財務(wù)管理制度實(shí)用【15篇】
在學(xué)習、工作、生活中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編收集整理的財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)管理制度1
煤礦財務(wù)管理制度匯編是一套全面規范煤礦企業(yè)財務(wù)管理行為的制度體系，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的合規性、有效性和透明度。其主要內容涵蓋了預算管理、成本控制、資金運作、會(huì )計核算、審計監督、稅務(wù)籌劃等多個(gè)方面。
內容概述：
1. 預算管理：規定預算的編制、審批、執行和調整流程，強調預算的科學(xué)性和執行的剛性。
2. 成本控制：設定成本標準，規范成本核算，強化成本分析，以實(shí)現成本的最小化。
3. 資金運作：規定資金的`籌集、使用、調度和監控，確保資金的安全和高效使用。
4. 會(huì )計核算：明確會(huì )計科目設置、賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)報告的發(fā)布程序。
5. 審計監督：設立內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。
6. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。
財務(wù)管理制度2
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的`各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制：
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
財務(wù)管理制度3
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì )計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現金)、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價(jià)20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門(mén)辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
5、補充說(shuō)明
如報銷(xiāo)審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相
應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。
財務(wù)部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)部經(jīng)理崗位職責
1、負責協(xié)助財務(wù)總監組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務(wù)管理的.規章制度。
4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議決議。
7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì)，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
9、負責會(huì )計監交工作。
財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
財務(wù)部綜合會(huì )計崗位職責
1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行；
3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理；按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
5、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責；
6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
財務(wù)管理制度4
以開(kāi)源節流，增收節支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴格執行國家規定財務(wù)法規、財務(wù)制度。做好財務(wù)工作。
一、預算的制定：
每學(xué)期開(kāi)始，由各處室作出本學(xué)期的開(kāi)支預算，報學(xué)校財務(wù)室，由財務(wù)室整理后上報校長(cháng)會(huì )，校長(cháng)會(huì )根據財務(wù)室所做的本學(xué)期收入預算平衡各處室預算，并制定出學(xué)�？偟�.收支預算，財務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的開(kāi)支由其主管校長(cháng)負責管理，未經(jīng)校長(cháng)會(huì )批準，期末不能突破預算數。
二、預算的執行：
物品的采購要體現增收節支的原則，采取專(zhuān)人負責多人參與的方法，購買(mǎi)地點(diǎn)原則上是政府定點(diǎn)單位。
1、教學(xué)用品，根據本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買(mǎi)計劃，經(jīng)教務(wù)處審查報校長(cháng)會(huì )通過(guò)后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專(zhuān)業(yè)人員負責購買(mǎi)。
2、除教學(xué)上專(zhuān)業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務(wù)處作出
計劃與預算，報校長(cháng)會(huì )批準后，由總務(wù)處統一購買(mǎi)，并專(zhuān)人管理，驗收登記。
三、審批制度
1、報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，必須是完整、真實(shí)合法單據，必須有主管副校長(cháng)或總務(wù)處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務(wù)副校長(cháng)審批，大于300元的由校長(cháng)審批，經(jīng)審查無(wú)誤后財會(huì )人員方可支出。
2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務(wù)校長(cháng)及校長(cháng)同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個(gè)月工資總額，同時(shí)辦理好借款手續。
財務(wù)管理制度5
第一章總則
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務(wù)制度。
建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律的'執行情況。
積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財務(wù)監督發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
積極主動(dòng)與有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規的變化，有效規范財務(wù)工作，及時(shí)提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納、和審計人員組成。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
第二章財務(wù)工作崗位職責
第五條財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：
編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
組織領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)的工作，分配和監督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標;負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會(huì )計的主要工作職責是：
按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
認真執行現金管理制度。
嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。
糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。
針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第三章財務(wù)工作管理
第九條會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。
會(huì )計報表每月由會(huì )計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。會(huì )計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實(shí)行會(huì )計監督。
財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務(wù)管理制度6
第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開(kāi)”的原則，在處理我班財務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。
第二章 財務(wù)管理體制
第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務(wù)活動(dòng)接受全班成員的`監督。
第三條 社區委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的財務(wù)來(lái)源于大家的攤兌和可回收資源的變賣(mài)。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過(guò)微信或qq向申請報帳，班長(cháng)將申請信息截屏發(fā)至社區委員。經(jīng)班長(cháng)批準后，先自行墊付購買(mǎi)，報帳時(shí)登記。
第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專(zhuān)業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。
第七條 采購結束后，社區委員應在兩天之內制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、總額、共計金額，并將相應正規發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購物品，開(kāi)銷(xiāo)在20元之內的可先告知班長(cháng)，自行購買(mǎi)并開(kāi)據正規發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長(cháng)的同意后方可采購。采購過(guò)后，補全原有手續（注：本條款只適用于特殊情況）。
財務(wù)管理制度7
第一章 總 則
第一條 根據《南京市業(yè)主大會(huì )和業(yè)主委員會(huì )指導規則》第四十八條 業(yè)主大會(huì )、業(yè)主委員會(huì )開(kāi)展工作的經(jīng)費由全體由全體業(yè)主承擔的規定,其經(jīng)費的籌集、管理、使用辦法由花園業(yè)主委員會(huì )負責。
第二條 財務(wù)管理主要任務(wù):
�。ㄒ�)依法多渠道籌集資金，合理編制業(yè)主委員會(huì )財務(wù)預算，并對預算實(shí)施全過(guò)程控制和管理。
�。ǘ┖侠砼渲眯^資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益,加強資產(chǎn)管理,防止業(yè)主共有資產(chǎn)的流失，并使其保值增值。
(三）建立健全業(yè)委會(huì )內部管理制度，如實(shí)反映業(yè)委會(huì )財務(wù)狀況。
�。ㄋ�)依法對物業(yè)公司進(jìn)行財務(wù)監督，維護業(yè)主正當合法權益.。
(五）接受業(yè)主監督，每半年在小區范圍內公示業(yè)委會(huì )財務(wù)收支情況。
第二章 經(jīng)費的籌集方法
第三條 業(yè)主大會(huì )和業(yè)主委員會(huì )開(kāi)展工作的經(jīng)費采取以下方式進(jìn)行籌集:
(一)業(yè)主共用部位、共有設施(如停車(chē)費、廣告費等）的收入；
�。ǘI(yè)主或其他方面的自愿捐贈收入；
�。ㄈ┙�(jīng)業(yè)主大會(huì )表決通過(guò)的其他方式.
第四條 業(yè)委會(huì )經(jīng)費不足或遇到特殊情況時(shí)，經(jīng)業(yè)委會(huì )全體委員一致通過(guò)并經(jīng)小區內公告7天無(wú)30％以上業(yè)主反對的，可以按照實(shí)際的需要籌集使用。
第三章 經(jīng)費的使用范圍
第五條 業(yè)委會(huì )經(jīng)費應本著(zhù)勤儉節約的原則按需使用，嚴禁鋪張浪費.為提高經(jīng)費使用效率，業(yè)委會(huì )經(jīng)費實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁超范圍使用。業(yè)委會(huì )經(jīng)費使用范圍主要包括專(zhuān)項維修資金和工作經(jīng)費二大類(lèi).
第六條 專(zhuān)項維修資金使用,詳見(jiàn)《花園專(zhuān)項維修資金管理制度》。
第七條 業(yè)委會(huì )工作經(jīng)費開(kāi)支包括以下幾類(lèi)：
�。ㄒ唬┺k公設備類(lèi)：包括桌椅、文件柜、電腦、打印機、傳真機、電話(huà)機等辦公設備開(kāi)支。
�。ǘ┺k公經(jīng)費類(lèi)：包括日常辦公開(kāi)支、交通費、通訊費、廣告宣傳費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。
�。ㄈ�)會(huì )議經(jīng)費類(lèi)：主要是業(yè)主大會(huì )、業(yè)主委員會(huì )會(huì )議專(zhuān)用開(kāi)支等。
�。ㄋ�)人員津貼類(lèi)：包括主任、副主任、委員的工作補貼等，主要采用包干制。
�。ㄎ�)咨詢(xún)人員類(lèi):包括聘專(zhuān)職秘書(shū)、會(huì )計和中介咨詢(xún)費。
(六）組織活動(dòng)類(lèi)：包括為豐富廣大業(yè)主業(yè)余精神文化生活，在小區內組織的相關(guān)文體活動(dòng)的經(jīng)費。
�。ㄆ�)其他類(lèi)別:經(jīng)業(yè)主大會(huì )或業(yè)委會(huì )同意使用的其他費用。
第四章 經(jīng)費的管理
第八條 業(yè)委會(huì )經(jīng)費實(shí)行主任審批負責制，所有經(jīng)費的使用必須經(jīng)主任簽字并加蓋業(yè)委會(huì )公章后方可使用。 第九條 賬戶(hù)管理：業(yè)委會(huì )設會(huì )計一名,負責管理業(yè)委會(huì )日常賬務(wù)登記和財務(wù)會(huì )計報表；賬戶(hù)開(kāi)設人一名（出納)，負責在業(yè)委會(huì )指定的銀行開(kāi)設業(yè)委會(huì )專(zhuān)用賬戶(hù)。 現金管理:日常庫存現金限額為5000元，現金必須存放在保險柜內,超額部分及時(shí)存入銀行；建立現金賬簿,逐筆記載現金收付，做到日清月結；嚴禁截留、私分、公款私存，不得挪作他用,不準從現金收入中直接支付款項（即坐支）. 第十條 財務(wù)會(huì )計信息真實(shí)、完整、準確，確保資金安全。
第十一條 所有經(jīng)費使用憑單收支，會(huì )計憑證按月裝訂成冊。
第十二條 財務(wù)會(huì )計每季度向業(yè)委會(huì )匯報一次經(jīng)營(yíng)收支情況，每半年度向業(yè)主大會(huì )書(shū)面報告，在小區內公示。
第十三條 依據小區發(fā)展計劃編制年度經(jīng)費預算，堅持統籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出，收支平衡的原則。
第十四條 業(yè)委會(huì )委托物業(yè)公司對小區物業(yè)共用部位、公共設施設備開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理.物業(yè)管理公司對外簽訂經(jīng)濟合同時(shí)需經(jīng)業(yè)委會(huì )審核備案，雙方應依據約定分配比例分享經(jīng)營(yíng)收入. 第十五條 業(yè)委會(huì )經(jīng)費審批權限:
�。ㄒ唬┊斠淮涡灾С鲈谌嗣駧�500元以下時(shí)，由業(yè)委會(huì )主任審批簽字、經(jīng)辦人簽名、財務(wù)審核并在賬戶(hù)憑證上加蓋公章后支出或報銷(xiāo)。
�。ǘ�)當一次性支出超過(guò)人民幣500元以上時(shí),經(jīng)業(yè)委會(huì )過(guò)半數以上委員討論通過(guò)并在《經(jīng)費會(huì )審單》簽名，由業(yè)委會(huì )主任簽字、經(jīng)辦人簽名、財務(wù)審核并在賬戶(hù)憑證上加蓋公章后支出或報銷(xiāo)。 《經(jīng)費會(huì )審單》作為賬戶(hù)憑證的附件。
第十六條 專(zhuān)項維修資金使用規定:
(一)物業(yè)管理公司申請動(dòng)用專(zhuān)項維修資金時(shí)，業(yè)委會(huì )應會(huì )同物業(yè)管理公司對維修項目進(jìn)行現場(chǎng)察看，確認屬于維修資金動(dòng)用范圍的，按照規定格式對申請維修資金使用情況在物管區域醒目位置及主要出入口進(jìn)行公示，公示期為一周。
(二)物業(yè)管理公司選擇施工單位時(shí)應采取公開(kāi)招標、邀請招標、競爭性談判等形式擇優(yōu)選用，業(yè)委會(huì )應參與全過(guò)程監督。物業(yè)管理公司與施工單位簽訂的維修工程合同書(shū)時(shí)需經(jīng)業(yè)委會(huì )審核備案,施工單位應按國家標準編制規范的工程預、結算書(shū)。
(三）對維修工程符合下列情況之一的，應按規定委托有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行項目審價(jià)：維修項目涉及整個(gè)物管區域的;單項維修費用超過(guò)5000元的`；一次性使用維修資金總額超過(guò)15000元項目.
(四)維修工程施工結束后，物業(yè)管理公司應會(huì )同業(yè)委會(huì )共同參加竣工驗收工作，必要時(shí)可以邀請物業(yè)管理行政主管部門(mén)(如街道辦事處、居委會(huì )、派出所等)和業(yè)主、使用人代表列席驗收會(huì )議，并認真聽(tīng)取他們的意見(jiàn)。對未經(jīng)業(yè)委會(huì )驗收簽證的維修工程不予撥付工程款。
第十七條 業(yè)主大會(huì )以及業(yè)主委員會(huì )不得向任何單位及個(gè)人借款或為任何第三方提供擔保。 第十八條 業(yè)主委員會(huì )應本著(zhù)量入為出的財務(wù)原則，盡量避免發(fā)生財務(wù)超支現象的發(fā)生。如果在財務(wù)結算年度內，業(yè)主委員會(huì )的資金使用有節余時(shí),自動(dòng)累積到下一年度；如果當業(yè)委會(huì )的資金發(fā)生不足時(shí)，可以使用業(yè)主委員會(huì )財務(wù)帳上往年節余的資金,但不能透支下一年度的經(jīng)費。
第十九條 業(yè)主委員會(huì )應當每三年委托第三方中介審計機構對上一屆業(yè)委會(huì )財務(wù)情況進(jìn)行離任審計,并將審計結果進(jìn)行公布，公布應當以書(shū)面的形式在物業(yè)管理區域內指定的公告位置公告，接受業(yè)主的監督和質(zhì)詢(xún)。
第二十條 當業(yè)主委員會(huì )換屆選舉時(shí)，上屆業(yè)主委員會(huì )應當將財務(wù)帳戶(hù)以及公章及時(shí)移交給新當選的業(yè)主委員會(huì )。
第五章 附 則
第二十一條 本制度在在小區內公告7天，無(wú)30％業(yè)主反對的，即生效。
第二十二條 本辦法由業(yè)主委員會(huì )負責修改和解釋?zhuān)怨贾掌鹫綄?shí)施. 業(yè)委會(huì )財務(wù)管理制度篇2
為堅持服務(wù)業(yè)主、節儉辦事的宗旨，防止因權力集中缺失監督、滋生腐敗及濫用職權行為的發(fā)生。根據國家有關(guān)規定，結合本小區實(shí)際情況，制定民警小區業(yè)主委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)委會(huì )）財務(wù)管理制度。
第一條 財務(wù)收入范圍
1、向各位業(yè)主收取的各項必須開(kāi)支費用;
2、公共設施、場(chǎng)所的租賃費和出讓金;
3、墻體、樓頂等小區內公共場(chǎng)所廣告費、門(mén)面、地面收費中屬業(yè)委會(huì )應提作經(jīng)費的部分;
4、經(jīng)業(yè)委會(huì )研究同意向業(yè)主公告后的其他合法收入. 第二條 財務(wù)開(kāi)支范圍
1、支付聘用工作人員的工資;
2、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費用；
3、業(yè)主代表大會(huì )會(huì )議費用和業(yè)主委員會(huì )會(huì )議費用;
4、小區物業(yè)招標費用,包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用；
5、小區維權費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用；
6、小區公共設施，設備維護維修費用,須在資金充盈的情況下 經(jīng)業(yè)主代表大會(huì )審批后有計劃地安排;
7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會(huì )同意的額外開(kāi)支。
第三條 賬目管理
業(yè)委會(huì )財務(wù)專(zhuān)委須監督做好現金收支日記賬以及收支單據的填制、審核、財務(wù)公開(kāi)的工作。支出票據必須注明發(fā)生事項、時(shí)間、由經(jīng)辦人、負責人簽字,做到手續齊全.所有財務(wù)收支賬目由會(huì )計或負責財務(wù)工作的業(yè)委會(huì )成員保管登記,其他人員不得經(jīng)手保管和干預財務(wù)賬目管理工作.賬目保管人更換的，須經(jīng)業(yè)委會(huì )主任、副主任簽名認可監督下進(jìn)行交接，由三方簽字確認。
第四條 資金管理
業(yè)委會(huì )在銀行開(kāi)設專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)由專(zhuān)人負責銀行現金存取。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會(huì )的資金.除業(yè)委會(huì )共同議定的款項外業(yè)委會(huì )資金不得用于因私或挪作他用。超過(guò)20xx元的大額
備用現金必須存入業(yè)委會(huì )指定的銀行賬戶(hù).更換現金保管人或出納,要在業(yè)委會(huì )指定的委員的監督下進(jìn)行交接,三方必須簽字確認。提取20xx元以上的現金,必須提前一天通知出納,提取2萬(wàn)元以上的現金 必須提前2天通知出納，經(jīng)主任委員及分管財務(wù)副主任同意出納對現金金額確認并登記然后轉交辦理人或當事人。
第五條 費用開(kāi)支計劃
1、業(yè)委會(huì )應當制定年度財務(wù)預算、決算方案報業(yè)主代表大會(huì )決定,并于業(yè)主代表大會(huì )會(huì )議結束后7日內以書(shū)面形式將年度預算、決算方案和經(jīng)費收支賬目在小區大院內公告,接受業(yè)主的質(zhì)詢(xún)監督。每年業(yè)委會(huì )根據上期財務(wù)開(kāi)支情況，預期本期將要發(fā)生的費用，制定本期財務(wù)費用開(kāi)支計劃。財務(wù)費用開(kāi)支計劃可適當留有余地,并根據實(shí)際情況進(jìn)行調整,日常辦公費用列入財務(wù)預算。
2、在小區維修基金保養期結束后，每年初根據小區公共設施設備實(shí)際狀況,在資金條件允許的情況下,制定維修計劃公示。
3、業(yè)委會(huì )必須每季度初將上季度的經(jīng)費收支賬目在小區大院進(jìn)行公示，主動(dòng)接受業(yè)主的質(zhì)詢(xún)和監督。
第六條 審批權限及程序
1、正常開(kāi)支以年度財務(wù)預算為準 特殊開(kāi)支須經(jīng)業(yè)委會(huì )研究批準,具體開(kāi)支費用由當事人書(shū)面申請.
2、在財務(wù)預算內的開(kāi)支:500元以?xún)鹊拈_(kāi)支，由主任審批。500元以上1000元以下的開(kāi)支不含1000元由業(yè)委會(huì )主任委員和主管財務(wù)委員審查簽字后方可開(kāi)支,特殊開(kāi)支須經(jīng)業(yè)委會(huì )研究同意后由主任、主管財務(wù)副主任審批。1000元以上20xx元以下含20xx元的須經(jīng)業(yè)委會(huì )會(huì )議簡(jiǎn)易程序，半數以上的業(yè)委會(huì )委員簽字同意后方可開(kāi)支,20xx元以上的開(kāi)支已列入年度財務(wù)預算的由業(yè)委會(huì )會(huì )議研究同意,須有會(huì )議決議方可開(kāi)支,為列入年度財務(wù)預算的，由業(yè)委會(huì )會(huì )議研究并經(jīng)半數以上委員表決同意須有會(huì )議決議后方可開(kāi)支.
3、費用報銷(xiāo)須經(jīng)辦人或當事人在合法報銷(xiāo)單據上說(shuō)明開(kāi)支用途并簽字，審查同意開(kāi)支的主任委員或副主任委員或參于業(yè)委會(huì )會(huì )議簡(jiǎn)易程序的委員,簽字證明后確定。無(wú)法辦理合法憑證的由主任、副主任共同審批。
第七條 業(yè)主有權對業(yè)委會(huì )的賬目進(jìn)行預約查詢(xún),分管的委員應定期或不定期向業(yè)主委員會(huì )報告財務(wù)工作。
第八條業(yè)委會(huì )委員違反上述規定的,經(jīng)業(yè)委會(huì )全體委員會(huì )議研究過(guò)半數以上同意呈報業(yè)主代表大會(huì )決定,終止其業(yè)委會(huì )委員資格。因個(gè)人行為造成損失及屬業(yè)主公產(chǎn)共產(chǎn)流失的,由個(gè)人完全承擔經(jīng)濟賠償責任及法律責任。
財務(wù)管理制度8
第一章 總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)管理制度表》（下稱(chēng)“本制度”），是根據《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )（下稱(chēng)“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱(chēng)“社團”）的實(shí)際情況而制定的。
第二條本制度是規范社聯(lián)下屬各部門(mén)及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著(zhù)公開(kāi)、明晰、客觀(guān)、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動(dòng)，切實(shí)保障社團的正當權益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買(mǎi)日用品、舉辦社團活動(dòng)至少提前兩周將《學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費策劃與預算》（物品名稱(chēng)、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書(shū)記審核，最終提交團委書(shū)記審批同意后執行。
第五條社團活動(dòng)嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷(xiāo)規定
第六條活動(dòng)策劃書(shū)應附有活動(dòng)的經(jīng)費預算，活動(dòng)策劃書(shū)的經(jīng)費預算應與活動(dòng)申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動(dòng)結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責財務(wù)的老師預審，團委副書(shū)記審核，經(jīng)團委書(shū)記審批后方可報銷(xiāo)。
第八條實(shí)行嚴格的票據管理制度，只能報銷(xiāo)正規發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買(mǎi)物品的型號，數量和金額，在發(fā)票右上角填寫(xiě)發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
�。�1）發(fā)票的客戶(hù)付款只能填寫(xiě)“西安體育學(xué)院”字樣，多寫(xiě)、錯寫(xiě)或不寫(xiě)均不予以報銷(xiāo)。
�。�2）物品欄商品名稱(chēng)須詳實(shí)寫(xiě)明，商品過(guò)多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
�。�3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�4）餐飲、娛樂(lè )等不符合財務(wù)規定的發(fā)票均不予報銷(xiāo)。
�。�5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷(xiāo)須知：
�。�1）報銷(xiāo)憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在a4紙上）。
�。�2）活動(dòng)（比賽）照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動(dòng)（比賽）為實(shí)。
�。�3）活動(dòng)總結（活動(dòng)亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現出來(lái)），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
�。�4）活動(dòng)（比賽）前期和活動(dòng)（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動(dòng)（比賽）內容。
�。�5）以上4點(diǎn)必須在一周之內交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時(shí)一律不予報銷(xiāo)。
�。�6）本次活動(dòng)經(jīng)費未審批下來(lái)，不能申請下期活動(dòng)經(jīng)費。
第九條本規章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責解釋。
第十條本規定自公布之日起執行。
社聯(lián)財務(wù)部
二一八年九月
學(xué)生財務(wù)管理制度2
一、 學(xué)生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進(jìn)行盈利性活動(dòng)。
二、 學(xué)生社團自成立時(shí)即建立財務(wù)收支賬目，并由專(zhuān)門(mén)人員負責。
三、 社團負責人不能兼任財務(wù)人員，不能干涉財務(wù)人員的工作。財務(wù)人員須 在社團中擔任副社長(cháng)或相當職務(wù)。
四、 學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費大部分需自行籌集，對于大型活動(dòng)學(xué)生社團可尋求社會(huì )贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，并由院團委批準后方可實(shí)施。學(xué)生社團的經(jīng)費只能用于內部管理和活動(dòng)組織。
五、 社團財務(wù)人員須履行以下職責：
1、 將資金來(lái)源、去向逐項登記清楚，并有相應原始憑證。
2、 定期向學(xué)生社團成員匯報財務(wù)狀況，并接受社團成員監督。
3、 在學(xué)生社團主要干部換屆時(shí)，負責做好財務(wù)交接工作。
六、 社團部將對各社團財務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查。對為嚴格遵守上述規定的社團，社團部將予以通報批評；情節嚴重者將停止其活動(dòng)直至撤銷(xiāo)該社團，并對相關(guān)責任人嚴肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團處罰條例》）
七、 社團財產(chǎn)為學(xué)生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué)生社團終止時(shí)，其財產(chǎn)歸屬在院團委指導下處理。
八、 會(huì )費標準
1、 會(huì )費上限為20元。
2、 視社團性質(zhì)和需要，如增加會(huì )費，需向社團部提出書(shū)面申請，經(jīng)社團部會(huì )議通過(guò)并上報主管書(shū)記批準，方可實(shí)行。
學(xué)生財務(wù)管理制度3
一、學(xué)生社團經(jīng)費公開(kāi)化
各學(xué)生社團負責人每學(xué)期必須定期向社團全體成員公開(kāi)賬目，增加社團經(jīng)費管理制度的透明度，如有中途加入社團的應正常收取會(huì )費并向全體會(huì )員公開(kāi)以及上報學(xué)生會(huì )辦公室。真正做到經(jīng)費“取之于社員，用之于社員�！比邕`反本條款規定，將直接追究負責人的全部責任。經(jīng)費應用與社團活動(dòng)的開(kāi)展，活動(dòng)經(jīng)費預算應在活動(dòng)策劃書(shū)和申請表上寫(xiě)明，經(jīng)學(xué)生會(huì )辦公室及學(xué)生處審核通過(guò)后方可執行。
二、會(huì )員會(huì )費
各學(xué)生社團可在每學(xué)年末向學(xué)生會(huì )辦公室提交下學(xué)年社團招新期間預算、收取會(huì )費標準的申請及會(huì )費將如何服務(wù)社員等詳細說(shuō)明，經(jīng)學(xué)生會(huì )辦公室審核上報學(xué)生處批準通過(guò)后方可按規定執行。收會(huì )費時(shí)需向社員開(kāi)出收據。招新工作結束后需及時(shí)向學(xué)生會(huì )辦公室提交會(huì )費收據及新社員名單進(jìn)行財務(wù)核查。
三、賬目管理
各學(xué)生社團必須要有本社團的正規賬本。且必須有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)負責人管理社團財務(wù)、發(fā)票，并且要制定詳細合理的財務(wù)制度。社團財務(wù)負責人不能是社團第一負責人。財務(wù)的出入要有社團負責人和財務(wù)負責人共同簽字并定期公開(kāi)給會(huì )員知曉。財務(wù)負責人具體屬實(shí)地登記好每一筆財物去向用途，做好現金記賬。任何人不得插手干涉。否則，追究其責任。
四、票據正規化
各學(xué)生社團成員在活動(dòng)購買(mǎi)用品或是社團財務(wù)有支出時(shí)需索取正規的發(fā)票，條件不允許時(shí)可用收據（20元以上須用正規發(fā)票）。發(fā)票填寫(xiě)必須全面真實(shí)無(wú)涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及社團財務(wù)負責人簽字后才方可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無(wú)法開(kāi)出發(fā)票或收據，則必須有社團負責人和財務(wù)負責人書(shū)面證明該款項的具體用途及無(wú)法開(kāi)出發(fā)票的原因。如發(fā)現虛開(kāi)發(fā)票、虛報人民幣金額或偽造票據，立即撤消當事人的職務(wù)，并追究其責任。
五、拉贊助
所有學(xué)生社團向其他單位拉贊助開(kāi)展活動(dòng)時(shí)，須向學(xué)生會(huì )辦公室聲明，應擬有書(shū)面的活動(dòng)方案，說(shuō)明贊助經(jīng)費金額和預算使用情況，必須在活動(dòng)開(kāi)展之前向社團全體成員說(shuō)明拉贊助的成效與金額數目，必須具有正規的贊助合同，確保對方的權利和義務(wù)�；顒�(dòng)結束后，三天之內，必須出示此次活動(dòng)的全部正規賬目材料與票據上交到學(xué)生會(huì )辦公室以供核查、備案。如核查發(fā)現社團存在不正常的經(jīng)費收支情況，追究當事人全部責任。
學(xué)生財務(wù)管理制度4
第一條：各社團每學(xué)年可向會(huì )員收一次會(huì )員費，會(huì )費標準由社團報學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )批準。社團活動(dòng)經(jīng)費原則上由各社團自籌，面向全校的大型活動(dòng)，須由學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )向上級領(lǐng)導部門(mén)申報同意后給予經(jīng)費上的支持。
第二條：每學(xué)年學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )將按10%的比例在會(huì )員費中向各社團收取管理費用，專(zhuān)業(yè)社團（系屬社團）和志愿服務(wù)型社團（紅十字協(xié)會(huì )，心理協(xié)會(huì )，愛(ài)心社）除外。專(zhuān)業(yè)社團的經(jīng)費收取情況由本系社團部負責。
第三條：社團會(huì )費收費標準，會(huì )員總人數小于或等于300人的15元/人；會(huì )員總人數大于300人的10元/人。
第四條：社團成立不滿(mǎn)一年的不用上交10%的會(huì )費給學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
第四條：社團收取的會(huì )員費以及其它經(jīng)費必須上報學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )備案。
第五條：在經(jīng)費的使用上，各社團必須由專(zhuān)人（非會(huì )長(cháng)）管理財務(wù)，各種開(kāi)支必須入帳，保存單據，并隨時(shí)接受學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )的檢查。每屆理事會(huì )改選前要公布和清理帳目，由學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )派專(zhuān)人監督執行。凡有做假帳者，予以撤消職務(wù)，并通報全院。
共青團xx委員會(huì )
xx學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )
二零xx年十一月二日
學(xué)生財務(wù)管理制度5
為加強大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)管理，深化學(xué)生社團財務(wù)制度改革，使學(xué)生社團財務(wù)公開(kāi)，保護社員權益，逐步完善全校學(xué)生社團財務(wù)，并使之走上制度化、正規化的軌道，擴大社團聯(lián)合會(huì )會(huì )的監督范圍，提高監督效能，根據《大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )章程》和《大學(xué)學(xué)生社團管理工作條例》有關(guān)規定，特制訂本辦法。
一、經(jīng)費來(lái)源
第一條 學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費原則上由社團自籌解決。在學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )統一組織的招新時(shí)收取相應的會(huì )費（會(huì )費標準由學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )統一制定）。
第二條 各社團可以接受贊助或贈送等其他方式獲得經(jīng)費。社團需及時(shí)將經(jīng)費情況上報學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
第三條 社團的日�；顒�(dòng)不得向會(huì )員（包括自愿繳費者）收取任何形式、任何名義的活動(dòng)費用（門(mén)票、車(chē)票費等除外）。
二、經(jīng)費管理和使用
第四條 各社團社長(cháng)（主席）不得兼任財務(wù)負責人，各社團秘書(shū)長(cháng)管理本社團財務(wù)，秘書(shū)長(cháng)如實(shí)管理帳目，及時(shí)上報財務(wù)用度情況。
第五條 各社團自成立之日起，即應建立經(jīng)費收支帳目和社團內部的財務(wù)制度，并且做到帳、款分離，專(zhuān)人管理。
第六條 各社團秘書(shū)長(cháng)每月月末向本社團內部理事會(huì )遞交一份詳細的財務(wù)收支表，經(jīng)理事會(huì )審查屬實(shí)理事長(cháng)簽字后，上報學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
各社團報帳統一時(shí)間、地點(diǎn)。暫定定每月第三周周五中午12：00—14：00在學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )議室。
第七條 各社團在舉辦活動(dòng)前必須進(jìn)行詳細經(jīng)費預算，并制定一份書(shū)面經(jīng)費預算，由主席簽字，經(jīng)社團內理事會(huì )同意后方可進(jìn)行活動(dòng)�；顒�(dòng)結束后活動(dòng)總結必須附帶詳細清楚地經(jīng)費使用情況（日期、數額、用途、經(jīng)手人）且由主席和理事長(cháng)共同簽字。
第八條 社團支�。▓箐N(xiāo)）日常費用或活動(dòng)開(kāi)支在50元以下者，由社團主席簽字秘書(shū)長(cháng)給付，100元以下由社團內理事長(cháng)簽字同意，100元以上必須經(jīng)社團聯(lián)合會(huì )秘書(shū)長(cháng)、主管常任理事簽字，社團部備案。
支�。▓箐N(xiāo)）同時(shí)要攜帶相應的發(fā)票，使證明材料齊全，經(jīng)核實(shí)后方可支�。▓箐N(xiāo)）。
第九條 各社團的帳目必須定時(shí)、如實(shí)向各社團會(huì )員公布。并隨時(shí)接受會(huì )員監督。
第十條 各社團每學(xué)年支取的資金必須小于總會(huì )費的80%。
三、經(jīng)費監督
第十一條 共青團大學(xué)委員會(huì )授權的學(xué)生社團財務(wù)監督和管理機構是大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
社團聯(lián)合會(huì )組織成立社團自律監督小組，對社團財務(wù)進(jìn)行監督。社團自律監督小組設組長(cháng)一人由社團聯(lián)合會(huì )秘書(shū)長(cháng)兼任，組員為各社團代表（部長(cháng)以下社員）擔任。
社團自律監督小組定期（每年四、六、十、十二月）對社團財務(wù)進(jìn)行檢查。
第十二條 學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )和學(xué)生會(huì )社團部不定期對社團財務(wù)進(jìn)行抽查，抽取比例15%（學(xué)術(shù)、實(shí)踐、文娛、愛(ài)心2：2：2：1）。
第十三條 學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )將于每學(xué)期末向外公布各社團學(xué)期財務(wù)狀況。
四、違規處理
第十四條 社團財務(wù)狀況納入“十佳學(xué)生社團”及“優(yōu)秀社團負責人”評比標準。對帳目模糊、管理混亂的社團取消其評優(yōu)資格。
第十五條 對嚴重存在財務(wù)問(wèn)題的社團，一經(jīng)檢舉發(fā)現，給予以下處理：
1。取消該年度評優(yōu)資格 ；
2。暫�；顒�(dòng)審批，責令限期整頓；
3。在規定時(shí)間內未能完善的，由學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )和學(xué)生會(huì )社團部進(jìn)行強制清算整頓，發(fā)現有重大問(wèn)題的經(jīng)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )全體會(huì )議通過(guò)，上報校團委注銷(xiāo)該社團。
第十六條 對違章社團的相關(guān)負責人免除其在社團中的一切職務(wù)，并向其所在院系及全校通報批評，情節嚴重者將按照相關(guān)法律法規予以另行處理。
五、附 則
第十七條 各個(gè)社團的財務(wù)制度必須以本制度為指導，但可以有自己的特殊規定。
第十八條 本制度的最終解釋權歸大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )，社團聯(lián)合會(huì )有權根據實(shí)際情況進(jìn)行修改。
第十九條 本辦法中未涉及的其他事宜由社團聯(lián)合會(huì )協(xié)調解決。
第二十條 本制度至頒布之日起執行
大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )
二〇〇六年十一月二十三日
學(xué)生財務(wù)管理制度6
一、總則
1、為了增加學(xué)生會(huì )財務(wù)使用的透明度，明晰財務(wù)報銷(xiāo)程序，特制定本制度。
2、《制度》本著(zhù)“合理使用，注重節約”的原則，有效利用經(jīng)費。
3、學(xué)生會(huì )財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行憑物報銷(xiāo)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
4、學(xué)生不得多報、假報、重報，一經(jīng)發(fā)現，視其情節輕重，給予一定處分。
5、《制度》由學(xué)生會(huì )辦公室監督執行。
二、經(jīng)費來(lái)源
1、經(jīng)費主要由學(xué)校撥給。
2、部分由學(xué)生會(huì )自籌，學(xué)生會(huì )通過(guò)自己開(kāi)展的少量盈利性活動(dòng)，鍛煉能力，自籌經(jīng)費。
三、使用
1、經(jīng)費使用，必須本著(zhù)節約的原則。
2、學(xué)生會(huì )經(jīng)費主要有以下幾個(gè)方面使用。
�。�1）宣傳品的購買(mǎi)，包括：宣傳板、條幅、各類(lèi)紙張，廣告色、刷自、尺子、裁紙刀及其他宣傳用品和宣傳品的打印、復印、膠印費用。
�。�2）外出活動(dòng)費：
A、集體外出參觀(guān)或座談的車(chē)費。
B、舉辦講座接送有關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者的車(chē)費、講課費及紀念品費。
�。�3）學(xué)生會(huì )其他活動(dòng)的費用
3、學(xué)生會(huì )經(jīng)費使用前必須經(jīng)過(guò)主管老師批準，不經(jīng)批準使用的經(jīng)費不予報銷(xiāo)。
4、憑實(shí)物和發(fā)票向主管老師匯報。經(jīng)主管老師簽字后的發(fā)票可報銷(xiāo)，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。
�。�1）不符合制度要求的開(kāi)支
�。�2）虛報的發(fā)票
�。�3）非正規的票據
�。�4）虛報的票據
5、經(jīng)簽字后的票據應交由辦公室統一管理，辦公室將票據積累達一定數量時(shí)，統一報銷(xiāo)。
6、一經(jīng)報銷(xiāo)后，辦公室及時(shí)準確的將現金支付給個(gè)人，不得私自扣除或拖延時(shí)間。
學(xué)生財務(wù)管理制度7
為了進(jìn)一步完善我院學(xué)生組織管理制度，加強我院學(xué)生組織財務(wù)管理，更好地協(xié)調配合各部門(mén)工作，保證各部門(mén)高效率、高水平地完成各項工作。xxx學(xué)院秘書(shū)處特制定本財務(wù)管理制度。
財務(wù)管理部門(mén)及職權分工
一、學(xué)生組織各部門(mén)應本著(zhù)財務(wù)獨立、科學(xué)預算，節約使用的原則，合理高效地使用學(xué)生組織資金設備等財產(chǎn)。另外，秘書(shū)處要認真做好財務(wù)管理和服務(wù)工作。
二、學(xué)生組織實(shí)行資金統一監管調撥的基本財務(wù)制度。學(xué)生組織全部資金由院團委統一管理，秘書(shū)處協(xié)助操作，財務(wù)管理工作受院團委和學(xué)生組織主席團的監督。
三、秘書(shū)處負責學(xué)生組織日常經(jīng)費的收支和贊助資金的保管、結算賬目工作的具體操作；創(chuàng )業(yè)公關(guān)部負責聯(lián)系贊助資金工作，各部門(mén)負責人及活動(dòng)組織者必須嚴格遵照本制度進(jìn)行財務(wù)的'支取及報銷(xiāo)工作，并以此作為學(xué)生組織部門(mén)考評的重要依據之一。
四、學(xué)生組織各部門(mén)應在每月月初向秘書(shū)處提交本部門(mén)本月的活動(dòng)經(jīng)費預算表（附件1）。再由秘書(shū)處將預算表提交學(xué)生組織主席團，院團委書(shū)記審核簽字后生效。
若要預支大型活動(dòng)如大型晚會(huì )、體育節等活動(dòng)的開(kāi)支，則需在舉辦活動(dòng)兩周前向主席團提交活動(dòng)經(jīng)費預算表，經(jīng)主席團討論后提交院團委審核。各部門(mén)每月的實(shí)際支出應與本部門(mén)的預算相接近，超出部分不得多于預算的10%，否則超出部分不予報銷(xiāo)。
舉辦大型活動(dòng)時(shí)，活動(dòng)主要負責人必須與秘書(shū)處成員當面清點(diǎn)所借用財物并做好記錄，歸還時(shí)必須放回原處。
五、各部門(mén)要設立專(zhuān)人管理本部門(mén)的財務(wù)工作，在舉辦活動(dòng)時(shí)要做好各項開(kāi)支的記錄工作。
六、秘書(shū)處財務(wù)管理人員的主要職責及要求
按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續完備、數目準確、賬目清晰、及時(shí)報賬，保持資金周轉流暢。做好學(xué)生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務(wù)資金收支狀況統計工作，及時(shí)向主席團匯報。
財務(wù)使用及報賬程序
七、日常物品采購報賬流程
�。ㄒ唬┵徺I(mǎi)者購買(mǎi)物品需經(jīng)本部門(mén)部長(cháng)同意；
�。ǘ┵徺I(mǎi)者購買(mǎi)物品后應向商家索要正規收據及發(fā)票；
�。ㄋ模┟吭略碌子筛鞑块T(mén)財務(wù)管理人員向秘書(shū)處提交《xxx學(xué)院學(xué)生組織花費明細表》（附件2），發(fā)票及收據。再由秘書(shū)處交主席團審核通過(guò)后報院團委。
�。ㄎ澹⿲W(xué)生組織活動(dòng)開(kāi)支每?jì)蓚�(gè)月報銷(xiāo)一次。
八、學(xué)生組織內部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統一由秘書(shū)處成員采購，否則賬款將自行承擔。另外，各部門(mén)在舉辦活動(dòng)時(shí)若需購買(mǎi)獎品請參照之前制定的獎項設置獎品標準（附件3）。
九、各部門(mén)購買(mǎi)物品時(shí)，應索要正規發(fā)票，并在發(fā)票背后認真填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、活動(dòng)名稱(chēng)、具體花費項目、以及經(jīng)手人簽名等詳細內容。發(fā)票及收據應字跡清晰，不得擅自涂改。
有效票據為商家自家發(fā)票，并蓋有商家印章；票據要真實(shí)，不得弄虛作假，票據內容應與所報項目有關(guān)。
票據應當完整，文字清晰，關(guān)鍵數字不得有涂改。如確需改動(dòng)，須用不同顏色的筆在一旁注明改動(dòng)的原因并簽字。不得虛開(kāi)發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現，即予以嚴肅處理。
固定資產(chǎn)
十、秘書(shū)處負責保管學(xué)院學(xué)生組織固定資產(chǎn)。所有借用學(xué)生組織固定資產(chǎn)的部門(mén)應在辦公室處做好登記。原則上活動(dòng)結束當天交還辦公室。
財產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場(chǎng)情況下，正確填寫(xiě)登記表，各欄信息必須填寫(xiě)詳細且真實(shí)。否則將一律不予借出。
學(xué)生組織內部成員使用不準帶出辦公室，若需帶出，必須嚴格按照財產(chǎn)借出審批程序進(jìn)行。私自使用或帶走學(xué)生組織物品等不符合財產(chǎn)審批的行為，將酌情給予懲罰。
私自借出或使用學(xué)生組織物品造成學(xué)生組織財產(chǎn)損失者，將交由院團委處理。
秘書(shū)處負責在活動(dòng)結束后對可循環(huán)利用的物品進(jìn)行回收和登記。所有屬于學(xué)生組織公共財產(chǎn)的物品均應上交學(xué)生組織。
財務(wù)違規處理
十二、如發(fā)現有關(guān)學(xué)生干部在財務(wù)管理和使用方面存在嚴重違規、失職、瀆職情形的，按照相關(guān)規定，進(jìn)行嚴肅處理。
十三、在學(xué)生組織財務(wù)管理過(guò)程中，如發(fā)生下情況，相關(guān)責任人及負責人將交由院團委處理：部門(mén)活動(dòng)開(kāi)支項目嚴重超過(guò)已獲審批的預算，分管部門(mén)出現隱瞞收入、私設金庫等重大違規行為，財務(wù)部成員疏于財務(wù)管理工作，導致財務(wù)管理混亂，部門(mén)出現隱瞞收入、私設金庫、藏匿學(xué)生組織物資等重大違規行為，通過(guò)虛開(kāi)、涂改、分攤發(fā)票或收據等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學(xué)生組織經(jīng)費等。
十四、學(xué)生組織內部成員若出現丟失或損壞學(xué)生組織財產(chǎn)，必須照價(jià)賠償。
其他事項
十五、學(xué)生組織各部門(mén)應對本部門(mén)的日常收支情況進(jìn)行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權隨時(shí)檢查活動(dòng)經(jīng)費的使用情況，審查秘書(shū)處登記的賬目，活動(dòng)中經(jīng)費支出以節儉為本，不得奢侈浪費。
十六、本條例自通過(guò)之日前實(shí)施。
十七、本制度最終解釋權為xxx學(xué)院學(xué)生組織所有。
學(xué)生財務(wù)管理制度8
為了加強協(xié)會(huì )經(jīng)費的籌集、管理，并做到有效使用，根據協(xié)會(huì )《章程》規定，特制定協(xié)會(huì )經(jīng)費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會(huì )期間，依據本協(xié)會(huì )章程和年度工作計劃，由協(xié)會(huì )秘書(shū)處負責協(xié)會(huì )經(jīng)費的籌集管理事務(wù)，每年向理事會(huì )提出報告，接受理事會(huì )監督；
二、協(xié)會(huì )為非贏(yíng)利性組織，協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源主要為：會(huì )員繳納的會(huì )費；接受企業(yè)、社會(huì )團體和個(gè)人的贊助與捐款；通過(guò)正當方式自籌；
三、協(xié)會(huì )經(jīng)費遵循“來(lái)自會(huì )員，服務(wù)會(huì )員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度進(jìn)行開(kāi)支。協(xié)會(huì )經(jīng)費主要用于協(xié)會(huì )的日常辦公、會(huì )議、活動(dòng)及其它必要開(kāi)支。任何其它單位或個(gè)人不得挪用、借用；
四、會(huì )員每年向協(xié)會(huì )繳納一次會(huì )費。繳費時(shí)間是：會(huì )員在每年的10月份之前繳清，新會(huì )員應在被通知入會(huì )的半個(gè)月內繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會(huì )費交本協(xié)會(huì )秘書(shū)處；
2、將會(huì )費存入協(xié)會(huì )專(zhuān)用帳戶(hù)；
五、協(xié)會(huì )會(huì )員會(huì )費繳納的數額具體標準是：會(huì )員每年繳納會(huì )費10元；
六、不按規定繳納會(huì )費的會(huì )員，經(jīng)理事會(huì )或理事會(huì )授權的會(huì )長(cháng)辦公室審定后，按自動(dòng)退會(huì )處理；
七、 經(jīng)費報銷(xiāo)：
1 必須有正式的單據即發(fā)票或收據，單據的內容即名稱(chēng),單價(jià),數量,金額,日期等必須齊全。
2 報銷(xiāo)金額在30元以?xún)鹊�，需有�?jīng)辦人的簽名和會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)的審核簽字：報銷(xiāo)金額超過(guò)30元的，需有經(jīng)辦人的簽名和主管領(lǐng)導的審核簽名；
八、 定期公開(kāi)財務(wù)支出和收入，接受全體會(huì )員和領(lǐng)導的監督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
xx大學(xué)生攝影愛(ài)好者協(xié)會(huì )
20xx年11月3日
學(xué)生財務(wù)管理制度9
第一章總則
第一條
為加強外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團的財務(wù)管理，規范學(xué)生社團的財務(wù)行為，提高社團資金的使用效率，促進(jìn)各社團的健康發(fā)展，逐步建立起科學(xué)、合理、規范、靈活、民主和公開(kāi)的財務(wù)運作體系，切實(shí)保護廣大社團成員權益，根據《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團管理條例》，制定本制度。
第二條
本條例適用于社團聯(lián)盟全體成員。
第三條
各社團財務(wù)管理工作及有關(guān)財務(wù)工作應當遵循本制度的相關(guān)規定，加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)監督，積極配合社團聯(lián)盟秘書(shū)處的財務(wù)工作，保證財務(wù)工作有序進(jìn)行。
第四條
各社團社長(cháng)負責本社團的財務(wù)工作，可根據工作需要指定專(zhuān)人對本社團的財務(wù)工作進(jìn)行監督管理。
第五條
社團財產(chǎn)為全體社團成員所共有，必須用于服務(wù)社員、發(fā)展社團，不得挪作他用。
第六條
社團財產(chǎn)在使用時(shí)須厲行節約，合理使用資金。
第七條
社團聯(lián)盟秘書(shū)處對各社團財務(wù)管理工作具有執行監督、審核的權力。
第八條
財務(wù)審查應遵循公開(kāi)、公正、合理、規范、有效的原則。
第二章社團財務(wù)管理辦法
第一條社團經(jīng)費的來(lái)源
一、會(huì )費(一)各社團在招收會(huì )員時(shí)，可根據具體情況向會(huì )員收取一定的會(huì )費。收費前，各社團負責人須認真填寫(xiě)《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，并報請社團聯(lián)盟、校團委審批同意，向社團聯(lián)盟領(lǐng)取統一收據，收費期間社團聯(lián)盟可派人進(jìn)行監督檢查;
(二)關(guān)于《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》
任何學(xué)生社團以社團名義向會(huì )員、培訓班學(xué)員等收取費用前必須認真詳細填寫(xiě)《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，此表內容包括：社團名稱(chēng)、會(huì )費有效時(shí)間、會(huì )費金額、會(huì )費用途、主要負責人和經(jīng)手人;
(三)社團聯(lián)盟將嚴格審核社團所填寫(xiě)的《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，批準后發(fā)給各社團通用收據，社團一律憑此收據收取會(huì )費及其它費用。收費結束后，社團應及時(shí)上繳存根。存根應妥善保管，不得有缺頁(yè)、污損。如有缺頁(yè)情況，應向社團聯(lián)盟秘書(shū)處提交詳細書(shū)面說(shuō)明。社團經(jīng)費的使用管理情況將作為社團考評項目之一。對于會(huì )費金額如有隱瞞、虛報等行為，一經(jīng)發(fā)現，將追究社團和相關(guān)人員責任;若情節嚴重，將上報團委及相關(guān)部門(mén)處理;
(四)對于未填寫(xiě)《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，未經(jīng)社團聯(lián)盟批準而擅自收取會(huì )費的社團，一經(jīng)發(fā)現，將強制停止社團一切活動(dòng)，并追究社團和相關(guān)人員責任;若情節嚴重，將上報校團委及相關(guān)部門(mén)處理;
(五)會(huì )費金額須根據社團自身情況及發(fā)展需要適當收取，最高不得超過(guò)15元/年。
二、贊助學(xué)生社團可根據學(xué)校有關(guān)規定，與企事業(yè)單位合作，通過(guò)正當渠道向社會(huì )募集外聯(lián)資金。
(一)禁止任何社團與贊助商合作在校內舉辦純商業(yè)性及涉及現金交易的活動(dòng)。對贊助商要求在校園內進(jìn)行的各種形式的宣傳活動(dòng)，社團必須制定詳細的活動(dòng)策劃案(內容包括宣傳內容、宣傳形式以及宣傳對象等)，交社團聯(lián)盟審批，并經(jīng)學(xué)校保衛處同意后，方可進(jìn)行;
(二)取得贊助后，社團須向社團聯(lián)盟提交一份合作協(xié)議書(shū)復印件，由社團聯(lián)盟秘書(shū)處保存;
(三)贊助單位提供的一切實(shí)物贊助，全部歸該社團集體所有，任何人不得以任何理由私自轉移、變賣(mài)或據為己有;
(四)認真做好每一項贊助經(jīng)費使用情況登記，并保留原始消費憑證。
三、各社團參加社團評比或其它活動(dòng)所獲得的獎勵資金。
第二條社團經(jīng)費的管理和使用
一、各社團必須具備完善的財務(wù)制度，并設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)負責人(可由社長(cháng)兼任)建立經(jīng)費收支賬目和社團內部的財務(wù)制度，做到賬、款分離，專(zhuān)人管理。
社團財務(wù)負責人須履行以下的職責：
(一)根據每次經(jīng)濟事項全面、真實(shí)、連續、系統地登記好現金日記簿，一切收入與支出必須統一入賬，并有效完整地保管財務(wù)憑證，做到“日清日結”，月末進(jìn)行對賬，如發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)解決，確保賬目清晰明了、客觀(guān)準確;
(二)在學(xué)生社團主要干部換屆時(shí)，負責做好財物交接工作;
(三)將資金的來(lái)源去向逐項登記清楚，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符，并保存好原始憑證。定期向社團成員公布財務(wù)狀況并自覺(jué)接受社團全體成員的監督;
(四)積極配合社團聯(lián)盟秘書(shū)處的工作，定期將財務(wù)收支情況進(jìn)行總結，向社團聯(lián)盟秘書(shū)處匯報財務(wù)狀況，并自覺(jué)接受社團聯(lián)盟的監督。
二、社團經(jīng)費的使用應本著(zhù)科學(xué)合理、勤儉節約的原則，服務(wù)社員、發(fā)展社團。
(一)社團經(jīng)費的使用包括：活動(dòng)支出(即社團開(kāi)展各項活動(dòng)所需的經(jīng)費)、宣傳費用和交通費用;
(二)社團經(jīng)費系全體社員所共有，任何人不得以個(gè)人名義支出社團經(jīng)費;
(三)嚴格按照預算支出社團經(jīng)費，不得浪費或挪作他用。
三、每次活動(dòng)結束后，社團須將需要報銷(xiāo)的票據復印件上交秘書(shū)處，原件自行保存，留作年終報銷(xiāo)憑證。
第三條社團經(jīng)費的報銷(xiāo)
一、外國語(yǔ)學(xué)院校團委報銷(xiāo)制度采取年終報銷(xiāo)制，即每學(xué)年年終為各社團進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)，其他時(shí)間不予報銷(xiāo);
二、經(jīng)費報銷(xiāo)具體流程
(一)每學(xué)年初各社團上交下一年的活動(dòng)策劃及預算，經(jīng)校團委審批通過(guò)后，方可按照預算開(kāi)展活動(dòng)。社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費的使用須先經(jīng)校團委批準，未經(jīng)過(guò)審批的預算不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)需持原始發(fā)票或相關(guān)憑證;
(二)各項支出須有相應的票據證明。有效報銷(xiāo)憑證包括車(chē)票(公交車(chē)票、地鐵車(chē)票、公交卡充值憑據)、銷(xiāo)售商品專(zhuān)用發(fā)票(手寫(xiě)或機打)及門(mén)票(用于科研活動(dòng))，其他票據一律不予報銷(xiāo)。若為手寫(xiě)發(fā)票，則須詳細填寫(xiě)消費項目，否則不予報銷(xiāo);
(三)發(fā)票臺頭必須填寫(xiě)“外國語(yǔ)學(xué)院”;發(fā)票內容的填寫(xiě)須詳細完整，不得籠統概括為“辦公用品”“文化用品”等;
(四)車(chē)票類(lèi)票據背面須寫(xiě)明經(jīng)手人、時(shí)間、目的地及事由，并由社長(cháng)簽字;發(fā)票類(lèi)票據背面須寫(xiě)明經(jīng)手人、時(shí)間及開(kāi)具原由，并由社長(cháng)簽字;未經(jīng)社長(cháng)簽字的票據不予報銷(xiāo);
(五)以b5大小的白紙作為報賬單底，報銷(xiāo)票據原件須整齊有序地用膠水粘貼在報賬單底上，不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書(shū)器等粘合工具;報賬單底正面粘貼票據。白紙橫放，票據按類(lèi)別和面值歸類(lèi)，同類(lèi)票據自左向右貼成一排，每張票據的左起點(diǎn)依次向右排，每排總長(cháng)度不得超出報賬單底長(cháng)度，多于部分可向內對折;在每張報賬單底的右下角對該頁(yè)票據張數及金額進(jìn)行分類(lèi)統計;票據粘貼好后，將每張報賬單底左側粘貼在一起，附上校團委下發(fā)的統一封面，并按照封面規定項目認真填寫(xiě)。
(六)報賬單須在規定時(shí)間內交由社團聯(lián)盟秘書(shū)處處長(cháng)和社團聯(lián)盟主席簽字后，由秘書(shū)處統一交到校團委報銷(xiāo);
(七)每學(xué)年報銷(xiāo)前，各社團由社團聯(lián)盟秘書(shū)處處領(lǐng)取報賬單底;
(八)單張超過(guò)1000元的票據以支票形式報銷(xiāo);
(九)報銷(xiāo)金額應與預算大體相當，嚴重超支的部分原則上不予報銷(xiāo);
(十)對于信息不真實(shí)準確、不完整的原始憑證，不予報銷(xiāo);
(十一)經(jīng)費報銷(xiāo)單不可作假，各負責人簽字前務(wù)必嚴格審核。作假行為一經(jīng)查出，將嚴肅處理并追究相關(guān)人員責任。
學(xué)生財務(wù)管理制度10
一、購買(mǎi)物品及票據管理。
各部門(mén)購買(mǎi)物品消費金額不足100元時(shí)，應在購買(mǎi)物品前向生活部長(cháng)說(shuō)明;當消費金額超過(guò)100元時(shí)，必須向王老師說(shuō)明，征得同意后方能購買(mǎi)，否則視為無(wú)效。
二、與合作單位的合作。
1.計算機與控制學(xué)院團委學(xué)生會(huì )已經(jīng)與天外天自選店(東區)、學(xué)賢文具(東區)、博雅復印打印店(東區8教、堯山1教二樓)、一得閣文具(堯山商業(yè)街)、惠學(xué)林(堯山商業(yè)街)/一得閣文具店、翔宇數碼影象中心、天外天自選店(東區)//建立長(cháng)期合作關(guān)系。請需要打印、復印、購買(mǎi)體育用品、文具、紙張、藥品等物品的部門(mén)與他們聯(lián)系。注意：在上述指定地點(diǎn)購買(mǎi)的物品需要在指定地點(diǎn)作好記錄(包括時(shí)間，物品名，單價(jià)，數量，錢(qián)數，經(jīng)手人，購買(mǎi)用途)，以便做好統計。
2.關(guān)于在合作單位記賬的規定：記賬總金額超過(guò)30元、低于100元的需向生活部部長(cháng)申請，100元以上的需向王老師申請，征得同意后方可記賬。記賬人一般為各部部長(cháng)或部長(cháng)指定的某位同學(xué)，記賬時(shí)需要出示相關(guān)證件(三用證或學(xué)生證)。
3.原則上一得閣文具店的文具購買(mǎi)只能由宣傳部記賬，如其他部門(mén)有特殊情況，則需向生活部部長(cháng)說(shuō)明。
4.記賬同學(xué)務(wù)必嚴格分清團委學(xué)生會(huì )與社團、各年委賬目，一旦發(fā)現社團、各年委有誤記現象應立即向生活部提出，由生活部與社團、各年委溝通，解決賬目誤記問(wèn)題。
5.在指定合作單位所記賬目總數，在一學(xué)期完后//達到一定數額后//生活部將會(huì )對所記賬目進(jìn)行清算，然后重新記賬，如此反復循環(huán)。
三、活動(dòng)經(jīng)費預算。
1.各部門(mén)開(kāi)展活動(dòng)需要經(jīng)費時(shí)，應以節約為原則制定活動(dòng)經(jīng)費預算方案，并列入工作計劃。每次活動(dòng)之前，由活動(dòng)負責人進(jìn)行經(jīng)費預算(預算金額與實(shí)際所用金額原則上要控制在±10%以?xún)?，如宣傳、聯(lián)系、評委、獎品等費用，逐項列清并制作資金預算表(見(jiàn)附件2)。
2.活動(dòng)前期活動(dòng)負責人應填寫(xiě)好《三院團委學(xué)生會(huì )預決算表》交由王祥老師過(guò)目�；顒�(dòng)后期負責人應將預決算表填寫(xiě)完整后向生活部報決算，并對預決算間差異做出相應評估，在備注欄內寫(xiě)明理由。對于預決算差距過(guò)大的活動(dòng)負責人將會(huì )在例會(huì )上做出批評。
3.活動(dòng)所得贊助經(jīng)費，原則上提成10-15%(由拉到該贊助的同學(xué)負責)，剩余的上交團委學(xué)生會(huì )作為活動(dòng)使用經(jīng)費。其中，所拉贊助的風(fēng)險及投入由個(gè)人自負。
四、物品管理。
1.各種物品購買(mǎi)前，購買(mǎi)人需認真查看團委學(xué)生會(huì )儲存室內是否已有該物品可供使用，若經(jīng)查看確認沒(méi)有該物品后方可購買(mǎi)。若對物品重復購買(mǎi)，一經(jīng)發(fā)現，將由購買(mǎi)人自付全部費用并由生活部在例會(huì )上對購買(mǎi)人提出批評。
2.各部所購得物品，請節約使用。各部所購買(mǎi)的物品中，如果是非一次性物品，則該物品在使用完之后，經(jīng)手人有責任保管好或者放到物品儲存室，并寫(xiě)好物品出入表(見(jiàn)附表)，以便下次續用。生活部要及時(shí)統計剩余物品，對于剩余物品任何人不得轉為私人所有，一經(jīng)發(fā)現將給予嚴厲批評。
3.使用或借用儲存室的物品時(shí)，一定要填寫(xiě)好物品出入表(見(jiàn)附表四)。
4、對于比較大型的活動(dòng)，借出的東西較多，只需要填好借出去的情況，等一天完后，再對物品進(jìn)行檢查及整理。
五、票據及賬目管理。
1.學(xué)生會(huì )內部報銷(xiāo)原則上以正規發(fā)票為憑證，收據無(wú)效。發(fā)票正面必須填寫(xiě)的內容包括：客戶(hù)(桂林電子科技大學(xué))、品名全稱(chēng)、金額、日期。背面須用鉛筆在右下角注明用途、經(jīng)手人、付款人、日期。注意：餐飲、娛樂(lè )類(lèi)發(fā)票不能報銷(xiāo)。當消費金額較少時(shí)(小于10元)，可以不要發(fā)票，以收據為證，交給生活部部長(cháng)報賬。
2.生活部部長(cháng)將作好財務(wù)的統計，定期(一個(gè)月)向學(xué)生會(huì )內部公布開(kāi)支情況，將相關(guān)的發(fā)票和收據保管好，在一個(gè)活動(dòng)全結束當月的下月初向王祥老師報銷(xiāo)，在每月的5至7日經(jīng)手人(指定人)可到生活部領(lǐng)取金錢(qián)。報銷(xiāo)前生活部部長(cháng)，及經(jīng)手人將認真填寫(xiě)報銷(xiāo)單據封面(見(jiàn)附表1)并整理好報銷(xiāo)發(fā)票，報銷(xiāo)過(guò)程中將認真填寫(xiě)《現金領(lǐng)取表》。
(即：各部門(mén)報銷(xiāo)的時(shí)間為月初的5到7日
各部門(mén)報賬的時(shí)間為任何時(shí)間
生活部制做報表及向王老師報銷(xiāo)的時(shí)間為月初1到4日)
另：若一次性消費達到200及以上者，可及時(shí)向王祥老師講明，寫(xiě)好《現金領(lǐng)取表》后，方可提前報銷(xiāo)此資金。后將《現金領(lǐng)取表》交于生活部保留，以便下月初做報表及總計。
3.作為生活部的成員，要有義務(wù)也有責任做好財務(wù)的保管，分類(lèi)，記錄并指導各部門(mén)的消費等工作，保證工作的順利和正常進(jìn)行。
4.生活部有權對各部門(mén)的消費情況，消費金額進(jìn)行調查，核實(shí)。
5、即不能有發(fā)票又不能開(kāi)收據單(如桶裝水)可到生活部領(lǐng)取憑條(見(jiàn)附表)，按要求填寫(xiě)好。
6.活動(dòng)期間的錢(qián)可由任何人先幫付，完后再結清。(在發(fā)票的后面寫(xiě)上付款人的姓名)至于發(fā)票、收據單、統一交于生活部管理(報帳可隨時(shí)交于生活部)。
學(xué)生財務(wù)管理制度11
一、學(xué)校食堂必須設立專(zhuān)賬，設一名兼職或專(zhuān)職會(huì )計和一名兼職出納，對學(xué)校的食堂財務(wù)進(jìn)行核算和管理。
二、學(xué)校學(xué)生食堂設立專(zhuān)用銀行存款賬戶(hù)，學(xué)生食堂所有收入必須按時(shí)繳存學(xué)生食堂賬戶(hù)，超過(guò)1000元現金必須開(kāi)票入賬。
三、所有的支出必須有票據，會(huì )計憑票入賬。購物一次超過(guò)100元以上須報請學(xué)校校長(cháng)審批，并由2人同時(shí)采購。發(fā)票必須有售貨人或單位簽章及經(jīng)辦人員、校長(cháng)簽字后才能入賬。
四、實(shí)事求是核實(shí)食品成本，嚴格實(shí)行零利潤原則，確保國家財政補助資金100%用于學(xué)生營(yíng)養午餐，不得克扣、截留、擠占和挪用專(zhuān)項資金，確保食堂正常運轉，千方百計為學(xué)生服好務(wù)。
五、規范食堂的貨源渠道，糧油實(shí)行政府采購配送，蔬菜、調料、肉類(lèi)等自行采購，大宗物品采購由學(xué)校行政會(huì )提議，提交校委會(huì )或教職工大會(huì )討論通過(guò)后方可采購。
六、學(xué)校不得將雜費、招待費等放在學(xué)生食堂報賬，禁止侵占學(xué)生利益。
七、學(xué)校食堂財務(wù)做到日清月結，每月按時(shí)公示相關(guān)內容，接受師生和群眾的監督。
八、學(xué)生食堂的賬務(wù)憑證不得隨意銷(xiāo)毀。
九、各校每月及時(shí)向中心完小報賬，中心完小也要接縣局要求按時(shí)報賬。
財務(wù)管理制度9
1)熟悉一般納稅人財務(wù)流程、會(huì )計報表的'處理，會(huì )計法規和稅法；
2)負責公司的會(huì )計核算工作以及項目測算、預算，設置核算帳薄體系，按時(shí)編制各類(lèi)財務(wù)報表，保證及時(shí)準確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；
3)定期進(jìn)行財務(wù)報表分析、成本核算分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供詳實(shí)依據；
4)負責向相關(guān)部門(mén)提供財務(wù)數據為企業(yè)預算提供財務(wù)數據；
5)根據公司年度經(jīng)營(yíng)計劃，組織編寫(xiě)財務(wù)收支成本費用等計劃、總結；
6)依據國家稅務(wù)法規等做好稅務(wù)籌劃申報繳納等工作；
7)協(xié)助做好財務(wù)分析及風(fēng)險防控工作；
8)及時(shí)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度10
第一條 為了加強公司財務(wù)管理,規范公司財務(wù)行為,合理控制成本費用支出,根據《企業(yè)財務(wù)通則》規定,結合公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì),特制定本財務(wù)管理規定。
第二條 收費管理。
各項目部應建立收支兩條線(xiàn)的登記賬,不得坐支。
(1)收費員收取的款項應開(kāi)具公司蓋章的收據,不得以收條替代收據。開(kāi)出的收據字跡要清晰,金額不得涂改,收據上應載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時(shí)段,部門(mén)等內容。
(2)略。
(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進(jìn)賬后的回單和開(kāi)出的收據,兩項核對一致,做到日清月結。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。
第三條 報銷(xiāo)管理。
公司日常報銷(xiāo)費用主要包括保潔費,維修材料費,保安服裝費,綠化費,電話(huà)費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買(mǎi),匯兌手續費,業(yè)務(wù)招待費等,財務(wù)部要嚴格執行費用報銷(xiāo)總經(jīng)理一支筆的簽字制度。
(1)所有報銷(xiāo)票據要合法、有效,印章清晰,報銷(xiāo)單上要注明報銷(xiāo)人(僅限公司員工),金額,事由,部門(mén)(購置物品應有物品保管人簽字),票據歸類(lèi)粘貼,經(jīng)部門(mén)負責人、總經(jīng)理簽字后,財務(wù)方能受理。百元以上的費用在結算時(shí)應以轉賬支票付款,如維修材料費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買(mǎi),保安服裝費等等,盡量減少現金支出。
(2)為了有效控制公司成本費用總額,原則上,一個(gè)預算期間內,各項目部的`費用累計支出不得超出當期的預算或收入。項目部應每月對本部的開(kāi)支進(jìn)行統計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務(wù)部。
(3)財務(wù)部門(mén)要建立小區業(yè)主交費情況表,督促項目部的收費及時(shí)入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號登記,開(kāi)出發(fā)票要作開(kāi)出票號的記錄,作廢發(fā)票當月要在稅務(wù)開(kāi)票系統中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對當月開(kāi)票金額、份數進(jìn)行統計,報與會(huì )計核對。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購買(mǎi)回的轉賬和現金支票要根據銀行回執聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進(jìn)行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導安排集中銷(xiāo)毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致�，F金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
第五條 收據管理
(1)公司空白收據應由專(zhuān)人集中保管,各項目部須根據收費量到公司領(lǐng)取并作起止號登記,作廢的收據要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據一起上交,不得擅自銷(xiāo)毀。公司出納員收到收費員退回的已開(kāi)完了的收據,要檢查號碼是否連續,起止號是否與領(lǐng)出的一致,收據金額是否與進(jìn)賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類(lèi)的收據要有當事人簽名,部門(mén)負責人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據應分人保管。
第七條 資產(chǎn)管理
1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應建立物品購入和領(lǐng)用登記簿,年終財務(wù)部門(mén)會(huì )同辦公室負責人一起對公司財產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、銀行賬戶(hù)管理。
(1)會(huì )計人員要按開(kāi)戶(hù)行分別設置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會(huì )計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節明細表進(jìn)行調節。調節表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來(lái)賬的管理
(1)項目部要對本部正在執行的往來(lái)單位合同進(jìn)行清理,對過(guò)期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務(wù)部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務(wù)部門(mén)敦促催收。(2)應收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據,如:合同、收據、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷(xiāo)賬。(3)根據合同預付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書(shū)等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人簽字、總經(jīng)理批準后財務(wù)方可付款。(4)應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時(shí)應由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務(wù)方可支付。(5)財務(wù)部門(mén)應建立往來(lái)單位客戶(hù)檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
財務(wù)管理制度11
第一章總則
第一條爲加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
(四)監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行<會(huì )計法>，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。
第八條做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的'合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按<會(huì )計檔案管理辦法>的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
第十七條公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章流動(dòng)資産管理
第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的<現金管理暫行條例>，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
財務(wù)管理制度12
為規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《市學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規，學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。
一、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
二、財務(wù)收支管理
�。ㄒ唬�、收入管理
1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。
2、學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。
3、學(xué)校要自覺(jué)執行“收支兩條線(xiàn)管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時(shí)足額上繳學(xué)校，做到票款同步。
�。ǘ�、支出管理
1、支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營(yíng)性支出。
2、學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。
3、學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學(xué)校支出須使用合法票據。
4、嚴格開(kāi)支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長(cháng)審批；重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務(wù)會(huì )議集體討論決定，然后再由校長(cháng)審批；維修、基建、綠化、設備添置，由校務(wù)會(huì )議集體討論后報上級部門(mén)備案或審批。
5、支票領(lǐng)用必須由部門(mén)主管領(lǐng)用并交于經(jīng)辦人員，領(lǐng)用前必須在財務(wù)處作好登記。
�。ㄈ�、財會(huì )人員職責
1、學(xué)校會(huì )計解結算中心具體負責本單位的財務(wù)會(huì )計工作，進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時(shí)記帳、按時(shí)結帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。并運用會(huì )計資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導參謀。做好學(xué)校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷(xiāo)或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。(本文來(lái)自于范-文-先-生-網(wǎng))及時(shí)辦理現金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價(jià)證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點(diǎn)：
�、�、及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執交學(xué)校會(huì )計人員入帳；
�、�、在500元備用金范圍內支付學(xué)校各項支出業(yè)務(wù)，并及時(shí)向學(xué)校報帳；超過(guò)500元的支出業(yè)務(wù)應按批準權限規定，報校長(cháng)審批后支付。
4、財會(huì )人員應認真做好會(huì )計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現有錯及時(shí)更正，確保會(huì )計核算資料的準確性。
由于憑證錄入錯誤而導致會(huì )計帳簿發(fā)生錯誤，只能通過(guò)調整憑證的方法進(jìn)行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過(guò)其他操作對機內帳簿作無(wú)痕修改。
5、報表是進(jìn)行會(huì )計信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。會(huì )計報表必須實(shí)行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱(chēng)，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時(shí)。
6、做好財務(wù)分析。學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分，財務(wù)分析的內容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專(zhuān)用基金變動(dòng)、財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。
三、固定資產(chǎn)管理
學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿(mǎn)足師生生活所必須的物質(zhì)基礎。學(xué)校應加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。
1、固定資產(chǎn)的管理和使用。
學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。
財產(chǎn)總保管員負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財產(chǎn)。當分保管員調換時(shí)，負責監督交接工作。
財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設備的保管、使用、維修，隨時(shí)記錄分管財產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期（每學(xué)期一次）清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設備由總務(wù)處統一調配使用，專(zhuān)用設備要專(zhuān)管專(zhuān)用，財產(chǎn)設備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續，努力提高使用效率。
學(xué)校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經(jīng)財產(chǎn)總保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調動(dòng)手續。
2、資產(chǎn)的帳、冊
財產(chǎn)分保管員應對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)值等。
學(xué)校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批
學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉讓?zhuān)话憬?jīng)學(xué)校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論。房屋、建筑物、車(chē)輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓?zhuān)?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門(mén)或國有資產(chǎn)管理部門(mén)、財政部門(mén)批準后予以核銷(xiāo)。
固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學(xué)校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論方能報損，并作相應的帳務(wù)處理，申報表一份交會(huì )計作記帳憑證。收回的變價(jià)款上繳財政。
學(xué)校應當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前應當進(jìn)行一次全面的.清查盤(pán)點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧應當按規定程序及時(shí)處理。
四、收費管理
嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設，學(xué)校要進(jìn)一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學(xué)校收費行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。
健全收費許可證制度。學(xué)校必須在收費前依據有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門(mén)辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續；實(shí)行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開(kāi)學(xué)校收費項目和收費標準，自覺(jué)接受社會(huì )的監督；規范學(xué)校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實(shí)行“向誰(shuí)購領(lǐng)向誰(shuí)結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定項目列支，每學(xué)期結束前必須按實(shí)結清，列明細向學(xué)生公布，余額退還。
五、內部牽制制度
為了在經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會(huì )計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整，各校應制訂學(xué)校內部牽制制度。
凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。
經(jīng)費的報銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長(cháng)按權限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會(huì )議研究決定。
帳、錢(qián)、物相互獨立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。
簽發(fā)支票所使用的印鑒，有學(xué)校領(lǐng)導和學(xué)校報帳員分別保管。
實(shí)行財務(wù)公開(kāi)、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進(jìn)行審查，公開(kāi)學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務(wù)監督。學(xué)校年度收支預、決算應向教工代表大會(huì )報告，接受審議。
財務(wù)管理制度13
為推進(jìn)村級財務(wù)管理制度化、規范化，促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、財政部《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》、《中共XX委、XX人民政府批轉市紀委等單位關(guān)于全面推行村賬鄉(鎮)代理，加強村級財務(wù)規范化管理的實(shí)施意見(jiàn)》和《XX村賬鄉(鎮)代理財務(wù)管理暫行規定》，結合我村實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)管理機構及職責
1、村集體財務(wù)收支會(huì )計核算委托鄉鎮村賬代理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中心”）代理。村財務(wù)管理機構設立財務(wù)負責人1名，報賬員1名，如有特殊要求，報“中心”批準可增設助理會(huì )計1名。財務(wù)負責人一般由村民委員會(huì )主要負責人擔任，若村已建立村經(jīng)濟合作社，財務(wù)負責人由社長(cháng)擔任。
2、村財務(wù)負責人全面主持本村財務(wù)工作，其崗位主要職責：
�。�1）貫徹落實(shí)村合作經(jīng)濟社財務(wù)制度和會(huì )計制度，主持制訂本村的財務(wù)管理制度，組織編制年度財務(wù)預算和年終財務(wù)決算報告，并提請村民（代表）會(huì )議審議通過(guò)。
�。�2）代表本村簽訂各項承包合同和其他經(jīng)濟合作協(xié)議，維護村集體經(jīng)濟組織的合法權益。認真做好經(jīng)濟合同的兌現、結算工作。
�。�3）維護財經(jīng)紀律，按照制度規定和財務(wù)預算，開(kāi)源節流，做好資金的籌集和使用，把好財務(wù)審批關(guān)。
�。�4）支持并督促村報賬員認真履行職責，依法辦理并按時(shí)完成各項財務(wù)收支結報等工作，對本村財務(wù)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負總責。
�。�5）定期組織財務(wù)檢查，清理核對賬目，盤(pán)點(diǎn)財產(chǎn)物資，收回應收欠款。
3、村報賬員具體負責本村財務(wù)工作，其崗位主要職責：
�。�1）負責做好出納工作。保管現金、有價(jià)證券、銀行結算票據和收款收據；對內容不真實(shí)、用途不明確、開(kāi)支不符合規定，憑證要素或審批手續不齊全的票據要拒絕付款；認真登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結；遵守現金管理和銀行結算條例，定期核對現金和銀行存款余額，做到賬款相符。
�。�2）及時(shí)整理好有關(guān)收付款憑單、附件和證明，填好出納結報表，每月（每季）按時(shí)向“中心”報賬。
�。�3）記好有關(guān)財務(wù)備查簿。做好應收、應付等往來(lái)款項的記錄和債權債務(wù)結算工作。季未把應收款明細清單報村兩委負責人和村務(wù)民主監督委員會(huì )主任。
�。�4）負責村集體資產(chǎn)管理和各種承包合同的管理、結算、兌現、歸檔工作。
�。�5）負責各類(lèi)統計報表上報工作。
�。�6）負責做好文書(shū)及檔案工作。
�。�7）定期向群眾公布財務(wù)收支賬目。
二、財務(wù)預決算
1、財務(wù)活動(dòng)實(shí)行計劃管理，做到年初有預算，年終有決算。年初在編制財務(wù)預算時(shí)必須堅持統籌兼顧，增收節支、量入為出、留有余地的原則。
2、財務(wù)預算和決算主要內容包括年度各項收入和各項支出的綜合預算和專(zhuān)項預算。重要項目和工程實(shí)施必須實(shí)行專(zhuān)項預算、專(zhuān)項決算。年終必須編制綜合決算。
3、預算和決算年度與會(huì )計年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日。
4、年初預算方案由村兩委集體討論提出，上報“中心”審核，再經(jīng)村民（代表）會(huì )議審議通過(guò)后報“中心”備案，并在公開(kāi)欄公布。在預算執行過(guò)程中，發(fā)生較大變化的，如追加預算外建設項目、大額設備購置或其他大額支出，必須提請村民（代表）會(huì )議對原預算進(jìn)行修改，并按規定程序做好會(huì )議記錄和公布、報送、備案工作。
5、財務(wù)負責人必須在財務(wù)預算指標內，依據財務(wù)制度和有關(guān)規定把好財務(wù)收支的審批關(guān)。
三、貨幣資金管理
1、本村貨幣資金一律由村報賬員負責管理，其他人員不得經(jīng)管貨幣資金。
2、現金收入，必須于收款當日送存銀行，不準以存折形式存入銀行。本村只能在當地銀行開(kāi)立一個(gè)基本賬戶(hù)，不準多頭開(kāi)戶(hù)。
3、嚴格遵守財經(jīng)紀律，堅持“七不準”原則。即：不準私設小金庫，不準擅自出借集體資金，不準挪用公款，不準以集體資產(chǎn)為個(gè)人和外單位貸款提供擔保，不準公款私存，不準白條抵庫，不準坐支現金。
4、嚴格執行庫存現金限額制度，村庫存現金限額規定為3000元，超限額部分要及時(shí)送存銀行�，F金使用嚴格執行國家《現金管理暫行條例》規定，一切支出，除規定可以用現金支付外，應按銀行有關(guān)結算規定，通過(guò)銀行辦理轉賬結算，以確保貨幣資金的`安全完整。
5、嚴格按照賬、款、印鑒分開(kāi)保管原則，空白支票憑證由村報賬員保管，預留銀行印鑒由“中心”代理會(huì )計、村財務(wù)負責人、村報賬員分別保管，其中村財務(wù)專(zhuān)用章由“中心”代理會(huì )計保管。
6、本村使用資金，由村報賬員填寫(xiě)資金使用申請單，報村財務(wù)負責人審批。屬日常資金使用的，開(kāi)具現金支票；屬工程項目等較大資金使用的，憑原始憑證，開(kāi)具轉賬支票，報“中心”審核后到銀行辦理有關(guān)手續。
四、財務(wù)審批
1、健全財務(wù)審批制度，規范審批手續，一切財務(wù)支出都必須取得或填制合法、有效的原始憑證，票據內容應完整、真實(shí)，經(jīng)手人需注明用途并簽字或蓋章，由村財務(wù)負責人審批同意簽字。不得未批先付。村財務(wù)負責人長(cháng)期（指連續3個(gè)月以上）外出，應書(shū)面委托村委會(huì )其他成員行使臨時(shí)財務(wù)審批權；若遇村財務(wù)負責人不履行審批職責，導致村財務(wù)無(wú)法及時(shí)報賬，村民（代表）會(huì )議可在村委會(huì )其他成員中重新確定財務(wù)負責人。
2、審批權限。實(shí)行村財務(wù)負責人“一支筆”限額審批制度和村主任聯(lián)簽制度。村1000元以下日常經(jīng)費支出由村主任審批；1000元至5000元的經(jīng)費支出，由村兩委聯(lián)席會(huì )議討論決定后，授權村主任和村財務(wù)負責人審簽；1萬(wàn)元以上的經(jīng)費使用和支出必須在村兩委聯(lián)席會(huì )議討論研究基礎上，提交村民（代表）會(huì )議討論決定后，授權村主任和村財務(wù)負責人審批；村財務(wù)負責人的費用支出由村主任審批。
3、村干部報酬和通訊設備及費用。每年年初把村干部報酬或誤工補貼標準、通訊費用標準等由村兩委研究提出，經(jīng)村民（代表）會(huì )議通過(guò)后，列入當年預算。黨組織書(shū)記、村民委員會(huì )主任不得公費配置移動(dòng)電話(huà)、住宅電話(huà)和小汽車(chē)。
4、差旅費實(shí)行一程一報，按規定及時(shí)報銷(xiāo)。如無(wú)急事包乘出租車(chē)的費用不得報銷(xiāo)。
5、堅持取消村級接待費支出，嚴禁用公款吃喝送禮。村干部到上級有關(guān)部門(mén)辦事不得動(dòng)用村集體資金宴請；嚴禁動(dòng)用村集體資金以拜年、慰問(wèn)等方式向上級有關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導干部送禮金、禮物等，否則所支的費用均由當事人自負，并追究當事人相應的責任。
6、違反規定擅自審批或付款的，由審批人或付款人承擔責任，造成集體資金損失的，由審批人或付款人負責賠償。
五、收支結報
1、本村財務(wù)收支實(shí)行月（季）報制，于每月（季）后3日內由村報賬員到“中心”報賬。
2、財務(wù)收支票據一律經(jīng)村務(wù)民主監督委會(huì )員審核，符合規定的加蓋村務(wù)民主監督委會(huì )員審核專(zhuān)用章后，報“中心”審核入賬。
3、非出納人員代收各種款項時(shí)，應在收款后3日內向村報賬員結清。
六、票證管理
1、村集體一切經(jīng)濟收入一律使用“浙江省農村集體經(jīng)濟組織統一收據”。禁止使用外購、自制的收據發(fā)票收款。收款收據憑購領(lǐng)證向“中心”購領(lǐng)。
2、收據要求整本連號不得拆開(kāi)使用，開(kāi)具完畢的票據要及時(shí)交“中心”登記核銷(xiāo)，多本票據按領(lǐng)用先后順序開(kāi)具。
3、領(lǐng)用的收款收據由報賬員妥善保管，不得出借，不得遺失，作廢收據不得缺聯(lián)、缺份。
七、財產(chǎn)物資管理
1、切實(shí)加強對村級集體財產(chǎn)管理，保證集體資產(chǎn)保值增值。
2、財產(chǎn)物資要建立財產(chǎn)、物資專(zhuān)用明細賬，進(jìn)行明細核算。
3、各類(lèi)財產(chǎn)物資應有專(zhuān)人負責保管，并及時(shí)加強維修保養。
4、健全入庫、保管、領(lǐng)用手續，入庫時(shí)應清點(diǎn)驗收，出庫時(shí)應經(jīng)批準由領(lǐng)用者簽名。
5、固定資產(chǎn)的更換和購置，應根據財務(wù)計劃辦理。固定資產(chǎn)的報廢、變賣(mài)要經(jīng)鄉鎮審查批準。屬于不正常報廢的，要追究有關(guān)人員責任；作價(jià)轉讓?zhuān)龅胶侠砉纼r(jià)，及時(shí)收回價(jià)款。年終做好對固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清理工作。
6、財產(chǎn)物資的承包、出租、出借，要經(jīng)村兩委研究決定，并要簽訂協(xié)議，落實(shí)責任人，按規定收取承包金、租金或占用費，并上墻公布，接受監督。
7、嚴格執行固定資產(chǎn)折舊制度，所提折舊費，應保證對固定資產(chǎn)損耗價(jià)值的補償，用于其重置更新。
八、債權債務(wù)管理
1、村集體發(fā)生應收應付經(jīng)濟業(yè)務(wù)應全額列入賬內核算。村報賬員要建立應收應付分戶(hù)明細登記簿，詳細登記欠款單位、時(shí)間、金額、原因等應收應付經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
2、村委會(huì )要加強債權債務(wù)的管理，要采取切實(shí)可行的措施積極催收債權，并努力減少債務(wù)。
3、村報賬員應加強與“中心”會(huì )計溝通與聯(lián)系，及時(shí)核對債權債務(wù)的變化情況，每年至少核對2次，使兩者賬賬相符。
4、村集體的應收款項確實(shí)無(wú)法收回的，經(jīng)村民（代表）會(huì )議討論通過(guò)后，辦理有關(guān)手續，報鄉鎮“中心”核銷(xiāo)。任何人不得擅自決定應收款項的減免。
九、民主理財
1、村務(wù)民主監督委員會(huì )負責本村民主理財工作，其具體理財職責是：監督財務(wù)制度的實(shí)施情況，重點(diǎn)檢查財務(wù)預算、收益分配、公積金、公益金、福利費的提取和使用、管理人員工資的確定，承包合同及其他經(jīng)濟合同的執行和實(shí)施情況；檢查庫存現金、銀行存款及村財產(chǎn)物資管理情況；查閱審核財務(wù)賬目和群眾反映的有關(guān)財務(wù)問(wèn)題；對財務(wù)公開(kāi)情況進(jìn)行檢查和監督。
2、定期開(kāi)展民主理財。本村確定每月（每季第一個(gè)月）5日為理財日,定期召開(kāi)理財會(huì )議，審核村準備結報的有關(guān)票據，對有異議的票據，應及時(shí)向村民委員會(huì )提出，由村委會(huì )主任或經(jīng)手人作出解釋?zhuān)蝗魧Υ逦瘯?huì )主任或經(jīng)手人的解釋?zhuān)荒芡ㄟ^(guò)的，村委會(huì )可以提交村民（代表）會(huì )議討論決定。對無(wú)異議發(fā)票應及時(shí)蓋上監督章，并做好理財記錄。
3、村務(wù)民主監督委員會(huì )成員應當正確行使職權，不得借民主理財之機，妨礙影響財務(wù)管理工作和經(jīng)濟活動(dòng)的正常開(kāi)展。如遇村務(wù)民主監督委員會(huì )成員不履行職責或不正確履行職責，致使村民主理財工作無(wú)法正常開(kāi)展，村賬不能及時(shí)上報“中心”的，村黨組織應責令其限期整改，拒不改正的，村兩委可提請村民代表會(huì )議按程序罷免其成員資格。若村民代表會(huì )議不能罷免其成員資格，村兩委可書(shū)面報告鄉鎮村賬代理工作聯(lián)席會(huì )議批準，村賬先報“中心”入賬，以后再進(jìn)行集中理財或審計。
十、財務(wù)公開(kāi)
1、內容：財務(wù)收支、債權債務(wù)、工程項目承包、村干部報酬、村集體土地補償款收支、村內“一事一議”籌資籌勞、糧食生產(chǎn)直補等情況實(shí)行明細公開(kāi)或專(zhuān)項公開(kāi)。公開(kāi)內容由“中心”提供并蓋章。
2、時(shí)間：確定每月(每季第一個(gè)月)15日至20日為公開(kāi)日。
3、形式：在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。積極創(chuàng )新群眾喜聞樂(lè )見(jiàn)的其他公開(kāi)形式，推行網(wǎng)上定向公開(kāi)。
4、程序：由村報賬員定期向“中心”領(lǐng)取財務(wù)公開(kāi)表，經(jīng)村務(wù)民主監督委員會(huì )審核蓋章后，在村務(wù)公開(kāi)欄公布，并做好財務(wù)公開(kāi)資料整理歸檔。
十一、財會(huì )人員管理
1、村報賬員要實(shí)行持證上崗。未取得上崗證的，在受聘上任一年內必須接受上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)業(yè)務(wù)培訓，經(jīng)考試成績(jì)合格者頒發(fā)上崗證準許其上崗，成績(jì)不合格者不得留任。
2、村黨組織書(shū)記、村民委員會(huì )主任及其直系親屬不得任村(社)的報賬員。
3、村報賬員要保持相對穩定，不受村兩委換屆影響。無(wú)正當理由，不得隨意解聘或撤換。村報賬員在年度民主評議村干部活動(dòng)中被評為稱(chēng)職者可連聘連任，累計2次評為不稱(chēng)職者予以解聘。
4、村報賬員的任免和調換由村黨組織提出初步人選，村兩委聯(lián)席會(huì )議討論決定，若村兩委聯(lián)席會(huì )議存在較大爭議，提交村民（代表）會(huì )議討論決定。也可經(jīng)公開(kāi)考試選拔確定人選。確定的人選報鄉鎮“中心”審核后備案。
5、村報賬員的報酬與福利待遇原則上享受村主要干部同等勞動(dòng)報酬與福利待遇
財務(wù)管理制度14
關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實(shí)、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
一、財務(wù)機構的設置：
1.董事長(cháng)負責公司財務(wù)工作的全面管理。2.根據公司勞動(dòng)人事部門(mén)規定，公司財務(wù)部設會(huì )計主管一名，會(huì )計2名，出納1名。
二、財務(wù)人員的職責范圍
1.按國家會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳薄，日清月結。2.審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊全，對不真實(shí)、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。3.根據當月會(huì )計帳薄編制會(huì )計報表，報送有關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報。4.妥善保管公司會(huì )計憑證，會(huì )計帳薄，會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。5.進(jìn)行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗，節約費用，提高經(jīng)濟效益。6.負責管理公司現金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項結算，工資發(fā)放。7.負責定期核對公司債權、債務(wù)往來(lái)款項，配合有關(guān)部門(mén)催收欠款。8.定期對公司財務(wù)進(jìn)行內部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會(huì )、董事長(cháng)、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門(mén)核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現象，協(xié)助倉儲查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報告，報董事長(cháng)、總經(jīng)理批準，做出處理。10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門(mén)搞好關(guān)系。11.完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
三、現金管理制度
1.公司現金用于日常報銷(xiāo)，工資發(fā)放，采購農副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動(dòng)用現金的一律通過(guò)銀行結算。3.銷(xiāo)售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現金要于當日交存銀行，公司財務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)不得存放大量現金。4.公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(cháng)報送當日資金流量表。5.公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現金。
四、銀行存款管理制度
1.公司通過(guò)銀行帳戶(hù)結算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經(jīng)會(huì )計主管人員在表上簽字同意。
五、印章管理
為方便工作，公司財務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。
六、財務(wù)報表制度
1.公司財務(wù)人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務(wù)部門(mén)報關(guān)有關(guān)報表，并進(jìn)行納稅申報。2.公司財務(wù)人員每月要向公司董事長(cháng)、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細。3.會(huì )計財務(wù)人員每月向董事長(cháng)、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。4.會(huì )計年度終了，公司財務(wù)人員要將會(huì )計報表裝訂歸檔保管。
七、會(huì )計檔案管理制度
1.會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。2.會(huì )計檔案不到規定年限，不得銷(xiāo)毀。3.會(huì )計檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、內部借款制度
1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明借款部門(mén)、原因，經(jīng)部門(mén)主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。
2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。
3.公司財務(wù)人員對內部借款進(jìn)行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。
九、報銷(xiāo)制度
1.根據公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權限劃分，公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開(kāi)支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會(huì )的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內的開(kāi)支，需經(jīng)董事會(huì )同意、董事長(cháng)負責審批。
2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規定索取正規票據。
3.經(jīng)辦人員根據業(yè)務(wù)需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門(mén)主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無(wú)誤后，由部門(mén)主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷(xiāo)。
十、成本管理制度
1.材料采購①公司對材料的采購由供應部門(mén)負責，首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)辦理借款手續。②采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報帳③采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據，要有供應部主管人員和董事長(cháng)簽字，第四聯(lián)驗收，材料會(huì )計入帳憑證。
2.材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計算。
3.車(chē)間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現象，要寫(xiě)出書(shū)面報告，說(shuō)明原因，提出處理意見(jiàn)，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.產(chǎn)品入庫：車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗收材料會(huì )計入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負責向財務(wù)報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務(wù)部收集以上數據，和當月發(fā)生其它制造費用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
6.產(chǎn)品銷(xiāo)售：產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內勤根據業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)售內勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號、購貨單位名稱(chēng)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門(mén)證。
7.庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專(zhuān)人負責，建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與每月25日和財務(wù)部門(mén)核對，對盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉儲部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見(jiàn)報總經(jīng)理及董事長(cháng)批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8.票據傳遞：為保證成本核算真實(shí)準確，各部門(mén)要指定專(zhuān)人進(jìn)行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷(xiāo)售出庫三日內將票據傳遞到財務(wù)。
十一、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
1.對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門(mén)要建立臺帳進(jìn)行登記。
2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)。
4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
5.低值易耗品的使用部門(mén)，要根據使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續。
6.公司財務(wù)和倉儲部門(mén)要定時(shí)對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
十二、處罰辦法
建筑財務(wù)管理制度8
為了加強會(huì )計基礎工作的管理，提高會(huì )計信息的真實(shí)性，正確計算公司的財務(wù)成果，進(jìn)一步落實(shí)財政部頒發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經(jīng)濟活動(dòng)，特制定本制度。
1.財務(wù)人員職業(yè)道德
1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛(ài)本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛(ài)崗敬業(yè)。
1.3必須實(shí)事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實(shí)守信。
1.4會(huì )計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，公證地提供會(huì )計信息。
1.5會(huì )計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會(huì )計制度、稅法及企業(yè)規章，做到堅持原則。
1.6會(huì )計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，及時(shí)更新知識，增強職業(yè)判斷能力，適應工作要求，做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。
1.7會(huì )計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，運用并掌握財務(wù)會(huì )計信息和會(huì )計方法。
1.8會(huì )計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度，做到強化服務(wù)。
2.財務(wù)部崗位職責
2.1負責會(huì )計的管理工作，對各項財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行定期或不定期的總結。
2.2負責確定會(huì )計核算控制點(diǎn)，建立健全內部會(huì )計控制制度并督促貫徹執行。
2.3負責組織編制會(huì )計報表、成本表，及時(shí)檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會(huì )計人員正確執行國家法律法規、會(huì )計制度和企業(yè)內部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。
2.6負責往來(lái)賬目核算與材料供應商的對賬工作。
2.7負責公司的營(yíng)業(yè)執照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。
2.8負責財務(wù)人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務(wù)報表。
2.10負責對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓。
2.11負責同相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調、落實(shí)工作。
2.12負責落實(shí)向建設單位索取工程款工作。
2.13負責質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理（備案證、竣工報告）。
3.會(huì )計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規和企業(yè)規章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識，適應公司的工作要求。
3.2按會(huì )計制度建賬，設置會(huì )計科目，進(jìn)行會(huì )計核算和接受監督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚，按期報表；（根據稅務(wù)部門(mén)要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務(wù)表）遲報一天負激勵10—50元。
3.4拒絕接受不真實(shí)，不合法的原始憑證（如：假票據等）并向公司負責人匯報。
3.5認真執行公司制定的報銷(xiāo)審批制度，按程序審批。
3.6做好財產(chǎn)清查工作，對于財產(chǎn)清查中發(fā)現的盤(pán)盈和虧損，及時(shí)向主管財務(wù)領(lǐng)導匯報，以保證賬物相符。
3.7成本會(huì )計必須到所負責的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時(shí)的對賬、記賬，與保管員進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)工作。
3.8成本會(huì )計必須真實(shí)、客觀(guān)地反映各工程成本耗用情況，數字要真實(shí)、準確，每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。
3.9成本會(huì )計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時(shí)從保管員處取回報送財務(wù)部。
3.10成本會(huì )計必須按規定時(shí)間內報表（每月20日盤(pán)點(diǎn)，30日報成本表）；遲報一天負激勵10—50元。
3.11工程竣工后成本會(huì )計必須在一個(gè)月內上報竣工成本表。
3.12遵守法律、法規和國家統一的會(huì )計制度規定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現金的結算業(yè)務(wù)辦理時(shí)，應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。
4.4復核或授權審核收付款原始憑證，及時(shí)向相關(guān)會(huì )計崗位傳遞會(huì )計憑證（傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天）；遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據收付款會(huì )計憑證序時(shí)逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進(jìn)行日結和賬實(shí)核對，做到日清月結。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)核對，查明原因，違者負激勵50元。
4.6監督和維護財經(jīng)紀律，依照規定阻止違法和違規的行為，合理利用資金，保證資金和財產(chǎn)的安全。
5.現金管理制度
5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
5.2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
5.3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現金。
5.5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。
5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過(guò)20xx元，并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后，必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款：30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
5.9外出采購支出在200元以上的.，原則上使用支票結算。
5.10嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷(xiāo)制度的，出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
5.11現金收付業(yè)務(wù)，應當及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。
5.12一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整，數字正確。
5.13出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。
5.14接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會(huì )計制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財務(wù)部要加強支票的管理，空白支票與財務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規定的程序填寫(xiě)《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，到財務(wù)領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書(shū)寫(xiě)規范。
6.5采購人員用支票采購時(shí)，原則上不能超過(guò)請領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經(jīng)請示，追究責任，并罰款100元。
6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時(shí)準確掌握銀行存款余額，不得開(kāi)據空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個(gè)人承擔，并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規定時(shí)限內報賬；（時(shí)限七天）超期一天罰款50—100元。
7.財務(wù)印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)印章一般應由以下人員保管：
�。�1）企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
�。�2）財務(wù)專(zhuān)用章由指定的會(huì )計人員保管。
�。�3）發(fā)票專(zhuān)用章、現金收（付）銀行收（付）章由財務(wù)部部長(cháng)保管。
7.2財務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應按規定用途和范圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷(xiāo)毀財務(wù)印章，應當填制財務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀，并做出記錄。
7.5財務(wù)印章應當隨會(huì )計人員的交接辦理交接手續，并寫(xiě)出書(shū)面材料。
8.報銷(xiāo)審批制度
為了進(jìn)一步完善會(huì )計工作的操作標準，強化企業(yè)財務(wù)管理規范，現制定如下報銷(xiāo)審批制度：
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名，交財務(wù)主管領(lǐng)導簽字同意后到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。
8.2企業(yè)內部報銷(xiāo)時(shí)，（包括：辦公用品、汽油、修車(chē)、差旅費等各項支出）由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用借據和報銷(xiāo)票據，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準，到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現金或支票。在規定時(shí)間內及時(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)按規定粘貼，經(jīng)手人在專(zhuān)用票據規定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后，到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如：借款超過(guò)規定時(shí)限，（三天、特殊情況一周內）掛個(gè)人借款處理。
以上報銷(xiāo)審批程序缺少一項，拒絕報銷(xiāo)，發(fā)現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。
9.會(huì )計工作交接制度
會(huì )計人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí)，應當辦理會(huì )計工作的交接手續：
9.1在本企業(yè)內部調離會(huì )計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的，需辦理以下交接手續。
�。�1）移交人員必須將所保管的會(huì )計檔案、資料及其物品等在規定時(shí)間內全部移交給接替人員。
�。�2）移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。
�。�3）沒(méi)有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒(méi)有登記的賬簿應當登記完畢，并在各賬戶(hù)最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
�。�4）對未完事項寫(xiě)出書(shū)面材料，整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會(huì )計工作交接手續前，不得離開(kāi)原會(huì )計工作崗位。
9.4移交時(shí)如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。
財務(wù)管理制度15
為建立健全財務(wù)賬目，確保參保人員及門(mén)店與醫保中心的費用結算，制訂本制度。
一、財務(wù)票據管理：
1、款員領(lǐng)取收費票據時(shí)要注明領(lǐng)用時(shí)間、起止號碼、數量、名稱(chēng)等內容，并在票據登記簿上簽字。、
2、根據GSP要求，門(mén)店藥品銷(xiāo)售非質(zhì)量問(wèn)題一經(jīng)售出不得退換。退回的商品應打印銷(xiāo)后退回電腦小票保存備查。
3、認真做好各種票據的監督檢查工作，門(mén)店應對票據的領(lǐng)用、使用、保管情況和票據所收資金的手指情況進(jìn)行不定期或定期檢查。
4、對發(fā)生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
5、財務(wù)人員負責醫保中心醫藥費結算和銜接工作，并按醫保規定提供相關(guān)資料。6、
6、好季度盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)應及時(shí)做好電腦記賬和保管，每月初對上月的配送單據、退貨單據、銷(xiāo)售匯總等單據按照藥品、保健食品和醫療器械分類(lèi)裝訂，并按照《藥品經(jīng)營(yíng)管理制度》要求進(jìn)行保存備查。
7、門(mén)店按規定做好財務(wù)核算、按月編制會(huì )計報表、會(huì )計憑證、帳冊。
二、費用結算管理
1、參保人員配購藥品，按政策規定的支付類(lèi)別進(jìn)行結算，醫保規
定自付的藥品，自付部分以現金支付。
2、參保人員醫保賬戶(hù)資金不足部分以現金支付。
3、定點(diǎn)門(mén)店對外配處方藥實(shí)行專(zhuān)門(mén)管理、單獨建賬，所有醫保費
用支付的'藥品必須是醫保部門(mén)允許結算的藥品(與醫保結算碼一致)。
4、門(mén)店質(zhì)量負責人負責基本醫療保險用藥服務(wù)的管理，協(xié)同本地醫療保險局做好相應的日清帳、月對賬管理工作，每月一次上交發(fā)票存根(記賬聯(lián))于公司財務(wù)部。
5、劃扣的資金按照《基本醫療保險費用結算管理暫行辦法》的規定，通過(guò)與醫保中心對賬，每月定期向本地醫保中心申請結算上月的醫保費用，并提供賬目清單。
6、若每帳發(fā)生操作問(wèn)題、網(wǎng)絡(luò )問(wèn)題可向醫保局財務(wù)部查詢(xún)聯(lián)系，發(fā)生技術(shù)問(wèn)題(服務(wù)器連接不上)可向醫保局信息中心查詢(xún)聯(lián)系。
【財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)的管理制度12-02
財務(wù)管理制度02-08
財務(wù)倉庫管理制度11-11
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度07-02
村級財務(wù)的管理制度07-15
財務(wù)付款管理制度03-23
財務(wù)管理制度03-11
財務(wù)管理制度（精選）05-28
項目財務(wù)的管理制度06-13