
財務(wù)檔案管理制度1
為了科學(xué)、規范地開(kāi)展會(huì )計電算化工作，不斷提高財務(wù)管理水平，根據有關(guān)會(huì )計電算化規定和辦法，特制定本辦法：
1.認真執行上級部門(mén)制定的電算化管理制度，自覺(jué)接受上級部門(mén)的.檢查和監督。
2.根據電算化軟件的使用要求，正確執行會(huì )計電算化的操作程序。
3.電算化設備由財務(wù)部門(mén)統一管理，做到專(zhuān)機專(zhuān)人使用，其他部門(mén)和人員不得擅自使用。
4.定期對計算機進(jìn)行病毒檢測，切實(shí)做好防毒工作，未經(jīng)檢查的外來(lái)軟盤(pán)不得上機運行，發(fā)現機內病毒，應立即采取有力措施，消除病毒。
5.財務(wù)軟件操作人員要設置密碼口令，并注意保密，半年或一年應變動(dòng)一次密碼口令。
6.每次上機完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過(guò)程中非正常關(guān)機。如上機需臨時(shí)離開(kāi)，也應退出操作系統。
7.在操作過(guò)程中如遇斷電、設備故障，軟件運行不正常等情況，應立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關(guān)人員及時(shí)處理。
8.在用的計算機，如需要修改和升級財務(wù)軟件，要報上級主管部門(mén)批準同意。
財務(wù)檔案管理制度2
一、會(huì )計年度終了，將裝訂成冊的會(huì )計檔案進(jìn)行整理立卷。
各種會(huì )計檔案應按會(huì )計檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類(lèi)地組成幾個(gè)類(lèi)型的案卷，將各卷按順序編號。
各類(lèi)資料整理要求：
1.會(huì )計憑證。
�。�1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。
�。�2）分散裝訂：根據憑證號的順序多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀(guān)。
�。�3）裝訂封面的所有內容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會(huì )計賬簿。
各種會(huì )計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
�。�1）會(huì )計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結轉下年”字樣，不填其它內容。
�。�2）會(huì )計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁(yè)數，核對各個(gè)賬戶(hù)賬面是否齊全，是否按順序排列。
�。�3）活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數項填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。
不同規格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。
�。�4）會(huì )計賬簿的裝訂順序：會(huì )計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數順序裝訂賬頁(yè)→會(huì )計賬簿裝訂封底。
�。�5）裝訂后的會(huì )計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現象。
�。�6）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。
�。�7）裝訂后，會(huì )計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號。
�。�8)會(huì )計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借）款日記賬、明細分類(lèi)賬、輔助臺賬。
3、會(huì )計報表。
會(huì )計報表編制完成并按時(shí)報送后，留存報表均應按月裝訂
成冊，年度終了統一歸檔保管。
4、電子會(huì )計檔案。
�。�1）建立電子會(huì )計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響。
�。�2）按月備份：每月末將財務(wù)服務(wù)器自動(dòng)儲存數據分別備份在管理員電腦硬盤(pán)和獨立硬盤(pán)中，月度備份不少于兩份。
�。�3）按年刻錄光盤(pán)：年終60日內，在光盤(pán)上刻錄上年備份數據后統一歸檔保管。
�。�4）單位檔案管理機構接收電子會(huì )計檔案時(shí)，應當對電子會(huì )計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測，符合要求的才能接收。
�。�5）形成的電子會(huì )計資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì )計檔案。
二、當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)管理部指定保管人保管一年（且出納人員不得兼管會(huì )計檔案）。
期滿(mǎn)30日內，由財務(wù)管理部指定保管人員編制移交清冊，移交公司董事會(huì )統一保管。
三、移交檔案管理部門(mén)保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。
個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案管理部門(mén)應當會(huì )同財務(wù)管理部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
第五條財務(wù)管理部和分管檔案部門(mén)保存的會(huì )計檔案不得
借出。
如有特殊需要，經(jīng)股東指派人員（另設置）批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。
查閱或復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
一、由檔案管理部門(mén)建立健全會(huì )計檔案查閱、復制、登記制度并參照集團《檔案管理辦法》辦理審批手續。
二、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。
定期保管期限一般分為10年和30年。
三、會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
第六條本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。
第七條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本第七條規定的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：一、本公司分管檔案部門(mén)會(huì )同財務(wù)管理部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
二、單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
三、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由股東指派人員匯同檔案管理部門(mén)和財務(wù)管理部共同派員監銷(xiāo)。
四、監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所
列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案；銷(xiāo)毀后，應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告單位負責人。
第八條保管期滿(mǎn)但未結清的.債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。
單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
第九條使用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案，應專(zhuān)柜保管。
第十條公司應交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
移交會(huì )計檔案的單位，按規編制完會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。
交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的公司單位負責人負責監交。
交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。
第十二條未按本制度規定妥善保管、歸檔會(huì )計檔案，造
成會(huì )計檔案資料損毀、滅失，給公司造成經(jīng)濟損失的，承擔賠償責任及相應法律責任。
第十三條本辦法適用于集團公司及下屬各子公司，本辦法由財務(wù)管理部負責解釋和修訂，自發(fā)布之日起實(shí)施。
財務(wù)檔案管理制度3
一、總則
會(huì )計檔案是經(jīng)濟活動(dòng)的歷史記錄，是總結經(jīng)驗教訓進(jìn)行決策所需的重要資料，也是檢查各種責任事故的重要依據。為了加強會(huì )計檔案管理，保證會(huì )計檔案的安全、完整、及時(shí)，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，結合本校實(shí)際情況，制定本制度。
二、會(huì )計檔案管理部門(mén)
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)負責會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導研究決定，學(xué)校財務(wù)處會(huì )計檔案的具體管理工作由財務(wù)處辦室負責，財務(wù)處辦公室檔案管理員負責會(huì )計檔案和相關(guān)材料的保管。檔案室要具備防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2、檔案管理員要做到會(huì )計檔案存放有序，查找方便，安全保管，不得封包封存，隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。
三、會(huì )計檔案歸檔的范圍
1、會(huì )計憑證包括原始憑證、記賬憑證；
2、會(huì )計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿；
3、財務(wù)會(huì )計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務(wù)會(huì )計報告；
4、其他會(huì )計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊、會(huì )計檔案鑒定意見(jiàn)書(shū)及其他具有保存價(jià)值的會(huì )計資料。
采用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案，具備保存條件的，應同時(shí)將光盤(pán)、磁盤(pán)、磁帶等作為會(huì )計檔案保存。
四、會(huì )計檔案的整理
財務(wù)處檔案管理員按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會(huì )計資料整理立卷，編制會(huì )計檔案保管清冊。
1、會(huì )計憑證。
�。�1）按年立卷：每年將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，按每月立卷一份。
�。�2）分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀(guān)。
�。�3）裝訂封面的所有內容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會(huì )計賬簿。
各種會(huì )計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
�。�1）會(huì )計賬簿的裝訂順序：
會(huì )計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數順序裝訂賬頁(yè)→會(huì )計賬簿裝訂封底。
�。�2）裝訂后的會(huì )計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現象。
�。�3）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。
�。�4）裝訂后，會(huì )計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號。
�。�5）會(huì )計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶(hù)明細賬、輔助賬。
3、會(huì )計報表。
會(huì )計報表編制完成并按時(shí)報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。
五、會(huì )計檔案歸檔保管和移交
當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可由財務(wù)處各科室會(huì )計檔案臨時(shí)保管一個(gè)月，再移交財務(wù)處檔案員保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經(jīng)財務(wù)處長(cháng)同意。財務(wù)處臨時(shí)保管會(huì )計檔案最長(cháng)不超過(guò)三年。臨時(shí)保管期間，會(huì )計檔案的保管應當符合國家檔案管理的`有關(guān)規定，且出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
1、財務(wù)處各科室每年形成的會(huì )計檔案都應財務(wù)處檔案管理員按歸檔要求裝訂成冊，整理立卷，編制會(huì )計檔案案卷目錄。
2、一月之內的會(huì )計檔案暫由財務(wù)處科室保管（每月要向財務(wù)處檔案管理員交案卷目錄一份），期滿(mǎn)一月的會(huì )計檔案、應由財務(wù)處各科室移交清冊交財務(wù)處辦公室統一保管，財務(wù)處檔案管理員按期點(diǎn)收，財務(wù)處各科室可以自留一份檔案目錄和移交清冊。
3、移交會(huì )計檔案要有主管領(lǐng)導參加，清點(diǎn)后由主管領(lǐng)導及交接三方在移交清冊上簽名蓋章。
4、單位之間交接會(huì )計檔案的交接雙方，應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
5、財務(wù)處檔案管理員對所保管的會(huì )計檔案應建立“會(huì )計檔案保管清冊”，并負責登記。
6、財務(wù)處檔案管理員接受保管的會(huì )計檔案，原則上應保持原冊卷的裝封，如需拆封重新整理的，應會(huì )同原財會(huì )人員共同拆封整理，以分清責任。
7、會(huì )計檔案一經(jīng)歸檔，其保管、借閱、銷(xiāo)毀均有財務(wù)處按檔案管理辦法執行。
8、會(huì )計檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿(mǎn)應處理的檔案，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。
9、各種會(huì )計檔案的保管期限要按規定執行。
六、會(huì )計檔案的調閱
1、因工作需要調閱會(huì )計檔案時(shí)，本單位人員須經(jīng)會(huì )計主管人員同意，外單位人員要有正式介紹信，同時(shí)要經(jīng)本單位處長(cháng)及單位領(lǐng)導批準。無(wú)論本單位人員還是外單位人員，調閱會(huì )計檔案必須填寫(xiě)會(huì )計檔案調閱登記薄，要詳細登記調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由、數量、內容、歸期等。審批人必須在借閱登記薄上簽名。
2、查閱會(huì )計檔案人員不得私自在會(huì )計檔案上勾、劃，不得私自拆散原卷冊，不得抽取更換，否則承擔法律責任。
3、調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出，需要復制的要經(jīng)過(guò)本單位處長(cháng)或校長(cháng)批準方可復印，復印件必須加蓋我校公章方能生效。
4、經(jīng)批準借閱的會(huì )計檔案，應限定歸還的期限，并由會(huì )計檔案管理人員按期收回。
七、各種會(huì )計檔案保管期限
會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限一般分為10年和30年。
八、會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
1、財務(wù)處編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明擬銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
2、單位負責人、檔案管理機構負責人、會(huì )計管理機構負責人、檔案管理機構經(jīng)辦人、會(huì )計管理機構經(jīng)辦人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
3、財務(wù)處負責組織會(huì )計檔案銷(xiāo)毀工作，并與有關(guān)單位共同派員監銷(xiāo)。監銷(xiāo)人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容進(jìn)行清點(diǎn)核對；在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名或蓋章。
電子會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀還應當符合國家有關(guān)電子檔案的規定，并由財務(wù)處和有關(guān)單位共同派員監銷(xiāo)。
九、附則
1、本制度自20xx年3月1日之日起實(shí)施，未涉及情況按國家有關(guān)規定處理。
2、附表：財政總預算、行政單位、事業(yè)單位和稅收會(huì )計檔案保管期限表。
財務(wù)檔案管理制度4
1.目的：會(huì )計檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。為了加強會(huì )計檔案管理，統一會(huì )計檔案管理制度，現根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。
3.會(huì )計檔案管理體系
3.1公司檔案室、財務(wù)部及各獨立核算單位檔案室應當依照本辦法管理會(huì )計檔案。
3.2公司總經(jīng)辦、財務(wù)部共同負責會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。
3.3各單位必須加強對會(huì )計檔案管理工作的領(lǐng)導，建立會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。
4.會(huì )計檔案范圍
4.1會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。
4.2會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì )計憑證。
4.3會(huì )計帳薄類(lèi)：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會(huì )計帳薄。
4.4財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告。
4.5財會(huì )電算化檔案：主要是存儲會(huì )計數據和程序的磁盤(pán)或光盤(pán)及其它存儲介質(zhì)，系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會(huì )計資料。
4.6其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，物資盤(pán)存表，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。
5.各單位每年形成的會(huì )計檔案，應當由會(huì )計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
5.1當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由會(huì )計機構保管一年，期滿(mǎn)之后，應當由會(huì )計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管；未設立檔案機構的，應當在會(huì )計機構內部指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
5.2移交本單位檔案機構保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機構應當同會(huì )計機構和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
6.會(huì )計檔案不得自行借出。
6.1如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準，可以提供會(huì )計資料的查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復印財會(huì )資料時(shí)，應事前由公司總經(jīng)辦批準。
6.2各單位應當建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
7.會(huì )計檔案的保管期
7.1分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、25年5類(lèi)（會(huì )計檔案保管期限表附后）。
7.2會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
7.3本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)會(huì )計檔案的保管原則上應當按照本辦法附表所列期限執行。
7.4各單位會(huì )計檔案的'具體名稱(chēng)如有同本辦法附表所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似的保管期限辦理。
8.會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
8.1保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本辦法規定不得銷(xiāo)毀的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
8.1.1由本單位檔案機構會(huì )同會(huì )計機構提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容；
8.1.2單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)；
8.1.3銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應當由檔案機構和會(huì )計機構共同派員監銷(xiāo)；
8.1.4監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案；銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告本單位負責人。
8.2保管期滿(mǎn)但未結清的債權原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
8.3正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
9.會(huì )計檔案的管理
9.1采用電子計算機進(jìn)行核算的單位，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
9.2單位因撤銷(xiāo)、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續之前形成的會(huì )計檔案，應當由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管。法律、行政法規規定的，從其規定。
9.3單位分立后原單位存續的，其會(huì )計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案。單位分立后原機構代管，各方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案。單位分立中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規定辦理交接手續。
9.4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì )計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案，對其中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規定辦理交接手續。
9.5單位合并后原各單位解散或一方存續其他方解散的，原各單位的會(huì )計檔案應當由合并后的單位統一保管；單位合并后原各單位仍存續的，其會(huì )計檔案仍應由原各單位保管。
9.6在建設項目建設期間形成的會(huì )計檔案，應當在辦理竣工決算后移交建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。
9.7單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
9.7.1移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容；
9.7.2交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
9.8預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。
10.附則：
10.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
10.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
10.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
財務(wù)檔案管理制度5
1、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括:
1.1會(huì )計憑證類(lèi):原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì )計憑證。
1.2會(huì )計帳簿類(lèi):總帳,明細帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì )計帳簿。
1.3財務(wù)報告類(lèi):月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財務(wù)報告。
1.4其他類(lèi):銀行存款余額調節表,銀行對帳單,其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì )計檔案移交清冊,會(huì )計檔案保管清冊,會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。
2、管理處每年形成的會(huì )計檔案,必須由財務(wù)部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會(huì )計檔案保管清冊。
3、財務(wù)出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
4、各管理處的會(huì )計檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員,嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
5、財務(wù)部必須建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
6、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。會(huì )計檔案的保管期限,從會(huì )計年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì )計檔案按照《會(huì )計檔案保管期限表》的`規定期限保管。
7、會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀按照有關(guān)規定執行。
8、保管期滿(mǎn)但未結清的債權、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷(xiāo)毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案,必須在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
財務(wù)檔案管理制度6
第一章總則
第一條為加強zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調運分公司”或“公司”)會(huì )計資料檔案的科學(xué)管理，保證會(huì )計資料的完整安全，更好地服務(wù)于公司的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據《會(huì )計法》、《中華人民共和國國檔案法》和《zz石油(集團)工貿有限公司會(huì )計檔案管理辦法》，并結合公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度所指的會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及其他會(huì )計核算資料等四部分。
第三條本制度適用于公司財務(wù)資產(chǎn)部、lng站、永平站、榆煉站。
第二章組織機構及職責
第四條公司財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)負責會(huì )計檔案的日常管理及保管工作。
第五條公司機關(guān)綜合辦公室為公司所有會(huì )計檔案的最終歸檔部門(mén)。
第三章會(huì )計檔案管理范圍
第六條會(huì )計檔案一般包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及其他會(huì )計核算資料等四部分。
(一)會(huì )計憑證包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對賬單、銀行存款余額調節表等。
(二)會(huì )計賬簿包括按會(huì )計科目設置的總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。
(三)會(huì )計報表主要有財務(wù)指標快報及月、季、年度會(huì )計報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等)。
(四)經(jīng)濟合同、財務(wù)數據統計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等、實(shí)行會(huì )計電算化單位存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據、程序文件及其他會(huì )計核算資料等由財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行保管。
第四章會(huì )計檔案的整理立卷
第七條每月的會(huì )計資料，在次月15日前整理立卷或裝訂成冊。
第八條會(huì )計年度終了后，應采用“三統一”的辦法對會(huì )計資料進(jìn)行整理立卷。
(一)分類(lèi)標準統一：一般將財務(wù)會(huì )計資料分成一類(lèi)賬簿，二類(lèi)憑證，三類(lèi)報表，四類(lèi)文字資料及其他;
(二)檔案形成統一：案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一;
(三)管理要求統一：建立財務(wù)會(huì )計資料檔案簿、會(huì )計資料檔案目錄;會(huì )計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
第九條會(huì )計憑證的立卷
(一)按月立卷：次月將裝訂成冊的憑證，統一登記至會(huì )計檔案保管清冊。
(二)憑證裝訂
1.會(huì )計憑證裝訂前的.準備工作：
(1)分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全;
(2)摘除憑證內的金屬物(如訂書(shū)針、大頭針、回形針)，對大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱保持數字完整;
(3)整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現缺號要查明原因，再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資和獎金發(fā)放單是否隨附齊全;
(4)記賬憑證上有關(guān)人員(如復核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全;
(5)按憑證號碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集)，根據集團裝訂標準確定裝訂成冊的本數。
2.會(huì )計憑證裝訂時(shí)的要求：
(1)用“三針引線(xiàn)法”裝訂，裝訂憑證應使用棉線(xiàn)，在左上角部位打上三個(gè)針眼，實(shí)行三眼一線(xiàn)打結，結扣應是活的，并放在憑證封皮的里面，裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;
(2)憑證外面要加封面，封面紙用牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證;
(3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米，以保證裝訂牢固，美觀(guān)大方。
3.會(huì )計憑證裝訂后的注意事項：
(1)每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數、會(huì )計主管人員和裝訂人員簽章;
(2)在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類(lèi)編號，以便于調閱;一般每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔;
(3)裝訂封面的所有內容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
第十條會(huì )計賬簿的立卷
各種會(huì )計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它賬簿應按年整理立卷�；疽笫牵�
(一)會(huì )計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結轉下年”字樣，不填其它內容;
(二)賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數核對各個(gè)賬戶(hù)是否相符，賬頁(yè)數是否齊全，序號排列是否連續;
(三)會(huì )計賬簿的裝訂順序：會(huì )計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數順序裝訂賬頁(yè)→會(huì )計賬簿裝訂封底;
(四)保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，用牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊;
(五)多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起;
(六)會(huì )計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現象;
(七)賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章;
(八)裝訂后，會(huì )計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號。
第十一條會(huì )計報表的裝訂
會(huì )計報表編制完成并按時(shí)報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一立卷保管。
會(huì )計報表裝訂要求：
(一)會(huì )計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁(yè)數，上邊和左邊對齊壓平，防止折角;如有損壞部位，應對其修補后，完整無(wú)缺地裝訂;
(二)會(huì )計報表裝訂順序為：會(huì )計報表封面、會(huì )計報表編制說(shuō)明、各種會(huì )計報表按會(huì )計報表的編號順序排列、會(huì )計報表的封底。
第十二條其他會(huì )計核算資料的立卷
會(huì )計核算其他會(huì )計核算資料應按時(shí)整理立卷，要求如下：
(一)分類(lèi)整理，按順序排列，檢查資料是否齊全;
(二)整理檢查資料順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現缺失要查明原因。
第五章會(huì )計檔案的歸檔
第十三條當年的會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后，由財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)后于次年1月10號前移交公司綜合辦公室統一歸檔。移交過(guò)程中，需財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)會(huì )計檔案管理人員與綜合辦公室檔案管理人員進(jìn)行移
交，由財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)負責人、綜合辦公室主任負責監督移交。移交過(guò)程中需填寫(xiě)《會(huì )計檔案移交單》(一式兩份)，一份交予財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)會(huì )計檔案管理人員保管，、一份交予綜合辦公室檔案管理人員保管。
第十四條會(huì )計檔案的保管
會(huì )計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，要做好防潮、防霉、防蟲(chóng)蛀、防盜、防火、防磁等工作，確保會(huì )計檔案的安全。
第十五條機構變動(dòng)或檔案管理人員調動(dòng)時(shí)，應辦理交接手續，由原檔案管理人員編制會(huì )計檔案移交清單，將全部案卷逐一移交，接管人員逐一接收。
第六章會(huì )計檔案的借閱使用
第十六條財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)應建立會(huì )計檔案清單和借閱登記冊。
第十七條檔案在財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)保管期間，凡需借閱會(huì )計檔案人員，須經(jīng)總會(huì )計師批準后，方可辦理借閱手續;借閱人員不得在案卷中標畫(huà)，不得拆散原卷冊，不得抽換，不得將會(huì )計檔案攜帶外出，如遇特殊情況，須經(jīng)總會(huì )計師批準。
第十八條會(huì )計檔案移交辦公室后，凡需借閱會(huì )計檔案人員需辦理檔案借閱手續，具體參見(jiàn)檔案管理相關(guān)規定。
第七章會(huì )計檔案的保管期限
第十九條會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類(lèi)，具體見(jiàn)附件一。
第二十條會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
第二十一條會(huì )計檔案的具體名稱(chēng)如有同本制度附表一所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似的保管期限辦理。
第八章會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
第二十二條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本制度規定不得銷(xiāo)毀的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
(一)由綜合辦公室會(huì )同財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
(二)會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊需經(jīng)總會(huì )計師、經(jīng)理審批。
(三)銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，綜合辦公室和財務(wù)資產(chǎn)部門(mén)共同派專(zhuān)人監銷(xiāo)。
(四)監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案;銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告總會(huì )計師、經(jīng)理。
第二十三條保管期滿(mǎn)但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
第九章附則
第二十四條本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋。
第二十五條本制度未盡事宜，按國家相關(guān)法律法規和工貿公司相關(guān)規定執行。
第二十六條本制度自頒發(fā)之日起施行
財務(wù)檔案管理制度7
1、目的
為加強財務(wù)管理水平，規范財務(wù)檔案管理工作，提高財務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營(yíng)運作，特制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用于公司總部。
3、術(shù)語(yǔ)和定義
3、1財務(wù)檔案：財務(wù)檔案是專(zhuān)業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)濟效果的綜合反映，也是開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟分析研究的重要依據和參考資料。
3、2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟責任的一種憑證。
3、3記賬憑證：記賬憑證是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類(lèi)，確定會(huì )計分錄，并據以登記會(huì )計賬薄的憑證。
3、4會(huì )計賬簿：是指以會(huì )計憑證為依據，全面、連續地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對大量分散的數據或資料進(jìn)行歸類(lèi)整理，逐步加工成有用會(huì )計信息的簿籍。
3、5財務(wù)報告：指用來(lái)反映會(huì )計實(shí)體的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性書(shū)面文件。
4、職責：無(wú)
5、工作要求
5、1財務(wù)檔案的分類(lèi)：分為會(huì )計核算檔案、財務(wù)管理檔案及其他檔案資料。
5、1、1會(huì )計核算檔案
會(huì )計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會(huì )計憑證。
會(huì )計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。
財務(wù)報告：包括會(huì )計報表、附表以及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等，會(huì )計報表包括月、季、年度會(huì )計報表及附注。
會(huì )計電算化資料：包括歷年財務(wù)帳簿的刻錄光盤(pán)和磁帶等。
5、1、2財務(wù)管理檔案
預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門(mén)年度費用預算表。
財務(wù)分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務(wù)分析報告。
投資分析報告：是指由公司財務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導審核認可的項目投資分析報告。
財務(wù)制度文本：包括由公司財務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會(huì )或行政辦公會(huì )議通過(guò)的各類(lèi)財務(wù)制度文本以及由下屬公司根據公司財務(wù)部指導要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會(huì )通過(guò)的各類(lèi)財務(wù)制度文本。
會(huì )議紀要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導審閱并簽字認定的財務(wù)例會(huì )會(huì )議紀要、稅收籌劃小組會(huì )議紀要以及其他各類(lèi)專(zhuān)題會(huì )議紀要。
5、1、3其他檔案資料
合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會(huì )決議、財產(chǎn)保險合同及其他與財務(wù)相關(guān)的各類(lèi)經(jīng)濟合同。
下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類(lèi)相關(guān)報告。
其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會(huì )決議、章程、公司基礎資料、財務(wù)部發(fā)文等與公司財務(wù)活動(dòng)有關(guān)的各類(lèi)檔案資料。
5、2檔案管理工作
5、2、1檔案的收集、歸檔
財務(wù)檔案要分類(lèi)進(jìn)行收集、歸檔，并對歸檔檔案進(jìn)行編號，填制“財務(wù)檔案保管清冊”，由財務(wù)檔案經(jīng)管人負責登記。
會(huì )計核算檔案嚴格按照《會(huì )計檔案管理辦法》所規定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時(shí)、存入有序。
部門(mén)及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務(wù)分析報告以及各下屬公司提交財務(wù)部的各類(lèi)請示報告應在確認加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導簽字后進(jìn)行歸檔。
投資分析報告、會(huì )議紀要等由財務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導審閱并簽字后進(jìn)行歸檔。
銀行借款合同、財產(chǎn)保險合同等與財務(wù)活動(dòng)相關(guān)的經(jīng)濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔，須董事會(huì )通過(guò)的重大合同還需附加相關(guān)董事會(huì )決議。
財務(wù)制度文本、公司章程文本以及財務(wù)部下發(fā)各類(lèi)文件應該在加蓋公司公章或財務(wù)部門(mén)印章后歸檔，并附加相關(guān)文件流轉單及領(lǐng)導審批意見(jiàn)和相關(guān)董事會(huì )決議。
其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。
5、2、2財務(wù)檔案的保管
加強對財務(wù)檔案的保管，建立財務(wù)（會(huì )計）檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。
財務(wù)檔案應設立專(zhuān)門(mén)地點(diǎn)保管，并按其種類(lèi)、歸檔時(shí)間、編號等要素分柜存放。
對財務(wù)檔案的保管實(shí)施統一管理，財務(wù)部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務(wù)檔案的保管工作。
檔案存放地點(diǎn)應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
會(huì )計核算檔案嚴格按照《會(huì )計檔案管理辦法》所規定的'期限保存，其他財務(wù)檔案都為永久性保存檔案。
會(huì )計檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿(mǎn)應處理的檔案，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。
5、2、3財務(wù)檔案的調閱
財務(wù)人員因工作需要調閱財務(wù)檔案時(shí)，必須按順序及時(shí)歸還原處。本公司其他人員調閱財務(wù)檔案，要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意；外單位人員調閱財務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請書(shū)，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審核后報公司總裁批準。
會(huì )計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長(cháng)期限不得超過(guò)三天。
調閱財務(wù)檔案須填寫(xiě)“財務(wù)檔案調閱登記簿”，需要復印的要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記，查閱過(guò)程中檔案管理人員不得離開(kāi)現場(chǎng)。
調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無(wú)關(guān)的內容。
5、2、4財務(wù)檔案的銷(xiāo)毀
對保管期滿(mǎn)的財務(wù)檔案，應由財務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)會(huì )同檔案管理部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，對按規定可以銷(xiāo)毀的檔案，應編造“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導審查批準后銷(xiāo)毀，檔案銷(xiāo)毀時(shí)應由財會(huì )部門(mén)和檔案部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，監銷(xiāo)人員在銷(xiāo)毀檔案之前應認真進(jìn)行清點(diǎn)核對，并在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，銷(xiāo)毀清冊一式二份，分別由檔案、財會(huì )部門(mén)保留。
5、3附則
5、3、1下屬公司可根據本制度和其他有關(guān)規定，結合各自具體情況，制定相應財務(wù)檔案管理制度；
5、3、2本制度由財務(wù)部制定并負責解釋?zhuān)?/p>
5、3、3本制度經(jīng)行政辦公會(huì )審議通過(guò)后實(shí)施。
6、支持性文件
6、1《會(huì )計檔案管理辦法》
7、相關(guān)記錄及表格無(wú)
財務(wù)檔案管理制度8
1、會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算業(yè)務(wù)資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會(huì )計檔案管理辦法》規定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。
2、財務(wù)處的全部會(huì )計檔案，由財務(wù)處長(cháng)指定專(zhuān)人負責裝訂、整理及造冊，財務(wù)處長(cháng)（或指定人員）負責保管一年，一年后移交檔案室保管。
3、對記賬憑證，應在每月終了10日內按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。
4、每年終了20日內，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會(huì )計報表按順序裝訂成冊，妥善保存。
財務(wù)檔案管理制度9
一、目的
為了加強檔案管理，統一會(huì )計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合本企業(yè)實(shí)際及內部管理需要，特制定本制度。
二、定義
會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括以下四類(lèi)：
1．會(huì )計憑證類(lèi)，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì )計憑證；
2．會(huì )計賬簿類(lèi)，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì )計賬簿；
3．財務(wù)報告類(lèi)，包括月度、季度、年度財務(wù)報告，會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告；
4．其他類(lèi)；包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊和會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。
三、工作規定
3.1企業(yè)每年形成的會(huì )計檔案應由財務(wù)部按歸檔的要求負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)保管，任何人不得自行封包保存。
3.2財務(wù)部指定專(zhuān)人對會(huì )計檔案進(jìn)行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時(shí)要嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3.3單位撤消、合并時(shí)，會(huì )計檔案應隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規定辦理交接手續。
3.4保存的.會(huì )計檔案應為本單位的財會(huì )人員提供查閱服務(wù)，非財會(huì )人員不得查閱。向外單位提供查閱服務(wù)時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導及財務(wù)總監簽字批準，且會(huì )計檔案原則上不得借出。
3.5經(jīng)企業(yè)負責人批準，查閱或者復制會(huì )計檔案時(shí)，需如實(shí)填寫(xiě)《會(huì )計檔案調閱登記表》。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員不得將會(huì )計檔案攜帶外出與借出，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
3.6會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類(lèi)。
3.7會(huì )計檔案的保管期限從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
3.8對保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，要由檔案部門(mén)和會(huì )計部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，報經(jīng)批準后，進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。具體銷(xiāo)毀程序按如下順序執行：
a.由本企業(yè)檔案部門(mén)會(huì )同會(huì )計部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
b.企業(yè)總經(jīng)理在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
c.由檔案部門(mén)、會(huì )計部門(mén)和審計部門(mén)共同派員監督銷(xiāo)毀會(huì )計檔案。
d.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案。銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告企業(yè)總經(jīng)理。
e.會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊交至檔案部門(mén)長(cháng)期保存。
3.9企業(yè)之間交接會(huì )計檔案時(shí)，應當按照《會(huì )計檔案移交清冊》所列內容逐項交接，并由交接雙方的負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
四、附則
本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
財務(wù)檔案管理制度10
第一章總則
第一條為了加強財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證財務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，使其規范化、系統化，特制定本制度。
第二條財務(wù)部門(mén)是財務(wù)檔案的具體負責部門(mén)，財務(wù)檔案管理工作分為六大類(lèi)，包括會(huì )計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預算檔案管理、日常往來(lái)文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據具體情況進(jìn)行詳細分類(lèi)。
第二章會(huì )計檔案管理
第三條會(huì )計檔案管理包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算的專(zhuān)業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料。
具體包括：
1.會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會(huì )計憑證。
2.會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì )計賬簿。
3.財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表及附表、附注和文字說(shuō)明，其它財務(wù)報告。
4.其它類(lèi)：會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊、銀行余額調節表、其它應保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料。
第四條每月形成的會(huì )計檔案，應由專(zhuān)人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊、編制會(huì )計檔案保管清冊，檔案依據分類(lèi)，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。
第五條應指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案的保管工作，檔案柜由專(zhuān)人負責分類(lèi)整理，檔案柜鑰匙由專(zhuān)人負責保管。
第六條保存的會(huì )計檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經(jīng)批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，不得在會(huì )計憑證上涂畫(huà)，不得拆封、抽換會(huì )計檔案。
第七條財務(wù)部門(mén)負責設置會(huì )計檔案查閱登記清冊，及時(shí)登記查閱人或者復制人的姓名、部門(mén)、日期、查閱內容、歸還日期等。
第八條會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類(lèi)。
第九條會(huì )計檔案的`保管期限，從年度終了后的第一天算起。
第十條對會(huì )計檔案保管期限有特殊要求的，可以報董事會(huì )批準。
第十一條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
1.編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案名稱(chēng)、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
2.集團總裁、財務(wù)總監在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀冊上簽署意見(jiàn)。
3.集團財務(wù)管理部負責銷(xiāo)毀會(huì )計檔案，財務(wù)總監與董事長(cháng)辦公室人員共同監銷(xiāo)。
4.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案;銷(xiāo)毀后，應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽字蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告公司總裁。
第十二條保管期滿(mǎn)但未結清債權債務(wù)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀。應獨立抽出立卷，保管到結清債權債務(wù)為止。
第十三條計算機電子財務(wù)文檔，原則上應當打印出書(shū)面會(huì )計檔案進(jìn)行保存，同時(shí)刻錄成光盤(pán)進(jìn)行備份保管。
第十四條公司分立，會(huì )計檔案由分立后的一方統一保管，另一方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì )計檔案。對其中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出，移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規定辦法交接手續。
第十五條公司合并，原單位形成的會(huì )計檔案應當由合并后的單位統一保管。
第十六條公司之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
第十七條交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的財務(wù)負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第三章年度會(huì )計報告及審計資料管理
第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應依據時(shí)間、類(lèi)別分別由專(zhuān)人保管。
第十九條年終報告、審計、驗資報告應長(cháng)期保存，分別裝訂，注明名稱(chēng)、日期等。如公司內部單位或股東等需要查閱或復制，
第二十條年度報告及審計資料原則上不予外借。需經(jīng)公司借閱審批流程批準，資料保管人需記錄發(fā)放或借出時(shí)間、姓名、部門(mén)、數量等，并由接收人簽字或蓋章。
第四章資金類(lèi)檔案管理
第二十一條資金類(lèi)檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃，資金計劃執行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。
第二十二條資金類(lèi)檔案按月度、季度、年度進(jìn)行分類(lèi)保管。
第二十三條融資臺賬信息記錄須完整，因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必須將原件整理歸檔。
第二十四條資金類(lèi)檔案的管理應執行公司保密制度。
第五章預算檔案管理
第二十五條預算檔案包含月度、季度、年度預算與年度預算方案，預算調整方案，預算執行情況等，涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。
第二十六條預算檔案按年度分類(lèi)保管。年度預算應永久保存。
第六章日常往來(lái)財務(wù)文件、決議檔案管理
第二十七條日常往來(lái)財務(wù)文件分為內部往來(lái)財務(wù)文件及外部財務(wù)文件兩大類(lèi)。其中內部往來(lái)財務(wù)文件包括各子公司、各部門(mén)之間以及部門(mén)內部發(fā)放的文件，包括“內部請示報告”、“內部通知”“股東會(huì )決議”“董事會(huì )決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內外往來(lái)文件。
第二十八條日常往來(lái)財務(wù)文件應依據內容進(jìn)行分類(lèi)保存，如內部規章制度，審計往來(lái)文件等等;外部往來(lái)財務(wù)文件應依據往來(lái)單位進(jìn)行分類(lèi)存檔。
第二十九條公司內部往來(lái)財務(wù)文件或外部財務(wù)文件亦需依據時(shí)間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。
第七章合同檔案管理
第三十條依據集團合同管理規定建立合同臺賬，進(jìn)行合同檔案管理。
第三十一條按合同性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條合同原件無(wú)特殊情況不得外借�？稍谪攧�(wù)部門(mén)查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經(jīng)批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續，以影印件借出。
第三十三條合同文檔須指派專(zhuān)人負責。
第八章附則
第三十四條本辦法由集團財務(wù)管理部負責解釋、修訂。
第三十五條本辦法經(jīng)董事長(cháng)辦公室批準后生效，自生效之日起開(kāi)始實(shí)施。
財務(wù)檔案管理制度11
第一條財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性文件,包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會(huì )。
第二條按公司的規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務(wù)狀況比率分析表等,各報表上報前財務(wù)部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類(lèi)報表的'正確性。
第三條綜合反映評價(jià)本企業(yè)財務(wù)狀況的指標體系包括:“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷(xiāo)售利潤率”、“資本金利潤表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數”等。
第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將所有的會(huì )計檔案按其重要性分為三類(lèi),分別存檔、保管。
1.會(huì )計報表、財務(wù)程序軟件、會(huì )計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會(huì )計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會(huì )計師事務(wù)所年審、驗資報告”、“賬戶(hù)余額表”等為第一類(lèi);
2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價(jià)目表以及下發(fā)文件,年度、月度財務(wù)數據備份等為第二類(lèi);
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。
第五條企業(yè)財務(wù)部設兩個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應歸檔的資料平時(shí)自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類(lèi)裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執行安全保密制度。
財務(wù)檔案管理制度12
第一條會(huì )計檔案
會(huì )計核算的專(zhuān)業(yè)材料，包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄和財務(wù)報告等。它是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據，是國家檔案的重要組成部分，也是各企業(yè)的主要檔案之一。
第二條
按照《會(huì )計檔案管理辦法》會(huì )計檔案管理工作必須做到制度完備、資料完整、安全保密、入檔及時(shí)、存入有序、專(zhuān)人保管。
第三條會(huì )計檔案的范圍
1、會(huì )計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會(huì )計憑證。原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟責任的一種憑證。原始憑證是填制記賬憑證或登記賬薄的原始依據，是重要的'會(huì )計核算資料。原始憑證包括從外單位取得的原始憑證和自制原始憑證兩種。記賬憑證是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類(lèi)，確定會(huì )計分錄，并據以登記會(huì )計賬薄的憑證。其他會(huì )計憑證是指以上憑證之外的憑證。
2、會(huì )計賬簿是指以會(huì )計憑證為依據，全面、連續地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對大量分散的數據或資料進(jìn)行歸類(lèi)整理，逐步加工成有用會(huì )計信息的簿籍。它是編制會(huì )計報表的重要依據。會(huì )計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。
3、財務(wù)報告指用來(lái)反映會(huì )計實(shí)體的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性書(shū)面文件，包括會(huì )計報表、附表以及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等。會(huì )計報表包括月、季、年度會(huì )計報表及附注。
4、其他類(lèi)會(huì )計檔案包括銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料是指與會(huì )計核算有關(guān)的重要資料。
第四條會(huì )計檔案的立卷和保管
1、會(huì )計檔案的分類(lèi)和編號。會(huì )計檔案可分為四類(lèi)：會(huì )計憑證類(lèi)、會(huì )計帳簿類(lèi)、會(huì )計報表類(lèi)和其它類(lèi)，根據四類(lèi)檔案進(jìn)行分級編號管理。
2、財務(wù)部門(mén)按照上述歸類(lèi)和編號負責整理立卷。會(huì )計檔案均應采用硬紙卷盒（或卷皮）進(jìn)行包裝。
3、會(huì )計檔案的移交。會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后由財務(wù)部門(mén)保管一年，以備隨時(shí)查閱，滿(mǎn)一年后，有單獨檔案部門(mén)的，同財務(wù)部門(mén)編造清冊移交檔案部門(mén)保管。
4、檔案部門(mén)對所保管的會(huì )計檔案應建立“會(huì )計檔案保管清冊”由會(huì )計檔案經(jīng)管人負責登記。
5、會(huì )計檔案的存放。應按照上述分類(lèi)和卷盒編號分類(lèi)順序存放。存放地點(diǎn)應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀、防鼠。
6、會(huì )計檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿(mǎn)應處理的檔案，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。
7、各種會(huì )計檔案的保管期限要按規定執行。
第五條會(huì )計檔案的調閱
1、本公司人員調閱會(huì )計檔案，要經(jīng)主管會(huì )計同意；外單位人員調閱會(huì )計檔案要有正式介紹信，并經(jīng)會(huì )計主管或企業(yè)領(lǐng)導人批準；會(huì )計檔案原件不得外借。
2、調閱會(huì )計檔案須填寫(xiě)會(huì )計檔案調閱登記簿，需要復印的要經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)導同意并進(jìn)行登記，查閱過(guò)程中檔案管理人員不得離開(kāi)現場(chǎng)。調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無(wú)關(guān)的內容。
第六條會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
1、對保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，要按照規定由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)會(huì )同財會(huì )部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，對其中未了結的債權、債務(wù)的原始憑證應抽出另立卷，保管到確無(wú)保存價(jià)值時(shí)再進(jìn)行銷(xiāo)毀。
2、對按規定可以銷(xiāo)毀的檔案，應編造“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導審查，報上級主管單位批準后銷(xiāo)毀，檔案銷(xiāo)毀時(shí)應由財會(huì )部門(mén)和檔案部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，監銷(xiāo)人員在銷(xiāo)毀檔案之前應認真進(jìn)行清點(diǎn)核對，并在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，銷(xiāo)毀清冊一式三份，分別由檔案、財會(huì )、上級主管單位保留。
財務(wù)檔案管理制度13
人民醫院會(huì )計檔案管理制度4
1、會(huì )計檔案是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據，必須嚴格執行安全和保密制度，嚴防毀損、散失和泄密。
2、單位每年形成的會(huì )計檔案，由財務(wù)科負責整理立卷，裝訂成冊。當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)科保管一年。期滿(mǎn)之后，編造清冊移交檔案室保管。財務(wù)科不得自行封包保存。
3、會(huì )計檔案向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須報上級主管部門(mén)批準。但不得拆散原卷冊，并應限期歸還。
4、各種會(huì )計檔案保管的.期限：
�。�1）5年保管期：會(huì )計月、季報表
�。�2）15年保管期：總帳、明細分類(lèi)帳；原始憑證和記帳憑證；會(huì )計移交清冊
�。�3）25年保管期：現金日記帳、銀行存款日記帳
�。�4）永久性保管期：會(huì )計年度決算報表；會(huì )計檔案保管，銷(xiāo)毀清冊；職工工資及獎金發(fā)放清冊。
5、會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)科共同鑒定，嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)。卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。報領(lǐng)導批準后方可銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)，應由檔案室、財務(wù)科共同派員監督。監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀后必須在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告領(lǐng)導。
6、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀前，對本單位認為重要的會(huì )計資料，應復留存，以便備查。
財務(wù)檔案管理制度14
�。ㄒ唬┌踩a(chǎn)例會(huì )制度
為加強安全生產(chǎn)管理，及時(shí)掌握醫院安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，研究制定有效的安全生產(chǎn)措施，消除安全生產(chǎn)過(guò)程中的不安全因素，每月至少召開(kāi)一次安全生產(chǎn)例會(huì )。例會(huì )制度應明確固定的會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和議題。
會(huì )議議題包括：
1、學(xué)習、傳達、貫徹、落實(shí)上級有關(guān)安全生產(chǎn)方面的文件和指示精神。
2、聽(tīng)取安全生產(chǎn)主管科室負責人對醫院安全生產(chǎn)工作及隱患整改情況的匯報。
3、討論當前安全生產(chǎn)方面存在的問(wèn)題，研究制定整改方案或措施。
4、聽(tīng)取其他科室有關(guān)安全生產(chǎn)方面的意見(jiàn)和建議。
5、研究或討論醫院在安全生產(chǎn)方面給予獎勵或批評教育及處罰的科室或個(gè)人。
6、審定醫院安全生產(chǎn)年度計劃，聽(tīng)取關(guān)于年度計劃執行情況的匯報，安全生產(chǎn)主管負責人對上一階段情況進(jìn)行總結并部署下一階段工作。
�。ǘ┌踩a(chǎn)教育和培訓制度
1、為加強安全生產(chǎn)管理，增強員工的安全生產(chǎn)法制觀(guān)念和安全生產(chǎn)意識，防止生產(chǎn)安全事故發(fā)生，相關(guān)科室制定安全生產(chǎn)教育和培訓制度。
2、安全生產(chǎn)教育和培訓，依據醫院的年度教育培訓計劃，由安全生產(chǎn)主管科室會(huì )同相關(guān)科室組織實(shí)施。
3、新員工（含實(shí)習、代培和臨時(shí)工作人員）上崗前必須進(jìn)行安全生產(chǎn)三級教育，教育時(shí)間不得少于24學(xué)時(shí)。經(jīng)考試合格后，方能上崗作業(yè)。三級安全生產(chǎn)教育培訓分為單位級、科室級和班組級。
單位級安全生產(chǎn)教育培訓內容應當包括：
�。�1）黨和國家安全生產(chǎn)方針政策和法律法規；
�。�2）從業(yè)人員安全生產(chǎn)的權利和義務(wù)；
�。�3）勞動(dòng)保護的意義和任務(wù)
�。�4）醫院制定安全生產(chǎn)規章制度和執行的重要性；
�。�5）消防、交通、特種設施等安全生產(chǎn)知識；
�。�6）醫院的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、危險場(chǎng)所、危險作業(yè)等方面的注意事項；
�。�7）相關(guān)的生產(chǎn)安全事故案例；
�。�8）醫院對安全生產(chǎn)工作的要求；
�。�9）發(fā)生事故后如何搶救傷員、排險等應急救援知識。 科室級安全生產(chǎn)教育培訓內容應當包括：
�。�1）本科室的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和安全生產(chǎn)規章制度；
�。�2）本科室的工作環(huán)境及危險因素；
�。�3）安全生產(chǎn)技術(shù)基本知識；
�。�4）要害部位及設備分布情況；
�。�5）生產(chǎn)安全事故典型案例。
班組級安全生產(chǎn)教育培訓內容應當包括：
�。�1）本班組生產(chǎn)性質(zhì)及特點(diǎn)；
�。�2）本崗位安全操作規程和工作職責；
�。�3）所使用設備設施狀況、性能及保養知識；
�。�4）個(gè)人防護用品的'正確使用；
�。�5）文明生產(chǎn)要求及安全操作示范。
4、離崗6個(gè)月以上的員工，要進(jìn)行復工教育；轉崗（變換工種）以及使用新設備、采用新工藝、新技術(shù)、新材料的員工，進(jìn)行新崗位、新操作方法的安全生產(chǎn)教育學(xué)習，時(shí)間均不得少于4學(xué)時(shí)。
5、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的主要負責人，安全生產(chǎn)管理人員和從業(yè)人員每年接受的在崗安全生產(chǎn)教育和培訓時(shí)間不得少于8學(xué)時(shí)。
6、對員工要進(jìn)行經(jīng)常性的安全生產(chǎn)教育和培訓，可采用崗前培訓、崗上培訓、板報圖片、專(zhuān)題宣傳欄、錄像廣播、知識競賽、講演講座、應急預案的演習演練等多種形式進(jìn)行。
7、特種作業(yè)人員必須按照國家有關(guān)法律法規規定，接受專(zhuān)門(mén)安全培訓，經(jīng)考試合格，取得特種作業(yè)操作資格證書(shū)后方可上崗作業(yè)。
8、安全生產(chǎn)三級教育記錄保存至該員工離職為止，平時(shí)教育記錄至少保存兩年。
�。ㄈ┌踩a(chǎn)檢查制度
1、對各崗位、設備、設施進(jìn)行經(jīng)常性的安全生產(chǎn)檢查，監督安全生產(chǎn)規章制度和安全操作規程的實(shí)施，及時(shí)發(fā)現設備設施存在的生產(chǎn)安全隱患；督促落實(shí)整改措施。
2、各崗位要確定一名兼職安全員，負責每日工作結束后的安全檢查，并做好記錄。值班人員要嚴格遵守工作紀律，加強巡視，確保安全。
3、日常檢查由安全生產(chǎn)主管科室的安全生產(chǎn)管理人員進(jìn)行，并督導各科室、各班組做好崗位檢查，貫徹“誰(shuí)主管、誰(shuí)負責；誰(shuí)在崗、誰(shuí)負責；誰(shuí)操作、誰(shuí)負責”的原則，每次檢查都應有記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報解決。
4、每周安全檢查由安全生產(chǎn)主管科室負責人、安全生產(chǎn)管理人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加，除檢查安全生產(chǎn)規章制度、安全操作規程落實(shí)情況和生產(chǎn)設備是否存在安全隱患外，還要對上一次檢查發(fā)現的問(wèn)題的整改情況進(jìn)行復查；檢查情況要在安全生產(chǎn)例會(huì )上進(jìn)行通報。
5、除進(jìn)行日常、每周檢查外，還要進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性檢查和重大節假日、重大活動(dòng)前檢查，由安全生產(chǎn)委員會(huì )主持，安全生產(chǎn)管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加。
6、對生產(chǎn)設備設施進(jìn)行經(jīng)常性維護保養，定期檢測，保證正常運轉。維護、保養、檢測應當做好記錄，并由有關(guān)人員簽字。維護、保養、檢測記錄應當包括生產(chǎn)設備設施的名稱(chēng)和維護、保養、檢測的時(shí)間、人員等內容。
7、對在用特種設備應當至少每月進(jìn)行一次自行檢查，做出記錄。特種設備在檢查和日常保養時(shí)發(fā)現異常情況的，應當及時(shí)處理；情況緊急時(shí)可以停止使用，并及時(shí)報告。
8、各崗位從業(yè)人員必須接受安全生產(chǎn)檢查人員的指導，積極配合安全生產(chǎn)檢查工作。安全生產(chǎn)檢查及安全隱患整改情況應當作為考核評比的依據。
9、對于檢查所發(fā)現的各類(lèi)安全生產(chǎn)隱患，應當簽發(fā)整改通知并及時(shí)解決，整改后復查。如果一時(shí)難以解決的，要采取防范措施和制定整改計劃。
�。ㄋ模┥a(chǎn)安全事故隱患排查制度
1、為進(jìn)一步促進(jìn)和加強對各類(lèi)生產(chǎn)安全事故隱患的排查和整改，徹底消除事故隱患，有效防止和減少各類(lèi)生產(chǎn)安全事故發(fā)生，由安全生產(chǎn)主管科室制定生產(chǎn)安全事故隱患排查制度。
2、事故隱患排查制度應明確責任科室和責任人。
3、事故隱患按照其發(fā)現途徑和方式可分為三種：
�。�1）日常檢查過(guò)程中發(fā)現的事故隱患。
�。�2）各科室上報的事故隱患（包括書(shū)面或口頭反映）。
�。�3）個(gè)人舉報的事故隱患。
4、事故隱患分為內部原因所致和外部原因所致兩類(lèi)。
�。�1）內部原因造成的事故隱患，應明確責任科室和責任人，制定整改計劃和措施，做好記錄。
�。�2）外部原因造成的事故隱患，應及時(shí)通報形成隱患的相關(guān)單位協(xié)調解決，協(xié)調解決不成的，應及時(shí)上報政府有關(guān)科室，并做好記錄。在事故隱患消除之前，應當采取必要的安全防范措施。
5、事故隱患排查范圍涵蓋醫院所有容易發(fā)生事故的重點(diǎn)部位或設備設施（如：配電室、鍋爐房、廚房、高壓氧艙、檢驗（實(shí)驗）室、藥品（生物制品）倉庫）等。
6、事故隱患排查內容包括：
�。�1）電氣線(xiàn)路是否有私拉亂接或裸露和老化損壞現象，是否安裝了漏電保護裝置和接地保護等；
�。�2）疏散通道擠占、堆放雜物現象；
�。�3）消防設備設施維護（消防栓、滅火器、應急照明燈、防火卷簾門(mén)等）狀況；
�。�4）庫房、機房管理；
�。�5）應急廣播系統；
�。�6）違章操作（電工、鍋爐工、駕駛員等未持證上崗）；
�。�7）排油煙管道；
7、事故隱患的處理方式：
�。�1）一般性事故隱患，應要求相關(guān)科室或具體負責人，立即排除。
�。�2）重大事故隱患，應做出暫時(shí)局部或全部停產(chǎn)停業(yè)、停止使用等強制措施，限期整改。
�。�3）特別重大的事故隱患，應立即做出停產(chǎn)停業(yè)或停止使用等強制措施，采取及時(shí)進(jìn)行人員疏散、加強安全警戒等相應防范措施，立即進(jìn)行徹底整改。
�。�4）所有事故隱患在整改完畢后，要進(jìn)行復查驗收。
8、事故隱患的排查整改和上報：
�。�1）根據工作分工，各科室對分管領(lǐng)域事故隱患的排查整改和上報實(shí)行責任追究制度。
�。�2）各科室要在職責范圍內，定期組織安全生產(chǎn)檢查，及時(shí)發(fā)現和消除各類(lèi)事故隱患，尤其要加強對重特大事故隱患的排查。
�。�3）對上報的各類(lèi)事故隱患，各科室要按職責分工進(jìn)行查實(shí)，及時(shí)采取有效措施，并協(xié)調和督促相關(guān)科室或具體負責人限期消除。
�。�4）各科室對重大隱患或一時(shí)難以解決的隱患，要及時(shí)采取必要的臨時(shí)安全防范措施，并立即上報主管領(lǐng)導，由主管領(lǐng)導負責解決；主管領(lǐng)導不能解決的重大事故隱患，應隨時(shí)上報單位第一責任人，召開(kāi)專(zhuān)題工作例會(huì )研究解決措施；醫院無(wú)法協(xié)調解決的，立即向上級有關(guān)科室報告。
�。�5）安全生產(chǎn)主管科室要建立健全事故隱患備案登記制度。將群眾舉報、檢查發(fā)現、科室上報的各類(lèi)事故隱患的具體情況、采取的措施、監管責任人、整改結果、復查時(shí)間等進(jìn)行詳細記錄；
建立健全重大危險源檔案，將分管領(lǐng)域危險源數量、類(lèi)型、具體位置和部位、危險程度、可能發(fā)生的事故類(lèi)型、監控措施、管理責任人、監控責任人、檢查時(shí)間、檢查情況等詳細登記造冊，并保留三年以上。
�。�6）安全生產(chǎn)管科室對事故隱患及時(shí)匯總，向醫院領(lǐng)導匯報，并對事故隱患整改情況進(jìn)行督察。對未按職責進(jìn)行認真監管或未按規定上報的各類(lèi)事故隱患發(fā)生的問(wèn)題，按有關(guān)法規嚴肅處理。
�。ㄎ澹┌踩a(chǎn)投入制度
1、安全生產(chǎn)第一責任人保證用于安全生產(chǎn)條件所需的資金投入，并承擔由于資金投入不足所導致后果的責任。
2、在每年制定資金使用計劃時(shí)，應當列出用于投入安全生產(chǎn)的資金項目，便于安全生產(chǎn)資金的使用。
3、用于安全生產(chǎn)的資金要專(zhuān)款專(zhuān)用，應當包括下列事項：
�。�1）安全技術(shù)措施工程建設、改變；
�。�2）安全設備、設施的更新和維護；
�。�3）安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓；
�。�4）勞動(dòng)防護用品配備；
�。�5）其他保障安全生產(chǎn)的事項。
4、安全生產(chǎn)資金在使用時(shí)，應有使用科室或項目的書(shū)面申請，報請安全生產(chǎn)第一責任人審批，由財務(wù)科核準發(fā)放。
�。┪ｋU作業(yè)管理制度
1、危險作業(yè)包括電器維修、金屬焊接、高空作業(yè)（高處維修、清潔衛生、裝飾裝修）和清理地溝等。
2、凡在危險作業(yè)前，必須到安全生產(chǎn)主管科室進(jìn)行審批備案。作業(yè)時(shí)，安全生產(chǎn)主管科室視其危險程度，可直接派人現場(chǎng)監護，也可以委托施工單位負責人現場(chǎng)看護。
3、屬于特殊工種的作業(yè)人員，必須持證上崗，正確穿著(zhù)和使用勞動(dòng)防護用品，作業(yè)時(shí)嚴格遵守安全操作規程。
4、作業(yè)前必須做好安全技術(shù)交底，交待作業(yè)程序和安全措施等，作業(yè)區域要設置明顯的安全警示標志。
5、現場(chǎng)監護人員要嚴格檢查作業(yè)人員是否正確穿戴好安全防護用品和安全防范措施的設置是否可靠，確認無(wú)誤后方可開(kāi)始作業(yè)。
6、高空作業(yè)人員作業(yè)前，應先學(xué)習醫院制定的高空作業(yè)安全規程，采取有效的防護措施，方可開(kāi)始作業(yè)。
7、清理地溝時(shí)，打開(kāi)地溝蓋后，要先采取強制通風(fēng)措施，經(jīng)檢驗地溝內無(wú)有毒、有害氣體后方能作業(yè)。
財務(wù)檔案管理制度15
1、財務(wù)（包含內部核算財務(wù)）要依據國家檔案管理有關(guān)規定和要求，對財務(wù)會(huì )計憑證、帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計資料，定期整理，裝訂成冊或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時(shí)，必需由財務(wù)經(jīng)理核對、清點(diǎn)數量無(wú)誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可予以存檔。存放會(huì )計檔案的檔案柜必需雙鎖開(kāi)關(guān)，鑰匙由主管會(huì )計和財務(wù)經(jīng)理各持一把（不同鎖）任何人經(jīng)批準后方可查閱財務(wù)檔案，必需由主管會(huì )計、財務(wù)經(jīng)理共同開(kāi)鎖，由主管會(huì )計妥當保管，嚴防失火、損壞、丟失。
2、公司內部任何人員調閱會(huì )計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。外來(lái)人員調閱或復制檔案，要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準。
3、檔案銷(xiāo)毀，須由上級主管部門(mén)和有關(guān)檔案部門(mén)共同鑒定，由總經(jīng)理批準后由主管會(huì )計與財務(wù)經(jīng)理共同監督。銷(xiāo)毀的檔案須填寫(xiě)“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”�！皶�(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”要長(cháng)期保管。
4、會(huì )計人員變更，須辦理會(huì )計檔案移交手續。并由財務(wù)經(jīng)理或主管會(huì )計監交，填寫(xiě)移交清冊，并由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章。
5、主管會(huì )計須設置會(huì )計檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調閱等事項要適時(shí)登記，出納人員不能兼管會(huì )計檔案管理。
6、會(huì )計憑證是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生，明確經(jīng)濟責任的書(shū)面憑證，是記帳的依據。會(huì )計帳簿是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的簿籍，是編制會(huì )計報表的依據，取得或填制會(huì )計憑證，登記帳簿，是會(huì )計核算方法中不可缺少的兩項內容。
7、會(huì )計憑證分原始憑證和記帳憑證，相關(guān)會(huì )計人員對公司發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必需逐筆按憑證的實(shí)在業(yè)務(wù)內容、數量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必需具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容摘要、數量和金額、填制單位或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。
8、會(huì )計憑證要妥當保管，會(huì )計人員要依據審核無(wú)誤的'原始憑證填制記帳憑證。要遵奉并服從借貸記賬法的原則，據以登記帳簿。
9、記帳憑證可依據每一憑證單獨填制，也可依據原始憑證匯總表填制，每月終了應將已登記過(guò)帳簿的原始憑證和記賬憑證分類(lèi)裝訂成冊。
10、財務(wù)部設置現金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營(yíng)需要的各種明細帳、明細分類(lèi)帳簿等。登記帳簿要做到數字精準、摘要清楚、登記適時(shí)、有依據，并能反映各項資金占用和資金的來(lái)龍去脈，以便對帳簿記錄進(jìn)行分析查核。
11、各種帳簿的記錄必需月月核對，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。按月結帳前必需將本月內發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部記入帳簿。對各種會(huì )計憑證和會(huì )計帳簿的實(shí)在格式，必需按上級主管部門(mén)的要求處理。
12、任何會(huì )計檔案、帳本、憑證等會(huì )計資料需復印必需由財務(wù)經(jīng)理書(shū)面批準，否則微機室不予受理。
【財務(wù)檔案管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)檔案管理制度02-04
財務(wù)檔案管理制度06-08
檔案財務(wù)管理制度02-05
[必備]財務(wù)檔案管理制度07-11
財務(wù)檔案管理制度[精]08-26
財務(wù)檔案管理制度集合03-31
財務(wù)檔案管理制度（熱）07-11