（熱）酒店的財務(wù)管理制度15篇
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，各種制度頻頻出現，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的酒店的財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
酒店的財務(wù)管理制度1
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作，根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
第一章、一般規定
第一條、所有人員必須根據合法.完整的原始憑證，按規定粘貼.填制報銷(xiāo)帳單據.
1、原始憑證的基本要求
1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱(chēng)；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容.數量.單位和金額.
2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.
3）凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符.購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.
4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙（發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě).
5）經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén).日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.
2、原始憑證粘貼的具體規定：
1）在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼.
2）將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上（將左面對齊粘貼）.
第二條、如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，一律不予報銷(xiāo)；特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準；已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務(wù)章）的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰.
第三條、對不真實(shí).不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的'原始憑證予以退回，并要求按規定更正.補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.
第四條、嚴格執行報帳期限規定，及時(shí)進(jìn)行報帳.
1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清.
2.、領(lǐng)用的轉帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續（合同上有規定的除外）.
3.、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按有關(guān)規定予以處罰.
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報帳.
第五條、嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理.
第六條、各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單；
第七條、已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù)，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續.
第二章、資金支付的審批規定及流程
第一條、報帳審批規定
1.各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，；部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批.
2.車(chē)輛保養.改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)龋ê?000元）的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.
3.酒店各種辦公.印刷用品.小車(chē)過(guò)橋及汽油費用.電話(huà)費（含個(gè)人手機話(huà)費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批.
4.酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批.
5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷(xiāo)品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批.
6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時(shí)處置資金外），均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排.
第二條、報帳審批流程
1.員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準（部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準）；部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生.
2.凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）.購置及報帳.
3.各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔.
第三章、資金的預算管理
第一條、每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.
第二條、各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用.
第三條、酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén).
第四條、按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.
酒店的財務(wù)管理制度2
財務(wù)成本管理制度旨在規范企業(yè)財務(wù)管理，有效控制成本，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了成本預測、成本決策、成本計劃、成本核算、成本控制和成本分析等多個(gè)環(huán)節，確保企業(yè)在經(jīng)濟活動(dòng)中能夠實(shí)現資源的合理配置。
內容概述：
1. 成本預測：通過(guò)歷史數據和市場(chǎng)趨勢，預測未來(lái)的成本變化，為決策提供依據。
2. 成本決策：基于預測結果，制定成本控制策略，選擇最優(yōu)方案。
3. 成本計劃：設定成本目標，編制成本預算，明確各部門(mén)成本責任。
4. 成本核算：準確記錄和計算各項支出，確保成本信息的'準確性和完整性。
5. 成本控制：監控成本執行情況，及時(shí)調整運營(yíng)策略，防止成本超支。
6. 成本分析：定期進(jìn)行成本效益分析，找出成本節約空間，改進(jìn)管理。
酒店的財務(wù)管理制度3
為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實(shí)施細則》,結合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個(gè)人購買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無(wú)法辦理轉賬的銷(xiāo)售收入;
4.不足轉賬起點(diǎn)的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個(gè)人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報酬;
4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品的價(jià)款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的限額
1.財務(wù)部門(mén)要結合現金結算量和與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務(wù)部門(mén)的'出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門(mén)或受財務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現金時(shí),應仔細審核收款單據的各項內容,收款時(shí)堅持唱收唱付,當面點(diǎn)清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì )計憑證。
5.對于需支付現金的業(yè)務(wù),會(huì )計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì )計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時(shí),出納人員必須根據審核無(wú)誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現金,應及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責時(shí),必須由財務(wù)部領(lǐng)導指定專(zhuān)人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時(shí),要及時(shí)登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會(huì )計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門(mén)向財務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負責人同意后,準予支付現金。
15.財務(wù)經(jīng)理應定期監盤(pán)庫存現金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現長(cháng)短款,及時(shí)查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過(guò)五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領(lǐng)導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負責。
6.現金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專(zhuān)車(chē)接送。
六、收銀員現金管理
1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現金必須繳財務(wù)部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。
七、現金盤(pán)點(diǎn)
1.現金盤(pán)點(diǎn):包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。
3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì )計(會(huì )點(diǎn)人)。
4.現金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應于盤(pán)點(diǎn)當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結賬后進(jìn)。
5.盤(pán)點(diǎn)前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開(kāi)啟,由會(huì )點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。
6.會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì )計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進(jìn)行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經(jīng)理、董事長(cháng)處理。
酒店的財務(wù)管理制度4
酒店出納崗位職責及管理標準：
嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度及酒店財務(wù)規定，根據主管會(huì )計審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現金不得超過(guò)當天的'日常營(yíng)業(yè)及報銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的現金要及時(shí)存入銀行，不能以白條抵充現金，更不得挪用現金。
根據款項內容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準確無(wú)誤及時(shí)傳遞。
隨時(shí)掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時(shí)存入銀行，不得透支現金，每周一報送一周的資金動(dòng)態(tài)情況表按戶(hù)名、賬號、現金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報并呈公司總經(jīng)理。
負責簽發(fā)轉賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續、及時(shí)清理注銷(xiāo)，使用的支票必須寫(xiě)明收款單位，名稱(chēng)、賬號、金額、用途，對于填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規定繳銷(xiāo)。
不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算及簽發(fā)空頭支票。
登記現金和銀行存款需日記賬。
根據付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符，并接受監督和檢查。
現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。
保管有關(guān)印章，空白收據和空白支票，不得遺失。
會(huì )計工作規范要求認真整理和裝訂會(huì )計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。
負責審核、匯總、提現和發(fā)放工資。
嚴守財務(wù)保密制度，杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門(mén)主管訂時(shí)交辦的各項任務(wù)。
酒店的財務(wù)管理制度5
站財務(wù)管理制度是一套旨在規范企業(yè)財務(wù)管理行為，確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的規則體系。它涵蓋了預算管理、會(huì )計核算、成本控制、資金運作、審計監督等多個(gè)方面。
內容概述：
1. 預算管理：設定年度預算，明確收入目標和支出計劃，實(shí)行預算審批和調整機制。
2. 會(huì )計核算：規定會(huì )計科目、賬務(wù)處理流程，確保會(huì )計信息真實(shí)、準確、完整。
3. 成本控制：建立成本核算體系，實(shí)施成本分析和控制策略，降低運營(yíng)成本。
4. 資金運作：規范資金收付流程，優(yōu)化現金流管理，防范資金風(fēng)險。
5. 審計監督：設立內部審計部門(mén)，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)活動(dòng)合規。
酒店的財務(wù)管理制度6
1. 維護幼兒園經(jīng)濟秩序：財務(wù)管理制度的執行，可以防止財務(wù)混亂，保證幼兒園的正常運作。
2. 提高資金使用效率：通過(guò)預算管理和收支控制，確保每一分錢(qián)都用在刀刃上。
3. 保障幼兒園資產(chǎn)安全：嚴格的資產(chǎn)管理能防止資產(chǎn)流失，保護幼兒園的利益。
4. 增強公眾信任：公開(kāi)透明的財務(wù)報告有助于提升幼兒園的社會(huì )形象，增強家長(cháng)和社會(huì )的'信任。
5. 防范法律風(fēng)險：遵守財務(wù)法規，避免因違規操作導致的法律糾紛。
酒店的財務(wù)管理制度7
總則
為了適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的客觀(guān)要求,規范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規定,結合本酒店的實(shí)際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負責。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì )計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為,應遵守國家的法律、法規,并接受?chē)蚁嚓P(guān)機構的監督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應當履行財務(wù)管理的職責,參與經(jīng)濟預測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎工作管理
1、財務(wù)機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
3、財務(wù)人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務(wù)人員辦理交接手續,由財務(wù)部負責人監交,財務(wù)部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時(shí)可以提請社會(huì )中介機構進(jìn)行審計,并會(huì )同監交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計帳簿,編制財務(wù)會(huì )計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會(huì )計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制。
7、會(huì )計帳簿登記必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì )計憑證為依據,并符合國家的有關(guān)法律、法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。會(huì )計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會(huì )計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專(zhuān)人按照國家的相關(guān)規定統一歸檔管理。會(huì )計資料不得外借,如果特殊情況需外借時(shí),必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(mén)(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統一管理。
2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬(wàn)元,所有超過(guò)此限額的現金必須送存銀行。
3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。
4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發(fā)現現金長(cháng)短款時(shí),應及時(shí)列帳,不得以長(cháng)補短,應及時(shí)查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準后進(jìn)行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關(guān)部門(mén)或個(gè)人可以申請備用金,但備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進(jìn)行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開(kāi)立的賬戶(hù),不準出租、出借或轉讓給其他單位和個(gè)人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現金結算,超過(guò)結算起點(diǎn)的,如果要用現金結算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過(guò)一萬(wàn)元的,必須報總經(jīng)理批準。
往來(lái)結算管理
1、酒店經(jīng)營(yíng)部門(mén)之間的有關(guān)費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務(wù)物品有償調撥、合同價(jià)款結算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)應填制“內部往來(lái)結算通知單”,送交對方部門(mén)及時(shí)記賬;對方部門(mén)核對后,及時(shí)傳遞到財務(wù)部門(mén)。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶(hù)的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執行的部門(mén)和個(gè)人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門(mén)負責人或經(jīng)辦人承擔。
3、對往來(lái)結算業(yè)務(wù),應及時(shí)登記每筆往來(lái)款項,進(jìn)行分戶(hù)設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來(lái)款項余額列出分戶(hù)清單。
4、財務(wù)部應對往來(lái)帳業(yè)務(wù)指定專(zhuān)人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來(lái)款項,要及時(shí)分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會(huì )計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會(huì )計人員的責任。
5、對于帳齡超過(guò)一年的大額應收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書(shū)”及“還款計劃書(shū)”。
6、屬于個(gè)人簽字擔保的`消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務(wù)部。超過(guò)十五天的,擔保人應由主管領(lǐng)導簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jì)鹊墓し�、棉織�?工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實(shí)際成本計價(jià)。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷(xiāo),兩年內攤銷(xiāo)完。
4、酒店各類(lèi)存貨按類(lèi)別設立明細賬,按照管理部門(mén)分倉庫設專(zhuān)人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤(pán)點(diǎn)一次,年終應進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)解決,以保證帳實(shí)相符,杜絕盲目進(jìn)貨。
5、盤(pán)盈的存貨沖減管理費用;盤(pán)虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營(yíng)業(yè)外支出。
酒店的財務(wù)管理制度8
總 則
1、為了規范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會(huì )的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。
5、酒樓財務(wù)部門(mén)應當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導。
2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時(shí)向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算準確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見(jiàn)。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規定使用酒樓財務(wù)專(zhuān)用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
�。�1）按時(shí)到吧臺收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實(shí)相符。若發(fā)現現金長(cháng)余或短缺，應立即查找原因，及時(shí)告財務(wù)會(huì )計進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(cháng)款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的費用報銷(xiāo)和借款歸還，以完結財務(wù)還款手續。
�。�4）負責對吧臺備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�5）接受財務(wù)會(huì )計定期及不定期現金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現金盤(pán)點(diǎn)表。
�。�6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時(shí)前上報財務(wù)會(huì )計審核確認。
2、按規定準確、及時(shí)地辦理銀行結算業(yè)務(wù)。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結，賬實(shí)相符。
�。�2）月終與會(huì )計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過(guò)財務(wù)會(huì )計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯的`應及時(shí)更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進(jìn)行調節。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評等。
6、按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。
酒店的財務(wù)管理制度9
財務(wù)部管理實(shí)務(wù)
第一章
第一條 為了加強財務(wù)管理,規范財務(wù)行為與財務(wù)活動(dòng),根據國家有關(guān)財經(jīng)制度,結合酒店實(shí)際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務(wù)管理遵循統一領(lǐng)導、分級授權管理原則。
第三條 酒店財務(wù)管理的根本目標是實(shí)現利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。
第四條 酒店設立財務(wù)機構,建立健全內部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理工作,真實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。
第五條 酒店應推行全面預算管理制度。
第六條 本條例僅包括會(huì )計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費用方面的規定。
第二章 財務(wù)部機構與會(huì )計人員管理
第七條 本條例所稱(chēng)的是酒店財務(wù)部工作的`財
酒店的財務(wù)管理制度10
目的：加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本.
一、財務(wù)借款及核銷(xiāo)管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途，由部門(mén)主管簽字，主管會(huì )計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款.
第二條、費用發(fā)生后，持報銷(xiāo)票據到財務(wù)報帳.
第三條、報銷(xiāo)票據要提供合法報銷(xiāo)單據（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單.
第五條、報銷(xiāo)一律用碳素筆，寫(xiě)明報銷(xiāo)日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財務(wù)部要對報銷(xiāo)單重新審核，確認金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著(zhù)當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內進(jìn)行核銷(xiāo).
二、會(huì )計核算管理辦法
第一條、會(huì )計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法.
第二條、會(huì )計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì )計年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報表均用中文.
第四條、會(huì )計科目執行國家制定的行業(yè)會(huì )計制度，結合我公司的具體情況制定.
第五條、會(huì )計憑證，使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種.
�。�1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費報銷(xiāo)單.費用支出證明單.請購單.收款收據.借款單等.
�。�2）外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù).勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對方開(kāi)給本單位的憑證.發(fā)票.收據等.
�。�3）會(huì )計憑證保管期限為十五年.
第六、會(huì )計報表，依財政.稅務(wù)部門(mén)和集團總公司財務(wù)部的要求及時(shí)填制申報.
三、成本核算管理辦法
第一條、營(yíng)業(yè)成本的計算應根據每項業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費用如材料.物料.購進(jìn)時(shí)的包裝費.運雜費.稅金等應在該原料.物料的進(jìn)價(jià)中加計成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預計出現的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中.
第三條、對運動(dòng)場(chǎng)所購進(jìn)準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本.
第四條、客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本.
第五條、車(chē)輛折舊.燃油耗用.養路費.過(guò)橋費可作為成本核算.
第六條、各業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣.熱能以及員工的工資.福利費應做為營(yíng)業(yè)費用處理.
四、現金及流動(dòng)資金管理辦法
第一條、庫存現金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取.超過(guò)現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現金中坐支.
第二條、現金支付范圍：工資.補貼.福利.差旅費.備用金.轉帳起點(diǎn)下的現金支出.
五、現金收付的手續和規定
1、在現金收付時(shí)必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現金后，必須在發(fā)票.收付款單據或原始憑證上加蓋'現金收訖'或'現金付訖'.
六、主管會(huì )計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況
1、.流動(dòng)資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果.
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計劃時(shí)，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規定.
3、超儲物資.商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng).簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫(xiě)有持票人的姓名.工作單位.身份證號碼.聯(lián)系電話(huà).
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點(diǎn)為100元.
八.盤(pán)點(diǎn)管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤(pán)點(diǎn)范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P(pán)點(diǎn)：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養材料等.
�。ǘ┴攧�(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現金.票據.有價(jià)證券.
�。ㄈ┴敭a(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn).代保管資產(chǎn).低值易耗品等的盤(pán)點(diǎn).
1、固定資產(chǎn)：包括土地.建筑物.機器設備.運輸設備.生產(chǎn)器具等.
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品.
3、低值易耗品：購入的價(jià)值達不到固定資產(chǎn)標準的工具.器具等.
第三條、盤(pán)點(diǎn)方式.時(shí)間
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由各管理部門(mén).采購員會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是6月30日.31日；年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是12月30日.31日.
2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會(huì )計盤(pán)點(diǎn).
3、財產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn).
�。ǘ┰履┍P(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由各部門(mén)及財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責
�。ㄒ唬┛偙P(pán)人：由總經(jīng)理任命.負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決.
�。ǘ┲鞅P(pán)人：由各部門(mén)負責人擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施.
�。ㄈ┍P(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量.
�。ㄋ模┍O盤(pán)人：由總經(jīng)理派人擔任.
�。ㄎ澹⿻�(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部指派，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對，確實(shí)數據工作.
�。﹨f(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運及整理工作.
�。ㄆ撸┨囟椖堪丛卤P(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人.會(huì )點(diǎn)人.抽點(diǎn)人，其職責相同.
第五條.盤(pán)點(diǎn)前的準備事項
�。ㄒ唬┍P(pán)點(diǎn)編組：由財務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi).項目編排'盤(pán)點(diǎn)人員編組表'.盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施.
�。ǘ└鞑块T(mén)將應用于盤(pán)點(diǎn)的工具預先準備妥當，所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部準備.
1.存貨的堆置，應力求整齊.集中.分類(lèi).
2.現金.有價(jià)證券等，應按類(lèi)別整理并列清單.
3.各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn).
4.各項財產(chǎn)帳冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據如：入庫單.領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）.
第六條.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施要求
1.要求主盤(pán)人.盤(pán)點(diǎn)人.協(xié)點(diǎn)人等嚴格按照盤(pán)點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊.
2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全.
3.盤(pán)點(diǎn)結束時(shí)，要求盤(pán)點(diǎn)小組各成員均按職責劃分簽名確認.
4.盤(pán)點(diǎn)結束后，由財務(wù)部將盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著(zhù)重指出，盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行存檔.
5.根據盤(pán)點(diǎn)情況，對盤(pán)虧盤(pán)盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫管理辦法
第一條.出庫時(shí)間定為每星期一.三.五.日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.
第三條.內部直撥單用于營(yíng)業(yè).生產(chǎn)用周轉物品.消耗品；而出庫單用于后
勤部門(mén)（工程.保安.辦公室.配送）領(lǐng)用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續即可.
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門(mén)，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫(xiě)入庫單.
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期.外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行監督，發(fā)現問(wèn)題應不與辦理入庫手續.
八.固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓.辦公樓.廠(chǎng)房.職工宿舍.其他園林建筑.機械設備.大小汽車(chē)
的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責.實(shí)物管理按哪個(gè)部門(mén)使用，就由哪個(gè)部門(mén)管理的原則進(jìn)行分工.
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱(chēng).規格.數量.單價(jià).
總值金額.購建日期.使用年限.產(chǎn)地及存放地點(diǎn).
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車(chē)10年.機械設備.電話(huà)系統折舊期為
8年.空調.音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購管理辦法
第一條、由廚師長(cháng).生產(chǎn)班度根據宴會(huì )預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買(mǎi)計劃.
第二條、將采購計劃送交財務(wù)部審核.
第三條、由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員.
第四條、采購員要負責將價(jià)格真實(shí).準確.清楚的記錄于請購單上.
第五條、采購員購買(mǎi)后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車(chē)間，由保管員協(xié)同廚師長(cháng)或生產(chǎn)班長(cháng)共同驗收并簽字.
第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單.采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批.
第七條、采購員持內部直撥單.采購發(fā)票到財務(wù)報帳.
第八條、其他物品的采購，由各部門(mén)提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會(huì )計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購.
第九條、原材料采購流程圖，宴會(huì )預定單或銷(xiāo)售計劃提出申請審核填請購單
十、保管員工作規范
第一條.負責記好公司所有物資.商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類(lèi)后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤(pán)點(diǎn)工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí).準確的按照入庫單上所列項目認真填寫(xiě)，確保準確無(wú)誤.
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫.
第五條.個(gè)工作日結束后，應及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部.
第六條.入庫物資必須按照類(lèi)別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時(shí)報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法.
十一、報損.報廢管理規定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞.變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報損.報廢處理時(shí)，由保管員填報'商品.原材料霉壞.變質(zhì)報告表送交財務(wù)部.
第二條.經(jīng)主管會(huì )計審查提出處理意見(jiàn)后，報總經(jīng)理審批.
第三條.各業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn).低值易耗品的報廢.毀損要由主管會(huì )計提出處理意見(jiàn)，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案.
第五條.報損.報廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目.
十二.內部審計管理規定
第一條、認真復核總臺收銀員的營(yíng)業(yè)日報.帳單，發(fā)現差錯及時(shí)糾正，以保證收入準確無(wú)誤.對己復核過(guò)的報表，必須簽名以示負責.
第二條、審核記帳的完整和合法依據，包括科目.對應關(guān)系，借貸是否平.
同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致.
第三條、嚴格執行財務(wù)制度和開(kāi)支標準，對一切不符合規定的開(kāi)支和違反收支原則的結算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷(xiāo)單據在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理.準確.并計算出每月成本利潤率.
第六條、要監管倉庫的月末盤(pán)點(diǎn)，并按盤(pán)點(diǎn)表與保管帳核對，出現差異要及時(shí)查明原因，按規定報批.
十三、廚房成本的.控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調料總價(jià)—期末盤(pán)點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個(gè)方面：
�。�1）嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專(zhuān)人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
�。�2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長(cháng).保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專(zhuān)人負責管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價(jià)值高.保存期限要求嚴格的物品要單獨保管.
�。�3）對廚房的水.電.燃油的使用要本著(zhù)節約光榮.浪費可恥的原則.
�。�4）對調料的使用也要嚴格按著(zhù)投料標準，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節約一分就為酒店多創(chuàng )造一分效益.
�。�5）對廚房月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準確.價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本的準確.
�。�6）廚師長(cháng)要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的.
�。�7）財務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監督廚師長(cháng)的各項工作.
�。�8）每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平.
酒店的財務(wù)管理制度11
幼兒園財務(wù)管理制度細則旨在規范財務(wù)管理流程，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益，同時(shí)為幼兒園的長(cháng)期穩定發(fā)展提供堅實(shí)的財務(wù)基礎。這一制度通過(guò)明確職責、控制風(fēng)險、優(yōu)化資源配置，保障幼兒園的日常運營(yíng)和教育項目的`順利實(shí)施。
內容概述：
1. 財務(wù)預算管理：設定年度預算，詳細規劃收入與支出，確保資金合理分配。
2. 收支管理：明確收入來(lái)源，規范支出審批，防止財務(wù)漏洞。
3. 資產(chǎn)管理：定期盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全，防止浪費和損失。
4. 會(huì )計核算與報告：準確記錄和報告財務(wù)狀況，提高透明度。
5. 內部審計與監控：設立內部審計機制，定期檢查財務(wù)活動(dòng)，防范違規行為。
6. 法規遵守：遵循國家相關(guān)財務(wù)法規，確保合規運營(yíng)。
7. 培訓與教育：提升財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)能力，增強財務(wù)知識的普及。
酒店的財務(wù)管理制度12
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規定供應、節約用料”的`發(fā)料原則，隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
2、庫管員根據正確無(wú)誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱(chēng)規格齊全、及時(shí)結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價(jià)、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過(guò)次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應開(kāi)具“紅字入庫單”。
5、每天按時(shí)向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應對存貨進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時(shí)打申購單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店的財務(wù)管理制度13
煤礦財務(wù)管理制度匯編是一套全面規范煤礦企業(yè)財務(wù)管理行為的制度體系，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的合規性、有效性和透明度。其主要內容涵蓋了預算管理、成本控制、資金運作、會(huì )計核算、審計監督、稅務(wù)籌劃等多個(gè)方面。
內容概述：
1. 預算管理：規定預算的編制、審批、執行和調整流程，強調預算的科學(xué)性和執行的.剛性。
2. 成本控制：設定成本標準，規范成本核算，強化成本分析，以實(shí)現成本的最小化。
3. 資金運作：規定資金的籌集、使用、調度和監控，確保資金的安全和高效使用。
4. 會(huì )計核算：明確會(huì )計科目設置、賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)報告的發(fā)布程序。
5. 審計監督：設立內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。
6. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。
酒店的財務(wù)管理制度14
總則
第一條、為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財產(chǎn)，延長(cháng)財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。
第二條、根據財務(wù)制度規定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
1、低值易耗品和物品購入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費用列表。
2、搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。
3、建立健全崗位責任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項財產(chǎn)按“統一名稱(chēng)”統一分類(lèi)編號設置賬頁(yè)、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
第三條、酒店全體員工必須自覺(jué)遵守財產(chǎn)管理制度，愛(ài)護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的`的侵犯。
1、各部門(mén)（班組）按著(zhù)“物物有人管，人人有專(zhuān)責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續，妥善保管，節約使用，及時(shí)維修和保養。
2、要獎懲分明，對一貫愛(ài)護酒店財產(chǎn)，認真執行制度者給予表?yè)P與獎勵，對于保管不善，違反制度無(wú)故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。
第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
1、單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規定標準，但為酒店營(yíng)業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。
2、房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設備，單位價(jià)值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。
第五條、低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。
1、單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內攤銷(xiāo)。
2、消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條、基建材料及設備：凡是專(zhuān)為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。
第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類(lèi)財產(chǎn)。
1、此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2、此類(lèi)物品報損時(shí)，須開(kāi)列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報酒店財務(wù)負責人。在店務(wù)會(huì )上批準后執行。
第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫房驗收并保管，開(kāi)列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準并辦手續到庫房領(lǐng)取，轉入零星物品帳戶(hù)處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì )議討論作處理。
酒店的財務(wù)管理制度15
評估與審計
一、酒店根據業(yè)務(wù)需要，可委托專(zhuān)業(yè)評估機構進(jìn)行資產(chǎn)評估，聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行年度財務(wù)報表審計或專(zhuān)項審計。
二、根據業(yè)務(wù)性質(zhì)，評估或審計單位的選擇，由酒店財務(wù)部與集團公司財務(wù)部協(xié)商后予以確定。
三、財務(wù)部須配合經(jīng)確定的評估或審計單位開(kāi)展評估或審計工作。
四、評估或審計單位出具的評估或審計報告，須由財務(wù)部報送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
資產(chǎn)管理
一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)(庫存現金、銀行存款)、債權資產(chǎn)(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
2、酒店現金收入應于次日送存銀行，不得坐支現金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時(shí)，須經(jīng)財務(wù)總監審核簽認后報總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現金(含銀行支票)，必須開(kāi)具票據，嚴禁無(wú)憑據收款。
4、酒店銀行帳戶(hù)只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管，出納員負責財務(wù)專(zhuān)用章的保管，會(huì )計經(jīng)理負責酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。
三、債權資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強酒店各種應收帳款的管理，每年年末或根據實(shí)際需要，財務(wù)部須核對應收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見(jiàn)附件二)，經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時(shí)間催收;
2、對確實(shí)無(wú)法按時(shí)收回或無(wú)法收回的債權，由財務(wù)部提出處理建議，報總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類(lèi)，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設備5年
5)電子、電器設備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;
5、酒店特設閑置資產(chǎn)倉，由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理，以達到提高資產(chǎn)使用價(jià)值的`目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規定》執行。
收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)管理費用實(shí)行計劃管理。
1、營(yíng)銷(xiāo)部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷(xiāo)售預測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個(gè)工作日內將批準的《銷(xiāo)售預測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營(yíng)業(yè)部門(mén);
3、酒店各部門(mén)于每年十一月十五日前制訂本部門(mén)下一年度經(jīng)營(yíng)管理計劃報送財務(wù)部。其中，營(yíng)業(yè)部門(mén)根據《銷(xiāo)售預測分析報告》及本部門(mén)對下一年度經(jīng)營(yíng)管理情況的預測編制計劃(見(jiàn)附件三)，管理部門(mén)根據本部門(mén)上年同期管理數據及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見(jiàn)附件四);
4、財務(wù)部根據各部門(mén)報送的經(jīng)營(yíng)管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經(jīng)營(yíng)管理計劃(見(jiàn)附件五)、經(jīng)調整后的部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理計劃及《酒店經(jīng)營(yíng)管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理計劃分別下發(fā)相應部門(mén)執行。
二、酒店經(jīng)營(yíng)收入分為營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入。其中營(yíng)業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規定》執行，營(yíng)業(yè)外收入由相關(guān)部門(mén)按酒店《營(yíng)業(yè)外收入管理規定》執行。
三、營(yíng)業(yè)部門(mén)根據總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營(yíng)情況制訂銷(xiāo)售項目收費標準，并填寫(xiě)《營(yíng)業(yè)項目收費標準(調整)表》(見(jiàn)附件六 )經(jīng)部門(mén)負責人簽認--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監審批后執行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監須二個(gè)工作日內審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)行成本控制和經(jīng)營(yíng)管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場(chǎng)調查規定》定期或不定期進(jìn)行市場(chǎng)調查，并于每季度末編寫(xiě)《物資市場(chǎng)調查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價(jià)格定價(jià)表》和《直接采購參考價(jià)格表》或《直接采購參考價(jià)格調價(jià)表》后，于兩個(gè)工作日內進(jìn)行市場(chǎng)調查及價(jià)格審核確認，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準營(yíng)業(yè)部門(mén)的成本率與經(jīng)營(yíng)費用和管理部門(mén)的管理費用進(jìn)行監督檢查，并于次月十日前編寫(xiě)《成本、費用數理分析報告》，呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準的營(yíng)業(yè)部門(mén)價(jià)格折扣率、優(yōu)惠權限對營(yíng)業(yè)部門(mén)各級管理人員上述權限的使用進(jìn)行監督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營(yíng)業(yè)收入日報表交日間核算員復審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權責發(fā)生制原則準確、完整地進(jìn)行核算。
六、財務(wù)部根據酒店和部門(mén)上月經(jīng)營(yíng)管理收支狀況，結合已審批的酒店及各部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營(yíng)與計劃考核對照表》(見(jiàn)附件七)與《部門(mén)經(jīng)營(yíng)(管理)與計劃考核對照表》(見(jiàn)附件八)，上報總經(jīng)辦及送給各相應部門(mén)。
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