學(xué)校財務(wù)管理制度

學(xué)校財務(wù)管理制度【優(yōu)秀15篇】

　　在現在的社會(huì )生活中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的學(xué)校財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

學(xué)校財務(wù)管理制度1

　　第一章 總則

　　第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)管理制度表》（下稱(chēng)“本制度”），是根據《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )（下稱(chēng)“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱(chēng)“社團”）的實(shí)際情況而制定的。

　　第二條本制度是規范社聯(lián)下屬各部門(mén)及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。

　　第三條本制度本著(zhù)公開(kāi)、明晰、客觀(guān)、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動(dòng)，切實(shí)保障社團的.正當權益。

　　第二章 經(jīng)費的使用

　　第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買(mǎi)日用品、舉辦社團活動(dòng)至少提前兩周將《學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費策劃與預算》（物品名稱(chēng)、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書(shū)記審核，最終提交團委書(shū)記審批同意后執行。

　　第五條社團活動(dòng)嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

　　第三章經(jīng)費報銷(xiāo)規定

　　第六條活動(dòng)策劃書(shū)應附有活動(dòng)的經(jīng)費預算，活動(dòng)策劃書(shū)的經(jīng)費預算應與活動(dòng)申報表中的預算內容完全一致。

　　第七條活動(dòng)結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責財務(wù)的老師預審，團委副書(shū)記審核，經(jīng)團委書(shū)記審批后方可報銷(xiāo)。

　　第八條實(shí)行嚴格的票據管理制度，只能報銷(xiāo)正規發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買(mǎi)物品的型號，數量和金額，在發(fā)票右上角填寫(xiě)發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：

　�。�1）發(fā)票的客戶(hù)付款只能填寫(xiě)“西安體育學(xué)院”字樣，多寫(xiě)、錯寫(xiě)或不寫(xiě)均不予以報銷(xiāo)。

　�。�2）物品欄商品名稱(chēng)須詳實(shí)寫(xiě)明，商品過(guò)多可另附清單，貼于發(fā)票背面。

　�。�3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章。

　�。�4）餐飲、娛樂(lè )等不符合財務(wù)規定的發(fā)票均不予報銷(xiāo)。

　�。�5）發(fā)票正面不得擅自涂損。

　　附：報銷(xiāo)須知：

　�。�1）報銷(xiāo)憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在A(yíng)4紙上）。

　�。�2）活動(dòng)（比賽）照片4~6張，彩印在A(yíng)4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動(dòng)（比賽）為實(shí)。

　�。�3）活動(dòng)總結（活動(dòng)亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現出來(lái)），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。

　�。�4）活動(dòng)（比賽）前期和活動(dòng)（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動(dòng)（比賽）內容。

　�。�5）以上4點(diǎn)必須在一周之內交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時(shí)一律不予報銷(xiāo)。

　�。�6）本次活動(dòng)經(jīng)費未審批下來(lái)，不能申請下期活動(dòng)經(jīng)費。

　　第九條本規章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責解釋。

　　第十條本規定自公布之日起執行。

學(xué)校財務(wù)管理制度2

　　第一章總則

　　第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合本校的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。

　　第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　第4條根據我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。

　　第二章財務(wù)管理體制

　　第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。

　　第6條學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責

　　一、財務(wù)主任的崗位職責

　　1、在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。

　　2、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。

　　3、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。

　　4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。

　　5、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。

　　6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。

　　7、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。

　　8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。

　　9、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。

　　10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　11、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　12、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。

　　二、財務(wù)副主任崗位職責

　　1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

　　2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;

　　3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún);

　　4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算;

　　5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議;

　　6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。

　　三、財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的'登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。

　　4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。

　　6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。

　　四、出納崗位職責

　　1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。

　　3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。

　　4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。

　　6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。

　　7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

　　8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。

　　第三章學(xué)校預算管理

　　第7條預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。

　　第8條預算編制方法

　　支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。

　　第9條預算編制的報審批程序

　　學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。

　　為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，董事會(huì )一般應于每學(xué)年度開(kāi)學(xué)前(即每年的8月20日前)批準學(xué)年度預算方案。如因故未獲批準，校長(cháng)有權根據學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。

　　校長(cháng)在批準的預算資金范圍內，根據學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預算內資金的具體使用。

　　第10條預算的調整

　　學(xué)校預算在執行過(guò)程中，如果國家相關(guān)政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請學(xué)校董事會(huì )調增或調減支出預算。學(xué)校根據董事會(huì )的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。

　　第四章收入管理

　　第11條收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費收入。

　　第12條學(xué)校收入包括：

　　一、財政補助收入，即學(xué)校從財政(教育)部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門(mén)按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費。

　　二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門(mén)核準收取的應收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。

　　三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，利息收入等。

　　第13條學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶(hù)，統一管理，統一核算。

　　第14條學(xué)校收費管理的具體規定

　　一、學(xué)校收費項目的規定

　　1、學(xué)雜費，即向學(xué)生收取的教育成本費。

　　2、學(xué)習、生活用品費(即代收款項)，用于學(xué)生日常生活、學(xué)習的用品。

　　3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門(mén)規定、根據學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用。

　　二、收費人員的規定

　　1、教育成本費、代收款項統一由財務(wù)部或由學(xué)校授權招生辦收取，其他人員或部門(mén)未經(jīng)授權不得以任何理由收取。

　　2、學(xué)生零星款項(如校服、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時(shí)交到財務(wù)部。

　　3、學(xué)生的市外交通費由校車(chē)長(cháng)代為收取，電話(huà)磁卡費由總務(wù)處代為收取，統一交到財務(wù)部。

　　4、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。

　　5、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規定辦理。

　　三、收費金額的規定

　　1、成本費按學(xué)校規定收取，代收代支款項按家長(cháng)選擇的就讀方式收取。

　　2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的證明，按規定享受優(yōu)惠。

　　3、教職員工的子女在本校入學(xué)，其成本費收費按學(xué)校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經(jīng)校長(cháng)批準同意后，按批準的金額收取。

　　4、其他費用的收取，按物價(jià)部門(mén)批準、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取。

　　四、收費流程

　　(一)學(xué)費及代收費

　　1、老生：

　　家長(cháng)選擇就讀方式——》財務(wù)派發(fā)繳費通知——》家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——》財務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統計表并報總務(wù)一份——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)提供服務(wù)——》家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。

　　2、新生：

　　家長(cháng)選擇就讀方式——》招生辦辦理入學(xué)手續——》家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)——》家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。

　　(二)市外交通費

　　校車(chē)長(cháng)期統計學(xué)生乘車(chē)考勤——》校車(chē)管理員匯總——》校車(chē)長(cháng)簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——》財務(wù)審核匯總——》校車(chē)長(cháng)定期收取車(chē)費并上交財務(wù)。

　　五、其他

　　1、財務(wù)部于每學(xué)期開(kāi)學(xué)前按規定制定價(jià)目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。

　　2、財務(wù)部每學(xué)期定期(如一個(gè)月一次)提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應認真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的，應通知家長(cháng)向學(xué)部辦理轉檔手續。

　　3、學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的，學(xué)部應于三天內書(shū)面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。

　　4、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進(jìn)行現場(chǎng)核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績(jì)效考核內容之一，如現場(chǎng)核對結果與實(shí)際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學(xué)部主任、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績(jì)效工資中扣除。

　　5、其他未述及的收費管理，參照現有相關(guān)規定辦理。

　　第五章支出管理

　　第15條支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　第16條學(xué)校的支出包括：

　　(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動(dòng)支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。

　　(二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。

　　(三)財務(wù)費用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續費等。

　　(四)營(yíng)業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤(pán)虧等。

　　第17條學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。

　　第18條學(xué)校的支出應當嚴格執行學(xué)年度初由校董事會(huì )批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會(huì )批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長(cháng)審批后方可執行。

　　第19條學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　第20條學(xué)校的費用支出管理制度(見(jiàn)附件)。

　　第六章年度凈收益及其分配

　　第21條年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額�？梢园凑諊�家有關(guān)規定彌補以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，其余部分并入學(xué)校結余。

　　第22條在每個(gè)會(huì )計年度結束后，學(xué)校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金，用于學(xué)校的建設、維護和教學(xué)設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金，用于支付學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金、開(kāi)展勤工助學(xué)活動(dòng)報酬及困難學(xué)生補助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理。

　　本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時(shí)，不再進(jìn)行提取。

　　各項基金的使用須在年度預算內做專(zhuān)項預算并報董事會(huì )批準后實(shí)施。剩余部分按國家相關(guān)規定，由校董事會(huì )決定其分配方案或其他用途。

　　第七章資產(chǎn)管理

　　第23條資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。

　　第24條學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。

　　第25條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫會(huì )款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。

　　學(xué)校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業(yè)會(huì )計制度相關(guān)規定)，對應收及暫付款項應當及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬;對確定無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。對存貨應當進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應及時(shí)進(jìn)行調整。

　　第26條固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限如下：

　　一、房屋和建筑物，折舊年限為20年;

　　二、專(zhuān)用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;

　　三、一般設備、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。

　　上述固定資產(chǎn)折舊年限的規定，可根據國家相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調整。

　　第27條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓?zhuān)�一般�?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓?zhuān)瑧�當�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報校董事會(huì )批準。

　　第28條學(xué)校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定的程序及時(shí)處理。

　　第29條無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權利。學(xué)校轉讓無(wú)形資產(chǎn)，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。

　　第八章負債管理

　　第30條負債是指學(xué)校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。

　　第31條學(xué)校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管理的種類(lèi)款項，該類(lèi)款項的管理原則為按實(shí)收取、按實(shí)支付、多退少補，不能有結余。

　　第32條學(xué)校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第九章財務(wù)清算

　　第33條經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準或校董事會(huì )決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉撤并時(shí)，應當進(jìn)行財務(wù)清算。

　　第34條學(xué)校財務(wù)清算，應當成立財務(wù)清算機構，在業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的監督指導下，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和和債權、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。

　　第35條學(xué)校的財務(wù)清算結束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的審核批準后，分別按照有關(guān)規定處理。

　　第十章財務(wù)報告和財務(wù)分析

　　第36條財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。學(xué)校應當定期向各有關(guān)主管部門(mén)、校董事會(huì )及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。

　　第37條學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

　　財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動(dòng)，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說(shuō)明的其他事項。

　　第38條學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。學(xué)校應當按照業(yè)務(wù)主管部門(mén)及校董事會(huì )的規定和要求，根據學(xué)校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的內容包括學(xué)校預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學(xué)生人均支出增減率等。學(xué)�？梢愿鶕�本校特點(diǎn)及不同時(shí)期的實(shí)際情況增加財務(wù)分析指標。

　　第十一章會(huì )計檔案管理及其他

　　第39條會(huì )計檔案管理

　　會(huì )計檔案是學(xué)校經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的財務(wù)會(huì )計資料、文件等。

　　一、會(huì )計檔案的內容，主要包括：

　　會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管理制度、會(huì )計制度、學(xué)校章程、合同、協(xié)議、權利證書(shū)、繳費名冊等。

　　二、會(huì )計檔案的整理與裝訂

　　會(huì )計檔案在歸檔之前應分類(lèi)整理、裝訂，會(huì )計檔案封面的內容應填寫(xiě)齊全，相關(guān)人員簽字蓋章確認。

　　三、會(huì )計檔案保管

　　1、學(xué)校財務(wù)部應指定專(zhuān)人妥善保管好學(xué)校會(huì )計檔案;

　　2、對于會(huì )計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任;

　　四、會(huì )計檔案的保管期限

　　1、原始憑證、記賬憑證為15年;

　　2、銀行對賬單及銀行存款余額調節表為15年;

　　3、會(huì )計賬簿為15年;

　　4、會(huì )計報表及會(huì )計報告類(lèi)為15年;

　　5、現金日記賬、銀行存款日記賬為25年;

　　6、年度決算會(huì )計報表為永久保存;

　　7、會(huì )計檔案歸檔清冊為25年;

　　8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。

　　第40條財務(wù)人員工作移交制度

　　財務(wù)人員工作移交，是指財務(wù)工作人員崗位變動(dòng)(辭職、離職、調崗)時(shí)，為保持財務(wù)工作的連續性，對某一財務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項工作。

　　一、須辦理財務(wù)工作移交的事項

　　1、經(jīng)管人員崗位變動(dòng)，如內部調動(dòng)、換崗等;

　　2、經(jīng)管人員辭職、離崗等;

　　3、經(jīng)管人員臨時(shí)離崗(3個(gè)月以上)。

　　二、移交人員的職責

　　1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當完成填制;

　　2、尚未登記會(huì )計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;

　　3、整理好自己所管理的有關(guān)資料，并就未了事項寫(xiě)出書(shū)面資料交與接交人;

　　4、將自己所經(jīng)管的現金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點(diǎn);

　　5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。

　　三、接交人的職責

　　1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點(diǎn)，如有疑問(wèn)，應向移交人詢(xún)問(wèn);

　　2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢(xún)問(wèn)清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開(kāi)展為止;

　　3、涉及到債權債務(wù)的，應當逐項核實(shí)清楚，防止壞賬、呆賬的出現。

　　四、監交人的職責

　　1、協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;

　　2、通過(guò)交接工作，檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法，以不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。

　　五、交接責任

　　1、監交人應對交接過(guò)程中出現的爭議予以及時(shí)解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監交人負責;

　　2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任;

　　3、由移交人沒(méi)有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;

　　4、對移交時(shí)急需處理的事項，接交人應當及時(shí)處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;

　　六、移交工作的監交人員

　　1、會(huì )計、出納人員的工作移交，由財務(wù)主任監交;

　　2、財務(wù)主任的工作移交，由上級領(lǐng)導指定授權人監交。

　　第十二章附則

　　第41條本制度由學(xué)校財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　第42條本制度自20xx年3月1日起施行。此前的學(xué)校財務(wù)管理規定同時(shí)廢止。

學(xué)校財務(wù)管理制度3

　　為規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《市學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規，學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。

　　一、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則

　　貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持勤儉辦學(xué)的方針。正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算。依法多渠道籌集事業(yè)資金。加強核算，提高資金使用效益。加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失。建立健全財務(wù)規章制度。對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　二、財務(wù)收支管理

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　　1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

　　2、學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。

　　3、學(xué)校要自覺(jué)執行“收支兩條線(xiàn)管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時(shí)足額上繳學(xué)校，做到票款同步。

　�。ǘ�）支出管理

　　1、支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營(yíng)性支出。

　　2、學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

　　3、學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學(xué)校支出須使用合法票據。

　　4、嚴格開(kāi)支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長(cháng)審批。重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務(wù)會(huì )議集體討論決定，然后再由校長(cháng)審批。維修、基建、綠化、設備添置，由校務(wù)會(huì )議集體討論后報上級部門(mén)備案或審批。

　　5、支票領(lǐng)用必須由部門(mén)主管領(lǐng)用并交于經(jīng)辦人員，領(lǐng)用前必須在財務(wù)處作好登記。

　�。ㄈ�）財會(huì )人員職責

　　1、學(xué)校會(huì )計解結算中心具體負責本單位的財務(wù)會(huì )計工作，進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時(shí)記帳、按時(shí)結帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。并運用會(huì )計資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導參謀。做好學(xué)校的收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷(xiāo)或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時(shí)辦理現金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價(jià)證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。

　　3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點(diǎn)：

　�、偶皶r(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執交學(xué)校會(huì )計人員入帳。

　�、圃�500元備用金范圍內支付學(xué)校各項支出業(yè)務(wù)，并及時(shí)向學(xué)校報帳。超過(guò)500元的支出業(yè)務(wù)應按批準權限規定，報校長(cháng)審批后支付。

　　4、財會(huì )人員應認真做好會(huì )計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現有錯及時(shí)更正，確保會(huì )計核算資料的準確性。

　　由于憑證錄入錯誤而導致會(huì )計帳簿發(fā)生錯誤，只能通過(guò)調整憑證的方法進(jìn)行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過(guò)其他操作對機內帳簿作無(wú)痕修改。

　　5、報表是進(jìn)行會(huì )計信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的.總結性書(shū)面文件。會(huì )計報表必須實(shí)行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱(chēng)，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時(shí)。

　　6、做好財務(wù)分析。學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分，財務(wù)分析的內容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專(zhuān)用基金變動(dòng)、財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。

　　三、固定資產(chǎn)管理

　　學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿(mǎn)足師生生活所必須的物質(zhì)基礎。學(xué)校應加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

　　1、固定資產(chǎn)的管理和使用。

　　學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

　　財產(chǎn)總保管員負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財產(chǎn)。當分保管員調換時(shí)，負責監督交接工作。

　　財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設備的保管、使用、維修，隨時(shí)記錄分管財產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期（每學(xué)期一次）清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設備由總務(wù)處統一調配使用，專(zhuān)用設備要專(zhuān)管專(zhuān)用，財產(chǎn)設備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續，努力提高使用效率。學(xué)校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經(jīng)財產(chǎn)總保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調動(dòng)手續。

　　2、資產(chǎn)的帳、冊。

　　財產(chǎn)分保管員應對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)值等。學(xué)校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批。

　　學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉讓?zhuān)�一般�?jīng)學(xué)校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論。房屋、建筑物、車(chē)輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓?zhuān)�要�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門(mén)或國有資產(chǎn)管理部門(mén)、財政部門(mén)批準后予以核銷(xiāo)。

　　固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí)，應填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學(xué)校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論方能報損，并作相應的帳務(wù)處理，申報表一份交會(huì )計作記帳憑證。收回的變價(jià)款上繳財政。

　　學(xué)校應當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧應當按規定程序及時(shí)處理。

　　四、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風(fēng)建設，學(xué)校要進(jìn)一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學(xué)校收費行為，樹(shù)立教育的良好形象和聲譽(yù)。

　　健全收費許可證制度。學(xué)校必須在收費前依據有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門(mén)辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續。實(shí)行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開(kāi)學(xué)校收費項目和收費標準，自覺(jué)接受社會(huì )的監督。規范學(xué)校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實(shí)行“向誰(shuí)購領(lǐng)向誰(shuí)結報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定項目列支，每學(xué)期結束前必須按實(shí)結清，列明細向學(xué)生公布，余額退還。

　　五、內部牽制制度

　　為了在經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理中查錯防弊，以保證會(huì )計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整，各校應制訂學(xué)校內部牽制制度。

　　凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　經(jīng)費的報銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長(cháng)按權限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會(huì )議研究決定。

　　帳、錢(qián)、物相互獨立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。

　　簽發(fā)支票所使用的印鑒，有學(xué)校領(lǐng)導和學(xué)校報帳員分別保管。

　　實(shí)行財務(wù)公開(kāi)、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進(jìn)行審查，公開(kāi)學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內容，加強群眾性的財務(wù)監督。學(xué)校年度收支預、決算應向教工代表大會(huì )報告，接受審議。

學(xué)校財務(wù)管理制度4

　　一、崗位目標：

　　校長(cháng)處于學(xué)校的中心位置，是學(xué)校的主要負責人，應認真貫徹黨和國家的方針、政策，嚴格執行常規和各級教育行政部門(mén)的目標任務(wù)。

　　二、崗位職責：

　　1.負責學(xué)校的全面工作。確定學(xué)校發(fā)展規劃和近期奮斗目標，制定每學(xué)年、學(xué)期學(xué)校工作計劃。

　　2.建立健全學(xué)校各種規章制度，并認真檢查執行情況保證學(xué)校的正常秩序。

　　3.主持校務(wù)會(huì )議和行政會(huì )議，討論、研究和決定學(xué)校工作，聽(tīng)取匯報，接受監督。

　　4.指導并協(xié)調各處工作，審查各處工作計劃、總結報告。

　　5.與教導主任共同抓好教學(xué)工作。有目的、有計劃地了解教師教學(xué)與學(xué)生學(xué)習的情況。從實(shí)際出發(fā)，提出教改要求和教研項目，引進(jìn)先進(jìn)的教學(xué)經(jīng)驗，引導教師不斷改進(jìn)教法，以適應素質(zhì)教育的需要。

　　6.做好教職工的政治思想工作，提高文化業(yè)務(wù)水平，關(guān)心教職工生活，維護其合法權益。使學(xué)校形成團結、務(wù)實(shí)、創(chuàng )新的良好氛圍。

　　7.審定收支計劃，審批開(kāi)支項目，控制開(kāi)支手續，裁決教職工福利和待遇，關(guān)心師生生活，保護師生健康。

　　8.嚴于律己，師先重范，以身作則，不斷提高自身素質(zhì)修養，努力抓好班子和教師隊伍建設。

　　9.根據學(xué)校工作計劃和實(shí)際情況，作出每周工作安排，確保學(xué)校工作計劃的落實(shí)。

　　10.堅持勤儉辦學(xué)的方針，努力改善辦學(xué)條件。

　　11.做好社會(huì )教育工作。組織家長(cháng)會(huì )議，向家長(cháng)宣傳國家的教育方針、政策，讓家長(cháng)了解學(xué)校的工作情況，以取得家長(cháng)對學(xué)校工作的支持。

　　12.校長(cháng)不在時(shí)，教導主任代行其職權。

　　小學(xué)后勤副校長(cháng)職責

　　1、協(xié)助校長(cháng)貫徹落實(shí)學(xué)�？傮w工作計劃，為學(xué)校教育教學(xué)工作提供扎實(shí)的后勤保障。

　　2、嚴格執行國家的各項經(jīng)濟政策和財經(jīng)紀律，并結合學(xué)校各種實(shí)施細則，保證各項經(jīng)費的合理使用。

　　3、統一管理財政核撥教育經(jīng)費，組織編制學(xué)校財務(wù)計劃、預算、決算和按期完成各類(lèi)財務(wù)統計報表，制訂財務(wù)管理規章制度和財務(wù)人員考核辦法，并加強檢查督促，撰寫(xiě)后勤管理工作總結。

　　4、規范各種財務(wù)制度，督促財務(wù)人員按規定設置和使用會(huì )計帳簿、統一會(huì )計科目，做好報帳對帳工作，管理好會(huì )計原始記錄和原始憑證，做好財務(wù)檔案的立卷歸檔工作。

　　5、制訂經(jīng)費支出計劃，保證各項經(jīng)費的正常收支，按時(shí)兌現教職工工資和各項人事制度改革實(shí)施細則規定的各項經(jīng)費和補貼，按時(shí)報銷(xiāo)各項公務(wù)經(jīng)費；

　　編制各辦公室和全校教職工辦公用品計劃，采取有效措施增收節支，堵塞漏洞、杜絕浪費，確保教育教學(xué)工作的正常運行。

　　6、組織和落實(shí)好教職工晉級、調資、獎勵等工資的核算、審批、劃撥和發(fā)放工作，認真辦理好各項銀行存款、貸款、收付、結算、撥轉和現金出納業(yè)務(wù)；

　　認真辦理好教職工的各種票證和社會(huì )保險業(yè)務(wù)。

　　7、負責全校師生及財產(chǎn)的安全保衛工作，擬訂學(xué)校安全保衛工作計劃、規章制度，擬訂從業(yè)人員的工作職責、考核辦法和獎懲兌現；

　　采取有效措施，消除不安全隱患，杜絕學(xué)生不安全事故發(fā)生；積極配合和協(xié)助有關(guān)部門(mén)做好社區治安綜合治理工作。

　　8、負責全校校產(chǎn)（固定資產(chǎn)、可動(dòng)資產(chǎn)）清查、登記、使用、購置、維修、管理工作，采取有效措施，使固定資產(chǎn)不損壞，使可動(dòng)資產(chǎn)不流失、不浪費、不積壓、不重置，充分發(fā)揮一切設備設施的利用價(jià)值。

　　9、負責校園環(huán)境綠化美化的規劃、建設、保護和管理工作，采取有效措施，使校園整潔、美觀(guān)，不受人為損壞和污染，努力營(yíng)造一個(gè)良好的育人環(huán)境。

　　10、做好學(xué)校醫務(wù)室的建設管理工作，負責擬寫(xiě)醫務(wù)工作的發(fā)展計劃、管理措施、考核辦法；做好和有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調工作，把好進(jìn)藥關(guān)；認真組織好師生的保健、體檢、防病治病及教職工的計劃生育、社會(huì )保險工作；

　　協(xié)調好學(xué)生的平安、醫療、意外傷害保險工作。

　　11、負責做好教學(xué)用房的統計工作和房改工作，按要求做好一切統計報表的填報工作，正確處理好房改工作中的政策、規定、核算、審批、收費、計貼等等系列工作。

　　12、負責一切總務(wù)活動(dòng)的接待工作，正確處理好社會(huì )辦學(xué)關(guān)系，爭取各級部門(mén)的更大以持，加大宣傳輻射力度，做好來(lái)自財務(wù)工作方面的各種檢查指導、工作調研及各項業(yè)務(wù)往來(lái)的接待、安排工作。

　　13、積極支持和配合校內有關(guān)部門(mén)完成自各方面的臨時(shí)工作任務(wù)。

　　14、負責落實(shí)市教育局對我校年度教工作目標管理考評。

　　15、嚴格保守各類(lèi)秘密，認真履行工作職責。

　　會(huì )計崗位職責

　　1、遵守中華人民共和國《會(huì )計法》和財經(jīng)法規，保證會(huì )計業(yè)務(wù)在法律法規允許的范圍內進(jìn)行。

　　2、出納人員負責現金的收付和銀行的結算業(yè)務(wù)。不坐支現金，不白條抵庫�，F金日記賬的余額與庫存現金相符。

　　3、所有合規收入必須及時(shí)入賬，嚴禁“小金庫”和賬外賬或不入賬現象。庫存現金必須控制在3—5天的零星標準以?xún)�，嚴禁公款私存�?/p>

　　4、對發(fā)生的每一筆收付業(yè)務(wù)必須認真審核。出納人員接手的每筆業(yè)務(wù)必須交總賬會(huì )計審核，主要審核其收付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性，待總賬會(huì )計審核后再轉交主管校長(cháng)審批，未經(jīng)審核、審批的業(yè)務(wù)，出納一律不予辦理。

　　5、及時(shí)編制記賬憑證。對經(jīng)審核審批的原始憑證，出納需編制記賬憑證，每隔3—5天轉交主辦會(huì )計審核。根據審核的記賬憑證進(jìn)行記賬，月底編制《資產(chǎn)負債表》、《收入支出表》報送主管部門(mén)和單位負責人。

　　6、嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”的規定，對規定進(jìn)入財政專(zhuān)戶(hù)的款項要及時(shí)解繳，不得截留或未繳先用及推遲解繳，否則，責任自負。

　　7、認真執行收費許可和公示制度。未經(jīng)主管部門(mén)及物價(jià)部門(mén)同意，不得擅自收取任何費用。對收取的費用一律開(kāi)具正式票據。

　　8、做好代辦費結算工作。每學(xué)期終了的15天前，須將代辦費結算清單報送主管部門(mén)備案，嚴格執行“多退少補”的原則。

　　9、配合學(xué)�？倓�(wù)部門(mén)做好實(shí)物資產(chǎn)的清查工作，并根據清查結果調整賬面余額。

　　出納員職責

　　一、熟練掌握各種收費標準及各項費用的支出范圍和標準，嚴格把關(guān)，堅決按制度辦。

　　二、認真審查各種報銷(xiāo)或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報銷(xiāo)金額不符，以及書(shū)寫(xiě)不規范等，均應退回補填，更正或重寫(xiě)。

　　三、根據合法的原始憑證，登記入現金帳，做帳時(shí)要做到數字準確，摘要清楚，書(shū)寫(xiě)整潔。

　　四、做好教職工的工資發(fā)放工作和公費醫療的管理報銷(xiāo)工作。

　　五、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)定額，不坐支，更不得私自挪用公款，要經(jīng)常保持現金數和現金帳數一致。

　　六、嚴格執行安全制度，認真管好現金，各種印章，如因違反制度而造成損失，則由出納員負責。

　　七、做好校領(lǐng)導或總務(wù)處臨時(shí)分配的工作任務(wù)。

　　學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度為加強我校財產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟責任．保證國有資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據《會(huì )計法》和有關(guān)財經(jīng)法規，結合我校實(shí)際．制定本制度。

　　學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專(zhuān)用設備、圖書(shū)、文物和陳列品、其他固定資產(chǎn)七類(lèi)。

　　一、采購制度

　　1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱(chēng)、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須有申請人、部門(mén)負責人、學(xué)校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

　　3、凡列入專(zhuān)控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

　　二、驗收入庫制度

　　1．財產(chǎn)管理員負責驗收入庫。驗收入庫時(shí)所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會(huì )計入賬聯(lián)應及時(shí)交財務(wù)入賬。文教局調撥的財產(chǎn)憑基建科財產(chǎn)調撥單入帳。

　　2．入庫時(shí)要區分物品性質(zhì)，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

　　3．根據勤儉辦學(xué)原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應。學(xué)�？倓�(wù)負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

　　三、造冊登記制度

　　1、學(xué)校所有物品的賬冊登記工作由財產(chǎn)管理員負責。

　　2、財產(chǎn)管理員根據物品的歸類(lèi)及時(shí)記賬，分別登記賬冊或實(shí)驗（專(zhuān)用室）賬冊。及時(shí)登賬，按月結賬、對賬。做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

　　3、按時(shí)完成上級部門(mén)布置的各種報表。

　　四、領(lǐng)用、借用及賠償制度

　　1、倉庫存放物品，由財產(chǎn)管理員統一管理。

　　2、領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。

　　3、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導同意方可出借。

　　4．出借的物品須填寫(xiě)出借單，物品出門(mén)必須有出門(mén)單。

　　5．出借的物品要按期收回。

　　6．每學(xué)期結束時(shí)，財產(chǎn)管理員要及時(shí)收回、統一管理。

　　7．人員調動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

　　8．歸還物品時(shí)要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。

　　9．賠償辦法由設備管理人員填寫(xiě)賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導批準再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門(mén)繳款。

　　五、財產(chǎn)報廢制度

　　1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實(shí)際情況酌情處理。

　　2．報廢的物品由財產(chǎn)管理員統一登記，單項固定資產(chǎn)報廢金額按有關(guān)規定執行。

　　3．報廢單要有學(xué)校負責人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說(shuō)明，并要經(jīng)區國資辦審核批準。

　　4．報廢物品處理后的回收資金，要及時(shí)入賬。

　　六、資產(chǎn)清查制度

　　1、對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時(shí)處理調整賬戶(hù)，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書(shū)面資料。

　　2、學(xué)校在進(jìn)行財產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導的安排下，由總務(wù)主任具體負責，組織相關(guān)人員參加。

　　3、清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)為主，以抽查、臨時(shí)盤(pán)倉的'方法為輔，以達到摸清家底、保證財產(chǎn)安全的目的。發(fā)現差錯應查明原因，經(jīng)批準后，進(jìn)行調賬，并指定人員寫(xiě)出報告，以便核查。

　　學(xué)校財產(chǎn)清查制度通過(guò)財產(chǎn)清查，可以保證會(huì )計核算的真實(shí)性，加強財產(chǎn)管理，挖掘內部潛力，加強財產(chǎn)使用效力。

　　1、銀行存款及現金：做到日清月結，確保帳面現金與庫存現金核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符；

　　2、學(xué)校的應收預付款，應定期或不定期與債務(wù)人進(jìn)行核對（上門(mén)或發(fā)函），督促及時(shí)清理收回。

　　3、對于低值易耗品（耐久性用品）應建立和登記低值易耗品財產(chǎn)帳或登記簿，落實(shí)使用部門(mén)專(zhuān)人保管，并定期或不定期進(jìn)行核對清查。

　　4、固定資產(chǎn)要定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查（每年至少年底1次）盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，編制清單，與固定資產(chǎn)卡片帳、財產(chǎn)帳核對數量、金額、放置地點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，如有溢缺、毀損的固定資產(chǎn)，需按固定資產(chǎn)盤(pán)溢、盤(pán)虧、毀損管理規定執行。

　　5、財產(chǎn)清查過(guò)程與結果，及時(shí)向學(xué)校主管領(lǐng)導報告。

　　固定資產(chǎn)保管制度

　　1、學(xué)校的校產(chǎn)管理落實(shí)到人，各班由班主任負責，有關(guān)的功能室由各室老師負責管理，一年發(fā)放登記一次。（定為暑期開(kāi)學(xué)時(shí)，第二年放暑假作認真檢查清查。）如發(fā)現少缺或破損，查清原因，校管組負責處理。

　　2、各科教具，有關(guān)的參考資料和圖書(shū)，分別由教導處和圖書(shū)資料負責人保管，并辦理借還手續。

　　3、校產(chǎn)登記表一式兩份，一份留總務(wù)處，一份作為檔案。

　　固定資產(chǎn)處置制度

　　1、申報：

　�、傧蛑鞴懿块T(mén)提出申請處置固定資產(chǎn)報告。

　�、谔顚�(xiě)《八一小學(xué)校固定資產(chǎn)處置申請表》。

　�、弁瑫r(shí)提交購貸發(fā)票復印件（或工程決算憑證），會(huì )計記中長(cháng)憑證復印件，固定資產(chǎn)卡片及報廢的技術(shù)鑒定書(shū)。

　　2、學(xué)校的固定資產(chǎn)均屬固定資產(chǎn)，未經(jīng)批準不得擅自處理。

　　3、價(jià)值（單價(jià)）0.5萬(wàn)元以下（含0.5萬(wàn)元），整批5萬(wàn)元由教委審批、房屋、土地、車(chē)輛的處置以及單價(jià)在1萬(wàn)元以下或大宗低耗品，價(jià)值在0.5萬(wàn)元以上的，教委審核后報區國資局審批同意方可處置。

　　4、出售大宗的國有資產(chǎn)必須有評估機構出具的有關(guān)評估文書(shū)。

　　5、報廢、報損的固定資產(chǎn)應有業(yè)務(wù)部門(mén)出具的書(shū)面鑒定材料。

　　6、非正常損失，應追究責任者責任，學(xué)校應出具書(shū)面處理意見(jiàn)。

　　7、學(xué)校憑核準的《國有資產(chǎn)處置審批表》，會(huì )計部門(mén)調整固定資產(chǎn)、固定基金金額；

　　固定資產(chǎn)管理人員據此調減固定資產(chǎn)登記簿。

　　固定資產(chǎn)檢查制度

　　1、學(xué)校校產(chǎn)按放置地點(diǎn)定期進(jìn)行清查，、登記，各教室的課桌椅、小黑板、講臺及投影儀、錄音機等其它校產(chǎn)，由班主任負責保管，辦公室物件由年級組長(cháng)負責，各室財產(chǎn)由有關(guān)老師負責。

　　2、學(xué)校成立固定資產(chǎn)清查小組，由總務(wù)處牽頭，所有校產(chǎn)每年清查一次，進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，時(shí)間定在每年暑假之前。

　　3、各類(lèi)校產(chǎn)在清查中，如發(fā)現有正常破損，能修理者，應交總務(wù)處或使用人負責修理，不能修理的，應及時(shí)報損，并在登記本上注明。如人為損壞，應照價(jià)賠償。

　　4、在校教師借用校用校產(chǎn)，必須經(jīng)校長(cháng)批準，并收折舊租金。

　　固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度

　　1、先由固定資產(chǎn)管理人員牽頭，進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報表。

　　2、會(huì )計部門(mén)嵇核固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報表中的價(jià)值金額，與會(huì )計固定資產(chǎn)中長(cháng)余額相對，如發(fā)現盤(pán)盈盤(pán)虧，應查明原因。

　　3、會(huì )計編制固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報表，逐項分析其形成原因，上報分管校長(cháng)審核，查實(shí)后上報區教委審批。

　　4、經(jīng)教委主管部門(mén)批準后，學(xué)校方可進(jìn)行固定資產(chǎn)帳務(wù)處理，盤(pán)盈的凈收入或盤(pán)虧的凈損失計入固定基金，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)按其重置市場(chǎng)價(jià)值入帳，盤(pán)虧固定資產(chǎn)按其帳面原值消帳。

　　5、未經(jīng)批準，學(xué)校不得擅自將固定資產(chǎn)估價(jià)作盤(pán)盈、盤(pán)虧處理。

　　固定資產(chǎn)維修制度

　　1、各班各室的玻璃、課桌凳損壞，應查清原因，原則上誰(shuí)破壞，誰(shuí)修理。

　　2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠(chǎng)家來(lái)人修理。

　　3、維修人員應及時(shí)維修，維修完畢，教師填寫(xiě)維修記錄本，以備查。

　　固定資產(chǎn)購置控制制度

　　1、購物時(shí)先填寫(xiě)購物申請單，寫(xiě)清物品名稱(chēng)和數量，總務(wù)主任可處理200元以?xún)鹊奶碇煤推渌�支出，超過(guò)200元的，應在校行政辦公會(huì )上研究決定，如金額較大的，報教委批準。

　　2、添置設備或其它物品必須有兩個(gè)人一同購買(mǎi)，經(jīng)辦人一定要經(jīng)過(guò)市場(chǎng)尋價(jià)、比價(jià)程序，購買(mǎi)價(jià)格適中、質(zhì)量?jì)?yōu)良的物品。

　　3、如果是大宗采購，應簽訂書(shū)面合同，并按政府采購文件要求實(shí)施。

　　固定資產(chǎn)領(lǐng)用制度

　　1、購用物品在驗收后，領(lǐng)發(fā)前由財務(wù)處保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐爛、霉損。

　　2、領(lǐng)發(fā)物品應根據需要和制度，設領(lǐng)發(fā)物品登記本，領(lǐng)物人員要簽字。

　　3、購物和領(lǐng)發(fā)物品，要本著(zhù)節約的原則，杜絕鋪張浪費。

　　固定資產(chǎn)驗收入庫制度

　　1、物品采購回校，必須在專(zhuān)用本上登記，驗收人員必須認真查看物品，發(fā)票及登記本，只有在金額、數量、物品與發(fā)票及登記本絕對相符的情況下，方可在發(fā)票與登記本上簽字。（登記本上的數量不可隨便更改）

　　2、固定資產(chǎn)管理員按合同約定標準判定所購物品是否合格進(jìn)行驗收，如不合格應予退貨，合格予以入庫。

學(xué)校財務(wù)管理制度5

　　1、學(xué)�？値�會(huì )計負責會(huì )計檔案的定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、妥善保管等具體工作，同時(shí)對會(huì )計檔案的全面性和真實(shí)性負責。

　　2、會(huì )計憑證每月按規定整理、裝訂、立卷、歸檔。會(huì )計賬簿、會(huì )計報表每年一次按規定整理裝訂、立卷、歸檔。

　　3、各種記賬憑證，應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對于數量過(guò)多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明該記賬憑證日期、編號、種類(lèi)，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱(chēng)及編號。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

　　4、會(huì )計檔案必須專(zhuān)人專(zhuān)室保管。當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)科保管一年，期滿(mǎn)后，原則上編造清冊交檔案室保管。

　　5、檔案室接收的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，需要拆封的應會(huì )同財務(wù)科經(jīng)辦人共同參加。

　　6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報經(jīng)上級主管部門(mén)批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。

　　7、本校人員調閱會(huì )計檔案要經(jīng)財務(wù)科科長(cháng)或單位領(lǐng)導人批準，并詳細登記調閱的名稱(chēng)、日期、調閱人姓名、調閱理由、歸還日期。

　　8、調閱人員不得將會(huì )計檔案攜帶外出，需復制的'，要經(jīng)主管校長(cháng)同意并由提供人員和收取人員共同簽名。

　　9、各種會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了的第一天算起，根據其特點(diǎn)，分為永久、定期二類(lèi)。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和匯總表）、總賬、明細賬、會(huì )計移交清冊應保存15年，現金、銀行日記賬、會(huì )計檔案的保管清冊和銷(xiāo)毀清冊要保存25年，涉及外事的會(huì )計憑證和決算作永久保存，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，單位的會(huì )計月、季度報表保存5年。

　　10、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案必須編制銷(xiāo)毀清冊，由財務(wù)科和檔案室共同鑒定，提出申請報告，經(jīng)校長(cháng)室批準后，由財務(wù)科和檔案室共同派人監銷(xiāo)，監銷(xiāo)人同時(shí)在銷(xiāo)毀清冊上簽字。未清債權債務(wù)的原始憑證和永久保存的資料，在銷(xiāo)毀時(shí)應當抽出，另行立卷。

　　11、加強會(huì )計檔案科學(xué)管理。會(huì )計檔案應當妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失、泄密。同時(shí)要努力做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防霉、防爛。

學(xué)校財務(wù)管理制度6

　　一、財產(chǎn)要做到帳目清楚保管、帳物相符。學(xué)校后勤要建立固定資產(chǎn)帳，低質(zhì)易耗品帳，并分門(mén)別類(lèi)安排專(zhuān)人保管定期核對。

　　二、校實(shí)行財產(chǎn)保管責任制。各科室財物要建立登記卡，學(xué)期初科室負責人與后勤簽訂保管責任書(shū)。學(xué)期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。

　　三、產(chǎn)專(zhuān)管員負責建立分管財產(chǎn)帳。新購買(mǎi)的.財物要及時(shí)驗收入帳。教職工領(lǐng)用、使用要登記、簽名。每學(xué)期末，專(zhuān)管員要做好財產(chǎn)清算、催還維護、保管等工作，并把有關(guān)結果送后勤。

　　四、財產(chǎn)責任人和專(zhuān)管員要對學(xué)校財產(chǎn)進(jìn)行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時(shí)填寫(xiě)維修單，由后勤安排人員修理。

　　五、外借學(xué)校財物，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準，并到后勤辦理借用手續，借用后要歸還。

　　六、學(xué)校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動(dòng)需報后勤調整。

　　七、購置學(xué)校財物，先由業(yè)務(wù)部門(mén)按實(shí)際需要數量書(shū)面向后勤提出購買(mǎi)申請。由后勤審核后送領(lǐng)導審批。領(lǐng)導批準后由后勤組織購買(mǎi)。購買(mǎi)回來(lái)的物品必須由專(zhuān)管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實(shí)物，無(wú)驗收人簽名不能報帳）。

　　八、各科室的鑰匙后勤根據業(yè)務(wù)需要指定人員持有，持匙人員要到后勤登記并負責財產(chǎn)保管責任。期末，科室責任人應自覺(jué)地將鑰匙交后勤統一保管。

　　九、學(xué)校實(shí)行全員管理財物制度，師生共同愛(ài)護公物，對財物保管先進(jìn)集體和個(gè)人給予表彰獎勵。

學(xué)校財務(wù)管理制度7

　　學(xué)校財務(wù)內控制度，是根據國家及上級主管部門(mén)制訂的有關(guān)規章制度，結合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內部財務(wù)工作的行為規范、行為準則，是學(xué)校財務(wù)工作統一要求、協(xié)調行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò )的依據。按照上級部門(mén)的有關(guān)要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開(kāi)展，特制訂我校財務(wù)內控制度。

　　一、預算管理：

　　1、學(xué)校應按規定的程序和時(shí)間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線(xiàn)”管理。

　　2、學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

　　3、學(xué)校的銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)設和變更均應報財政部門(mén)批準。任何部門(mén)均不得私設“小金庫”。

　　4、學(xué)校在每個(gè)預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務(wù)公開(kāi)欄內公開(kāi)。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。

　　2、學(xué)校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門(mén)不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。

　　3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。

　　4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時(shí)存入學(xué)校開(kāi)設的銀行賬戶(hù)�；锸迟M入單食堂賬。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　2、學(xué)校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實(shí)物。

　　3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

　　4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導簽字方可入賬。

　　5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

　　四、資產(chǎn)管理：

　�。ㄒ唬┈F金管理：

　　1、學(xué)校所有一切現金收入，均須及時(shí)存入銀行。

　　2、財務(wù)人員存放的備用金實(shí)行限額管理，一般根據實(shí)際按銀行核定的三至五天的日常開(kāi)支額度，庫存現金超過(guò)額度應及時(shí)存入銀行。

　　3、財務(wù)人員每日按時(shí)記好現金日記賬。

　　4、財務(wù)人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

　　5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

　�。ǘ�）銀行存款管理：

　　1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)。

　　2、自覺(jué)接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶(hù)。

　　3、支票、銀行印鑒必須由出納、會(huì )計、分管領(lǐng)導分開(kāi)保管。

　　4、及時(shí)與銀行對賬，發(fā)現問(wèn)題立即查詢(xún)。

　　5、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。

　　6、每周將資金運轉情況報校長(cháng)室。

　�。ㄈ�）財產(chǎn)物資管理：

　　1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專(zhuān)項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書(shū)。

　　2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

　　3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。

　　4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。

　�。ㄋ模┢睋�領(lǐng)用制度：

　　1、各種票據由會(huì )計人員向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據種類(lèi)分門(mén)登記造冊。

　　2、班主任等人員需使用相關(guān)收費收據時(shí)，應向財務(wù)部門(mén)領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。

　　3、各班學(xué)雜費收據應在期初收費結束后一周內及時(shí)上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無(wú)差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

　　4、開(kāi)具收據時(shí)，摘要欄內寫(xiě)明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。

　　五、經(jīng)費報銷(xiāo)制度：

　�。ㄒ唬┺k公費使用范圍及規定：

　　1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門(mén)窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。

　　2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的申購流程和報銷(xiāo)制度，履行相關(guān)手續后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長(cháng)室。

　　3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長(cháng)及校長(cháng)審批。

　　4、購置物品一律待入庫后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門(mén)領(lǐng)導、總務(wù)主任、分管副校長(cháng)、校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。

　　5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。

　�。ǘ�）差旅費報銷(xiāo)規定：

　　1、兩個(gè)相符：差旅費票價(jià)必須與報銷(xiāo)相符，實(shí)際車(chē)程價(jià)與報銷(xiāo)價(jià)相符。

　　2、差旅費報銷(xiāo)要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。

　　3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，各部門(mén)負責人審批，校長(cháng)審批。

　　4、出市學(xué)習、考察、療養、休養等按標準報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）學(xué)生代管費等費用預收及退款結算規定：

　　1、向學(xué)生收費，一律按教育行政部門(mén)規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的`所有費用一律通過(guò)銀行代收，確需收取現金的，學(xué)校財務(wù)按規定開(kāi)具收據，并及時(shí)存入銀行賬戶(hù)。

　　3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費的預收款結算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長(cháng)，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：

　�。�1）造好清退表冊；

　�。�2）學(xué)生逐個(gè)簽字；

　�。�3）總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批，交財務(wù)處入賬；

　�。�4）領(lǐng)取現金退給學(xué)生。

　　六、申購驗收制度：

　　1、辦公用品采購應按教育局的相關(guān)規定，由學(xué)校按集中采購�？倓�(wù)處負責成立招標小組，通過(guò)比選方式確定供應商，報校長(cháng)會(huì )集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門(mén)需要日常辦公耗品申購時(shí)，申請人員應報部門(mén)負責人，由部門(mén)負責人集中報總務(wù)處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門(mén)辦公設備更換與購買(mǎi)，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規定的流程予以辦理。

　　2、各處室及專(zhuān)業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫(xiě)《物品采購申請單》，分別由部門(mén)負責人、分管副校長(cháng)簽字后，再交校長(cháng)審批。凡是在1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購買(mǎi)由校長(cháng)辦公會(huì )研究決定后，再按規定的流程予以辦理。

　　2、儀器、設備、圖書(shū)、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實(shí)專(zhuān)人負責訂購，事先須報請校長(cháng)審核通過(guò)。

　　3、所有物品（購買(mǎi)或調換）均需驗收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。

　　4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續。

　　七、報廢報損制度：

　　1、教學(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報廢。

　　2、教學(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報廢。

　　3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，逐級報批。

　　4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)到財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備賬冊。

　　5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門(mén)處理，不得繼續存放在儀器室內。

　　八、會(huì )計檔案管理：

　　1、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會(huì )計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

　　2、每年年終后形成的會(huì )計材料，應由會(huì )計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會(huì )計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統一保管。

　　3、各種會(huì )計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。

　　4、財務(wù)人員調離崗位，須辦妥會(huì )計資料交換手續，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。

　　5、除上級主管局查賬和物價(jià)部門(mén)年審外，會(huì )計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學(xué)校領(lǐng)導的批準方可。

學(xué)校財務(wù)管理制度8

　　為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。

　　一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求

　　原始單據（發(fā)票）的一般要求：

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　�。ǘ�）發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。

　�。ㄈ�）印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。

　�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。

　�。ㄎ澹┰�始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。

　　二、現金、銀行結算的要求

　�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項

　　1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。

　　2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。

　�。ǘ�）銀行結算注意的事項

　　1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。

　　2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

　　3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。

　�。ㄈ�）領(lǐng)取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2、每月25日前辦理支票轉賬手續。

　　3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。

　　6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。

　　三、借款和結賬要求

　�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬�出差開(kāi)會(huì )等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

　�。ǘ�）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。

　�。ㄈ�）結帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。

　　如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。

　�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的.各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。

　�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理

　�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。

　�。ǘ�）郵寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。

　�。ㄈ�）差旅費：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。

　�。ㄋ模�會(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。

　�。ㄎ澹�學(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。

　�。�六）差旅費、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。

　�。ㄆ撸�業(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。

　�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。

　�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。

　　五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程

　　報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求

　　1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。

　　2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。

　　3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。

　　6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。

　　3、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度

　　為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。

　　1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導）簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。

　　2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會(huì )計原則，履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

　　3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好，每張原始票據有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開(kāi)財政內部票據，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

　　4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。

　　5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

學(xué)校財務(wù)管理制度9

　　第一章 總則

　　第一條 為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合本校的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。

　　第三條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　第二章 財務(wù)管理體制

　　第四條 學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。

　　第五條 學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責

　　一、財務(wù)主任的崗位職責

　　1.在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。

　　2.審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。

　　3.確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。

　　4.審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。

　　5.嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。

　　6.協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。

　　7.在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。

　　8.做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。

　　9.協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。

　　10.參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　11.安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　12.按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。

　　二、財務(wù)副主任崗位職責

　　1.財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；

　　2.第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；

　　3.可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún)；

　　4.了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度算；

　　5.協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議；

　　6.做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。

　　三、財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1.按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的'規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2.銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。

　　3.按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。

　　4.做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5.學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。

　　6.財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作

　　四、出納崗位職責

　　1.嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2.嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。

　　3.對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。

　　4.每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

　　5.不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。

　　6.做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)報財務(wù)主任。

　　7.招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。

　　第三章 學(xué)校預算管理

　　第六條 預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。

　　第七條 預算編制方法支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。

　　第八條 預算編制的報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。每期預算應在每學(xué)期開(kāi)始的前期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)期的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下期的預算。為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，董事會(huì )一般應于每期開(kāi)學(xué)前批準本學(xué)期預算方案。如因故未獲批準，校長(cháng)有權根據學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。校長(cháng)在批準的預算資金范圍內，根據學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預算內資金的具體使用。

　　第九條 預算的調整學(xué)校預算在執行過(guò)程中，如果國家相關(guān)政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請學(xué)校董事會(huì )調增或調減支出預算。學(xué)校根據董事會(huì )的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。

　　第四章 收入管理

　　第十條 收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費收入。

　　第十一條 學(xué)校收入包括：

　　一、財政補助收入，即學(xué)校從財政部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費。

　　二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門(mén)核準收取的應收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。

　　三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，利息收入等。

　　第十二條 學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶(hù)，統一管理，統一核算。

　　第十三條 學(xué)校收費管理的具體規定

　　一、學(xué)校收費項目的規定

　　1.學(xué)雜費，即向學(xué)生收取的教育成本費。

　　2.其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門(mén)規定、根據學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用。

　　二、收費人員的規定

　　1.教育成本費、代收款項統一由財務(wù)部或由學(xué)校授權招生辦收取，其他人員或部門(mén)未經(jīng)授權不得以任何理由收取。

　　2.對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。 3.其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規定辦理。 三、收費金額的規定

　　1.成本費按學(xué)校規定收取，代收代支款項按家長(cháng)選擇的就讀方式收取。

　　2.對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的證明，按規定享受優(yōu)惠。

　　3.教職員工的子女在本校入學(xué)，其成本費收費按學(xué)校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經(jīng)校長(cháng)批準同意后，按批準的金額收取。 4.其他費用的收取，按物價(jià)部門(mén)批準、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取。 四、收費流程

　�。ㄒ唬�學(xué)費及代收費

　　1.新生：選擇就讀方式——>招生辦辦理入學(xué)手續——>繳費（現金/銀行轉賬）——>總務(wù)制作就讀卡片——>學(xué)部、總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)——>家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。

　�。ǘ�）市外交通費校車(chē)長(cháng)期統計學(xué)生乘車(chē)考勤——>校車(chē)管理員匯總——>校車(chē)長(cháng)簽字確認（電子表格發(fā)財務(wù)）——>財務(wù)審核匯總——>校車(chē)長(cháng)定期收取車(chē)費并上交財務(wù)。

　　五、其他

　　1.財務(wù)部于每期開(kāi)學(xué)前按規定制定價(jià)目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。

　　2.財務(wù)部每期定期（如一個(gè)月一次）提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應認真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的，應通知其向學(xué)部辦理轉檔手續。

　　3.學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的，學(xué)部應于三天內書(shū)面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。

　　4.校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進(jìn)行現場(chǎng)核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績(jì)效考核內容之一，如現場(chǎng)核對結果與實(shí)際情況有出入，將對直接責任人員（如生活老師、班主任、學(xué)部主任等）給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績(jì)效工資中扣除。

　　5.其他未述及的收費管理，參照現有相關(guān)規定辦理。

　　第五章 支出管理

　　第十四條 支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　第十五條 學(xué)校的支出包括：

　�。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動(dòng)支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。

　�。ǘ�）管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。

　�。ㄈ�）財務(wù)費用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續費等。

　�。ㄋ模�營(yíng)業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤(pán)虧等。

　　第十六條 學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。

　　第十七條 學(xué)校的支出應當嚴格執行每學(xué)期初由校董事會(huì )批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會(huì )批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長(cháng)審批后方可執行。

　　第十八條 學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　第十九條 學(xué)校的費用支出管理制度。

　　第六章 資產(chǎn)管理

　　第二十條 資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。

　　第二十一條 學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外

　　投資等。

　　第二十二條 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫會(huì )款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。學(xué)校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度（從企業(yè)會(huì )計制度相關(guān)規定），對應收及暫付款項應當及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬；對確定無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。對存貨應當進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應及時(shí)進(jìn)行調整。

　　第二十三條 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限如下：

　　一、房屋和建筑物，折舊年限為20年；

　　二、專(zhuān)用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年；

　　三、一般設備、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。上述固定資產(chǎn)折舊年限的規定，可根據國家相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調整。

　　第二十四條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓?zhuān)�一般�?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓?zhuān)瑧�當�?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報校董事會(huì )批準。

　　第二十五條 學(xué)校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定的程序及時(shí)處理。

　　第二十六條 無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權利。學(xué)校轉讓無(wú)形資產(chǎn)，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。

　　第七章 負債管理

　　第二十七條 負債是指學(xué)校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。

　　第二十八條 學(xué)校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管理的種類(lèi)款項，該類(lèi)款項的管理原則為按實(shí)收取、按實(shí)支付、多退少補，不能有結余。

　　第二十九條 學(xué)校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第八章 財務(wù)清算

　　第三十條 經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準或校董事會(huì )決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉撤并時(shí)，應當進(jìn)行財務(wù)清算。

　　第三十一條 學(xué)校財務(wù)清算，應當成立財務(wù)清算機構，在業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的監督指導下，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和和債權、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。

　　第三十二條 學(xué)校的財務(wù)清算結束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的審核批準后，分別按照有關(guān)規定處理。

　　第九章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

　　第三十三條 財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。學(xué)校應當定期向各有關(guān)主管部門(mén)、校董事會(huì )及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。

　　第三十四條 學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動(dòng)，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說(shuō)明的其他事項。

　　第三十五條 學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。學(xué)校應當按照業(yè)務(wù)主管部門(mén)及校董事會(huì )的規定和要求，根據學(xué)校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的內容包括學(xué)校預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學(xué)生人均支出增減率等。學(xué)�？梢愿鶕�本校特點(diǎn)及不同時(shí)期的實(shí)際情況增加財務(wù)分析指標。

　　第十章 會(huì )計檔案管理及其他

　　第三十六條 會(huì )計檔案管理會(huì )計檔案是學(xué)校經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的財務(wù)會(huì )計資料、文件等。

　　一、會(huì )計檔案的內容，主要包括：會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管理制度、會(huì )計制度、學(xué)校章程、合同、協(xié)議、權利證書(shū)、繳費名冊等。

　　二、會(huì )計檔案的整理與裝訂會(huì )計檔案在歸檔之前應分類(lèi)整理、裝訂，會(huì )計檔案封面的內容應填寫(xiě)齊全，相關(guān)人員簽字蓋章確認。

　　三、會(huì )計檔案保管

　　1.學(xué)校財務(wù)部應指定專(zhuān)人妥善保管好學(xué)校會(huì )計檔案；

　　2.對于會(huì )計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任；

　　四、會(huì )計檔案的保管期限

　　1.原始憑證、記賬憑證為15年；

　　2.銀行對賬單及銀行存款余額調節表為15年；

　　3.會(huì )計賬簿為15年；

　　4.會(huì )計報表及會(huì )計報告類(lèi)為15年；

　　5.現金日記賬、銀行存款日記賬為25年；

　　6.年度決算會(huì )計報表為永久保存；

　　7.會(huì )計檔案歸檔清冊為25年；

　　8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。

　　第三十七條 財務(wù)人員工作移交制度財務(wù)人員工作移交，是指財務(wù)工作人員崗位變動(dòng)（辭職、離職、調崗）時(shí)，為保持財務(wù)工作的連續性，對某一財務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項工作:

　　一、須辦理財務(wù)工作移交的事項

　　1.經(jīng)管人員崗位變動(dòng)，如內部調動(dòng)、換崗等；

　　2.經(jīng)管人員辭職、離崗等；

　　3.經(jīng)管人員臨時(shí)離崗（3個(gè)月以上）。

　　二、移交人員的職責

　　1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當完成填制；

　　2.尚未登記會(huì )計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；

　　3.整理好自己所管理的有關(guān)資料，并就未了事項寫(xiě)出書(shū)面資料交與接交人；

　　4.將自己所經(jīng)管的現金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點(diǎn)；

　　5.對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。

　　三、接交人的職責

　　1.對接手的物資、資料、證件清單逐項清點(diǎn)，如有疑問(wèn)，應向移交人詢(xún)問(wèn)；

　　2.對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢(xún)問(wèn)清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開(kāi)展為止；

　　3.涉及到債權債務(wù)的，應當逐項核實(shí)清楚，防止壞賬、呆賬的出現。

　　四、監交人的職責

　　1.協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理；

　　2.通過(guò)交接工作，檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法，以不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。

　　五、交接責任

　　1.監交人應對交接過(guò)程中出現的爭議予以及時(shí)解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監交人負責；

　　2.移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任；

　　3.由移交人沒(méi)有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責；

　　4.對移交時(shí)急需處理的事項，接交人應當及時(shí)處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責；

　　六、移交工作的監交人員

　　5.會(huì )計、出納人員的工作移交，由財務(wù)主任監交；

　　6.財務(wù)主任的工作移交，由上級領(lǐng)導指定授權人監交。

　　第十一章 附則

　　第三十八條 本制度由學(xué)校財務(wù)部負責解釋和修訂。

學(xué)校財務(wù)管理制度10

　　1、為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強學(xué)校的財務(wù)管理，提高學(xué)校資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校的發(fā)展，特別制定本制度。

　　2、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針和量入為出的原則，努力保證學(xué)校發(fā)展、推進(jìn)素質(zhì)教育和教育教學(xué)工作的需要。

　　3、實(shí)行統一領(lǐng)導，集中管理，獨立核算的財務(wù)管理體制。財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。

　　4、實(shí)行預算管理，每年初，財會(huì )人員根據學(xué)校年度工作計劃編制年度財務(wù)預算，根據年度預算，做好季度、月份的實(shí)際用款計劃。

　　5、嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據；各項收入全部納入學(xué)校預算，統一管理。

　　6、一切財務(wù)開(kāi)支，嚴格執行國家和本校制定的有關(guān)財務(wù)規章制度的開(kāi)支范圍和標準，并從嚴掌握。在保證教學(xué)工作正常開(kāi)展的前提下，盡量節約開(kāi)支。精打細算，能少開(kāi)支的盡量少開(kāi)支；能不開(kāi)支的決不開(kāi)支。把錢(qián)花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學(xué)，勤儉辦一切事業(yè)。

　　7、財會(huì )人員要經(jīng)常、及時(shí)向財務(wù)主管及校長(cháng)匯報財務(wù)開(kāi)支情況；記好帳，做好月份、季度、年中、年末的結賬和報表工作，并按期上報。

　　8、財務(wù)收支實(shí)行由主管校長(cháng)“一支筆”審批的制度。

　　9、財務(wù)人員自覺(jué)遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，堅持審批制度和有關(guān)手續。不經(jīng)請示批準，違反財務(wù)管理制度的任何開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。財務(wù)人員不遵守財務(wù)制度，隨意報銷(xiāo)，將被追究責任。

　　10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。財務(wù)部門(mén)應根據不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理，并按規定辦理結算，保證各項負責在規定期限內歸還。

　　11、學(xué)校領(lǐng)導，特別是財務(wù)主管，必須以身作則，嚴格執行國家和學(xué)校的各項財力制度。如有違反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。

　　12、財會(huì )人員要當好領(lǐng)導參謀，協(xié)助領(lǐng)導認真貫徹執行各項財務(wù)制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開(kāi)展勤儉辦學(xué)和愛(ài)護公物的.宣傳教育。

　　13、接受?chē)�家有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立了嚴密的內部監督制度。建立健全崗位責任制、財務(wù)人員離任審計制。財務(wù)管理要充分發(fā)揮群眾監督作用，實(shí)行民主理財，財務(wù)公開(kāi)。要主動(dòng)征求群眾意見(jiàn)，積極采納合理化建議。

　　14、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求，做好會(huì )計檔案的建檔、存檔工作。

　　15、財會(huì )人員要認真學(xué)習國家規定的各項財務(wù)法規、制度、財會(huì )工作條例、財會(huì )人員條例等文件，加強遵紀守法的自覺(jué)性。財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權。對違反國家法規的行為有權提出意見(jiàn)，并向上級主管部門(mén)反映。

　　16、做好財務(wù)工作的安全保衛和保密工作。

學(xué)校財務(wù)管理制度11

　　1、財務(wù)管理范圍

　　1、上級主管部門(mén)按照預算計劃下的經(jīng)費。

　　2、固定資產(chǎn)，包括房屋,設備及其他使用價(jià)值在一年以上的物資。

　　3、勤工儉學(xué)(校辦工廠(chǎng))上繳利潤及其它收入。

　　4、學(xué)雜費收入和其它社會(huì )資助辦學(xué)經(jīng)費。

　　5、代辦費，伙食費及其它代理經(jīng)費。

　　2、經(jīng)費收入及支出管理

　　一、收入管理：

　　1、上拔經(jīng)費，按項目實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，按規定每日向上級結報和反映資金活動(dòng)情況。

　　2、學(xué)雜費，勤工儉學(xué)費上繳利潤、租金、及其它各項收入，均應列入學(xué)校收入，統一管理，在收入款項時(shí)，應分別給對方出具上級規定的正式收款收據，入帳管理。

　　3、學(xué)雜費的減免工作，按上級規定標準，在開(kāi)學(xué)后一個(gè)月內做好。手續上，首先由學(xué)生提出申請，經(jīng)班主任、分管領(lǐng)導審核，通報行政會(huì )議后由校長(cháng)批準。

　　4、宿生水費、宿費標準按上級部門(mén)規定標準執行。所收費用用于學(xué)生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費支出。

　　5、其它收入，包括社會(huì )資助辦學(xué)、汽車(chē)出借回收資金、零星校舍場(chǎng)租費收入等等，均列入預算資金項目管理。

　　6、學(xué)生代辦費收入，單獨立戶(hù)管理。每學(xué)期結算一次，期終多退少補，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學(xué)生負擔。

　　二、支出管理：

　　(一)經(jīng)費支出審批權限：

　　1、零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設備添置等等，由校長(cháng)審批。

　　2、教學(xué)活動(dòng)經(jīng)費：包括班主任補貼，調代課補貼，根據預算安排，在定額范圍內，由校長(cháng)審核、批準。

　　3、訂閱報刊、添購圖書(shū)、實(shí)驗用品、教學(xué)參考書(shū)，在預算定額范圍內，由校長(cháng)批準。

　　4、添置設備，包括木制實(shí)驗儀器、圖書(shū)設備等辦公設備、體育器材等，應年初編制計劃，報校長(cháng)審批，由總務(wù)處執行。

　　3、會(huì )計室支票管理制度

　　為了加強會(huì )計工作，維護國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，強化財務(wù)管理，特對支票管理作如下規定：

　　1、一切經(jīng)濟活動(dòng)除規定必須以現金收付外，必須通過(guò)銀行進(jìn)行結算。

　　2、轉帳支票由出納保管，領(lǐng)用時(shí)由出納記好《支票領(lǐng)用登記簿》。

　　3、按時(shí)與銀行對帳，不簽發(fā)空頭支票。

　　4、現金支票應由出納會(huì )計保管和簽發(fā)。

　　5、支票專(zhuān)用章由出納會(huì )計保管，學(xué)校負責人章和主辦會(huì )計章由主辦會(huì )計保管。

　　4、會(huì )計室內部稽核制度

　　為了加強財會(huì )工作，維護國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強經(jīng)濟管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定，特建立以下稽核制度：

　　1、出納會(huì )計根據合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會(huì )計對記帳憑證進(jìn)行復核和記帳。

　　2、在出納會(huì )計請假期間，由代理出納辦理日常經(jīng)濟收支業(yè)務(wù)，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會(huì )計編制和記帳，由總務(wù)主任或校長(cháng)進(jìn)行復核。

　　3、出納人員不兼管收入、費用、債權、債務(wù)帳目的登記工作。

　　4、各種內部轉帳均由校長(cháng)稽核。

　　5、校產(chǎn)管理制度

　　為了規范學(xué)校的資產(chǎn)管理，貫徹勤儉辦校，勤儉辦一切事業(yè)的方針，進(jìn)一步管理好校產(chǎn)，提高使用效率，防止損壞，杜絕事故，美化環(huán)境，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展，特制定本制度。

　　一、校產(chǎn)管理的原則：

　　1、校產(chǎn)由總務(wù)處統一管理，分層負責。

　　2、校產(chǎn)包括固定資產(chǎn)低值易耗品兩大類(lèi)。

　　(1)固定資產(chǎn)的范圍

　�、俜课莺徒ㄖ�物(包括固定的輔助設施)

　�、趯�(zhuān)用設備：價(jià)值在800元以上的設備

　�、燮渌�，由學(xué)校規定的統一管理的資產(chǎn)

　　(2)低值易耗品，指固定資產(chǎn)以外的物品。

　　3、房屋、建筑物、構筑物、公共設施(設備)等由總務(wù)處直接管理，專(zhuān)人(校產(chǎn)員)負責。

　　4、用設備、儀器、工具、物品、專(zhuān)項設施等采用分層管理、專(zhuān)人負責。

　　(1)實(shí)驗室儀器、設備、家具用具由實(shí)驗員負責管理。

　　(2)體育設施及器材由體育管理員負責管理。

　　(3)圖書(shū)館、食堂、電教及其它專(zhuān)門(mén)部門(mén)由各部門(mén)指定專(zhuān)人負責管理。

　　(4)學(xué)生宿舍設施,家具用具由舍務(wù)老師及指定人員負責管理、

　　(5)教室設備用具由班主任及班級校產(chǎn)員按《班級校產(chǎn)管理制度》管理。

　　5、管理網(wǎng)絡(luò )。

　　總務(wù)處根據分工，總務(wù)主任負責管理全校校產(chǎn)，并配備校產(chǎn)管理員具體負責，實(shí)驗室、圖書(shū)館、食堂、體育器材、電教組等部門(mén)指定兼職校產(chǎn)員負責管理。

　　在全面清理盤(pán)點(diǎn)的基礎上，重新登記造冊，定位編碼，按標準統一編碼，全部輸入計算機專(zhuān)項管理、專(zhuān)人管理、負責到人。達到“一冊、兩帳、三相符”，即：校產(chǎn)登記冊;校產(chǎn)總帳(會(huì )計、總務(wù)按規定要求設總帳)，校產(chǎn)分類(lèi)帳;帳帳相符，帳表相符，帳物相符。

　　6、健全和完善校產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)清理制度，一般利用暑假清理復查一次，每個(gè)部門(mén)每學(xué)期填《資產(chǎn)增減表》，按固定資產(chǎn)及低值易耗品分別填寫(xiě)，一式兩份，一份交總務(wù)處審核，一份留存。

　　二、校舍、房產(chǎn)及其他建筑物管理。

　　1、總務(wù)處建立完整的校舍擋案資料，每年暑假復查清理一次。

　　2、基建管理：

　　(1)專(zhuān)項工程需嚴格預決算審計，責任人員在施工過(guò)程中勤查細看，逐項驗收，做好施工記錄，關(guān)鍵時(shí)刻管理人員不得離開(kāi)施工現場(chǎng)，如果管理人員失職造成延誤施工或工程質(zhì)量有嚴重問(wèn)題，要追究管理人員的責任。

　　(2)基建期間的建筑材料，由專(zhuān)人負責，專(zhuān)項建帳，保管，基建竣工驗收好的多余材料，移交校產(chǎn)員統一管理。

　　(3)房屋拆除及時(shí)收回舊料入庫，并填制固定資產(chǎn)《報廢增減表》，履行報減注銷(xiāo)手續。

　　3、維修管理。

　　(1)每年根據教學(xué)和生活需要、房屋使用情況及學(xué)校財務(wù)，由總務(wù)處作出房屋維修計劃，由校長(cháng)核定，納入年度財務(wù)計劃，安排維修。需申請上級報款的，報上級主管部門(mén)批準后，安排維修。

　　(2)教工宿舍的維修保養工作,房租的收費標準,按市政府有關(guān)文件執行(承租戶(hù)內部設施的維修,由住戶(hù)自理)。

　　4、有校舍公有房屋的使用，均由校長(cháng)室研究安排統一調配，非經(jīng)校長(cháng)同意不得隨意調整。任何人不得私占公房，私占公房應令其立即退出，占用期間，按規定房租的5倍收費。

　　5、修理員堅持每天巡回檢查，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)記錄，查明損壞原因，落實(shí)賠償措施，及時(shí)匯報，安排維修。

　　6、加強對險房的經(jīng)常檢查，必要時(shí)請有關(guān)部門(mén)檢查，作出技術(shù)鑒定并提出修理意見(jiàn)。經(jīng)常注意全校道路、圍墻及下水道的修理和疏通工作。

　　三、固定資產(chǎn)的管理(校舍、房產(chǎn)以外的資產(chǎn))。

　　1、資產(chǎn)登記。在全面清理盤(pán)點(diǎn)的基礎上，按統一規范編號登記入冊，記好兩本帳，資產(chǎn)總帳(由會(huì )計、總務(wù)處分別記)、資產(chǎn)分類(lèi)保管帳(使用、保管部門(mén)記)并按時(shí)核對。

　　2、資產(chǎn)使用、保管。根據學(xué)校教育、教學(xué)的需要，經(jīng)領(lǐng)導批準合理安排使用，各使用部門(mén)應專(zhuān)人負責妥善保管，防止浪費和損失。公共場(chǎng)所的物品設備落實(shí)到專(zhuān)人負責，未經(jīng)領(lǐng)導同意和一定手續不得隨便動(dòng)用。

　　3、資產(chǎn)購置。

　　(1)資產(chǎn)購置嚴格執行請購制度。

　　(2)各處室、部門(mén)在每學(xué)期末(或期初)根據實(shí)際需要由總務(wù)處申報購置物品清單，總務(wù)處根據學(xué)校的財力，編排計劃，交校長(cháng)室審批、核準，并安排計劃派專(zhuān)人購置，經(jīng)辦人員必須保證購置物品的質(zhì)量，價(jià)格要合理，如質(zhì)量低劣，保管人員和使用單位有權拒收或退回，并追究經(jīng)辦人員的責任。

　　(3)急用物品或預算外物品需購置，價(jià)格在x元以上，必須先經(jīng)校長(cháng)同意，后由總務(wù)處專(zhuān)人購置。

　　(4)對于某些專(zhuān)業(yè)、專(zhuān)用設備的購置(如圖書(shū)資料、電子器材、音像、攝像器材、實(shí)驗專(zhuān)用儀器、電器設備等)可由總務(wù)處另行委托或聘請專(zhuān)人購置。

　　(5)凡購進(jìn)、自制、調撥、捐贈的資產(chǎn)，都必須交校產(chǎn)員或使用保管人，憑申購單逐項驗收后填制《固定資產(chǎn)增減表》，一式三聯(lián)，一聯(lián)交保管員(或使用部門(mén))登記入帳，一聯(lián)交總務(wù)處入帳，一聯(lián)隨同發(fā)票(或其他合法憑證)及申購單報銷(xiāo)，未經(jīng)驗收入庫的物品，一律不予報銷(xiāo)。

　　4、資產(chǎn)借用和領(lǐng)用

　　(1)教師職工借用或領(lǐng)用資產(chǎn)，需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，借(領(lǐng))用人和保管人要嚴格辦理借領(lǐng)手續，分清責任，按期核對，到期歸還。

　　(2)外單位借用資產(chǎn)，一律憑單位介紹信，辦理借用手續。貴重儀器概不出借。

　　(3)圖書(shū)館資料等出借，按有關(guān)規定執行。

　　(4)教職工調離學(xué)校，須到各部門(mén)結清帳目，歸還租借物品，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后再由學(xué)校人事部門(mén)簽發(fā)準離證書(shū)。

　　5、資產(chǎn)使用期滿(mǎn)或自然損壞需報損或變更、改制，須具備一定的手續，經(jīng)辦人須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報損表》，經(jīng)由領(lǐng)導批準后，予以注銷(xiāo)或變更，嚴防資產(chǎn)流失。對于人為損壞，應分清責任，落實(shí)賠償，再行注銷(xiāo)。每個(gè)使用部門(mén)、校產(chǎn)員對所管理的資產(chǎn)應定期檢查。校產(chǎn)管理員對所管理的資產(chǎn)要注意防火、防盜，杜絕人為損失，注意修舊利廢，綜合利用。如因失職造成損失，由保管人員賠償，并追究責任，對校產(chǎn)管理工作做得好的人員，應給于獎勵。校產(chǎn)員變動(dòng)，必須認真辦理交接手續，主管領(lǐng)導負責監交。

　　四、低值易耗品的管理

　　1、低值易耗品的管理和總務(wù)處單獨建帳，定期核對。

　　2、教育、教學(xué)用品和衛生工具等由保管員按標準負責定期發(fā)放。

　　3、紙張、、文具等辦公用品，各處室、年級組、教研組本著(zhù)節約原則，按實(shí)際需要，填寫(xiě)領(lǐng)物單，經(jīng)總務(wù)主任核定，向保管處領(lǐng)取。

　　4、配合學(xué)校各項活動(dòng)及接待任務(wù)，及時(shí)供應所需物品。

　　5、加強對儲藏室(辦公用品倉庫)的管理，做到庫存用品分類(lèi)存放，做到整齊、干燥、清潔，避免霉爛損壞，防止積壓，杜絕浪費，及時(shí)處理廢品。

　　6、保管員憑領(lǐng)物單登記《低值易耗品帳》，做到日清月結，帳物相符，月底盤(pán)存，按月核銷(xiāo)。

　　6、資產(chǎn)管理制度

　　一、為了健全學(xué)校的資產(chǎn)管理，杜絕浪費，節約開(kāi)支，培養師生愛(ài)護公共財務(wù)的良好習慣，特制訂本制度。

　　二、固定資產(chǎn)，房屋的固定設備、清潔用具、電器、錄音磁帶，價(jià)值不限，均屬本制度的管理范圍。

　　三、學(xué)校資產(chǎn)由總務(wù)處專(zhuān)職人員管理，負責登記造冊，安排使用，清理盤(pán)點(diǎn)。

　　1、記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類(lèi)帳。

　　2、資產(chǎn)使用，根據學(xué)校行政領(lǐng)導的意見(jiàn)安排。

　　3、每年暑期盤(pán)點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補記入帳。報廢報損要經(jīng)嚴格的行政審批，方可辦理注銷(xiāo)手續。

　　四、資產(chǎn)的計算，按原價(jià)記帳，無(wú)原價(jià)的估價(jià)記帳。維修、運輸和其他雜支費用不記入資產(chǎn)原值。各種資產(chǎn)都不打折扣，照原價(jià)計價(jià)。

　　五、資產(chǎn)出借

　　1、校辦廠(chǎng)借用學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)領(lǐng)導批準后，應向總務(wù)處辦理登記手續。

　　2、外單位借用資產(chǎn),一律憑單位介紹信辦理借出手續。貴重儀器概不出借。

　　六、固定資產(chǎn)的購置，根據學(xué)校財力和教學(xué)需要，由各部門(mén)提出申請，交總務(wù)處編排計劃，開(kāi)列清單，報校長(cháng)室審批，單價(jià)二千元以上的貴重設備，須經(jīng)學(xué)校行政會(huì )議研究決定。

　　七、教室和學(xué)生宿舍的保管實(shí)行責任制。

　　1、教室保管負責人是班主任，宿舍保管負責人是舍務(wù)老師，圖書(shū)樓、實(shí)驗室，由部門(mén)負責人保管(電教樓由實(shí)驗室兼管)，階梯教室由總務(wù)處直接管理。

　　2、保管的責任范圍：教室和宿舍的門(mén)窗、玻璃、桌凳、燈具、廣播、宿舍床鋪及清潔工具。

　　3、節假日外單位借用教室考試，由教務(wù)處、總務(wù)處統一安排，教室門(mén)窗、玻璃、配備的教室用品均由專(zhuān)人負責保管。

　　7、公共財產(chǎn)賠償制度

　　一、凡無(wú)故損壞公物，根據損壞程度，對責任人限期予以不同的經(jīng)濟賠償。

　　二、賠償內容：

　　1、損壞玻璃，按被損玻璃整塊賠償。

　　2、損壞鋁合金門(mén)窗架及配件(鋁合金門(mén)窗以每平方米160元計算)，視損壞程度，賠償被損門(mén)窗的2%-50%。

　　3、損壞學(xué)習凳：損壞凳腳賠償5元/只，損壞學(xué)習凳橫檔，賠償1元/根。

　　4、損壞課桌、學(xué)習桌(以每張課桌85元計算)

　　(1)損壞課桌面，依據損壞程度賠償10元以上。

　　(2)損壞三夾板面，依據損壞程度，賠償1-30元。

　　(3)桌面刻字，賠償5元。

　　5、損壞各室三夾板(以每扇門(mén)120元計算)，依據損壞程度，賠償整扇門(mén)的25%-100%，損壞門(mén)鎖賠償10元/付。

　　6、損壞宿舍疊床

　　7、損壞鞋物柜

　　(1)損壞鞋物柜三夾板面,依據受損程度,賠償1元―20元。

　　(2)損壞柜鎖，賠償3、5元/付，碰珠0、4元/只。

　　8、損壞水暖設備：損壞水龍頭賠償7元/只，損壞軟管賠償5元/根。

　　9、無(wú)故丟失清潔工具

　　(一)無(wú)故丟失簸箕賠償3元/只。

　　10、無(wú)故損壞樹(shù)木，視程度賠償2元以上。

　　11、無(wú)故丟失食堂餐具，照原價(jià)賠償。

　　12、無(wú)故損壞或丟失理化儀器、圖書(shū)、體育器材，視程度照原價(jià)賠償10%―100%。

　　13、無(wú)故損壞各類(lèi)電器設備，照原價(jià)賠償或賠償維修費用。無(wú)故損壞黑板照價(jià)賠償。

　　三、賠償款一律交會(huì )計員，損賠人憑收據負責到總務(wù)處報修,如無(wú)人承擔損壞責任,則由班級或宿舍集體負責賠償、

　　四、本辦法適用于非自然損壞公物的責任人、

　　8、文書(shū)處理制度

　　一、收發(fā)文登記制度

　　(1)做到不誤時(shí)，不誤點(diǎn)。統一收拆。凡收到文、電、函件，一律由文書(shū)人員收拆。當日信件當日拆。

　　(2)統一登記。凡各級來(lái)文，以及由各人帶回(包括參加會(huì )議)的文件和重要材料，均須交給文書(shū)人員辦理登記手續。

　　(3)統一編號。凡本單位發(fā)文，均須本單位領(lǐng)導簽發(fā)，由辦公室統一核稿，文書(shū)人員統一編號登記。未核稿、登記、簽發(fā)不得直接交文印人員印發(fā)。

　　二、文件辦理、簽發(fā)、傳閱和借閱制度：

　　(1)來(lái)文批辦。文、函件登記后，由領(lǐng)導閱批后再分發(fā)辦理。

　　(2)發(fā)文程序。本單位發(fā)文由部門(mén)擬稿、統一核稿后，由領(lǐng)導統一審閱簽發(fā)。文書(shū)人員統一登記，編號，打印后蓋章分發(fā)。文書(shū)人員要保存好二份打印件及定稿。文稿要用擬稿紙，文件內容力求簡(jiǎn)潔，文理通順，字跡清晰，文字一律用碳素或藍黑墨水書(shū)寫(xiě)，文件打印后必須校對，油印，杜絕差錯。

　　(3)文件傳閱。凡領(lǐng)導批示傳閱的文件應及時(shí)傳閱，各科室傳閱后承辦者在傳閱欄內簽名，然后直接退回文書(shū)人員，不得橫傳。文件應在單位內傳閱，不得帶回家中或在公共場(chǎng)所閱讀。

　　(4)秘密以上文件，做到當天傳閱完畢，直接退回文書(shū)人員，放入專(zhuān)門(mén)保管柜內。

　　(5)文件借閱。因工作需要，各科室或有關(guān)人員借閱文件，必須辦理借閱手續。借閱的文件原則上在辦公室閱讀，當天歸還。確有特殊情況者，可進(jìn)行續借。

　　三、平時(shí)分類(lèi)、收集制度：

　　(1)平時(shí)分類(lèi)。文書(shū)人員應在年初根據往年立卷情況和本單位分類(lèi)方案編制本年度歸卷類(lèi)目。平時(shí)收、發(fā)文應統一歸入相應類(lèi)內。

　　(2)文件收集。年終，各部門(mén)、條線(xiàn)(含各級領(lǐng)導)應主動(dòng)將本年度在工作活動(dòng)中形成的.文件經(jīng)過(guò)初步整理，及時(shí)移交文書(shū)檔案人員。

　　9、綠化管理制度

　　一、校園綠化是校園建設的重要內容。綠化管理是搞好校園綠化的重要保證。為此，全校師生員工要認真貫徹《全國環(huán)境宣傳教育行動(dòng)綱要》，提高創(chuàng )建“綠色校園”意識和“愛(ài)綠護綠”的自覺(jué)性。

　　二、學(xué)校對校園綠化統一定出具體實(shí)施規劃后，由總務(wù)部門(mén)負責實(shí)施和管理，杜絕無(wú)計劃的盲目亂栽亂植。

　　三、要配備綠化管理專(zhuān)職人員，落實(shí)崗位職責，認真做好綠化地帶的澆水、除草、整枝、移栽、施肥、補栽等常規工作。

　　四、總務(wù)部門(mén)要會(huì )同生物教研組對校園花木進(jìn)行注名掛牌，并注意組織和發(fā)揮師生中的花木愛(ài)好者，關(guān)心和指導學(xué)校的綠化工作。

　　五、建立學(xué)校植樹(shù)臺帳和綠化規劃圖，對種植品種、數量、種植時(shí)間、位置、價(jià)值和管理狀態(tài)都要逐一登記，并每年組織檢查，作好記載，建好綠化檔案。

　　六、教育學(xué)生愛(ài)護學(xué)校的一草一木，并按班劃分綠化包干區。杜絕隨意攀摘花木和穿越非活動(dòng)區。

　　七、對損壞綠化的行為要及時(shí)制止，并進(jìn)行批評教育，對情節嚴重的要給予紀律處分，并處以經(jīng)濟賠償直至經(jīng)濟處罰。

　　10、門(mén)衛管理制度

　　一、安全保衛

　　1、人員控制

　　(1)教工、學(xué)生憑�；栈蛐乜ㄟM(jìn)出校門(mén);

　　(2)來(lái)訪(fǎng)人員須辦理登記手續，經(jīng)門(mén)衛通知有關(guān)部門(mén)，得到同意后方可進(jìn)入校門(mén);

　　(3)制止校區內吸煙。

　　2、車(chē)輛控制

　　(1)轎車(chē)、客車(chē)進(jìn)去應登記后按指示區域停放;

　　(2)自行車(chē)進(jìn)出校門(mén)要下車(chē)推行，并停放在指定車(chē)棚內;

　　(3)任何車(chē)輛在校區內一律減速行駛并不準鳴號。

　　3、防火防盜

　　(1)負責24小時(shí)的巡邏與值班;

　　(2)定時(shí)檢查防火防盜的有關(guān)設施。

　　二、教育服務(wù)

　　1、收發(fā)教工、學(xué)生的信件;

　　2、按時(shí)打開(kāi)和關(guān)閉教育大樓的防盜柵門(mén)及教育大樓過(guò)道大廳的電燈;

　　3、做好學(xué)校大型x的安全保衛工作。

　　11、教學(xué)衛生制度

　　一、教師應經(jīng)常觀(guān)察學(xué)生的健康狀況(面色、神態(tài));

　　二、教室應左側采光，黑板定期漆黑，防止發(fā)光。開(kāi)窗通風(fēng)換氣，保存室內空氣新鮮;

　　三、教師板書(shū)要工整，字體大小要適度，盡可能寫(xiě)在黑板中間;

　　四、注意學(xué)生寫(xiě)字姿勢是否端正，隨時(shí)進(jìn)行指導糾正;

　　五、注意講課聲音，不宜過(guò)大或過(guò)小，要面向學(xué)生進(jìn)行講課;

　　六、注意保護視力，定期調換位置，指導學(xué)生認真做好眼保健操，高度近視或聽(tīng)力不佳的學(xué)生，要安排在前座;

　　七、指導學(xué)生作業(yè)時(shí)，字體不宜過(guò)小，寫(xiě)字的顏色不宜過(guò)淡;

　　八、按時(shí)上下課，保證課間活動(dòng)，教師不拖堂。

　　12、衛生宣傳制度

　　一、定期出黑板報和宣傳櫥窗，廣泛進(jìn)行常見(jiàn)病的衛生知識宣傳教育和健康教育。

　　二、利用廣播形式宣傳衛生知識，培養學(xué)生良好的衛生習慣和自我保健能力。

　　三、定期培訓衛生骨干，發(fā)揮班級衛生員作用。

　　四、加強對學(xué)生進(jìn)行青春期的衛生教育。

　　13、學(xué)校衛生檢查評比制度

　　一、建立學(xué)校衛生領(lǐng)導小組，有校長(cháng)負責，校醫或保健老師、教師、后勤人員參加，負責學(xué)校環(huán)境衛生的布置、檢查、評比等工作，評分后向全校公布，每周評比一次。

　　二、各班建立衛生組織，設衛生員，班主任提出具體衛生要求和監督管理工作，衛生員配合教師做好督促工作。

　　三、衛生員對班級內因病缺課的學(xué)生情況要及時(shí)上報醫務(wù)室。

　　四、對宿舍環(huán)境及個(gè)人衛生進(jìn)行監督管理，每周進(jìn)行檢查評比一次。(要制定宿舍管理制度)

　　14、學(xué)校衛生監督制度

　　學(xué)校衛生領(lǐng)導小組對學(xué)校衛生進(jìn)行監督，內容如下：

　　一、應經(jīng)常檢查學(xué)生學(xué)習負擔、作息制度;

　　二、定期檢查學(xué)校體育運動(dòng)場(chǎng)地、體育器材的衛生安全狀況;

　　三、學(xué)校生活用水的水源、供水及飲用水衛生;

　　四、食堂食品衛生狀況，食品的加工、貯存、供應條件及飲食工作人員的健康狀況;

　　五、學(xué)校衛生設施的設置，環(huán)境衛生狀況的管理;

　　六、學(xué)校學(xué)生常見(jiàn)傳染病管理及防治措施;

　　七、學(xué)校健康教育和教學(xué)安排;

　　八、學(xué)生常見(jiàn)病防治計劃、措施及實(shí)施情況;

　　九、學(xué)生健康管理及衛生服務(wù)質(zhì)量情況檢查。

　　15、校園禁煙制度

　　1、外來(lái)人員及本校教職工進(jìn)入本校禁止吸煙。

　　2、本校各辦公室、會(huì )議室及公共場(chǎng)所等禁止吸煙并取消吸煙器具。

　　3、外來(lái)人員及本校教職員，凡吸煙者一律到吸煙室。

　　4、各處室、包干區、門(mén)衛分工明確，責任到人。

　　5、控煙監督員做好控煙宣傳教育及監督工作。

　　6、加強監督，定期檢查，凡不按規定吸煙者，一經(jīng)發(fā)現，第一次給予教育，屢教不改者給予罰款處分，并在崗位獎中扣除。

　　7、在校園區域內發(fā)現煙蒂，責成有關(guān)處室及時(shí)處理。

　　8、違反禁煙制度者，除批評教育外，將與評比及崗位獎掛鉤。

　　附：檢查制度

　　1、檢查時(shí)間：定期與不定期結合。定期：每周二。其余隨機檢查。

　　2、檢查范圍：校區各處

　　非允許吸煙的區域。

　　3、檢查內容：

　�、俜俏鼰焻^有無(wú)吸煙者(重點(diǎn)是吸游煙者)。

　�、诜俏鼰焻^有無(wú)香煙及煙具。

　�、鄯俏鼰焻^有無(wú)煙灰、煙蒂。

　�、芪鼰熓覂仁欠裾麧�，除煙缸內，其余各處是否有煙灰、煙蒂。

　　16、教室及包干區衛生保潔制度

　　一、教室及走廊

　　1、室內布置樸素大方，無(wú)不規則張貼物。

　　2、櫥窗布置整潔完美，課程表、值日生表、作息時(shí)間表齊全。

　　3、課桌、凳排放整齊(橫平、豎直)，各組之間相隔走道相等。

　　4、衛生用具按指定位置擺放整齊，掃帚、簸箕、紙簍、水桶整齊擺放于衛生角，拖把洗凈后，整齊掛發(fā)于指定位置，長(cháng)雞毛帚按指定地方集中擺放。

　　5、教室及走廊地面清潔，無(wú)污漬，無(wú)紙屑雜物。

　　6、教育設備天天揩擦，無(wú)灰塵(包括講臺、電教設備、課桌、凳、報夾、櫥窗)。

　　7、門(mén)窗清潔明亮，無(wú)污漬，無(wú)灰塵。

　　8、屋頂(包括走廊)無(wú)掛塵。

　　9、教室內走廊墻面無(wú)印跡。

　　10、室內外無(wú)過(guò)夜垃圾。

　　11、室內臺上臺下物品擺放整齊。

　　12、教室內通風(fēng)透氣，空氣清新。

　　二、包干區

　　1、地面無(wú)果殼、紙屑、煙蒂、雜物、污漬。

　　2、包干區內無(wú)衛生死角。

　　3、包干區墻面無(wú)污漬、腳印、球印。

　　4、包干區內無(wú)不符合要求停放的自行車(chē)、摩托車(chē)。

　　5、包干區值日生每日到崗值日。

　　17、辦公室衛生制度

　　辦公室是教師和職員辦公、學(xué)習的場(chǎng)所，是學(xué)校校園文明的窗口，為便于統一，特制訂如下制度：

　　1、辦公桌上物品堆放有序，張貼美觀(guān)，布置得體。

　　2、辦公區域衛生清潔，無(wú)塵，無(wú)灰，無(wú)拋棄物殘余。

　　3、練習本櫥內，簿冊、物品排放有序，櫥頂等部位無(wú)積灰。

　　4、熱水瓶、衛生潔具放置到位，不礙觀(guān)瞻。

　　5、門(mén)窗無(wú)積灰，玻璃明凈，天花板無(wú)掛塵，墻面無(wú)污漬，定期定員清掃。

　　6、每天有專(zhuān)人衛生值日，負責整個(gè)辦公室衛生工作。

　　7、辦公室內不吸煙。吸煙一律到吸煙室。

　　18、宿舍衛生制度

　　1、門(mén)窗無(wú)污跡，無(wú)缺損，潔凈明亮

　　2、墻面屋頂無(wú)污跡、球腳印，無(wú)掛塵，潔白無(wú)破損。

　　3、房間、走廊、樓梯、衛生間地面無(wú)垃圾、水跡、污跡。

　　4、水池無(wú)水銹，毛巾掛發(fā)整齊。

　　5、便池無(wú)污跡，無(wú)水銹、雜物，手紙入簍。每日早晨清倒垃圾袋。

　　6、床上被褥折疊方正，擺放規范，床單掖平，窗上無(wú)其它物品。

　　7、熱水瓶、水杯、腳面盆清潔，按指定位置擺放整齊。

　　8、學(xué)習桌凳按指定位置擺放整齊，桌凳清潔無(wú)污跡，無(wú)破損。

　　9、衛生用具，按指定位置擺放整齊，清潔無(wú)污跡。

　　10、箱子按指定位置擺放整齊，床下每人2雙鞋子，多余物品全部放入柜中。

　　11、宿舍文化氛圍濃，無(wú)不健康、不規則張貼物。

　　19、公共廁所保潔使用制度

　　一、保持廁所內外干凈清潔：

　　1、保潔員對負責的所屬樓層公共廁所、盥洗室經(jīng)常打掃。保持其室內外六面光，便器、水池及設施無(wú)污跡，無(wú)水銹，無(wú)積塵。

　　2、經(jīng)常透風(fēng)換氣，保持廁所無(wú)異味。

　　3、每日更換紙簍內垃圾袋。

　　4、設施損壞及時(shí)報修。

　　二、使用者及時(shí)沖刷大小便器，手紙入簍，不向大小便器拋扔雜物，禁止損壞盥洗室及衛生間內外各類(lèi)設施。

　　20、配電間防火安全管理制度

　　1、值班人員(電工)應嚴守崗位，不得擅離職守，嚴格遵守操作規程和崗位責任制，嚴防各類(lèi)事故發(fā)生。

　　2、配電間嚴禁煙火，不得存放易燃、易爆和其它物品。

　　3、電工人員必須經(jīng)供電部門(mén)安全技術(shù)考核，領(lǐng)證方能獨立操作。

　　4、節假日和休息日時(shí)，須關(guān)好門(mén)窗，切斷照明電路電源。

　　5、經(jīng)常檢查電器設備和線(xiàn)路安全情況，在電氣線(xiàn)路及設備不停電檢修時(shí)應有專(zhuān)人監護，落實(shí)安全措施，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)搶修和更換，對高壓安全用具不準作他用

　　21、水電管理制度

　　1、凡使用水電獨立核算的部門(mén)和教職工，一律按裝水電表，獨立核算。

　　2、水電管理人員要加強巡回檢查，每天不少于兩次，發(fā)現“長(cháng)明燈”、“長(cháng)流水”、“太陽(yáng)燈”及時(shí)關(guān)好，并做好記錄，對違章者第一次警告，第二次罰款，由個(gè)人或所在部門(mén)、班級集體負責，一次罰款五元，并公布名單。

　　3、校舍調整變動(dòng)，任何人不得拆除內部設施(自購器材應先通過(guò)管理人員)，如私自拆除內部設施，由本人賠償全部損失。

　　4、加強水電維修工料的核算管理，事事有記錄，有部門(mén)和用戶(hù)簽字證明。

　　5、建好水電線(xiàn)路檔案資料。

　　6、水電工及管理人員應注意安全用電，節約水電器材，保障正常供水、供電，總務(wù)部門(mén)做好定期考核，定期獎罰

　　7、嚴禁私自接電接水，嚴禁使用大功率的用電器具。

　　22、鍋爐房管理制度

　　一、崗位責任制

　　1、操作人員應熟悉所操作設備的機構和特點(diǎn)、技術(shù)性能運動(dòng)參數，做到會(huì )操作，會(huì )維修保養，及時(shí)判斷和發(fā)現問(wèn)題，同時(shí)還能正確地處理問(wèn)題。

　　2、嚴格遵守勞動(dòng)紀律，上班時(shí)盡職盡責，堅守工作崗位。

　　3、及時(shí)檢查設備的運行情況，發(fā)現隱患后，及時(shí)向領(lǐng)導匯報。

　　4、經(jīng)常保持安全設施的完好狀態(tài)，遵守各項安全管理制度。

　　5、對未經(jīng)批準而進(jìn)入操作場(chǎng)地的人員，應予以勸說(shuō)和制止。

　　6、就檢修后的設備，檢修質(zhì)量不能達到規定的技術(shù)指標，操作人員有責任提出意見(jiàn)或不予驗收。

　　7、搞好文明生產(chǎn)，經(jīng)常保持所轄設備和場(chǎng)所清潔、整齊

　　二、交接班制度

　　1、對接班人的要求：

　�、俳影嗳藨�按時(shí)休息，保持充沛體力，按規定時(shí)間到達工作場(chǎng)所;

　�、趹�故不能接班，應事先請假;

　�、劢影嗳藛T應認真聽(tīng)取交班人員介紹運行情況，并結合現場(chǎng)檢查;

　�、馨匆幊毯蛵徫回熑沃频囊�求，及時(shí)而慎重地檢查所管理的設備。

　　2、對交班人的要求：

　�、俳话嗲�，交班人員應對設備認真檢查，將檢查情況如實(shí)記錄;

　�、诮话嗲�，應將鍋爐房?jì)却驋吒蓛�，保持清潔整齊;

　�、巯蚪影嗳藛T介紹鍋爐運行情況存在問(wèn)題;

　�、芟蚪影嗳藛T介紹安全附件和輔助設備運行情況;

　�、菹蚪影嗳藛T介紹燃料的質(zhì)量;

　�、尴蚪影嗳藛T介紹各種閥門(mén)的開(kāi)關(guān)位置;

　�、呦蚪影嗳藛T介紹水質(zhì)和水處理情況;

　�、喈斆娼贿\行日志和交接班記錄。

　　三、鍋爐運行操作規程：

　　1、鍋爐開(kāi)火前的檢查與準備工作。

　�、匍_(kāi)火前，應檢查鍋爐水位;

　�、跈z查安全附件和聯(lián)鎖保護裝置;

　�、蹤z查各種不同用途的閥門(mén)應處的位置;

　�、芨鞣N輔助設備的開(kāi)啟及要求;

　�、菟�處理設備是否具有開(kāi)火要求;

　　2、冷爐開(kāi)火達到額定工作壓力所需時(shí)間和注意事項;

　　3、送汽的暖管及并汽的步驟方法;

　　4、鍋爐運行中的檢查;

　　5、水位計的沖洗，排污的操作;

　　6、緊急鍋爐的操作順序與方法;

　　四、鍋爐水處理管理制度。

　　1、水處理設備的運行操作;

　　2、水質(zhì)檢驗規程;

　　3、水質(zhì)化檢，檢測數據的事理與校核。

　　五、鍋爐定期檢修及保養制度。

　　1、鍋爐定期檢修的時(shí)間安排;

　　2、檢修項目的制訂;

　　3、檢修后的驗收。

　　六、巡回檢查制度

　　檢查內容如下：

　�、倨�包，對流管束，集箱等可見(jiàn)部門(mén)無(wú)泄露，臌包，彎曲，變形;

　�、诎踩�閥有無(wú)泄露;

　�、蹓毫Ρ碜x數是否正確，幾個(gè)壓力表的讀數是否一致;

　�、芷麎�，汽溫穩定，水位正常;

　�、萜�，水系統管道和閥門(mén)完好無(wú)泄露;

　�、薷鞣N電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動(dòng)控制調節系統正常。

　　七、清潔衛生制度。

　　1、明確劃分鍋爐房?jì)韧庑l生區域范圍;

　　2、明確操作人員的職責，內容和要求;

　　八、安全保衛制度。

　　1、加強安全保衛;

　　2、履行進(jìn)入鍋爐房登記手續;

　　3、鍋爐大修后的內部檢查要確定專(zhuān)人;

　　4、每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時(shí)提出更換或加藥。

　　23、食堂衛生制度

　　1、認真貫徹執行《食品衛生法》和食品衛生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。

　　2、灶房衛生：做到“六潔”、“四防”�！傲鶟崱奔丛钆_潔、洗手設備潔等，另外排氣要好�！八姆馈奔捶老�，防生，防腐，防鼠。同時(shí)，灶房具備冷藏設備和消毒設備。

　　3、食堂庫房衛生：庫房的窗門(mén)，天棚，地板保持干凈，四壁無(wú)塵，庫架整潔，通風(fēng)隔離，及時(shí)清掃，做到無(wú)鼠無(wú)蠅，無(wú)蚊、無(wú)蟑螂。

　　4、餐廳衛生：做到無(wú)塵，無(wú)蠅，無(wú)殘羹剩飯，整潔干凈，經(jīng)常清掃。

　　5、個(gè)人衛生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。

　　6、餐具衛生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。

　　24、食堂衛生管理“五四”制

　　1、從原料到成品實(shí)行“四不”：即采購員不購買(mǎi)腐爛變質(zhì)的食品原料;保管人員不收腐爛變質(zhì)的食品原料;加工人員不加工腐爛變質(zhì)的食品原料;餐廳服務(wù)人員不賣(mài)腐爛變質(zhì)的食品

　　2、成品(食物)存放、銷(xiāo)售實(shí)行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。

　　3、用(食)具實(shí)行“四過(guò)關(guān)”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。

　　4、食堂衛生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時(shí)間，定質(zhì)量。

　　5、食堂工作人員衛生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時(shí)不用手拿食品;工作時(shí)不吸煙;不隨地吐談;不對著(zhù)食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。

　　25、食堂衛生監督制度

　　1、將食堂衛生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監督。就餐師生提出的有關(guān)食堂衛生的意見(jiàn)反映給總務(wù)處后，食堂工作人員應及時(shí)加以改進(jìn)，改進(jìn)不了的，也要向就餐師生做一定程度的說(shuō)明。絕不能將群眾意見(jiàn)束之高閣，置若罔聞。

　　2、定期進(jìn)行食品衛生和食堂衛生的檢查評比，找出食堂衛生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛生意識，搞好食堂衛生工作。

　　3、充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛生知識，提高其衛生意識。同時(shí)經(jīng)常性的組織食堂工作人員學(xué)習《食品衛生法》及衛生常識，樹(shù)立搞好食堂衛生工作的信心，提高自覺(jué)性和積極性，有效地搞好食堂衛生工作。

　　4、對食堂炊事人員，定期進(jìn)行身體保健檢查，一旦發(fā)現傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛生的食堂吃到同樣干凈、衛生的食品。

　　26、食堂貫徹《食品衛生法》制度

　　1、為使《食品衛生法》得到全面落實(shí)，切實(shí)搞好飲食衛生，預防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。

　　2、凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執行《食品衛生法》，努力搞好本食堂的衛生工作。

　　3、食堂主管負責全餐廳的衛生工作，各管理員負責其單位的衛生工作，要搞好衛生工作崗位責任制，實(shí)行定人、定物、定時(shí)間、定質(zhì)量，劃分包干負責。

　　4、虛心接受上級及衛生部門(mén)的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。

　　5、認真落實(shí)全員標準化服務(wù)細則規定的飲食衛生標準，把環(huán)境設備衛生、炊事人員個(gè)人衛生、食品衛生搞好。

　　6、本食堂對餐廳每月自查一次，學(xué)校衛生檢查小組進(jìn)行抽查，綜合打分。

　　7、根據每月衛生檢查情況，每月評選衛生先進(jìn)班組、先進(jìn)個(gè)人，并給予表?yè)P和獎勵。

　　8、違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時(shí)處理，并根據情節輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。

　　27、食品采購衛生制度

　　1、采購的食品原料及成品，必

　　及保養制度。

　　1、鍋爐定期檢修的時(shí)間安排;

　　2、檢修項目的制訂;

　　3、檢修后的驗收。

　　六、巡回檢查制度

　　檢查內容如下：

　�、倨�包，對流管束，集箱等可見(jiàn)部門(mén)無(wú)泄露，臌包，彎曲，變形;

　�、诎踩�閥有無(wú)泄露;

　�、蹓毫Ρ碜x數是否正確，幾個(gè)壓力表的讀數是否一致;

　�、芷麎�，汽溫穩定，水位正常;

　�、萜�，水系統管道和閥門(mén)完好無(wú)泄露;

　�、薷鞣N電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動(dòng)控制調節系統正常。

　　七、清潔衛生制度。

　　1、明確劃分鍋爐房?jì)韧庑l生區域范圍;

　　2、明確操作人員的職責，內容和要求;

　　八、安全保衛制度。

　　1、加強安全保衛;

　　2、履行進(jìn)入鍋爐房登記手續;

　　3、鍋爐大修后的內部檢查要確定專(zhuān)人;

　　4、每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時(shí)提出更換或加藥。

　　23、食堂衛生制度

　　1、認真貫徹執行《食品衛生法》和食品衛生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。

　　2、灶房衛生：做到“六潔”、“四防”�！傲鶟崱奔丛钆_潔、洗手設備潔等，另外排氣要好�！八姆馈奔捶老�，防生，防腐，防鼠。同時(shí)，灶房具備冷藏設備和消毒設備。

　　3、食堂庫房衛生：庫房的窗門(mén)，天棚，地板保持干凈，四壁無(wú)塵，庫架整潔，通風(fēng)隔離，及時(shí)清掃，做到無(wú)鼠無(wú)蠅，無(wú)蚊、無(wú)蟑螂。

　　4、餐廳衛生：做到無(wú)塵，無(wú)蠅，無(wú)殘羹剩飯，整潔干凈，經(jīng)常清掃。

　　5、個(gè)人衛生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。

　　6、餐具衛生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。

　　24、食堂衛生管理“五四”制

　　1、從原料到成品實(shí)行“四不”：即采購員不購買(mǎi)腐爛變質(zhì)的食品原料;保管人員不收腐爛變質(zhì)的食品原料;加工人員不加工腐爛變質(zhì)的食品原料;餐廳服務(wù)人員不賣(mài)腐爛變質(zhì)的食品

　　2、成品(食物)存放、銷(xiāo)售實(shí)行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。

　　3、用(食)具實(shí)行“四過(guò)關(guān)”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。

　　4、食堂衛生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時(shí)間，定質(zhì)量。

　　5、食堂工作人員衛生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時(shí)不用手拿食品;工作時(shí)不吸煙;不隨地吐談;不對著(zhù)食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。

　　25、食堂衛生監督制度

　　1、將食堂衛生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監督。就餐師生提出的有關(guān)食堂衛生的意見(jiàn)反映給總務(wù)處后，食堂工作人員應及時(shí)加以改進(jìn)，改進(jìn)不了的，也要向就餐師生做一定程度的說(shuō)明。絕不能將群眾意見(jiàn)束之高閣，置若罔聞。

　　2、定期進(jìn)行食品衛生和食堂衛生的檢查評比，找出食堂衛生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛生意識，搞好食堂衛生工作。

　　3、充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛生知識，提高其衛生意識。同時(shí)經(jīng)常性的組織食堂工作人員學(xué)習《食品衛生法》及衛生常識，樹(shù)立搞好食堂衛生工作的信心，提高自覺(jué)性和積極性，有效地搞好食堂衛生工作。

　　4、對食堂炊事人員，定期進(jìn)行身體保健檢查，一旦發(fā)現傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛生的食堂吃到同樣干凈、衛生的食品。

　　26、食堂貫徹《食品衛生法》制度

　　1、為使《食品衛生法》得到全面落實(shí)，切實(shí)搞好飲食衛生，預防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。

　　2、凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執行《食品衛生法》，努力搞好本食堂的衛生工作。

　　3、食堂主管負責全餐廳的衛生工作，各管理員負責其單位的衛生工作，要搞好衛生工作崗位責任制，實(shí)行定人、定物、定時(shí)間、定質(zhì)量，劃分包干負責。

　　4、虛心接受上級及衛生部門(mén)的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。

　　5、認真落實(shí)全員標準化服務(wù)細則規定的飲食衛生標準，把環(huán)境設備衛生、炊事人員個(gè)人衛生、食品衛生搞好。

　　6、本食堂對餐廳每月自查一次，學(xué)校衛生檢查小組進(jìn)行抽查，綜合打分。

　　7、根據每月衛生檢查情況，每月評選衛生先進(jìn)班組、先進(jìn)個(gè)人，并給予表?yè)P和獎勵。

　　8、違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時(shí)處理，并根據情節輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。

　　27、食品采購衛生制度

　　1、采購的食品原料及成品，必整潔，無(wú)塵土，門(mén)窗玻璃明凈無(wú)染，無(wú)油，使食品和原料無(wú)蠅，無(wú)鼠，無(wú)蟑螂，無(wú)霉變。

　　2、主、副食庫經(jīng)常保持清潔衛生，物品堆放分類(lèi)整齊，條理化、規格化，通風(fēng)換氣好，成品堆放距墻地10――15公分，杜絕致霉因素，確保無(wú)霉爛變質(zhì)事故發(fā)生。

　　3、認真執行成品(食物)“小隔離”存放制度，生與熟隔離，成品與半成品隔離，食物與雜物、藥品隔離。

　　4、對在庫原料定期翻檢，防止蟲(chóng)傷、鼠咬，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理或清理，消滅蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲(chóng)及其孳生條件。

　　32、食堂防止傳染病傳播的管理措施

　　1、制定并嚴格執行有關(guān)食堂衛生管理的規章制度，建立健全飲食衛生領(lǐng)導和監督機構，定期檢查衛生，開(kāi)展衛生評比活動(dòng)。

　　2、學(xué)校醫務(wù)室加強對食堂伙食衛生的指導監督。

　　3、對食堂管理人員、炊事人員、服務(wù)人員進(jìn)行定期的衛生檢查，發(fā)現患傳染病者或病毒、病源攜帶者，及時(shí)采取治療、隔離或調離食堂工作等措施。

　　4、每天消毒、清洗食堂內的一切炊事和用餐器具，保證其干凈、衛生。搞好食堂內外衛生，切實(shí)清除傳染病的傳播途徑。

　　5、經(jīng)常性的舉辦飲食衛生培訓班和飲食衛生專(zhuān)題講座，組織食堂工作人員和管理人員分期分批的參加學(xué)習，掌握常用的飲食衛生知識，增強防止傳染病的意識。

　　6、經(jīng)常性的在師生中開(kāi)展醫療咨詢(xún)和衛生宣傳教育活動(dòng)，提高師生預防傳染病的意識，養成良好的飲食衛生習慣，有效的預防傳染病的傳播。

　　33、飲食衛生管理制度

　　一、環(huán)境衛生。

　　外環(huán)境：食堂前后地面經(jīng)常打掃，東西存放整齊，垃圾倒在垃圾箱內。

　　餐廳：地面每天清掃三次，以保持地面干凈。賣(mài)飯臺，就餐桌凳每天擦三次，保持干凈無(wú)油膩。窗臺、金龍卡窗口每天擦一次。三米以下墻壁無(wú)踏灰，門(mén)窗玻璃每月擦一次。

　　操作間：地面要求三餐工作后隨時(shí)清掃沖洗清，做到地面干凈無(wú)油膩，無(wú)殘跡，門(mén)窗鍋臺、洗菜池等必須經(jīng)常擦拭、刷洗，以保持清潔。

　　保持干燥通風(fēng)，原料架要離墻、擺放整齊，以防變質(zhì)。生熟食品分開(kāi)存放，冰箱經(jīng)常清掃，各種容器加蓋，每周刷洗一次，墻壁、地面經(jīng)常打掃，無(wú)踏灰、無(wú)異物、雜物、藥物、蟑螂、飛蛾。

　　其他用房，墻壁、門(mén)窗潔凈，無(wú)踏灰，布置合理雅觀(guān)，桌椅擺放整齊，干凈無(wú)塵土，地面干凈無(wú)異物、煙頭。

　　二、用具衛生

　　廚房所用各種炊具(刀、墩、容器、鐵勺、鏟刀、布)使用后必須經(jīng)常洗刷干凈，存放固定地點(diǎn)，每周大搞衛生一次。

　　生熟餐具嚴格分開(kāi)，有顯著(zhù)標記，對公共餐具要嚴格消毒。

　　三、炊管人員個(gè)人衛生

　　1、每年進(jìn)行一次體格檢查，凡患有痢疾、傷寒、肝炎和這些疾病的帶菌者、活動(dòng)性肺結核、化膿或滲出性皮膚病者應堅決調離食堂。

　　2、學(xué)習《食堂衛生法》，牢記“衛生、‘五、四’制”，自覺(jué)養成良好的職業(yè)道德，具體要求如下：

　　(1)上崗工作服穿著(zhù)整齊、干凈、不帶圍裙、套袖上廁所。

　　(2)工作前、便后必須洗手。

　　(3)操作時(shí)不吸煙，不亂摸異物。

　　(4)不隨便擤鼻涕，不面對食品咳嗽、打噴嚏。

　　(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理發(fā)，勤洗衣服、被褥，勤換工作服)，不準備在灶具容器中洗手。

　　(6)堅持“四不制”，執行“四隔離”。

　　(7)堅持用工具售貨

　　四、食品衛生

　　1、堅持驗收把住“四不”關(guān)，堅決做到不買(mǎi)，不收、不賣(mài)有腐爛變質(zhì)的食品，不用性質(zhì)不清、來(lái)源不明的食品、原料、包裝容器，以防食物中毒。

　　2、食品要嚴格按照選料干凈、先洗后切等操作規程加工，燒熟煮透，成品、半成品隔離存放，堅持“四隔離”剩食必須檢查，充分加熱后方可食用，尤其是肉類(lèi)，魚(yú)類(lèi)、蝦類(lèi)、蟹類(lèi)等。

　　3、一般不做涼拌菜，做到嚴格消毒，食堂不做蘑菌類(lèi)原料的菜，對主菜要特別注意燒透。

　　4、所有碗、勺、夾，饒子等售貨工具每次用后洗凈煮沸，定點(diǎn)存放，專(zhuān)人管理

　　34、學(xué)生用膳制度

　　為進(jìn)一步加強管理工作，整頓用膳秩序，搞好食堂環(huán)境衛生，特定如下制度：

　　一、本校學(xué)生一律憑就餐卡購買(mǎi)飯菜在食堂用膳。

　　二、購菜時(shí)應自覺(jué)依次排隊，不爭先恐后，不插隊，不為他人代買(mǎi)。

　　三、在用膳餐廳就餐，不得任意走動(dòng)，不得走出餐廳，更不能把飯菜帶入宿舍、教室。

　　四、剩飯菜應倒入桌上盆內或剩飯菜池內，不得倒在桌上和地上。不得在飯廳內亂倒水。

　　五、用膳學(xué)生要服從食堂值班的老師或職工管理，不得和廚工爭吵，有意見(jiàn)可向值班老師、總務(wù)處提出或通過(guò)膳委會(huì )反應映。

　　六、以上各條希全

　　體用膳同學(xué)切實(shí)遵照執行，如有違反，嚴肅處理

　　35、飲食衛生制度

　　1、出庫前檢查食品原料衛生質(zhì)量，不合格原料不選用、不切配、不烹調。

　　2、熟食間做到專(zhuān)室，專(zhuān)人、專(zhuān)用刀板、專(zhuān)用抹布，容器及餐具都要生熟嚴格分開(kāi)。

　　3、接觸食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人員的手等必須清洗消毒。

　　4、廚房用工具、容器等使用后及時(shí)清洗，廚房環(huán)境保持整潔。

　　5、熟食品做到燒熟燒透。當餐未用完的食品要及時(shí)冷藏。隔餐隔夜及外購的熟食品做到先回鍋再出售。

　　6、操作人員穿戴清潔的工作衣帽，注意生熟分開(kāi)操作，防止食品受到傳染。

　　36、食品加工衛生制度

　　1、餐具“四過(guò)關(guān)”：即一洗、二刷、三沖、四消毒。

　　2、洗刷灶具時(shí)使用流動(dòng)水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分開(kāi)使用;飯盤(pán)、菜盤(pán)不準備隨便用來(lái)洗手、洗臉;安裝好排煙設備，及時(shí)排空煙霧;注意操作間地面衛生。

　　3、菜要新鮮干凈，不腐不霉，并仔細清洗撿凈。

　　4、操作間工作人員做到個(gè)人衛生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上崗。

　　37、控制腐爛食品的若干規定

　　1、經(jīng)常性地組織食堂炊事員學(xué)習有關(guān)食品保鮮知識，提高思想知識，做好食品的保鮮工作。

　　2、設置必要的三防設備，即防蠅、防腐設備和必備的冷藏設備，以便保存有關(guān)食品和售后剩余食品。

　　3、食品或食品原料收發(fā)嚴格按照“先入先出”的原則，以利儲存和保鮮。

　　4、在食堂的伙食衛生檢查評比中，將腐爛食品的控制辦法和效果作為檢查評比的一項內容。

　　5、已經(jīng)腐爛的、變質(zhì)霉變的和超過(guò)保質(zhì)期的食品，必須妥善處理，決不允許再拿出來(lái)出售。

　　38、炊事用具衛生制度

　　1、灶房炊事用具衛生：灶臺、鍋、勺、容器等經(jīng)常擦洗、消毒、蒸籠、飯盤(pán)、各種機械、菜刀砧板等隨洗隨消毒。洗滌設備使用流動(dòng)水。洗手、洗米、洗菜、洗食具水池分開(kāi)使用。

　　2、餐廳用具衛生：

　�、俨蛷d設有開(kāi)水桶，周?chē)�清潔衛生。

　�、谑程霉�用的碗、筷、匙、盤(pán)等食具保證用熱水清洗，然后集中消毒。

　�、鄄蛷d內桌子、柜子等定期洗刷消毒。

　�、懿蛷d內的湯桶、菜盆等不隨意用來(lái)洗手、洗臉。

　　39、食堂伙食成本核算管理制度

　　1、認真執行國家采購政策，在互利互惠的前提下，保證購進(jìn)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品，降低成本。

　　2、食堂的各種帳目齊全完備，單據憑證手續合法，內容真實(shí)可靠，數據力求準確無(wú)誤

　　3、主副食、作料調料庫設專(zhuān)職保管員，嚴格執行出入庫制度。堅持原料先進(jìn)先出的原則，大宗原料要求標明入庫時(shí)間、重量、品名、規格。

　　4、每月查庫對帳一次，帳物相符率達到100%，散裝原料誤差低于正負2%。

　　5、食品制作加工過(guò)程中要嚴格執行計劃下料，實(shí)行盆成本(直接成本)，做到選料配料合理，減少損耗和浪費，努力降低伙食成本。

　　6、嚴格下料標準，檢驗投料，堅持以質(zhì)論價(jià)，經(jīng)濟實(shí)惠，保證師生足量可口。

　　7、嚴于律己，廉潔奉公，炊管員在食堂就餐，嚴禁私分或開(kāi)小灶或自行提高用膳標準。

　　8、成本核算準確，庫外盤(pán)存無(wú)虛盤(pán)、漏盤(pán)、做到日結、月公布，并準確、全面地填報各種報表。

　　9、食堂要在一定時(shí)期內向伙食管理委員會(huì )匯報工作，公布主副食品的市場(chǎng)價(jià)格和購入價(jià)格，虛心聽(tīng)取師生意見(jiàn)，接受師生監督。

學(xué)校財務(wù)管理制度12

　　一、認真貫徹執行國家的財經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項財務(wù)制度。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

　　二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專(zhuān)責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。

　　三、根據學(xué)校的計劃，正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的程序和期限，報送會(huì )計月報、季報和各種決算報表。

　　四、組織合理收入，嚴格按照收支兩條線(xiàn)原則，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開(kāi)支標準和開(kāi)支計劃的要拒付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應按審批手續辦理。

　　五、當好領(lǐng)導參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)匯報學(xué)校的收支、財產(chǎn)管理等情況，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。

　　六、學(xué)校財務(wù)室對外所有開(kāi)支均應取得合法的'原始憑證。原始原始憑證應由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方可到財務(wù)人員處報銷(xiāo)。一切空白紙條，不能作為正式憑據報銷(xiāo)。

　　七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。

　　八、每月核對銀行存款，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬款相符。

　　九、嚴禁挪用公款或公款私存。當日收入的現金當日送交銀行或到銀行取現金時(shí)，學(xué)校要配備專(zhuān)車(chē)并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。

　　十、學(xué)校財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額小均須校長(cháng)簽字。

　　十一、做好原始憑證、賬本、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務(wù)室保管1年，1年后交學(xué)校檔案室保管。

學(xué)校財務(wù)管理制度13

　　鄉村學(xué)校少年宮財務(wù)管理制度

　　1.鄉村學(xué)校少年宮是依托學(xué)校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動(dòng)陣地，全體工作人員要本著(zhù)增產(chǎn)節約、增收節支、開(kāi)源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦校。

　　2.嚴格掌握經(jīng)費開(kāi)支，購物要有計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準方可購買(mǎi)，減少不必要的開(kāi)支，專(zhuān)款必須專(zhuān)用。

　　3.嚴格財經(jīng)紀律，合理使用經(jīng)費，鼓勵節約辦校，多方式、多渠道籌資開(kāi)展活動(dòng)。

　　4.嚴格報銷(xiāo)手續，堅持一支筆審批制度。報銷(xiāo)必須憑購物發(fā)票由經(jīng)手人(證明人)簽名，負責人批準方可報銷(xiāo)。白紙發(fā)票和不合理的.支出一律不得報銷(xiāo)。

　　5.財務(wù)人員必須嚴格執行財務(wù)制度，對發(fā)票、暫付款的使用和對現金、記帳、報表、核算等必須嚴格執行財會(huì )規定，杜絕一切不合理的開(kāi)支和漏洞。

　　6.實(shí)行民主理財。加強財務(wù)領(lǐng)導，少年宮主任親自抓財務(wù)工作，會(huì )計每月結賬一次，定期公布帳目，年終清帳一次。

學(xué)校財務(wù)管理制度14

　　為了深入落實(shí)全面從嚴治黨新要求，更好的適應教育事業(yè)改革和發(fā)展的需要，不斷完善學(xué)校管理體制，建立現代學(xué)校制度，創(chuàng )建文明校園，辦人民滿(mǎn)意的教育。依據黨工委實(shí)行重大事項集體議事、決策的若干意見(jiàn)的精神，特制定本制度。

　　一、決策內容、范圍

　　“三重一大”事項是指：重大決策、重要干部使用、重要項目安排和大額度資金使用。

　�。ㄒ唬┲卮鬀Q策是指：學(xué)校發(fā)展戰略、發(fā)展規劃、重大措施及實(shí)施方案；本單位管理范圍內干部人事工作；年度財務(wù)預、決算方案等涉及全局性的重大決策；涉及向教師、學(xué)生收費的事項；其它需要由集體研究決定的事項。

　�。ǘ�）重要干部使用是指：領(lǐng)導班子成員后備干部的推薦上報；中層干部的任免、職稱(chēng)評聘、評先樹(shù)優(yōu)等。

　�。ㄈ�）重要項目是指：基建項目，需大額支出的改變及裝修項目。

　�。ㄋ模┐箢~度資金使用是指：3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以上的資金使用；所有對外借款、擔保。

　　二、集體決策機構議事規則

　　1、凡需校委會(huì )、黨支部支委會(huì )議決的事項，任何人不得以傳閱會(huì )簽或個(gè)別征求意見(jiàn)等方式代替集體決策。

　　2、校委會(huì )、黨支部支委會(huì )作出決定，必須有三分之二以上的成員到會(huì )，實(shí)行表決制。

　　3、凡涉及教職工切身利益的重大事項須提交教代會(huì )討論通過(guò)后實(shí)施。對專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性較強的事項，應進(jìn)行專(zhuān)家論證、技術(shù)咨詢(xún)、決策評估等。根據管理權限，須報上級有— 5 —關(guān)部門(mén)批準的重大事項，要按規定程序報批后方可實(shí)施。

　　三、重大事項集體議事、決策的主要程序

　�。ㄒ唬┐_定議題，列入議程。需要列入校委會(huì )議討論的重大事項，由相關(guān)處室提出議題上報給校長(cháng)室，校長(cháng)在聽(tīng)取各方意見(jiàn)后提出，列入議程決定。

　�。ǘ�）調查研究，形成方案。對確定的議題進(jìn)行調查研究，廣泛征求黨內外意見(jiàn)，校長(cháng)與黨組織負責人及班子成員充分醞釀，形成共識和主導性意見(jiàn)，但不得作出決定或影響集體決策。存在嚴重分歧的，暫不提交會(huì )議討論。

　�。ㄈ�）會(huì )議討論，形成決定。校委會(huì )議由校長(cháng)主持，列入校委會(huì )議討論的`重大事項，要事先告知會(huì )議出席對象，有決策預案的應將書(shū)面草案提前兩天發(fā)給與會(huì )人員。在討論過(guò)程中，應先由主要負責人介紹重大事項的方案情況，然后安排足夠時(shí)間進(jìn)行充分討論。討論中與會(huì )成員均應發(fā)表個(gè)人意見(jiàn)，表示贊同、部分贊同、不贊同或緩議并說(shuō)明理由，討論過(guò)程應有詳細的會(huì )議記錄，討論結果應形成會(huì )議紀要或決議。如討論意見(jiàn)不能達成基本一致或有嚴重分歧，應暫緩決策；對暫緩決策的事項，應繼續作調研協(xié)調，成熟時(shí)再安排討論決策；必要時(shí)也可報上級黨組織、教育行政部門(mén)裁決。單位主要負責人或主持會(huì )議的其他負責人應在其他與會(huì )成員充分發(fā)表意見(jiàn)的基礎上，最后發(fā)表意見(jiàn)。

　�。ㄋ模┟鞔_分工，組織實(shí)施凡經(jīng)校委會(huì )議討論決定的重大事項，由校長(cháng)明確分工，相關(guān)人員、部門(mén)負責實(shí)施。

　�。ㄎ澹┙Y果報告，政務(wù)公開(kāi)

　　重大事項執行完畢，應由相關(guān)人員向校委會(huì )議作重大事項執行情況結果報告，確保重大事項決策的執行與監督。

　　重大事項（除暫確須保密外）決定或執行后實(shí)行校務(wù)公開(kāi)。

　　四、決策的實(shí)施、責任追究

　�。ㄒ唬�決策的實(shí)施

　　1、經(jīng)校委會(huì )、黨支部支委會(huì )集體決定的事項，由分管領(lǐng)導負責落實(shí)，并將落實(shí)情況向校委會(huì )、黨支部支委會(huì )匯報。

　　2、相關(guān)部門(mén)負責人了解落實(shí)情況，并向校長(cháng)和黨支部書(shū)記匯報。

　�。ǘ�）責任追究

　　l、不履行或不正確履行“三重一大”制度決策程序，不執行或擅自改變集體決定的；

　　2、未經(jīng)集體討論決定而個(gè)人決策、事后又不通報的。

　　3、未向領(lǐng)導集體提供全面真實(shí)情況而造成錯誤決定的責任人。

　　4、執行決策后發(fā)現可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的。

　　5、其他違反本實(shí)施辦法的情況。

學(xué)校財務(wù)管理制度15

　　一、為規范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續，加強會(huì )計基礎工作，確保財會(huì )工作有序進(jìn)行，根據《會(huì )計基礎工作規范》和相關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規則。

　　二、學(xué)校財務(wù)活動(dòng)和有關(guān)會(huì )計基礎工作，應當符合有關(guān)法律、法規及本規則的規定。

　　三、單位或個(gè)人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷(xiāo)各種款項時(shí)，應當做到憑證合法、內容完整、填寫(xiě)規范、手續齊備，并有預算指標。

　　四、辦理借款

　　1、借款人應按規定如實(shí)填寫(xiě)借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。

　　借款單經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導審批，并經(jīng)會(huì )計室審核后付款。

　　2、所有借款一律實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還”的原則。

　　屬于差旅游費或零星購物的現金借款，應于出差回�；蜣k妥驗收手續后辦理報銷(xiāo)結賬手續。

　　五、購買(mǎi)物品的發(fā)票及報銷(xiāo)

　　1、購買(mǎi)物品前要落實(shí)經(jīng)費來(lái)源，申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過(guò)校長(cháng)室的可行性論證。

　　2、購買(mǎi)時(shí)應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價(jià)格是否合理，能否取得套印有稅務(wù)監制章的合法發(fā)票。

　　從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內容必須具備：發(fā)票的名稱(chēng)；

　　填制發(fā)票的日期；

　　填制發(fā)票單位名稱(chēng)或填制人姓名；

　　經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；

　　接受發(fā)票單位名稱(chēng)；

　　經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；

　　數量、單價(jià)和金額。

　　3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專(zhuān)用章、財務(wù)專(zhuān)用章等）。

　　凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的發(fā)票，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。

　　4、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)，其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。

　　屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫(xiě)財產(chǎn)登記手續。

　　5、全校財產(chǎn)物資的`申購、驗收、調配、報廢等均應由總務(wù)處統一辦理。

　　六、差旅費報銷(xiāo)

　　按規定如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”。

　　具體寫(xiě)明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達時(shí)間、票價(jià)、預借差旅費數額等，車(chē)票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷(xiāo)單背面。

　　經(jīng)報銷(xiāo)人簽名，學(xué)校領(lǐng)導審批后向會(huì )計室辦理報銷(xiāo)手續。

　　七、預算

　　每學(xué)期開(kāi)學(xué)后，財會(huì )人員應及時(shí)向校長(cháng)報告各項經(jīng)費收入情況，并配合校長(cháng)做好經(jīng)費預算計劃，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，杜絕開(kāi)空頭支票。

　　八、結帳和審計

　　1、學(xué)校帳目要做到日清月結，每學(xué)期結束，學(xué)校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。

　　2、自覺(jué)接受上級審計部門(mén)的審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。

　　九、其他事項

　　1、經(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證 。

　　如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關(guān)名稱(chēng)、日期和文號。

　　2、會(huì )計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會(huì )計憑證時(shí)，經(jīng)財務(wù)處負責人批準，可以復制。

　　向外單位提供的會(huì )計憑證復制件，應當在專(zhuān)設的登記蒲上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。

　　十、本規則自頒布日起實(shí)施。

　　凡與本規則不一致的，以本規則為準。

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