（集合）財務(wù)檔案管理制度
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編收集整理的財務(wù)檔案管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)檔案管理制度1
一、會(huì )計年度終了，將裝訂成冊的會(huì )計檔案進(jìn)行整理立卷。
各種會(huì )計檔案應按會(huì )計檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類(lèi)地組成幾個(gè)類(lèi)型的案卷，將各卷按順序編號。
各類(lèi)資料整理要求：
1.會(huì )計憑證。
�。�1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。
�。�2）分散裝訂：根據憑證號的順序多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀(guān)。
�。�3）裝訂封面的所有內容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會(huì )計賬簿。
各種會(huì )計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
�。�1）會(huì )計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結轉下年”字樣，不填其它內容。
�。�2）會(huì )計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁(yè)數，核對各個(gè)賬戶(hù)賬面是否齊全，是否按順序排列。
�。�3）活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數項填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。
不同規格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。
�。�4）會(huì )計賬簿的裝訂順序：會(huì )計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數順序裝訂賬頁(yè)→會(huì )計賬簿裝訂封底。
�。�5）裝訂后的會(huì )計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現象。
�。�6）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。
�。�7）裝訂后，會(huì )計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號。
�。�8)會(huì )計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借）款日記賬、明細分類(lèi)賬、輔助臺賬。
3、會(huì )計報表。
會(huì )計報表編制完成并按時(shí)報送后，留存報表均應按月裝訂
成冊，年度終了統一歸檔保管。
4、電子會(huì )計檔案。
�。�1）建立電子會(huì )計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響。
�。�2）按月備份：每月末將財務(wù)服務(wù)器自動(dòng)儲存數據分別備份在管理員電腦硬盤(pán)和獨立硬盤(pán)中，月度備份不少于兩份。
�。�3）按年刻錄光盤(pán)：年終60日內，在光盤(pán)上刻錄上年備份數據后統一歸檔保管。
�。�4）單位檔案管理機構接收電子會(huì )計檔案時(shí)，應當對電子會(huì )計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測，符合要求的才能接收。
�。�5）形成的電子會(huì )計資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì )計檔案。
二、當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)管理部指定保管人保管一年（且出納人員不得兼管會(huì )計檔案）。
期滿(mǎn)30日內，由財務(wù)管理部指定保管人員編制移交清冊，移交公司董事會(huì )統一保管。
三、移交檔案管理部門(mén)保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。
個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案管理部門(mén)應當會(huì )同財務(wù)管理部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
第五條財務(wù)管理部和分管檔案部門(mén)保存的會(huì )計檔案不得
借出。
如有特殊需要，經(jīng)股東指派人員（另設置）批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。
查閱或復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
一、由檔案管理部門(mén)建立健全會(huì )計檔案查閱、復制、登記制度并參照集團《檔案管理辦法》辦理審批手續。
二、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。
定期保管期限一般分為10年和30年。
三、會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
第六條本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。
第七條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本第七條規定的`情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：一、本公司分管檔案部門(mén)會(huì )同財務(wù)管理部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
二、單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
三、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由股東指派人員匯同檔案管理部門(mén)和財務(wù)管理部共同派員監銷(xiāo)。
四、監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所
列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案；銷(xiāo)毀后，應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告單位負責人。
第八條保管期滿(mǎn)但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。
單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
第九條使用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案，應專(zhuān)柜保管。
第十條公司應交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
移交會(huì )計檔案的單位，按規編制完會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。
交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的公司單位負責人負責監交。
交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。
第十二條未按本制度規定妥善保管、歸檔會(huì )計檔案，造
成會(huì )計檔案資料損毀、滅失，給公司造成經(jīng)濟損失的，承擔賠償責任及相應法律責任。
第十三條本辦法適用于集團公司及下屬各子公司，本辦法由財務(wù)管理部負責解釋和修訂，自發(fā)布之日起實(shí)施。
財務(wù)檔案管理制度2
第一章總則
第一條為了加強公司會(huì )計檔案管理，保證資料完整，使會(huì )計檔案基礎工作規范化、制度化，根據財政部、國家檔案局發(fā)布的《會(huì )計檔案管理辦法》及《集團檔案管理辦法》，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條會(huì )計檔案是企業(yè)在經(jīng)濟活動(dòng)中形成的記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要歷史資料和證據，它既是本單位檔案的一部分，也是國家全部檔案的重要組成部分。
第三條會(huì )計檔案管理，是企業(yè)管理的一項很重要的基礎工作，各級領(lǐng)導應高度重視，加強對會(huì )計檔案管理工作的領(lǐng)導。檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)要互相支持，密切配合，共同做好會(huì )計檔案管理工作。各級機關(guān)的檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)負責對所屬單位的會(huì )計檔案管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導、檢查和監督。
第四條本辦法適用于公司所屬各單位、各部門(mén)。
第五條每年形成的會(huì )計檔案(包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、其他會(huì )計核算資料和電算軟盤(pán)資料)，應由財務(wù)部門(mén)按照歸檔的要求負責整理立卷或裝定成冊。
第二章會(huì )計檔案的分類(lèi)及編號
第六條會(huì )計憑證。會(huì )計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責任的書(shū)面證明。包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對賬單、銀行存款余額調節表等。
第七條會(huì )計賬簿。會(huì )計賬簿是由一定格式、相互聯(lián)結的賬頁(yè)組成，以會(huì )計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì )計科目設置的總分類(lèi)賬、各類(lèi)明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。
第八條會(huì )計報表。會(huì )計報表是反映企業(yè)會(huì )計財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性書(shū)面文件，主要有主要財務(wù)指標快報，月、季度會(huì )計報表，年度會(huì )計報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等。
第九條其他會(huì )計檔案包括：
(一)文書(shū)部分：
1、各種經(jīng)濟合同、協(xié)議、擔保書(shū)契約及其附件；
2、年度財務(wù)計劃，年度財務(wù)工作計劃，年度財務(wù)工作總結，年度財務(wù)決算編審工作的要求，財政、財務(wù)工作會(huì )議文件及資料；
3、各種財務(wù)分析資料(包括資金分析、經(jīng)濟活動(dòng)分析、成本情況分析)；
4、各種調查報告和典型經(jīng)驗；
5、資信證明；
6、重點(diǎn)工程決算資料；
7、各種投標保函；
8、城建制劃轉、撤銷(xiāo)、合并單位的全部交接資料。
(二)表單部分：年度各項經(jīng)濟技術(shù)指標完成情況報表(包括統計、質(zhì)量、勞動(dòng)工資、安全生產(chǎn)、設備情況、科技成果及效益等)；財務(wù)檢查報告；國庫券和其他債券分配和統計報表；會(huì )計人員統計表、會(huì )計人員考試情況統計表；會(huì )計人員考核資料；會(huì )計證登記表；職稱(chēng)評定審批表；會(huì )計達標升級申報、驗收、審批表；先進(jìn)會(huì )計審批表；報廢后的固定資產(chǎn)卡片；各種臺賬、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。
�。ㄈ╇娝慊糠郑簳�(huì )計電算化存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據、程序文件及其他會(huì )計核算資料均應視同會(huì )計檔案一并管理。
第十條會(huì )計檔案的整理立卷。會(huì )計年度終了后，對會(huì )計資料進(jìn)行整理立卷。會(huì )計檔案的整理采用“三統一”的辦法，即：分類(lèi)標準統一（一類(lèi)憑證、二類(lèi)賬簿、三類(lèi)報表、四類(lèi)其他會(huì )計檔案）、檔案形成統一（案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一）、管理要求統一（建立財務(wù)會(huì )計資料檔案簿、會(huì )計資料檔案目錄；會(huì )計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊），并分門(mén)別類(lèi)按各卷順序編號。
第十一條
會(huì )計檔案編號級次：2/2/2/4，即大類(lèi)/年度/類(lèi)別/流水號。
第十二條
大類(lèi)是指會(huì )計內容的大類(lèi)：01憑證、02賬簿、03報表、04其他檔案……。
第十三條
年度是指會(huì )計內容發(fā)生的年份，如08、09……。
第十四條
類(lèi)別是指大類(lèi)下的分類(lèi)，憑證類(lèi)別以月份劃分01一月、02二月……；賬簿類(lèi)別分為01資產(chǎn)類(lèi)、02負債類(lèi)……；報表類(lèi)別分為01主表、02附表、03內部管理報表……；
第十五條
其它檔案類(lèi)別分為：99其它。
第十六條
流水號是指按會(huì )計內容的發(fā)生時(shí)序，連續編制號碼。如20xx年2月份第25本憑證，應編為01080xxxxx5；20xx年第50份合同應編為0408xxxx0。
第三章會(huì )計檔案的裝訂
第十七條
會(huì )計憑證的裝訂。每月裝訂一次，須在次月10日前裝訂完成，按年分月妥善保管歸檔。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計憑證裝訂前的準備工作：分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；按憑證匯總日期歸集(如按上、中、下旬匯總歸集)確定裝訂成冊的本數；摘除憑證內的金屬物(如訂書(shū)針、大頭針、回形針)，對大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱保持數字完整；整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；記賬憑證上有關(guān)人員(如財務(wù)主管、復核、記賬、制單等)的印章是否齊全。
�。ǘ⿻�(huì )計憑證裝訂時(shí)的要求：用“三角兩針引線(xiàn)法”裝訂，裝訂憑證應使用棉線(xiàn)，在左上角部位打上兩個(gè)針眼，實(shí)行兩眼一線(xiàn)并在憑證上方和左側面各走兩次線(xiàn)后再到背面打結，結扣應是死的，并放在憑證封皮的里面。記賬憑證裝訂完成后，要根據三角裝訂的大小進(jìn)行完全包角，由裝訂人在記賬憑證側面注明年、月、憑證種類(lèi)和起始號碼，并在包角處的裝訂線(xiàn)封簽處簽名或者蓋章。裝訂憑證厚度一般為2-2.5厘米，保證裝訂牢固，美觀(guān)大方。
�。ㄈ⿻�(huì )計憑證裝訂后的注意事項。每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數、會(huì )計主管人員和裝訂人員簽章；在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類(lèi)編號，以便于調閱。
第十八條
會(huì )計賬簿的裝訂。各種會(huì )計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他賬簿應按時(shí)整理立卷。
�。ㄒ唬┗疽螅嘿~簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數核對各個(gè)賬戶(hù)是否相符，賬頁(yè)數是否齊全，序號排列是否連續；然后按會(huì )計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶(hù)目錄、按順序排列的賬頁(yè)、會(huì )計賬簿裝訂封底的順序裝訂。
�。ǘ┗铐�(yè)賬簿裝訂要求：保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，用質(zhì)好的牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊。
�。ㄈ┒鄼谑交铐�(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起。在本賬的封面上填寫(xiě)好賬目的種類(lèi)，編好卷號，由會(huì )計主管人員和經(jīng)辦人簽章。
�。ㄋ模┵~簿裝訂后的其他要求：會(huì )計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角，錯頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現象。會(huì )計賬簿的封口要嚴密，封口處要加蓋有關(guān)印章。封面應齊全、平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)、編號。編號一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶(hù)明細賬。會(huì )計賬簿按保管期限分別編制卷號，如現金日記賬全年按順序編制卷號；總賬、各類(lèi)明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
第十九條
會(huì )計報表的裝訂。會(huì )計報表編制完成及時(shí)報送后，留存的報表按月裝訂成冊謹防丟失。第一，會(huì )計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁(yè)數，上邊和左邊對齊壓平，防止折角，如有損壞部位修補后，完整無(wú)缺地裝訂；第二，會(huì )計報表裝訂順序為：會(huì )計報表封面、會(huì )計報表編制說(shuō)明、按會(huì )計報表的編號順序排列各種會(huì )計報表、會(huì )計報表的封底；第三，按保管期限編制卷號。
第四章財務(wù)信息化檔案
第二十條數據資料管理與保密。計算機內數據文件及其備份和作為會(huì )計檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊、報表，應按有關(guān)財會(huì )制度使用、保管。
�。ㄒ唬┈F金記賬憑證及日記賬的輸出及保管�，F金收付業(yè)務(wù)要做到當日業(yè)務(wù)當日清�，F金記賬憑證一律由專(zhuān)職會(huì )計人員將審核無(wú)誤后的原始憑證按分錄當日輸入計算機并打印出現金日記賬頁(yè)，審核后交現金出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。
�。ǘ┿y行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。有關(guān)財務(wù)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證按分錄輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業(yè)務(wù)當日清。銀行賬頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后，出納和主管會(huì )計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管�，F金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。
�。ㄈ┺D賬憑證的輸入、輸出與保管。有關(guān)會(huì )計人員應及時(shí)將審核無(wú)誤的'原始憑證按分錄輸入計算機。并打印輸出，裝訂成冊，妥為保管。
�。ㄋ模┛颇繀R總表、賬簿打印時(shí)間�，F金、銀行日記賬每天打印。銀行余額調整表每月打印一次�？偡诸�(lèi)賬和各種明細分類(lèi)賬每月打印一次�，F金、銀行存款、轉賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。會(huì )計報表、計算表、分析表，按管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會(huì )人員審核無(wú)誤后簽字生效。
�。ㄎ澹┢渌�。由機器打印輸出的會(huì )計檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁(yè)上簽字蓋章，財務(wù)主管簽字蓋章認可。
第二十一條數據備份管理。會(huì )計核算數據必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。在日常工作中，準備三套軟盤(pán)循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。需要做備份的包括系統設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統的數據文件。機內憑證及總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬、報表，應視同會(huì )計資料按月做兩套軟盤(pán)備份，交會(huì )計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。
第二十二條信息化會(huì )計檔案管理。會(huì )計檔案存檔手續：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會(huì )計主管的簽章才能存檔保管。為保證備份數據的安全，備份軟盤(pán)必須貼上寫(xiě)保護標簽，裝入盤(pán)套，放進(jìn)硬盒，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。打印輸出的憑證、賬冊、報表等書(shū)面形式的會(huì )計檔案按《會(huì )計檔案管理辦法》規定的保管期限和管理辦法管理。隨計算機配置的操作系統、各類(lèi)應用程序軟件、購買(mǎi)的商品化會(huì )計核算系統軟件，軟件的備份磁盤(pán)，作為會(huì )計檔案保管。各類(lèi)會(huì )計檔案的出借，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤(pán)的操作可能危及該備份磁盤(pán)的完整性，應制作該備份磁盤(pán)的復制件，使用復制件進(jìn)行操作。必須加強會(huì )計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、備份磁盤(pán)等的行為，將受到行政處分，情節嚴重者，將追究其法律責任。
第五章會(huì )計檔案的移交
第二十三條負責會(huì )計檔案的保管人員，應相對穩定。如果保管人員有變動(dòng)，必須辦理交接手續后才能離開(kāi)。交接時(shí)移交人與接替人應按會(huì )計檔案目錄逐一點(diǎn)交。如發(fā)現會(huì )計檔案有短缺，應由移交人負責找齊，如有丟失，移交人應查明原因，承擔責任。點(diǎn)交清楚后應由雙方在移交表上簽字。
第二十四條撤銷(xiāo)單位的會(huì )計檔案移交。被撤銷(xiāo)單位的會(huì )計檔案應經(jīng)上級審計和財務(wù)部門(mén)審查后，編制會(huì )計檔案移交清冊，上交上級檔案或財務(wù)部門(mén)保管。
第二十五條被合并單位的會(huì )計檔案移交。被合并單位應編制移交清冊移交給并入單位。雙方經(jīng)辦人按移交清冊進(jìn)行點(diǎn)交后，雙方經(jīng)辦人和負責人在移交清冊上簽字，上級檔案和財務(wù)部門(mén)派員監交。
第六章會(huì )計檔案的保管第二十六條公司級以上機關(guān)應設會(huì )計檔案室。沒(méi)有條件設立會(huì )計檔案室的單位，應設會(huì )計檔案專(zhuān)柜，并指定專(zhuān)人負責保管。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表每年會(huì )計年度終了，暫由財務(wù)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)后移交檔案部門(mén)保管。年度終了時(shí)填制的會(huì )計檔案目錄送檔案部門(mén)一份備查。其他會(huì )計檔案，由財務(wù)部門(mén)自行保管。
第二十七條會(huì )計檔案由檔案保管人員收集歸檔。存檔前，經(jīng)辦人要整理裝訂，分類(lèi)填制會(huì )計檔案目錄，寫(xiě)明案卷號，一切手續完備后，保管人員才能接收。
第二十八條會(huì )計檔案的存放應該做到：防火、防潮、防蟲(chóng)、防鼠、防霉變質(zhì)。不允許隨便堆放，保證會(huì )計檔案完整無(wú)損。
第二十九條會(huì )計檔案的保管年限，按會(huì )計檔案保管年限表執行。保管年限期滿(mǎn)后方能銷(xiāo)毀。會(huì )計部門(mén)保管的其他會(huì )計檔案，各種契約、重點(diǎn)工程決算資料，會(huì )議記錄本永久保存；其他檔案按其使用價(jià)值各單位自定保管年限：
會(huì )計檔案保管期限表序號檔案名稱(chēng)
一、會(huì )計憑證類(lèi)1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證其中：涉及外事和對私改造的會(huì )計憑證2銀行存款余額調節表
二、會(huì )計賬簿類(lèi)3日記賬其中：現金和銀行存款日記賬4明細賬5總賬6固定資產(chǎn)卡片7輔助賬簿8涉及外事和對私改造的會(huì )計賬簿
三、會(huì )計報表類(lèi)9主要財務(wù)指標快報10月、季度會(huì )計報表11年度會(huì )計報表(決算)
四、其它類(lèi)12會(huì )計移交清冊13會(huì )計檔案保管清冊14會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊保管期限15年永久3年15年25年15年15年包括日記總賬固定資產(chǎn)報廢清理后可存5年15年永久包括各級主管部門(mén)的匯總會(huì )計報表3年包括文字分析5年同上永久同上15年25年25年備注
第七章會(huì )計檔案借閱的批準權限
第三十條公司財務(wù)部門(mén)內部人員借閱會(huì )計檔案。會(huì )計檔案存在財務(wù)部門(mén)的，檔案保管人員應及時(shí)提供；會(huì )計檔案存在檔案部門(mén)檔案庫的，到檔案庫借閱，檔案保管人員應及時(shí)提供。
第三十一條本單位其他部門(mén)借閱會(huì )計檔案。會(huì )計檔案存在財務(wù)部門(mén)的，要經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人批準，方能借閱；會(huì )計檔案存在檔案庫的，要經(jīng)檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)負責人批準，方能借閱。
第三十二條外單位人員查閱會(huì )計檔案。要持單位介紹信，經(jīng)單位主管領(lǐng)導批準，方能借閱。
第三十三條借閱會(huì )計檔案應在財務(wù)部門(mén)或檔案部門(mén)的檔案庫(室)內查閱。須拿出檔案庫(室)時(shí)要經(jīng)檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)負責人批準，必須攜帶出單位的要經(jīng)單位主管領(lǐng)導批準。
第三十四條需要借出財務(wù)部門(mén)或檔案庫的會(huì )計檔案，必須辦理借閱手續，在“會(huì )計檔案借閱登記簿”上進(jìn)行登記，歸還時(shí)還應注明歸還時(shí)間。
第八章會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
第三十五條公司級單位會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀。由檔案、審計和財務(wù)部門(mén)共同對應銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案進(jìn)行鑒定，經(jīng)本單位主管領(lǐng)導審查后，編制“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”和“銷(xiāo)毀清冊審批表”。報經(jīng)總公司檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)批準并派人監銷(xiāo)時(shí)，方能由檔案管理部門(mén)銷(xiāo)毀。
第三十六條總公司會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀。應由檔案、審計和財務(wù)部門(mén)對應銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案共同進(jìn)行鑒定，經(jīng)總公司主管領(lǐng)導審查后，編制“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”和“銷(xiāo)毀清冊審批表”。報經(jīng)市檔案局、財政局和建設銀行市分行批準并派人監銷(xiāo)。方能由檔案管理部門(mén)銷(xiāo)毀。
第三十七條會(huì )計部門(mén)保管的會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀。應由會(huì )計部門(mén)編制“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”和“銷(xiāo)毀清冊審批表”。報經(jīng)檔案、審計部門(mén)鑒定、審批和監銷(xiāo)。
第三十八條基層單位會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀。應由財會(huì )人員編制“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”和“銷(xiāo)毀清冊審批表”。經(jīng)本單位負責人審查后，報經(jīng)公司檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)審查批準，并派人監銷(xiāo)，方能銷(xiāo)毀。
第三十九條會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)應銷(xiāo)毀時(shí)，其中有的原始憑證還有使用價(jià)值的，例如未了結的債權、債務(wù)業(yè)務(wù)的憑證，應單獨抽出另行立卷保管。直保管到確無(wú)使用價(jià)值時(shí)再銷(xiāo)毀。
第九章附則
第四十條本制度由公司財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋。第四十一條本制度自印發(fā)之日起執行。
附：相關(guān)賬表
財務(wù)檔案管理制度3
第一章總則
為了加強會(huì )計檔案管理,保證會(huì )計檔案的安全、完整、及時(shí),根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的規定,結合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二章會(huì )計檔案管理部門(mén)
1.公司檔案主管部門(mén)和財務(wù)部門(mén)共同負責會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。會(huì )計檔案的具體管理工作由財務(wù)部門(mén)負責，由財務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負責在專(zhuān)門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2.財務(wù)部門(mén)及公司內部有關(guān)的分公司、子公司，必須建立會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。
第三章會(huì )計檔案歸檔的范圍
1.會(huì )計憑證。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款(借款)對賬單及余額調節表等。年度終了都必須按照規定歸檔。
2.會(huì )計賬簿。包括總賬、明細賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3.財務(wù)報告。包括《會(huì )計制度》規定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報的主要財務(wù)指標快報，月、季、年度會(huì )計報表，報表附注及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級主管部門(mén)對報告的批復及社會(huì )審計的審計報告。
4.其它會(huì )計核算資料。凡與會(huì )計核算緊密相關(guān)的，由會(huì )計部門(mén)負責辦理的有參考價(jià)值的數據資料。
5.增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章會(huì )計檔案的整理
會(huì )計年度終了后，應將裝訂成冊的會(huì )計檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì )計檔案應按會(huì )計檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類(lèi)地組成幾個(gè)類(lèi)型的案卷，將各卷按順序編號。
1.會(huì )計憑證。
(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。
(2)分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀(guān)。
(3)裝訂封面的所有內容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2.會(huì )計賬簿。
各種會(huì )計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)會(huì )計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結轉下年”字樣，不填其它內容。
(2)會(huì )計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁(yè)數，核對各個(gè)賬戶(hù)賬面是否齊全，是否按順序排列。
(3)活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數項填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。
(4)會(huì )計賬簿的裝訂順序：
會(huì )計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數順序裝訂賬頁(yè)→會(huì )計賬簿裝訂封底。
(5)裝訂后的會(huì )計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現象。
(6)賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。
(7)裝訂后，會(huì )計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號。
(8)會(huì )計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶(hù)明細賬、輔助賬。
3.會(huì )計報表。
會(huì )計報表編制完成并按時(shí)報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。
第五章 會(huì )計檔案的歸檔保管
1 財務(wù)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務(wù)報表、納稅申報表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據領(lǐng)購使用登記薄、財務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財務(wù)軟件計算機拷貝磁盤(pán)或光盤(pán)、各種經(jīng)濟合同、項目成本資料、資產(chǎn)評估報告、借款合同及抵...
局機關(guān)檔案管理制度
制度是個(gè)社會(huì )的游戲規則，更規范的.講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規程或行動(dòng)準則來(lái)提高辦事效率，才設定一些制度。...
個(gè)人檔案管理制度
一、目的二、檔案管理內容1、員工入職檔案：個(gè)人簡(jiǎn)歷員工入職登記表、應聘人員登記表、面試記錄及待遇核定審批、筆試試題、身份證復印件、學(xué)歷學(xué)位證復印件、離職證明、合同及協(xié)議。...
居民健康檔案管理制度
健康檔案存放制度1、檔案存放要整齊、整潔，注意防潮、防火。2、檔案存放標識要清楚。3、檔案裝訂、存放要便于查閱，要有目錄，按時(shí)間順序，系統的排列，分類(lèi)存放。4、檔案存放要按年、按月存放，不得混年、混月存放裝訂。...
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聲像檔案管理制度
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財務(wù)檔案管理制度4
1、學(xué)�？値�(huì )計負責會(huì )計檔案的定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、妥善保管等具體工作，同時(shí)對會(huì )計檔案的全面性和真實(shí)性負責。
2、會(huì )計憑證每月按規定整理、裝訂、立卷、歸檔。會(huì )計賬簿、會(huì )計報表每年一次按規定整理裝訂、立卷、歸檔。
3、各種記賬憑證，應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對于數量過(guò)多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明該記賬憑證日期、編號、種類(lèi)，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱(chēng)及編號。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。
4、會(huì )計檔案必須專(zhuān)人專(zhuān)室保管。當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)科保管一年，期滿(mǎn)后，原則上編造清冊交檔案室保管。
5、檔案室接收的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的.封裝，需要拆封的應會(huì )同財務(wù)科經(jīng)辦人共同參加。
6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報經(jīng)上級主管部門(mén)批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。
7、本校人員調閱會(huì )計檔案要經(jīng)財務(wù)科科長(cháng)或單位領(lǐng)導人批準，并詳細登記調閱的名稱(chēng)、日期、調閱人姓名、調閱理由、歸還日期。
8、調閱人員不得將會(huì )計檔案攜帶外出，需復制的，要經(jīng)主管校長(cháng)同意并由提供人員和收取人員共同簽名。
9、各種會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了的第一天算起，根據其特點(diǎn)，分為永久、定期二類(lèi)。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和匯總表）、總賬、明細賬、會(huì )計移交清冊應保存15年，現金、銀行日記賬、會(huì )計檔案的保管清冊和銷(xiāo)毀清冊要保存25年，涉及外事的會(huì )計憑證和決算作永久保存，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，單位的會(huì )計月、季度報表保存5年。
10、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案必須編制銷(xiāo)毀清冊，由財務(wù)科和檔案室共同鑒定，提出申請報告，經(jīng)校長(cháng)室批準后，由財務(wù)科和檔案室共同派人監銷(xiāo)，監銷(xiāo)人同時(shí)在銷(xiāo)毀清冊上簽字。未清債權債務(wù)的原始憑證和永久保存的資料，在銷(xiāo)毀時(shí)應當抽出，另行立卷。
11、加強會(huì )計檔案科學(xué)管理。會(huì )計檔案應當妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失、泄密。同時(shí)要努力做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防霉、防爛。
財務(wù)檔案管理制度5
一、目的：
為了加強公司財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全財務(wù)檔案的管理制度，完善財務(wù)檔案管理工作，使其規范化、系統化，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于集團公司、子公司及實(shí)際控制企業(yè)。三、檔案管理職責
財務(wù)部負責檔案的整理、編號、歸檔、借閱等，對財務(wù)會(huì )計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時(shí)入庫納入管理。
四、財務(wù)檔案定義
財務(wù)檔案是專(zhuān)業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)營(yíng)效果的綜合反映，也是開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟分析研究的重要依據和參考資料。
五、財務(wù)檔案的分類(lèi)
財務(wù)檔案分為內部留存財務(wù)資料檔案、對外報送財務(wù)資料檔案與外部專(zhuān)業(yè)機構提供的專(zhuān)業(yè)報告檔案。
�。ㄒ唬﹥炔苛舸尕攧�(wù)資料
內部留存財務(wù)資料分為會(huì )計核算檔案、財務(wù)管理檔案、客戶(hù)資料檔案以及其他財務(wù)檔案四類(lèi)。
1、會(huì )計核算檔案范圍
會(huì )計核算檔案包含會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及其他會(huì )計核算資料。
�、贂�(huì )計憑證
會(huì )計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責任的書(shū)面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、資金盤(pán)點(diǎn)表等。
�、跁�(huì )計賬簿
財務(wù)檔案管理制度
會(huì )計賬簿是一定花式、相互聯(lián)結的賬頁(yè)構成，以會(huì )計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簿籍。它包孕按會(huì )計科目設置的總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬等。
�、蹠�(huì )計報表
財務(wù)報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性書(shū)面文件。按時(shí)間可以分為月度會(huì )計報表、季度會(huì )計報表、中期會(huì )計報表以及年度會(huì )計報表，包括四表一注（資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表以及財務(wù)報表附注）以及其他內部報表等。
�、芷渌麜�(huì )計核算資料
包孕企業(yè)所得稅匯算清繳底稿、審計調整數據底稿、對外開(kāi)具的各類(lèi)、收條存根、會(huì )計檔案移交清冊、保管清冊、銷(xiāo)毀清冊、財務(wù)情況說(shuō)明等。
2、財務(wù)管理檔案
�、兕A算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門(mén)年度費用預算表。
�、谪攧�(wù)分析敷陳：包孕公司總部及下屬公司體例和上報的季度、半年度、年度財務(wù)分析敷陳。
�、鄱愂栈I劃報告：是指由公司財務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導審核認可的稅收籌劃報告。
�、芡顿Y分析敷陳：是指由公司財務(wù)部體例并顛末相關(guān)領(lǐng)導審核認可的工程投資分析敷陳。
�、萑谫Y分析報告：是指由公司財務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導審核認可的融資計劃分析報告。
3、客戶(hù)檔案（是否由財務(wù)部管理待商榷）包孕本公司與客戶(hù)簽訂的業(yè)務(wù)合同、客戶(hù)根本材料、與該客戶(hù)有關(guān)的文書(shū)等。
4、其他財務(wù)檔案
主要指銀行流水、業(yè)務(wù)合同、財務(wù)制度文本、會(huì )議紀要、銀行開(kāi)/銷(xiāo)戶(hù)審批及資料、稅務(wù)事項通知書(shū)、關(guān)聯(lián)公司上報資料、公司內部培訓資料等。
�。ǘ⿲ν鈭笏拓攧�(wù)材料
1、對金融機構：主要指對銀行等金融機構報送的融資類(lèi)、按揭準入類(lèi)資料
財務(wù)檔案管理制度
以及后續報送材料。
2、對稅務(wù)局：首要指對稅務(wù)局報送的征稅申報表、財務(wù)報表、重點(diǎn)稅源報表、減免稅申請、手續費返還申請、財務(wù)情況說(shuō)明、征稅說(shuō)明等。
3、對統計局：主要指對統計局報送的企業(yè)基本信息表及財務(wù)數據。
4、對社會(huì )公眾（若有）：首要指公司上市后對社會(huì )公眾披露的財務(wù)報表敷陳以及發(fā)布的各類(lèi)通知文書(shū)。
對外部單位報送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。
�。ㄈ┩獠繉�(zhuān)業(yè)機構提供的專(zhuān)業(yè)報告
首要指公司聘請的內部專(zhuān)業(yè)機構供給的專(zhuān)業(yè)性敷陳，如年度審計敷陳、專(zhuān)項審計敷陳、財務(wù)盡職調查敷陳、資產(chǎn)評估敷陳、企業(yè)所得稅匯算清繳敷陳、XXX測繪敷陳等，專(zhuān)業(yè)敷XXX可能是對外的，也可能是對內的。
六、財務(wù)檔案的管理要求
�。ㄒ唬┓诸�(lèi)管理。財務(wù)材料歸檔前應先分類(lèi)，再按照類(lèi)別有序地放進(jìn)檔案盒、檔案柜中。歸檔前應仔細檢查材料，降低歸類(lèi)毛病的可能性。
�。ǘ┘皶r(shí)歸檔。財務(wù)資料形成后應及時(shí)歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對外報送資料，報送完畢后應立即歸檔。
�。ㄈ┰诼氊�、權限范圍內歸檔。因各財務(wù)人員職責不一、權限不一、部分財務(wù)資料開(kāi)放程度不一，故每人只需且必須對自己經(jīng)手的財務(wù)檔案歸檔并進(jìn)行保管。
七、財務(wù)檔案的裝訂、歸檔和保管
除了曾經(jīng)裝訂成冊的文本外（如內部機構供給的專(zhuān)業(yè)敷陳、合同、收條存根聯(lián)等），其他財務(wù)材料必須裝訂成冊。各財務(wù)材料裝訂時(shí)間不一，會(huì )計憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥帖保管；除了會(huì )計憑證外，其他財務(wù)檔案平常需做好歸檔工作，每年度最少裝訂一次，次年2月前完成上年度材料的裝訂。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計憑證的裝訂
財務(wù)檔案管理制度
1、會(huì )計憑證裝訂前的準備工作：
�、僬頇z查每個(gè)憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序為：記賬憑證、審批單、、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序為：記賬憑證、其他附件、銀行回單；計提類(lèi)憑證及調整類(lèi)憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細表應安排于第一筆憑證前面；銀行對賬單、現金盤(pán)點(diǎn)表、銀行存款余額調節表應置于末了一張會(huì )計憑證后面隨憑證一起裝訂。裝訂前要件需齊全，若有極個(gè)別要件不齊卻必須裝訂的，需在響應位置安排空白粘貼單，做好記錄，并在要件到達后立即粘貼上去。
�、跈z查憑證是否按序排列，如有顛倒要重新放置，發(fā)現缺號要查明原因。
�、壅龖{證內的金屬物（如訂書(shū)釘、大頭針、回形針），對大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，盡量避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱保持數字完整；
2、會(huì )計憑證裝訂時(shí)的`要求
�、傺b訂應盡可能縮小所占面積，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的表現面，以便于過(guò)后查閱。A5版憑證應沿憑證包角裝訂線(xiàn)內側打兩孔進(jìn)行裝訂，A4版憑證應于憑證左側1.5厘米處勻稱(chēng)打三孔進(jìn)行裝訂。
�、谘b訂憑證厚度一般為2-3厘米，需裝訂牢固，美觀(guān)大方，A5版憑證裝訂時(shí)可采用硬紙板墊角。
�、蹜{證外面要加牛皮紙封面，封面規格應略大于記賬憑證。 3、會(huì )計憑證裝訂后的注意事項
�、倜勘緫{證封面上填寫(xiě)好公司名稱(chēng)或項目名稱(chēng)、憑證期間、憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數等信息，包角上填寫(xiě)期間與起止憑證號信息。
�、趯⑷繒�(huì )計憑證按年編號，于包角顯眼處寫(xiě)上本憑證編號，按編號順序入柜，以便調閱與檢查憑證是否遺失。
�。ǘ⿻�(huì )計賬簿的裝訂
1、現金日記賬、銀行存款日記賬的裝訂：現金日記賬與銀行存款日記賬若是采用紙質(zhì)賬簿進(jìn)行登記，則無(wú)需裝訂，會(huì )計年度終了將賬簿歸檔保管；現金日記賬與銀行存款日記賬若是采用電子賬簿進(jìn)行登記，需年度終了后打印出來(lái)裝訂成冊。
2、總賬與明細分類(lèi)賬的裝訂：會(huì )計年度終了兩個(gè)月內，會(huì )計需將上年度總
財務(wù)檔案管理制度
賬、各明細分類(lèi)賬、重要客商往來(lái)明細賬、關(guān)聯(lián)方往來(lái)明細表打印出來(lái)，裝訂成冊。
3、裝訂要求
�、倜骷毞诸�(lèi)賬應按科目順序、時(shí)間順序排列，總賬在前，明細賬在后，客商與關(guān)聯(lián)方往來(lái)單獨裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側1.5厘米處勻稱(chēng)打三孔進(jìn)行裝訂，每?jì)院穸燃s為2-3厘米。
�、跁�(huì )計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁(yè)、掉頁(yè)的現象;
�、鄯饷鎽R全、平整，注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)。（三）會(huì )計報表的裝訂
會(huì )計報表應按月份排列，每月報表的放置順序為資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表（若有）、財務(wù)報表附注或者財務(wù)說(shuō)明、公司內部報表，裝訂要求參見(jiàn)會(huì )計賬簿的裝訂要求。
�。ㄋ模┢渌攧�(wù)檔案的裝訂
原則上其他財務(wù)檔案平常做好分類(lèi)保管工作，一年一裝訂，若是財務(wù)材料是針對某專(zhuān)項的，如為銀行某一筆貸款供給的材料，需事項結束后實(shí)古裝訂；裝訂前應仔細檢查待裝訂材料，確保一切材料正確地放入所屬類(lèi)別、按照先后順序排列、無(wú)遺漏征象。具體裝訂請求參見(jiàn)會(huì )計賬簿的裝訂請求（厚度較薄的可直接用訂書(shū)釘裝訂）
�。ㄎ澹┴攧�(wù)檔案的歸檔
財務(wù)材料裝訂好后應分門(mén)別類(lèi)，編號后裝入檔案盒，編號應和明細清單一致。若材料較少，統一檔案盒可裝入不同類(lèi)此外材料，檔案盒側面應貼上標簽，注明盒內材料的名稱(chēng)，標簽名稱(chēng)應采用打印方式，檔案盒內安排本檔案盒保管材料的明細清單。檔案分年度歸檔。每個(gè)檔案盒都應編號，編號及其裝配內容應錄入電子表格形成完整的索引目次，以便后期查找。
�。┨厥夂贤墓芾�
1、特殊合同的規模
特殊合同指在法律上存在一定風(fēng)險的合同，具體如陰陽(yáng)合同、掛靠協(xié)議類(lèi)敏感合同。
2、特殊合同的管理
財務(wù)檔案管理制度
�、訇庩�(yáng)合同：陰陽(yáng)合同指合同當事人就同一事項訂立兩份以上的內容不相同的合同，一份對內，一份對外，其中對外的一份并不是雙方真實(shí)意思表示，對內的一份則是雙方真實(shí)意思表示。資料管理人應在收到陰陽(yáng)合同后向合同簽訂人確認合同的內外屬性，并在合同右上角用鉛筆標注特定字符。資料管理人應當建立陰陽(yáng)合同臺賬，明確內外合同的差異，以及通過(guò)臺賬對陰陽(yáng)合同做統一管理。登記臺站后，對外合同應當放置到財務(wù)經(jīng)理指定的、專(zhuān)門(mén)的檔案盒進(jìn)行保管，對內合同則放入普通合同進(jìn)行保管。合同歸檔前，內外合同應交由財務(wù)經(jīng)理審閱。若陰陽(yáng)合同涉及工程結算，結算書(shū)也應有陰陽(yáng)兩份，對外結算書(shū)應與對外合同一同保管。
�、趻炜繀f(xié)議：掛靠行為指一個(gè)施工企業(yè)允許他人在一定期間內使用自己企業(yè)名義對外承接工程的行為，一般而言?huà)炜繀f(xié)議約定了承接工程的具體內容、掛靠期間與掛靠管理費等，為特殊合同。資料管理人應當建立掛靠協(xié)議臺賬，收到掛靠協(xié)議后應立即登記臺賬，并告知財務(wù)主管或財務(wù)經(jīng)理，將協(xié)議放進(jìn)財務(wù)經(jīng)理指定的檔案盒進(jìn)行保管。
�。ㄆ撸┒悇�(wù)事項通知書(shū)的管理
財務(wù)人員收到稅務(wù)事項通知書(shū)后，應該實(shí)時(shí)告知財務(wù)主管，回執聯(lián)應填寫(xiě)回執日期后蓋印再返還稅務(wù)局。稅務(wù)事項通知書(shū)應當單獨存檔。
�。ò耍┴攧�(wù)檔案的備份制度
除了會(huì )計憑證外，其他的財務(wù)檔案需同時(shí)保留電子檔與紙質(zhì)檔，電子檔應每月或每季度拷貝至挪動(dòng)硬盤(pán)進(jìn)行保存。
�。ň牛┴攧�(wù)檔案的保管請求。
1、檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周?chē)鷳獋溆蟹阑鹌鞑摹?/p>
2、檔案應放在公用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
3、檔案室內應常常保持清潔衛生，以防蟲(chóng)蛀鼠咬。 4、檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
5、設置歸檔登記簿、檔案借閱簿，嚴防損壞損失、散失和泄密；
6、會(huì )計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。財務(wù)檔案管理制度
�。ㄊn案保管期限
1、原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年2、銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年
3、日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年4、明細賬、總賬、輔助賬15年
5、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年6、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）3年7、月、季度會(huì )計報表（包孕文字分析）5年8、年度會(huì )計報表（包括文字分析）永久9、會(huì )計檔案保管清冊及銷(xiāo)毀清冊永久10、主要財務(wù)會(huì )計文件、合同、協(xié)議永久八、財務(wù)檔案的借閱
(一)財務(wù)檔案為本單位所使用，原則上不得借出，有特殊需求須經(jīng)單位領(lǐng)導、財務(wù)負責人批準。
�。ǘ﹥炔拷栝啎�(huì )計檔案時(shí)，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì )計主管人員或單位領(lǐng)導人批準后，方可辦理借閱手續。借閱人應填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、內容等情況登記分明。
�。ㄈ┍締挝黄渌糠秩藛T需求檔案材料，在報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
�。ㄋ模┙栝啎�(huì )計檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
9、財務(wù)檔案的銷(xiāo)毀
�。ㄒ唬⿻�(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案保管人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)部門(mén)共同鑒定、編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導審查批準后方可予以銷(xiāo)毀。
�。ǘ⿻�(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，但其中未了結的債權債權的原始憑證，應單獨抽
財務(wù)檔案管理制度
出，由檔案部門(mén)保管到結清債權債務(wù)時(shí)為止。
�。ㄈ╀N(xiāo)毀檔案前，應按會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列的項目逐一清查核對；銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)應由檔案保管人員和財會(huì )部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀后經(jīng)辦人在“銷(xiāo)毀清冊”上簽章，注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負責，同時(shí)將監銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報告檔案備查。
本制度說(shuō)明權與訂正權歸財務(wù)部一切。
財務(wù)檔案管理制度6
會(huì )計檔案包括：會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料。會(huì )計檔案是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證明，也是國家檔案的組成部分，更是單位重要檔案之一。為加強會(huì )計檔案管理工作，明確責任，使會(huì )計檔案管理有章可循，特制定如下管理制度。
一、會(huì )計檔案的立卷、歸卷制度
公司所屬會(huì )計人員必須對本單位的各種會(huì )計憑證、帳簿、報表、計劃、預算合同等會(huì )計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并指定專(zhuān)人保管，防止丟失、損壞。
二、會(huì )計檔案的調閱制度
調閱會(huì )計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會(huì )計檔案，要經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員同意。外單位人員調閱要有正式介紹信，經(jīng)會(huì )計主管人員和單位領(lǐng)導批準，并詳細登記調閱檔案名稱(chēng)、日期、調閱人姓名、工作單位、調閱理由和歸還日期。調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出，需要復制應征得單位同意。
三、會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀制度
會(huì )計檔案的保管期一般為，對保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，按照檔案法的規定由財會(huì )部門(mén)和檔案部門(mén)共同鑒定，報經(jīng)批準后進(jìn)行處理。對需要銷(xiāo)毀的.會(huì )計檔案，要填寫(xiě)“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”，銷(xiāo)毀時(shí)由單位領(lǐng)導指定檔案部門(mén)和財會(huì )部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”要長(cháng)期保存。
四、會(huì )計檔案的交接制度
1、會(huì )計人員工作調動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦理交接手續的，不得離職。離職前，必須將本人經(jīng)管的會(huì )計工作在規定期限內全部交接清楚，接替人員應認真接管移交工作，并繼續辦理移交未了事項。移交后，如發(fā)現原經(jīng)管的會(huì )計業(yè)務(wù)有違反財務(wù)制度和法律規定等問(wèn)題，由原移交人負責。
2、合并、撤銷(xiāo)單位的會(huì )計檔案，應根據不同情況分別移交給并入單位，由上級主管部門(mén)或主管部門(mén)指定的其他單位接收代管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
財務(wù)檔案管理制度7
1.目的：會(huì )計檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。為了加強會(huì )計檔案管理，統一會(huì )計檔案管理制度，現根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。
3.會(huì )計檔案管理體系
3.1公司檔案室、財務(wù)部及各獨立核算單位檔案室應當依照本辦法管理會(huì )計檔案。
3.2公司總經(jīng)辦、財務(wù)部共同負責會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。
3.3各單位必須加強對會(huì )計檔案管理工作的領(lǐng)導，建立會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。
4.會(huì )計檔案范圍
4.1會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。
4.2會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì )計憑證。
4.3會(huì )計帳薄類(lèi)：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會(huì )計帳薄。
4.4財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告。
4.5財會(huì )電算化檔案：主要是存儲會(huì )計數據和程序的磁盤(pán)或光盤(pán)及其它存儲介質(zhì)，系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會(huì )計資料。
4.6其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，物資盤(pán)存表，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。
5.各單位每年形成的會(huì )計檔案，應當由會(huì )計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
5.1當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由會(huì )計機構保管一年，期滿(mǎn)之后，應當由會(huì )計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管；未設立檔案機構的，應當在會(huì )計機構內部指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
5.2移交本單位檔案機構保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機構應當同會(huì )計機構和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
6.會(huì )計檔案不得自行借出。
6.1如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準，可以提供會(huì )計資料的查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復印財會(huì )資料時(shí)，應事前由公司總經(jīng)辦批準。
6.2各單位應當建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
7.會(huì )計檔案的保管期
7.1分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、25年5類(lèi)（會(huì )計檔案保管期限表附后）。
7.2會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
7.3本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)會(huì )計檔案的保管原則上應當按照本辦法附表所列期限執行。
7.4各單位會(huì )計檔案的具體名稱(chēng)如有同本辦法附表所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似的保管期限辦理。
8.會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
8.1保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本辦法規定不得銷(xiāo)毀的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
8.1.1由本單位檔案機構會(huì )同會(huì )計機構提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容；
8.1.2單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)；
8.1.3銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應當由檔案機構和會(huì )計機構共同派員監銷(xiāo)；
8.1.4監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案；銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告本單位負責人。
8.2保管期滿(mǎn)但未結清的債權原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
8.3正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
9.會(huì )計檔案的管理
9.1采用電子計算機進(jìn)行核算的單位，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
9.2單位因撤銷(xiāo)、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續之前形成的會(huì )計檔案，應當由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管。法律、行政法規規定的，從其規定。
9.3單位分立后原單位存續的，其會(huì )計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的.會(huì )計檔案。單位分立后原機構代管，各方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案。單位分立中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規定辦理交接手續。
9.4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì )計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案，對其中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規定辦理交接手續。
9.5單位合并后原各單位解散或一方存續其他方解散的，原各單位的會(huì )計檔案應當由合并后的單位統一保管；單位合并后原各單位仍存續的，其會(huì )計檔案仍應由原各單位保管。
9.6在建設項目建設期間形成的會(huì )計檔案，應當在辦理竣工決算后移交建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。
9.7單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
9.7.1移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容；
9.7.2交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
9.8預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。
10.附則：
10.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
10.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
10.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
財務(wù)檔案管理制度8
1、會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算業(yè)務(wù)資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會(huì )計檔案管理辦法》規定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。
2、財務(wù)處的全部會(huì )計檔案，由財務(wù)處長(cháng)指定專(zhuān)人負責裝訂、整理及造冊，財務(wù)處長(cháng)（或指定人員）負責保管一年，一年后移交檔案室保管。
3、對記賬憑證，應在每月終了10日內按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。
4、每年終了20日內，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會(huì )計報表按順序裝訂成冊，妥善保存。
財務(wù)檔案管理制度9
1.會(huì )計檔案是國家檔案的重要組成部門(mén)，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì )計檔案管好。
2.各單位的'會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料應建立檔案，妥善保管，。
3.學(xué)校每年形成的會(huì )計檔案，都應由財務(wù)會(huì )計部門(mén)按照檔案管理的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由單位財務(wù)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)之后，原則上應由財務(wù)會(huì )計部門(mén)編造清冊移交本單位的檔案部門(mén)保管，不得自行封包保存。
4.會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)會(huì )計部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，報單位領(lǐng)導及上級主管部門(mén)批準后銷(xiāo)毀。
5.按規定銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應由檔案部門(mén)和財務(wù)會(huì )計部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，也可請主管部門(mén)參與監銷(xiāo)。
6.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案以前，應當認真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導。
財務(wù)檔案管理制度10
一、目的
為了加強檔案管理，統一會(huì )計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合本企業(yè)實(shí)際及內部管理需要，特制定本制度。
二、定義
會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括以下四類(lèi)：
1．會(huì )計憑證類(lèi)，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì )計憑證；
2．會(huì )計賬簿類(lèi)，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì )計賬簿；
3．財務(wù)報告類(lèi)，包括月度、季度、年度財務(wù)報告，會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告；
4．其他類(lèi)；包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊和會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。
三、工作規定
3.1企業(yè)每年形成的會(huì )計檔案應由財務(wù)部按歸檔的要求負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)保管，任何人不得自行封包保存。
3.2財務(wù)部指定專(zhuān)人對會(huì )計檔案進(jìn)行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時(shí)要嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3.3單位撤消、合并時(shí)，會(huì )計檔案應隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規定辦理交接手續。
3.4保存的會(huì )計檔案應為本單位的財會(huì )人員提供查閱服務(wù)，非財會(huì )人員不得查閱。向外單位提供查閱服務(wù)時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導及財務(wù)總監簽字批準，且會(huì )計檔案原則上不得借出。
3.5經(jīng)企業(yè)負責人批準，查閱或者復制會(huì )計檔案時(shí)，需如實(shí)填寫(xiě)《會(huì )計檔案調閱登記表》。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員不得將會(huì )計檔案攜帶外出與借出，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
3.6會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類(lèi)。
3.7會(huì )計檔案的保管期限從會(huì )計年度終了后的.第一天算起。
3.8對保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，要由檔案部門(mén)和會(huì )計部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，報經(jīng)批準后，進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。具體銷(xiāo)毀程序按如下順序執行：
a.由本企業(yè)檔案部門(mén)會(huì )同會(huì )計部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
b.企業(yè)總經(jīng)理在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
c.由檔案部門(mén)、會(huì )計部門(mén)和審計部門(mén)共同派員監督銷(xiāo)毀會(huì )計檔案。
d.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案。銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告企業(yè)總經(jīng)理。
e.會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊交至檔案部門(mén)長(cháng)期保存。
3.9企業(yè)之間交接會(huì )計檔案時(shí)，應當按照《會(huì )計檔案移交清冊》所列內容逐項交接，并由交接雙方的負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
四、附則
本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
財務(wù)檔案管理制度11
�。ㄒ唬┌踩a(chǎn)例會(huì )制度
為加強安全生產(chǎn)管理，及時(shí)掌握醫院安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，研究制定有效的安全生產(chǎn)措施，消除安全生產(chǎn)過(guò)程中的不安全因素，每月至少召開(kāi)一次安全生產(chǎn)例會(huì )。例會(huì )制度應明確固定的會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和議題。
會(huì )議議題包括：
1、學(xué)習、傳達、貫徹、落實(shí)上級有關(guān)安全生產(chǎn)方面的文件和指示精神。
2、聽(tīng)取安全生產(chǎn)主管科室負責人對醫院安全生產(chǎn)工作及隱患整改情況的匯報。
3、討論當前安全生產(chǎn)方面存在的問(wèn)題，研究制定整改方案或措施。
4、聽(tīng)取其他科室有關(guān)安全生產(chǎn)方面的意見(jiàn)和建議。
5、研究或討論醫院在安全生產(chǎn)方面給予獎勵或批評教育及處罰的科室或個(gè)人。
6、審定醫院安全生產(chǎn)年度計劃，聽(tīng)取關(guān)于年度計劃執行情況的匯報，安全生產(chǎn)主管負責人對上一階段情況進(jìn)行總結并部署下一階段工作。
�。ǘ┌踩a(chǎn)教育和培訓制度
1、為加強安全生產(chǎn)管理，增強員工的安全生產(chǎn)法制觀(guān)念和安全生產(chǎn)意識，防止生產(chǎn)安全事故發(fā)生，相關(guān)科室制定安全生產(chǎn)教育和培訓制度。
2、安全生產(chǎn)教育和培訓，依據醫院的年度教育培訓計劃，由安全生產(chǎn)主管科室會(huì )同相關(guān)科室組織實(shí)施。
3、新員工（含實(shí)習、代培和臨時(shí)工作人員）上崗前必須進(jìn)行安全生產(chǎn)三級教育，教育時(shí)間不得少于24學(xué)時(shí)。經(jīng)考試合格后，方能上崗作業(yè)。三級安全生產(chǎn)教育培訓分為單位級、科室級和班組級。
單位級安全生產(chǎn)教育培訓內容應當包括：
�。�1）黨和國家安全生產(chǎn)方針政策和法律法規；
�。�2）從業(yè)人員安全生產(chǎn)的權利和義務(wù)；
�。�3）勞動(dòng)保護的意義和任務(wù)
�。�4）醫院制定安全生產(chǎn)規章制度和執行的重要性；
�。�5）消防、交通、特種設施等安全生產(chǎn)知識；
�。�6）醫院的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、危險場(chǎng)所、危險作業(yè)等方面的注意事項；
�。�7）相關(guān)的生產(chǎn)安全事故案例；
�。�8）醫院對安全生產(chǎn)工作的要求；
�。�9）發(fā)生事故后如何搶救傷員、排險等應急救援知識。 科室級安全生產(chǎn)教育培訓內容應當包括：
�。�1）本科室的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和安全生產(chǎn)規章制度；
�。�2）本科室的工作環(huán)境及危險因素；
�。�3）安全生產(chǎn)技術(shù)基本知識；
�。�4）要害部位及設備分布情況；
�。�5）生產(chǎn)安全事故典型案例。
班組級安全生產(chǎn)教育培訓內容應當包括：
�。�1）本班組生產(chǎn)性質(zhì)及特點(diǎn)；
�。�2）本崗位安全操作規程和工作職責；
�。�3）所使用設備設施狀況、性能及保養知識；
�。�4）個(gè)人防護用品的正確使用；
�。�5）文明生產(chǎn)要求及安全操作示范。
4、離崗6個(gè)月以上的員工，要進(jìn)行復工教育；轉崗（變換工種）以及使用新設備、采用新工藝、新技術(shù)、新材料的員工，進(jìn)行新崗位、新操作方法的安全生產(chǎn)教育學(xué)習，時(shí)間均不得少于4學(xué)時(shí)。
5、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的主要負責人，安全生產(chǎn)管理人員和從業(yè)人員每年接受的在崗安全生產(chǎn)教育和培訓時(shí)間不得少于8學(xué)時(shí)。
6、對員工要進(jìn)行經(jīng)常性的安全生產(chǎn)教育和培訓，可采用崗前培訓、崗上培訓、板報圖片、專(zhuān)題宣傳欄、錄像廣播、知識競賽、講演講座、應急預案的演習演練等多種形式進(jìn)行。
7、特種作業(yè)人員必須按照國家有關(guān)法律法規規定，接受專(zhuān)門(mén)安全培訓，經(jīng)考試合格，取得特種作業(yè)操作資格證書(shū)后方可上崗作業(yè)。
8、安全生產(chǎn)三級教育記錄保存至該員工離職為止，平時(shí)教育記錄至少保存兩年。
�。ㄈ┌踩a(chǎn)檢查制度
1、對各崗位、設備、設施進(jìn)行經(jīng)常性的安全生產(chǎn)檢查，監督安全生產(chǎn)規章制度和安全操作規程的實(shí)施，及時(shí)發(fā)現設備設施存在的生產(chǎn)安全隱患；督促落實(shí)整改措施。
2、各崗位要確定一名兼職安全員，負責每日工作結束后的安全檢查，并做好記錄。值班人員要嚴格遵守工作紀律，加強巡視，確保安全。
3、日常檢查由安全生產(chǎn)主管科室的安全生產(chǎn)管理人員進(jìn)行，并督導各科室、各班組做好崗位檢查，貫徹“誰(shuí)主管、誰(shuí)負責；誰(shuí)在崗、誰(shuí)負責；誰(shuí)操作、誰(shuí)負責”的原則，每次檢查都應有記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報解決。
4、每周安全檢查由安全生產(chǎn)主管科室負責人、安全生產(chǎn)管理人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加，除檢查安全生產(chǎn)規章制度、安全操作規程落實(shí)情況和生產(chǎn)設備是否存在安全隱患外，還要對上一次檢查發(fā)現的問(wèn)題的整改情況進(jìn)行復查；檢查情況要在安全生產(chǎn)例會(huì )上進(jìn)行通報。
5、除進(jìn)行日常、每周檢查外，還要進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性檢查和重大節假日、重大活動(dòng)前檢查，由安全生產(chǎn)委員會(huì )主持，安全生產(chǎn)管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加。
6、對生產(chǎn)設備設施進(jìn)行經(jīng)常性維護保養，定期檢測，保證正常運轉。維護、保養、檢測應當做好記錄，并由有關(guān)人員簽字。維護、保養、檢測記錄應當包括生產(chǎn)設備設施的名稱(chēng)和維護、保養、檢測的時(shí)間、人員等內容。
7、對在用特種設備應當至少每月進(jìn)行一次自行檢查，做出記錄。特種設備在檢查和日常保養時(shí)發(fā)現異常情況的，應當及時(shí)處理；情況緊急時(shí)可以停止使用，并及時(shí)報告。
8、各崗位從業(yè)人員必須接受安全生產(chǎn)檢查人員的指導，積極配合安全生產(chǎn)檢查工作。安全生產(chǎn)檢查及安全隱患整改情況應當作為考核評比的依據。
9、對于檢查所發(fā)現的各類(lèi)安全生產(chǎn)隱患，應當簽發(fā)整改通知并及時(shí)解決，整改后復查。如果一時(shí)難以解決的，要采取防范措施和制定整改計劃。
�。ㄋ模┥a(chǎn)安全事故隱患排查制度
1、為進(jìn)一步促進(jìn)和加強對各類(lèi)生產(chǎn)安全事故隱患的排查和整改，徹底消除事故隱患，有效防止和減少各類(lèi)生產(chǎn)安全事故發(fā)生，由安全生產(chǎn)主管科室制定生產(chǎn)安全事故隱患排查制度。
2、事故隱患排查制度應明確責任科室和責任人。
3、事故隱患按照其發(fā)現途徑和方式可分為三種：
�。�1）日常檢查過(guò)程中發(fā)現的事故隱患。
�。�2）各科室上報的事故隱患（包括書(shū)面或口頭反映）。
�。�3）個(gè)人舉報的事故隱患。
4、事故隱患分為內部原因所致和外部原因所致兩類(lèi)。
�。�1）內部原因造成的事故隱患，應明確責任科室和責任人，制定整改計劃和措施，做好記錄。
�。�2）外部原因造成的事故隱患，應及時(shí)通報形成隱患的相關(guān)單位協(xié)調解決，協(xié)調解決不成的，應及時(shí)上報政府有關(guān)科室，并做好記錄。在事故隱患消除之前，應當采取必要的安全防范措施。
5、事故隱患排查范圍涵蓋醫院所有容易發(fā)生事故的重點(diǎn)部位或設備設施（如：配電室、鍋爐房、廚房、高壓氧艙、檢驗（實(shí)驗）室、藥品（生物制品）倉庫）等。
6、事故隱患排查內容包括：
�。�1）電氣線(xiàn)路是否有私拉亂接或裸露和老化損壞現象，是否安裝了漏電保護裝置和接地保護等；
�。�2）疏散通道擠占、堆放雜物現象；
�。�3）消防設備設施維護（消防栓、滅火器、應急照明燈、防火卷簾門(mén)等）狀況；
�。�4）庫房、機房管理；
�。�5）應急廣播系統；
�。�6）違章操作（電工、鍋爐工、駕駛員等未持證上崗）；
�。�7）排油煙管道；
7、事故隱患的處理方式：
�。�1）一般性事故隱患，應要求相關(guān)科室或具體負責人，立即排除。
�。�2）重大事故隱患，應做出暫時(shí)局部或全部停產(chǎn)停業(yè)、停止使用等強制措施，限期整改。
�。�3）特別重大的事故隱患，應立即做出停產(chǎn)停業(yè)或停止使用等強制措施，采取及時(shí)進(jìn)行人員疏散、加強安全警戒等相應防范措施，立即進(jìn)行徹底整改。
�。�4）所有事故隱患在整改完畢后，要進(jìn)行復查驗收。
8、事故隱患的排查整改和上報：
�。�1）根據工作分工，各科室對分管領(lǐng)域事故隱患的排查整改和上報實(shí)行責任追究制度。
�。�2）各科室要在職責范圍內，定期組織安全生產(chǎn)檢查，及時(shí)發(fā)現和消除各類(lèi)事故隱患，尤其要加強對重特大事故隱患的排查。
�。�3）對上報的'各類(lèi)事故隱患，各科室要按職責分工進(jìn)行查實(shí)，及時(shí)采取有效措施，并協(xié)調和督促相關(guān)科室或具體負責人限期消除。
�。�4）各科室對重大隱患或一時(shí)難以解決的隱患，要及時(shí)采取必要的臨時(shí)安全防范措施，并立即上報主管領(lǐng)導，由主管領(lǐng)導負責解決；主管領(lǐng)導不能解決的重大事故隱患，應隨時(shí)上報單位第一責任人，召開(kāi)專(zhuān)題工作例會(huì )研究解決措施；醫院無(wú)法協(xié)調解決的，立即向上級有關(guān)科室報告。
�。�5）安全生產(chǎn)主管科室要建立健全事故隱患備案登記制度。將群眾舉報、檢查發(fā)現、科室上報的各類(lèi)事故隱患的具體情況、采取的措施、監管責任人、整改結果、復查時(shí)間等進(jìn)行詳細記錄；
建立健全重大危險源檔案，將分管領(lǐng)域危險源數量、類(lèi)型、具體位置和部位、危險程度、可能發(fā)生的事故類(lèi)型、監控措施、管理責任人、監控責任人、檢查時(shí)間、檢查情況等詳細登記造冊，并保留三年以上。
�。�6）安全生產(chǎn)管科室對事故隱患及時(shí)匯總，向醫院領(lǐng)導匯報，并對事故隱患整改情況進(jìn)行督察。對未按職責進(jìn)行認真監管或未按規定上報的各類(lèi)事故隱患發(fā)生的問(wèn)題，按有關(guān)法規嚴肅處理。
�。ㄎ澹┌踩a(chǎn)投入制度
1、安全生產(chǎn)第一責任人保證用于安全生產(chǎn)條件所需的資金投入，并承擔由于資金投入不足所導致后果的責任。
2、在每年制定資金使用計劃時(shí)，應當列出用于投入安全生產(chǎn)的資金項目，便于安全生產(chǎn)資金的使用。
3、用于安全生產(chǎn)的資金要專(zhuān)款專(zhuān)用，應當包括下列事項：
�。�1）安全技術(shù)措施工程建設、改變；
�。�2）安全設備、設施的更新和維護；
�。�3）安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓；
�。�4）勞動(dòng)防護用品配備；
�。�5）其他保障安全生產(chǎn)的事項。
4、安全生產(chǎn)資金在使用時(shí)，應有使用科室或項目的書(shū)面申請，報請安全生產(chǎn)第一責任人審批，由財務(wù)科核準發(fā)放。
�。┪ｋU作業(yè)管理制度
1、危險作業(yè)包括電器維修、金屬焊接、高空作業(yè)（高處維修、清潔衛生、裝飾裝修）和清理地溝等。
2、凡在危險作業(yè)前，必須到安全生產(chǎn)主管科室進(jìn)行審批備案。作業(yè)時(shí)，安全生產(chǎn)主管科室視其危險程度，可直接派人現場(chǎng)監護，也可以委托施工單位負責人現場(chǎng)看護。
3、屬于特殊工種的作業(yè)人員，必須持證上崗，正確穿著(zhù)和使用勞動(dòng)防護用品，作業(yè)時(shí)嚴格遵守安全操作規程。
4、作業(yè)前必須做好安全技術(shù)交底，交待作業(yè)程序和安全措施等，作業(yè)區域要設置明顯的安全警示標志。
5、現場(chǎng)監護人員要嚴格檢查作業(yè)人員是否正確穿戴好安全防護用品和安全防范措施的設置是否可靠，確認無(wú)誤后方可開(kāi)始作業(yè)。
6、高空作業(yè)人員作業(yè)前，應先學(xué)習醫院制定的高空作業(yè)安全規程，采取有效的防護措施，方可開(kāi)始作業(yè)。
7、清理地溝時(shí)，打開(kāi)地溝蓋后，要先采取強制通風(fēng)措施，經(jīng)檢驗地溝內無(wú)有毒、有害氣體后方能作業(yè)。
財務(wù)檔案管理制度12
第一章總則
第一條為加強興隆縣匯豐物流配送有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）的會(huì )計檔案管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合各公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于興隆縣匯豐物流配送有限公司各單位。
第三條各單位財務(wù)部門(mén)及各單位檔案室共同負責會(huì )計檔案的管理工作。保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防損毀、散失和泄密。
第二章會(huì )計檔案的分類(lèi)
第四條會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括：
1、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì )計憑證。
2、會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì )計賬簿。
3、財務(wù)會(huì )計報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)會(huì )計報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明、其他財務(wù)報告。
4、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，軟件數據資料、程序資料及存儲于磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據、程序文件等。
第三章會(huì )計檔案的保管
第五條各單位每年形成的會(huì )計檔案，應當由各單位財務(wù)部門(mén)按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
在會(huì )計年度終了后，會(huì )計檔案可暫由各單位財務(wù)部門(mén)保管，保管期限為1年。期滿(mǎn)之后，應當由各單位財務(wù)部門(mén)編制移交清冊，移交檔案室統一保管。移交檔案室保管的會(huì )計檔案，應當保持原卷冊的`封裝。
第六條各單位保存的會(huì )計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人和財務(wù)負責人同時(shí)批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
各單位應當建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
第七條會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。
會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
第八條本制度規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)會(huì )計檔案的保管原則上應當按照本制度附表所列期限執行。
各單位會(huì )計檔案的具體名稱(chēng)如有同本制度附表所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似檔案的保管期限辦理。
第四章會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
第九條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本辦法第十條規定的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
1、由各單位檔案室會(huì )同財務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
2、單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
3、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應當由各單位檔案室、財務(wù)部門(mén)共同派員監銷(xiāo)。
4、監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案，銷(xiāo)毀后應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告本單位負責人。
第五章特殊情況的處置
第十條保管期滿(mǎn)但未結清債權債務(wù)的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
第十一條采用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的各單位，在年底時(shí)要保存電算化檔案一式三份（電腦、移動(dòng)硬盤(pán)、光盤(pán)均可）。
第十二條單位因撤銷(xiāo)或者其他原因而終止的，在終止之前形成的會(huì )計檔案，由檔案室保管。
第六章會(huì )計檔案的移交
第十三條各單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計
檔案交接手續。
移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。
交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人和財務(wù)負責人同時(shí)負責監交。交接完畢，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者簽章。
第七章附則
第十四條各單位要按照本制度的規定執行，不需再另行制定實(shí)施細則。
第十五條本制度需要貫徹到各單位財務(wù)處相關(guān)人員。
第十六條本制度的附件有：
附件一：會(huì )計檔案保管期限表
附件二：會(huì )計檔案查閱流程圖
附件三：會(huì )計檔案移交流程圖
附件四：會(huì )計檔案銷(xiāo)毀流程圖
附件五：制度執行情況檢查計劃及制度培訓計劃表
第十七條本制度由建龍鋼鐵控股有限公司財務(wù)管理部負責解釋、修訂。
第十八條本制度自發(fā)布之日起執行。
附件一：會(huì )計檔案保管期限表
附件二：會(huì )計檔案查閱流程圖
財務(wù)檔案管理制度13
1、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括:
1.1會(huì )計憑證類(lèi):原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì )計憑證。
1.2會(huì )計帳簿類(lèi):總帳,明細帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì )計帳簿。
1.3財務(wù)報告類(lèi):月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財務(wù)報告。
1.4其他類(lèi):銀行存款余額調節表,銀行對帳單,其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì )計檔案移交清冊,會(huì )計檔案保管清冊,會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。
2、管理處每年形成的會(huì )計檔案,必須由財務(wù)部按照歸檔的.要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會(huì )計檔案保管清冊。
3、財務(wù)出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
4、各管理處的會(huì )計檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員,嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
5、財務(wù)部必須建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
6、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。會(huì )計檔案的保管期限,從會(huì )計年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì )計檔案按照《會(huì )計檔案保管期限表》的規定期限保管。
7、會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀按照有關(guān)規定執行。
8、保管期滿(mǎn)但未結清的債權、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷(xiāo)毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案,必須在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
財務(wù)檔案管理制度14
一、對未歸檔會(huì )計資料進(jìn)行日常管理。
�。ㄒ唬┮髮Ω鲘徫挥泿{證的編號、整理、裝訂等，提出規范化要求。
�。ǘ┟吭陆K了，要整理各個(gè)崗位的會(huì )計憑證和資料，集中保管。
�。ㄈ┠杲K辦完決算后，應按《會(huì )計檔案管理辦法》的要求，將全年的會(huì )計資料收集齊全，并做好整理、裝訂、編號登記、分類(lèi)及歸檔等工作。
二、進(jìn)行會(huì )計檔案的管理。
�。ㄒ唬┱{閱會(huì )計檔案，要嚴格辦理借閱手續。凡屬本單位人員調閱會(huì )計檔案，要經(jīng)會(huì )計主管人員同意；外單位有關(guān)人員需調閱會(huì )計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會(huì )計主管人員或單位領(lǐng)導同意，并登記調閱檔案名稱(chēng)、日期、調檔人單位和姓名、調檔的事由及歸還日期等。
�。ǘ┴撠熞员４嫫跐M(mǎn)的會(huì )計檔案進(jìn)行銷(xiāo)毀工作。對保管期滿(mǎn)的'會(huì )計檔案，要按《會(huì )計檔案管理辦法》規定，由財會(huì )部門(mén)會(huì )同檔案管理部門(mén)或管理人員共同鑒定，報經(jīng)上級主管部門(mén)批準后，進(jìn)行處理。對需銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案，要填寫(xiě)'會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊'。銷(xiāo)毀時(shí)，由單位領(lǐng)導指定檔案管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)共同派員監督，并在銷(xiāo)毀清冊上簽名或蓋章。'會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊'要長(cháng)期保存，以便備查。
�。ㄈ⿻�(huì )計檔案銷(xiāo)毀前，對本單位認為重要的會(huì )計資料，應復印留存。
財務(wù)檔案管理制度15
會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料是單位經(jīng)濟活動(dòng)的歷史記錄,是總結經(jīng)驗教訓、進(jìn)行決策所需的主要資料,也是檢查各種責任事故的重要依據。根據《會(huì )計法》的規定,特制定本規定。
一、普通教育事業(yè)單位會(huì )計檔案包括會(huì )計帳薄、會(huì )計憑證、會(huì )計報表和會(huì )計移交清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。另如與會(huì )計工作有關(guān)的會(huì )計法令、會(huì )計制度、會(huì )計檢查報告和工作總結等,不包括在會(huì )計檔案范圍之內,可按文書(shū)檔案管理辦法保管。
二、屬于會(huì )計檔案范圍的一切檔案,都要妥善保管,不得毀損和散失。查閱會(huì )計檔案,再辦理監批登記手續,非經(jīng)批準,不能持出檔案室。已經(jīng)裝訂成冊的會(huì )計檔案,要編號、加封皮不通用隨意拆分,以防錯亂丟失。
三、為了業(yè)務(wù)工作的需要和查閱的方便,當年的會(huì )計檔案一律由單位的財會(huì )部門(mén)指定專(zhuān)人負責保管。年度決算終了,由財務(wù)部門(mén)編造清冊,移交本單位檔案部門(mén)負責保管,或者仍由財會(huì )部門(mén)按照會(huì )計檔案管理要求,指定專(zhuān)人負責保管。要采取防蟲(chóng)蛀鼠咬措施,裝箱入柜,按照規定保管期間,分別保管。
四、會(huì )計檔案保管期限,從會(huì )計檔案所屬年度終了后的第二年一月一日起,按照國家會(huì )計制度規定的`保管年限計算。
五、會(huì )計檔案保管期滿(mǎn),就可報請上級主管部門(mén)批準銷(xiāo)毀。報批前,應先由財務(wù)部門(mén)會(huì )同檔案管理部門(mén)進(jìn)行鑒定,嚴格審查,提出銷(xiāo)毀或延長(cháng)保管時(shí)間的處理意見(jiàn)。然后編造“銷(xiāo)毀會(huì )計檔案清冊”,報請本單位領(lǐng)導審查批準后,轉報上級主管部門(mén)審批。
六、經(jīng)上級主管部門(mén)批準銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案,應由本單位領(lǐng)導指定專(zhuān)人,會(huì )同檔案部門(mén)和財務(wù)部門(mén)指派的人員按批準文件清點(diǎn)核對,參加監銷(xiāo)。會(huì )計檔案銷(xiāo)毀后,經(jīng)辦人和監交人應在“銷(xiāo)毀會(huì )計檔案清冊”上簽名蓋章,以明確責任,同時(shí)應將監銷(xiāo)情況向單位領(lǐng)導匯報�！颁N(xiāo)毀會(huì )計檔案清冊”及其批準文件,作為會(huì )計檔案,保存二十五年。
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