學(xué)校財務(wù)管理制度（精品15篇）
在日常生活和工作中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的學(xué)校財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
學(xué)校財務(wù)管理制度1
為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化，規范化，財務(wù)工作有據可查，有章可循，依據相關(guān)的法律法規和上級有關(guān)財務(wù)管理制度，結合我校實(shí)際，特制訂本財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區的財務(wù)收支，在校長(cháng)領(lǐng)導下，根據財務(wù)制度，由中心校財務(wù)室統一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內安排制度由中心校統一下?lián)�，村組負責人管理使用，同時(shí)要向中心校財務(wù)室報帳，接受其管理和監督。
�。ǘ┴攧�(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線(xiàn)”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節支，勤儉辦學(xué)，嚴禁輔張鋪張，將有限的資金用在刀刃上。
2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無(wú)憑據，使用無(wú)效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕老師私自亂收費現象發(fā)生。
4、嚴格執行上級規定的報銷(xiāo)制度，堅持報銷(xiāo)標準，掌握出差人次數，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報銷(xiāo)費用。
5、學(xué)校財務(wù)收支應有方案，避開(kāi)盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運轉，保證有方案的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的.進(jìn)一步進(jìn)展。
6、實(shí)行帳款分別，會(huì )計管帳不經(jīng)手現金，出納經(jīng)手現金不管帳。
�。ㄈ┈F金管理
1、學(xué)�，F金實(shí)行銀行開(kāi)戶(hù)管理，任何收入必需堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現金原則上不得超過(guò)1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、學(xué)校出納必需按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費并準時(shí)入庫，按學(xué)校規定時(shí)間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特別狀況借款300元以下可由出納視其狀況借支，但必需保證按期照實(shí)收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長(cháng)簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負。
�。ㄋ模┲С銎睋氖褂煤凸芾�
教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節假日加班補貼和有關(guān)活動(dòng)補助，由經(jīng)辦人開(kāi)條，校長(cháng)審核，會(huì )計制單后，校長(cháng)簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車(chē)、住宿、款待等業(yè)務(wù)開(kāi)支必需使用國家規定的有效票據，務(wù)工開(kāi)支必需使用稅務(wù)票據。堅持報銷(xiāo)票據要素齊全，全部支出票據須有經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)審核后方能報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴格根據教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向同學(xué)推銷(xiāo)教輔資料，同學(xué)用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設備，教學(xué)設備設施，金額500元以下，由分管人員支配，經(jīng)請示校長(cháng)同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會(huì )討論打算后執行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì )討論報教育局領(lǐng)導審批后執行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長(cháng)審核簽字后方能報銷(xiāo)。
�。┴攧�(wù)監督
自覺(jué)接受上級各部門(mén)的檢查監督，保障財務(wù)人員的財務(wù)監督，財務(wù)人員根據《會(huì )計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出看法，督促學(xué)校訂正。加強民主管理和民主監督，財務(wù)人員按月注好帳，交校長(cháng)批閱后，定時(shí)在校務(wù)公開(kāi)欄公布，期初財務(wù)收支方案，期末財務(wù)決算，提交全體老師會(huì )或教代會(huì )審議。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校建設和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建（含職工集資房）30萬(wàn)元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型修理和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節省動(dòng)身，精打細算，用較少的錢(qián)辦較多較好的事。全部學(xué)校建設工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門(mén)的審計和監督。學(xué)校資產(chǎn)必需按《國有資產(chǎn)管理方法》管好用好，做到分類(lèi)造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
學(xué)校財務(wù)管理制度2
一、會(huì )計人員工作職責
�。ㄒ唬�、按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
�。ǘ�、按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
�。ㄈ�、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
�。ㄋ模�、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
�。ㄎ澹�、按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
�。ㄒ唬�、根據學(xué)校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
�。ǘ�、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
�。ㄈ�、按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
�。ㄋ模�、根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。
�。ㄎ澹�、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)管理制度
一、依據有關(guān)法律、法規的規定，加強會(huì )計基礎工作，嚴格執行會(huì )計法規制度，會(huì )計、出納必須持證上崗，保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。
二、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。
四、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時(shí)準確，情況真實(shí)可靠。
六、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。
七、對各項收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。
八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時(shí)，借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼，財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。
十二、查閱、借閱會(huì )計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。
十四、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督，共同把關(guān)，嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。
十五、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。
經(jīng)費審批制度
開(kāi)支報銷(xiāo)應做到：
一、力求取得規范的正式發(fā)票；
二、開(kāi)支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法；
三、發(fā)票的內容要具備六要素：時(shí)間，單位，內容項目，數量?jì)r(jià)格，金額小寫(xiě)，斧章及收款人簽名；
四、每張發(fā)票報銷(xiāo)有經(jīng)手人、驗收人（主要是分管領(lǐng)導）簽名，才可送校長(cháng)審批；
五、審批手續要完整，每張開(kāi)支發(fā)票必須校長(cháng)簽字后才能支付。專(zhuān)項開(kāi)支要在校務(wù)公開(kāi)欄公布。
經(jīng)費支出（結算）管理制度
為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效果，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。根據單位財務(wù)規定和有關(guān)財政、會(huì )計法規，特制定本辦法。
一、經(jīng)費支出范圍
�。ㄒ唬┦聵I(yè)支出為本單位開(kāi)展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)發(fā)生的各項支出，其內容包括：
1、人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會(huì )保障費、其他；
2、對個(gè)人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學(xué)金、其他；
3、日常公用支出：公務(wù)費、專(zhuān)用材料購置費、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、水電費、郵寄費、電話(huà)通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會(huì )議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產(chǎn)購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專(zhuān)用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)支出為本單位在教育、科研及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
�。ㄈ⿲�(zhuān)項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和修理支出。
二、經(jīng)費支出管理的原則和規定
�。ㄒ唬┲С龉芾淼脑瓌t
認真執行國家有關(guān)方針、政策，遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律；在安排各項支出時(shí)，貫徹勤儉辦學(xué)，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。
�。ǘ┲С龉芾淼囊幎�
1、嚴格執行國家財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
2、正確劃分各類(lèi)支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出和事業(yè)支出，單位支出和個(gè)人支出、事業(yè)支出、專(zhuān)用基金與事業(yè)支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業(yè)支出。
4、著(zhù)重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經(jīng)費支出的控制措施
1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經(jīng)校長(cháng)批準，學(xué)校的任何部門(mén)都不能發(fā)生無(wú)預算的開(kāi)支項目。
3、加強財會(huì )部門(mén)的財務(wù)監督力度。財會(huì )部門(mén)根據《會(huì )計法》實(shí)行會(huì )計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實(shí)。
現金管理制度
一、現金管理人員要熱愛(ài)本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無(wú)誤，要及時(shí)向學(xué)校報告現金使用情況，便于學(xué)校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時(shí)接受會(huì )計及學(xué)校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過(guò)1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長(cháng)批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時(shí)，必須向交款人開(kāi)好統一收據，收據用完后存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時(shí)必須由兩人以上同時(shí)辦理，取款達10000時(shí)必須使用機動(dòng)車(chē)輛。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣學(xué)生和家長(cháng)的合法權益，特制訂以下制度：
�。ㄒ唬�、根據市局的有關(guān)規定，制作“教育收費公示牌”。
�。ǘ�、把收費公示按上級部門(mén)規定形式公示在校門(mén)口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價(jià)格監督舉報電話(huà)進(jìn)行公示。
二、收費管理制度
�。ㄒ唬�、嚴格按照規定項目的標準和范圍進(jìn)行收費，未經(jīng)批準的收費項目，不得收取。每學(xué)期注冊時(shí)，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學(xué)校收費一學(xué)期只能一次，一律由學(xué)�？倓�(wù)處收費，其他處室（包括年級、班級、個(gè)人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發(fā)生。
�。ǘ�、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學(xué)校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
�。ㄒ唬�、對違上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實(shí)情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
�。ǘ�、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
固定資產(chǎn)管理制度
為了加強學(xué)校固定資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處統一管理，各辦公室、實(shí)驗室、班級由專(zhuān)人負責管理。
二、教職工工作變動(dòng)或調離學(xué)校，要按規定到資產(chǎn)管理對應部門(mén)辦理資產(chǎn)移交手續。
三、新添置固定資產(chǎn)類(lèi)物品，經(jīng)總務(wù)處登記上冊后才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫(xiě)報損申報表，經(jīng)總務(wù)處簽字證明后報校長(cháng)審批，已報損的物品集中在學(xué)校倉庫，由學(xué)校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產(chǎn)借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門(mén)出具借條，經(jīng)分管領(lǐng)導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長(cháng)同意后方可借出。
六、每學(xué)期由總務(wù)處組織專(zhuān)人對各室、班級的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查核對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開(kāi)辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產(chǎn)，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
采購員管理制度
一、采購員要樹(shù)立為物資材料使用部門(mén)服務(wù)至上的思想。
二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、采購員要按規定時(shí)間，準確、安全地采購應采購的物資材料。
四、采購員要按采購計劃采購，不經(jīng)領(lǐng)導同意不得非計劃采購。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，應報銷(xiāo)的票據必須及時(shí)報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉采購業(yè)務(wù)，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的'損失。如因責任心不強，不懂業(yè)務(wù)，造成的損失，由采購員本人負責賠償。
七、增強服務(wù)意識，經(jīng)常聽(tīng)取物資材料使用部門(mén)的意見(jiàn)，不斷改進(jìn)工作。
八、要遵守工作時(shí)間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務(wù)。
九、采購員采購物品時(shí)要按要求索要發(fā)貨票（正規發(fā)票）。
十、不得采購三無(wú)產(chǎn)品、不符合衛生制度的產(chǎn)品。
收費、退費管理制度
一、權力行使的依據
�。ㄒ唬┪募罁簴|莞市教育局、物價(jià)局、財政局《關(guān)于進(jìn)一步規范民辦學(xué)校收費管理的通知》、虎門(mén)鎮政府印發(fā)的《虎門(mén)鎮關(guān)于民辦教育若干問(wèn)題的暫行規定》。
�。ǘ┳C件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準
�。ㄒ唬┦召M項目和依據
1、收費項目
收費項目包括學(xué)雜費收費和代收費項目。
學(xué)雜費：包括學(xué)費、書(shū)本費。學(xué)費：是指學(xué)校按照教育局、物價(jià)局、財政局規定，每生每期3800元，書(shū)本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學(xué)校按照教育局、物價(jià)局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準，亮證收費。
�。ǘ┩速M條件和標準
學(xué)校對經(jīng)批準休學(xué)、轉學(xué)、退學(xué)的學(xué)生在其辦理手續后的5個(gè)工作日內按下列規定退費：
1、學(xué)生注冊繳費后未入讀的，學(xué)校退還其所繳學(xué)雜費、住宿費的90%；入讀時(shí)間未滿(mǎn)一個(gè)月的退還70%；入讀時(shí)間滿(mǎn)一個(gè)月不滿(mǎn)二個(gè)月的退還50%；入讀時(shí)間滿(mǎn)二個(gè)月不滿(mǎn)三個(gè)月的退還30%；入讀時(shí)間滿(mǎn)三個(gè)月及以上的，所繳學(xué)雜費、住宿費不予清退。
2、學(xué)生入讀后中途死亡或因疾病中途退學(xué)的，其所繳學(xué)雜費、住宿費按實(shí)際在校時(shí)間計算清退。
3、入讀時(shí)間從正式上課（以市教育局頒布的中小學(xué)校歷為準）之日起計算。
學(xué)校財務(wù)管理制度3
為了科學(xué)地管理好使用好學(xué)校工會(huì )各項經(jīng)費，加強核算，提高財務(wù)管理水平，更好地為廣大教職工服務(wù)，維護財經(jīng)紀律，特制定學(xué)校工會(huì )財務(wù)制度如下：
一、嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和全國總工會(huì )有關(guān)財務(wù)規章制度，遵守財務(wù)紀律。
二、按照工會(huì )財務(wù)制度的規定，認真編制財務(wù)計劃，做好預、決算工作，按時(shí)上報上級工會(huì )。
三、堅持工會(huì )經(jīng)費獨立管理的原則，獨立開(kāi)設銀行賬戶(hù)，按規定確立財務(wù)機構及會(huì )計人員，按上級工會(huì )規定管好用好校工會(huì )經(jīng)費，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
四、及時(shí)足額撥交工會(huì )經(jīng)費。
五、工會(huì )財務(wù)管理由校工會(huì )主席一支筆負責，一切經(jīng)費支出均由校工會(huì )主席審批后執行。
六、工會(huì )經(jīng)費不得用于非工會(huì )活動(dòng)的`開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。
七、認真接受經(jīng)費審查委員會(huì )和學(xué)校的財務(wù)審查，按時(shí)做好財務(wù)工作總結和財務(wù)收支報告，做好財務(wù)賬目的管理，及時(shí)整理歸檔。
八、在財務(wù)監督的共同合作下，管好、用好工會(huì )經(jīng)費，各種單據需有經(jīng)辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。
九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進(jìn)行所有現金檢查。
十、按上級工會(huì )要求做好財務(wù)自查、自檢工作，按時(shí)向工會(huì )委員會(huì )報告經(jīng)費使用情況，自覺(jué)接受會(huì )員群眾和經(jīng)審會(huì )的監督。
學(xué)校財務(wù)管理制度4
學(xué)校后勤工作是學(xué)校工作的重要組成部分。為了更好地為教學(xué)提供保障，服務(wù)于教學(xué)工作，根據我校實(shí)際特制定以下后勤工作管理制度：
1、會(huì )計每月對學(xué)校的帳務(wù)結算一次，結算情況按上級有關(guān)部門(mén)要求，并將結算結果送校長(cháng)、理財小組審閱。
2、出納在每月結算時(shí)現金要與會(huì )計帳目相符合。
3、教學(xué)等經(jīng)費開(kāi)支需具備正式單據由校長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo)，后勤不得先收據后簽字，否則視為無(wú)效單據。
4、學(xué)校教師必須嚴格執行學(xué)校統一規定的.標準。每學(xué)期每生收費七—九年級收20元、六年級每學(xué)期每生收費10元，違者重懲。
5、不允許教師個(gè)人亂補課、亂訂試卷及教輔資料，并以此在學(xué)生中亂收費。
6、嚴格執行上級規定，做到不闖紅線(xiàn)。一切單據應有校長(cháng)、經(jīng)辦人、證明人簽字為準。對不符合財經(jīng)制度的單據，會(huì )計有權拒絕報銷(xiāo)。
7、學(xué)校購物、公差費等應填寫(xiě)《出差費報銷(xiāo)據》方可報銷(xiāo)。
8、差旅費報銷(xiāo)標準，按照上級規定標準執行。
9、會(huì )計處定期公示經(jīng)費收支情況，向全體教職工公示經(jīng)費的收支明細帳。
10、各班公物由班主任實(shí)行承包，在每期開(kāi)學(xué)初由后勤派人與班主任共同清點(diǎn)該班的桌、椅、門(mén)窗、玻璃、門(mén)鎖、電器等；造冊雙方簽字認可，期末驗收進(jìn)行核對，損壞多少照價(jià)賠償。
11、學(xué)校實(shí)驗室，器材保管室、音樂(lè )室、美術(shù)室、計算機室、電教室、圖書(shū)室、閱覽室、儀器、圖書(shū)、電器、器材等均應專(zhuān)人管理，分別造冊上報學(xué)校后勤。
12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設備，圖書(shū)、電教設備等均應由經(jīng)手人簽收，分別造冊上報后勤。
13、建立物品發(fā)放登記冊，辦公用品、教學(xué)用品、水電器材、清潔衛生工具等一律進(jìn)行登記，以領(lǐng)物人簽字為準。
14、各年級教學(xué)班按學(xué)校目前規定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設。注意節約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經(jīng)許可隨意改變電源線(xiàn)路，不得允許校外偷接偷用。 學(xué)校電工要盡職盡責，經(jīng)常檢查電源線(xiàn)路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。學(xué)校師生應節約用水。
15、學(xué)校的花草樹(shù)木由各班按區域劃分負責進(jìn)行澆水、施肥、修剪等維護工作，若有枯死現象發(fā)生追究責任并罰款。
潁上六十鋪馬橋中學(xué)
20xx年9月1日
學(xué)校財務(wù)管理制度5
�。ㄒ唬┲饕獌热荩�
1、學(xué)校事業(yè)經(jīng)費的預、決算，向教師公布。
2、每學(xué)期各項收費的項目，標準及收費出具的票據向師生公布。
3、學(xué)生中餐收支情況，重大項目開(kāi)支，向師生公布。
4、經(jīng)費的使用情況，包括公用經(jīng)費、醫療費、公積金、科研經(jīng)費、月績(jì)效工資等各項使用語(yǔ)發(fā)放向教師公布。
5、校車(chē)使用情況及費用向教師公布。
6、教師進(jìn)修、出差報銷(xiāo)情況，向教師公布。
7、嚴格經(jīng)費使用規定，合理安排，以為改善學(xué)校辦學(xué)條件為主，堅持勤儉節約的原則。
�。ǘ┏绦蚣耙幎�
1、學(xué)�？倓�(wù)處開(kāi)學(xué)初，根據學(xué)校的安排，預算好學(xué)校各項目的經(jīng)費安排，并公布預算情況，年終公布財務(wù)決算情況。
2、學(xué)校嚴格執行財經(jīng)制度，執行各項收費標準，各項經(jīng)費全額上交區會(huì )計核算中心，收費的票據由學(xué)校統一向財政局領(lǐng)取。
3、返回經(jīng)費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學(xué)條件，學(xué)校的公用經(jīng)費、教科研經(jīng)費、辦公費等，每學(xué)期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨核算，學(xué)校食堂每天清點(diǎn)人數，每周公開(kāi)菜譜，每月公開(kāi)收、支經(jīng)費情況。
5、學(xué)校硬件設施采購、電教、網(wǎng)絡(luò )設備采購與大宗物資采購等，按規定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學(xué)校校務(wù)公會(huì )集體討論，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的.原則，采用招標制，貨比三家，確保質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，直接采購，減少中間環(huán)節，公開(kāi)數量、價(jià)格，接受監督（看貨→比貨→定貨價(jià)→驗質(zhì)量→付款驗收入庫）
6、學(xué)校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規定辦事。
7、教師進(jìn)修出差，以有關(guān)文件通知為依據，要由校長(cháng)室批準，再由教導處安排好課程，進(jìn)修（出差）回來(lái)，嚴格按照“溫州市鹿城區行政單位差旅費開(kāi)支規定”報銷(xiāo)。
8、學(xué)校一切發(fā)票的報銷(xiāo)：總務(wù)處審核→經(jīng)手人簽字→有關(guān)人員驗收簽字→校長(cháng)簽字→出納報銷(xiāo)。
學(xué)校財務(wù)管理制度6
第一條 為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第四條 學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的財務(wù)管理體制，校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人特別是主要負責人要按照《會(huì )計法》的規定加強對財務(wù)機構、財務(wù)人員的領(lǐng)導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會(huì )計機構、會(huì )計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)室的統一領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校所有的會(huì )計業(yè)務(wù)，如工會(huì )帳、食堂帳、必須納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。
第五條 學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。學(xué)校負責人對學(xué)校的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
第六條 根據《會(huì )計法》、《預算法》、《政府采購法》的規定，強化學(xué)校內部財務(wù)管理，建立健全相應的內部控制制度，財務(wù)機構內部分工做到錢(qián)帳分開(kāi)，出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)帳目的登記工作。銀行留存印鑒由出納和總帳會(huì )計分別保管，進(jìn)一步建立和完善內部監督制度，做到凡事有章可循，有人負責，有人監督。
第七條 強化資產(chǎn)管理。
一、嚴格按現金的使用范圍（個(gè)人勞務(wù)報酬、根據有關(guān)規定頒發(fā)給個(gè)人的'各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點(diǎn)1000元以下的零星開(kāi)支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出）執行支出。
二、發(fā)生的現金收入須當日繳存財政專(zhuān)戶(hù)，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。
三、嚴格按財政和上級主管部門(mén)的規定開(kāi)設帳戶(hù)，辦理銀行結算業(yè)務(wù)，按月與銀行對帳，及時(shí)編制銀行余額調節表，保證帳款相符、帳帳相符。及時(shí)與市財政部門(mén)核對預算外資金、往來(lái)資金的繳、撥、存情況。
四、對發(fā)生的應收及暫付款項，學(xué)校應嚴格控制其額度及收回償還時(shí)間，不得長(cháng)期掛帳。因公事借款，在公事辦完后，經(jīng)辦人必須在一周內辦理報銷(xiāo)手續。逾期不辦理的，會(huì )計人員有權在其當月工資中扣還借款，直至清帳。
五、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)按照市、區教育局統一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。
六、對各類(lèi)財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和處置嚴格按照有關(guān)文件精神和規定程序辦理。
第八條 加強收入管理。嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學(xué)校預算，不得遺漏。事業(yè)收入中，學(xué)校收取的學(xué)雜費、住宿費、擇校費、借讀費和信息技術(shù)教育費等預算外資金收入，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，不得坐支和挪用。
第九條 加強學(xué)校收費管理。
一、學(xué)校所有收費項目按規定到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進(jìn)行收費，并于開(kāi)學(xué)前在校園內指定的公示欄進(jìn)行長(cháng)期公示。
二、按時(shí)到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可證年檢手續。
三、學(xué)�！耙话咽帧笔鞘召M管理的第一責任人，分管領(lǐng)導和財會(huì )負責人是直接責任人，各處（室）、年級負責人是具體責任人，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進(jìn)行各種收費。
四、學(xué)校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時(shí)辦理好結算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門(mén)在學(xué)期結束后按規定向學(xué)生家長(cháng)公示使用情況，并結算有關(guān)費用。凡退還給學(xué)生的費用，均由學(xué)生簽字，由班主任負責結退到學(xué)生手中，任何人不得截留挪用。凡經(jīng)批準或按文件規定收取的所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理，任何部門(mén)和個(gè)人均不得以任何借口而不執行。
五、學(xué)校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規收費票據；學(xué)校財務(wù)部門(mén)應加強票據管理，落實(shí)專(zhuān)人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會(huì )計檔案管理要求進(jìn)行保管。
六、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用，不得作為報銷(xiāo)憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和違法違紀活動(dòng)。
七、學(xué)校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產(chǎn)承包金收入統一納入學(xué)校大帳，嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。學(xué)校如需獨立設置工會(huì )帳目，一律設在本校財務(wù)機構。
第十條 本制度從頒布之日起施行,凡以前制定的規章制度與本制度內容有抵觸的,按本制度執行。
學(xué)校財務(wù)管理制度7
1、社區學(xué)校開(kāi)辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開(kāi)辦資金不撤資、不挪作它用。
2、鑒于社區教育的公益性，社區教育的收費要經(jīng)過(guò)物價(jià)部門(mén)的審批。
3、社區學(xué)校的'經(jīng)費使用實(shí)行校長(cháng)一支筆審批，重大支出由校委會(huì )討論通過(guò)。
4、社區學(xué)校所租賃的場(chǎng)地及財物損壞及其它支出按市價(jià)支付。
5、社區學(xué)校財務(wù)事項一律歸財務(wù)處管理，必須建立統一帳目，各部門(mén)不得私設外帳，各種教育培訓活動(dòng)的收費一律按規定標準執行，所受費用一律上帳。
6、在每個(gè)會(huì )計年度結束時(shí)，學(xué)校在扣除辦學(xué)成本，按照國家規定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學(xué)結余中按照有關(guān)法律、法規規定取得回報。
7、用于社區教育的資產(chǎn)及其設備，不得出賣(mài)、轉讓或提供擔保。
8、在成員單位進(jìn)行變更時(shí)，須進(jìn)行財務(wù)清算。
學(xué)校財務(wù)管理制度8
第一章財務(wù)管理制度
第一條為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據上級有關(guān)文件精神，結合我鎮中小學(xué)校特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟利益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；規范資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序，維護學(xué)校聲譽(yù)；如實(shí)的反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的數據資料；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章收入管理制度
第一條收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專(zhuān)款、事業(yè)收入（如：住宿費、其他事業(yè)收入）、捐贈收入、其他收入（如：利息收入等）。
第二條學(xué)校的各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算；學(xué)校收取的各種代收費、農村學(xué)校收取的幼兒經(jīng)費都要納入學(xué)校經(jīng)費帳戶(hù)統一核算。所有經(jīng)費都不得截留或隱瞞，事項發(fā)生后15天內不辦理經(jīng)費解繳手續的視為挪用教育經(jīng)費，對單位領(lǐng)導人和經(jīng)辦人進(jìn)行通報并處以違規金額3—5%罰款。情節嚴重的上級部門(mén)處理。
第三條學(xué)校面向學(xué)生收取的各項費用，除出具收費票據外，一律要填寫(xiě)收費情況統計表，必須經(jīng)班主任和學(xué)校領(lǐng)導核實(shí)簽字后，隨票據報財務(wù)人員記帳。
第三章支出管理制度
第一條支出是指中小學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，主要包括：事業(yè)支出、專(zhuān)項支出。
第二條各項支出應分清性質(zhì)和類(lèi)型，正確列支和歸集。專(zhuān)項支出要與撥入專(zhuān)款配比。
第三條單位支出按下列口徑辦理：
�。�1）購入的辦公用品可直接列報支出，購入其他各種批量物品在領(lǐng)用時(shí)憑出庫單列報支出。
�。�2）購入固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列報支出，同時(shí)記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。
�。�3）其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)數列報支出。
第四條人員經(jīng)費支出，必須嚴格執行人員編制管理制度。嚴格控制發(fā)放獎金、福利、補助。凡發(fā)放獎金的，首先要考慮有資金來(lái)源，不得舉債發(fā)獎金；其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發(fā)放。并將考核結果隨獎金發(fā)放表報財務(wù)部門(mén)備查。
第五條各單位的公用經(jīng)費應在教育局核定的預算額度內，根據單位實(shí)際業(yè)務(wù)支出需要，按月有計劃、合理地使用。凡因實(shí)際情況，超出全年預算指標的，需打報告，經(jīng)縣局同意，方可列支。支出時(shí)要嚴格堅持開(kāi)支標準。對不該報銷(xiāo)的項目，做到堅決不報。如發(fā)現不該報銷(xiāo)的而報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金，由校長(cháng)和財務(wù)人員各承擔50%。學(xué)校重大支出要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體會(huì )辦，會(huì )計人員根據財會(huì )制度把住報銷(xiāo)關(guān)，不辦無(wú)計劃開(kāi)支，不辦理超標準開(kāi)支，不辦理手續不全的開(kāi)支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案；一次支出小學(xué)在2000元以上，初級中學(xué)在3000元以上。
第六條基建工程項目必須先經(jīng)縣教育局審核同意后，按先立項后預算再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進(jìn)行。項目實(shí)施過(guò)程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時(shí)辦理工程造價(jià)決算，報有關(guān)部門(mén)審計。未完成上述程序的基建工程項目，會(huì )計不予辦理付款手續，付款時(shí)，承建單位必須持稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的建筑專(zhuān)用發(fā)票。
第七條校舍維修、裝璜項目，應在充分論證的`基礎上制定維修和裝璜方案，打報告送縣局計財科，經(jīng)教育局審核同意后，再辦理有關(guān)手續。
第八條業(yè)務(wù)招待費管理。業(yè)務(wù)招待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類(lèi)活動(dòng)或來(lái)客確需招待的，原則上安排在學(xué)校食堂就餐，所有業(yè)務(wù)招待費必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—業(yè)務(wù)招待費目節科目中核算。并每學(xué)期向教職工公布一次。
第九條差旅費用管理�？h內不發(fā)出差補助費，縣外按規定標準執行。外出開(kāi)會(huì )辦事原則上不得使用出租車(chē)，差旅費報銷(xiāo)要一事一單注清楚事由，所有差旅費用必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—差旅費目節科目中核算。
第十條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的，在按有關(guān)經(jīng)費開(kāi)支標準執行的同時(shí)，都必須附有縣教育局通知或相關(guān)的批準手續，否則不予報銷(xiāo)。
第四章資產(chǎn)管理制度
第一條流動(dòng)資產(chǎn)指現金、各種存款，應收及暫付款項、借出款、存貸等。第十八條學(xué)校收取的各項經(jīng)費都必須在當日解繳銀行，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。
第二條學(xué)校報帳員根據業(yè)務(wù)開(kāi)支情況，及時(shí)結報，補足備用金。各學(xué)校應記好現金日記帳。
第三條各學(xué)校都要健全固定資產(chǎn)臺帳，做到帳物相符，在支報固定資產(chǎn)購置價(jià)款時(shí)要同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)按性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)，一般分為六類(lèi)：房屋（分為教學(xué)用房、生活用房、辦公用房、其他輔助用房）和建筑物（分為道路護欄、綠化景點(diǎn)、圍墻、運動(dòng)場(chǎng)、其他建筑物）；專(zhuān)用設備（分為實(shí)驗設備、實(shí)習設備、文體設備、其他專(zhuān)用設備）；一般設備（分為辦公設備、車(chē)船、醫療設備、炊事設備、服裝、其他一般設備）；文物和陳列品；圖書(shū)；其他。
第四條固定資產(chǎn)的計價(jià)：
�。�1）購入、調入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)或調撥價(jià)、運雜費、安裝費等記帳，購置車(chē)輛按支付的車(chē)輛購置費及附加費計入購價(jià)之內。
�。�2）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的工資、材料、費用全部成本記帳。
（3）在原有固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價(jià)收入后的凈增加值，增記固定資產(chǎn)。
�。�4）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據捐贈者所提供的價(jià)值憑據記帳。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項費用，應計入固定資產(chǎn)價(jià)值。
�。�5）盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值記帳。
�。�6）已投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產(chǎn)，可先按估計價(jià)值入帳，待確定實(shí)際價(jià)值后，再行調整。購置固定資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的差旅費不計入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第四條固定資產(chǎn)的報廢和轉讓。學(xué)校必須提出申請，經(jīng)縣教育局和縣國資局等有關(guān)部門(mén)批準后方可實(shí)施。財會(huì )部門(mén)即時(shí)作資產(chǎn)核減的帳務(wù)處理，對因布局調整需要撤并的學(xué)校資產(chǎn)的處置。
第五條固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，學(xué)校應對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查。每年暑期要進(jìn)行一次全面清查，根據清查結果編制“固定資產(chǎn)盤(pán)存盈虧毀損表”，并按規定報請有關(guān)部門(mén)審批處理，財會(huì )部門(mén)要根據處理意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調整。
第五章財務(wù)監督制度
第一條各學(xué)校要成立5—7人的民主理財領(lǐng)導小組，財務(wù)單列的學(xué)校，每學(xué)期結束，進(jìn)行一次民主理財，并把招待費用、差旅費用以及一學(xué)期末的收支結余情況，向教代會(huì )做一次報告。理財小組對一學(xué)期來(lái)的收支情況作出評價(jià)。農村中小學(xué)每月進(jìn)行一次民主理財。合理的支出發(fā)票和收費統計表，加蓋民主理財專(zhuān)用章后，再由報帳員按程序報帳。
第二條本制度從20xx年1月1日起執行。
學(xué)校財務(wù)管理制度9
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校依據總校支配報賬時(shí)間，準時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出方案，經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必需事前提出書(shū)面申請
二、加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向同學(xué)收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的'經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體討論打算，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了學(xué)�？畲M，需要煙、飲料、水果等款待物品時(shí)，準時(shí)到總校聯(lián)系購買(mǎi)，總校不予購買(mǎi)或不批準購買(mǎi)，則任何人來(lái)校不特別款待。否則誰(shuí)擅自購買(mǎi)誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食支配的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)準時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導樂(lè )觀(guān)向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員準時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，具體盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
學(xué)校財務(wù)管理制度10
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的'發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
注意：先簽字后報銷(xiāo)
學(xué)校財務(wù)管理制度11
黌舍實(shí)行獨立財務(wù)制度并特地開(kāi)設銀行帳戶(hù)進(jìn)行獨立核算，開(kāi)戶(hù)行是XXX，帳號是xxxx為了進(jìn)一步規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，進(jìn)步資金使用效益，增進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據我校具體情況制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：
1、財務(wù)管理的根本準繩是：貫徹執行國家有關(guān)法規、法律和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的目標，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、黌舍總務(wù)處為黌舍的單一的財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理黌舍的各項財務(wù)工作，不得在黌舍之外設置同級機構。
3、學(xué)�？倓�(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要，制定會(huì )計人員崗位職責。財會(huì )主管人員的任免應當經(jīng)過(guò)學(xué)校行政同意，不得任意調動(dòng)和撤換。
三、預算及收入管理
1、黌舍預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。黌舍會(huì )計室應在每年的十二月前按有關(guān)劃定編制好下一年度的財務(wù)預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由辦公室結合學(xué)校情況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報學(xué)校行政組審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程當中根本堅持原有物質(zhì)形狀的.資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到劃定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：黌舍固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)�？倓�(wù)處應配合有關(guān)部門(mén)，結合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出財務(wù)部門(mén)有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式�？倓�(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)�？倓�(wù)處有權對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計。
4、XXX應接受上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映黌舍一定時(shí)期財務(wù)狀態(tài)和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。會(huì )計室應定期向有關(guān)部門(mén)和財政部門(mén)提供財務(wù)報告。
2、會(huì )計室要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內容包括黌舍事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)步伐等。
八、總務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度。
學(xué)校財務(wù)管理制度12
第一章總則
第一條教育工會(huì )是在教育局黨領(lǐng)導下相對立的群眾組織，工會(huì )財務(wù)工作直接在工會(huì )員會(huì )的領(lǐng)導下，在上級工會(huì )及本單位財務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導下，負責工會(huì )經(jīng)費核算和管理工作。
第二條工會(huì )財務(wù)機構暫由單位財務(wù)處設專(zhuān)人兼管。
第三條工會(huì )財務(wù)工作以中華人民共和國《會(huì )計法》，《會(huì )計人員工作規則》和中華人民共和國《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》以及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準則。
第四條工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度，發(fā)揮會(huì )計的映和監督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條工會(huì )財務(wù)人員要堅持黨的四項基本原則，認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，正圈理會(huì )計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想和無(wú)私奉獻的精神，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)，為領(lǐng)導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章工會(huì )資金的籌集
第六條經(jīng)費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實(shí)撥交經(jīng)費的政策，按規定及時(shí)向上級工會(huì )上繳經(jīng)費。
第七條會(huì )費收入：根據“工會(huì )法”規定，凡工會(huì )會(huì )員均按本人每月基本工資收入的0。5％及時(shí)、準確、足額交納會(huì )費。
第八條其他收入：接納行政的有關(guān)補助、職工福利經(jīng)費和其他部門(mén)的損贈等。
第三章經(jīng)費使用和管理
第九條堅持經(jīng)費立管理原則。教育工會(huì )在銀行設立賬戶(hù)，單核算。根據審定的預算，工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一枝筆”審批，重事項要經(jīng)工會(huì )員會(huì )審批。
第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會(huì )經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)。
第十一條堅持管理原則。接受會(huì )員會(huì )或會(huì )員代表會(huì )的監督；接受工會(huì )經(jīng)費審員會(huì )的審。
第十二條堅持為職工服務(wù)原則。嚴格執行工會(huì )經(jīng)費的開(kāi)支范圍和標準，工會(huì )經(jīng)費不得用于筏會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第四章工會(huì )經(jīng)費報銷(xiāo)
第十三條必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱(chēng)、日期、數量、單價(jià)、金額、財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）齊全，不得涂改、填補，小寫(xiě)金額一致。
第十四條發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名，工會(huì )主席審批并簽名。重活動(dòng)應由工會(huì )員會(huì )研究決定，并形成書(shū)面報告。
第十五條按照財務(wù)規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務(wù)報銷(xiāo)。
第五章工會(huì )會(huì )計檔案管理
第十六條工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證。會(huì )計賬簿。會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條調閱工會(huì )會(huì )計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會(huì )會(huì )計檔案應經(jīng)財務(wù)負責人同意，外單位人員調閱需經(jīng)工會(huì )領(lǐng)導報單位領(lǐng)導批準，按規定閱。調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導批準
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的.原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校根據總校安排報賬時(shí)間，及時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必須事前提出書(shū)面申請
二、加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學(xué)生收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件，填培訓卡，學(xué)區校長(cháng)簽字，會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)及時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，詳細盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
�。ㄒ唬┛倓t
1、為了規范李白河小學(xué)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，按《事業(yè)單位財務(wù)規則》和國家有關(guān)法規，結合本校特點(diǎn)，制定本制度。
2、財務(wù)管理的基本原則：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；依據《財政資金管理辦法》，堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理國家、學(xué)校集體和教職工個(gè)人三者利益的關(guān)系。
3、財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止固有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制監督：定期進(jìn)行財務(wù)分析，財務(wù)公開(kāi)，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)收支情況。
�。ǘ┴攧�(wù)管理體制
4、切實(shí)做好“收支兩條線(xiàn)”這一財經(jīng)制度。學(xué)校設報帳員一名，在校長(cháng)的領(lǐng)導下，由總務(wù)處管理學(xué)校財務(wù)活動(dòng)，定期區財務(wù)結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。
5、財務(wù)人員的工作職責，工作權限，技術(shù)職稱(chēng)，任免獎罰，都嚴格按照街道財務(wù)管理規章規定執行。
�。▽τ谫Y金的使用，財務(wù)人員要嚴格把關(guān)，嚴格遵守結算現金管理制度，做到及時(shí)記帳，日清月結，帳實(shí)相符。）
�。ㄈ╊A算管理
6、實(shí)行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理辦法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經(jīng)財政部門(mén)核定。而對于學(xué)校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物采購和工程招標的相應文件標準執行，學(xué)校預算在經(jīng)主管部門(mén)和財政部門(mén)核定以后，則由學(xué)校自求平衡。
7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，數字指標必須運用科學(xué)合理的方法，依據充分確實(shí)的資料和收支的規律，進(jìn)行計算，力求和項數的真實(shí)準確，不任意編造。在編制預算時(shí)，要按照保證重點(diǎn)，兼顧一般的原則，優(yōu)先確保支出重點(diǎn)，并妥善安排其他各項支出。
8、收入預算，考慮學(xué)校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則根據學(xué)校教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。
�。ㄋ模┦杖牍芾�
9、收入管理的要求：
A、嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法積極組織收入。（按一費制文件）
B、收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時(shí)公開(kāi)接受社會(huì )和群眾監督，張榜或發(fā)通知公布收費項目和標準，并按有關(guān)規定，對家庭經(jīng)濟確有困難的學(xué)生，進(jìn)行書(shū)雜費減免。
C、所得收入必須使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領(lǐng)用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱(chēng)，收費依據，收費金額必須逐一填寫(xiě)清楚，并加蓋學(xué)校公章和經(jīng)手人員印章（或簽全名）]
D、各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。
�。ㄎ澹┲С龉芾�
10、我校的各項支出是為了保證學(xué)校完成教學(xué)、教育任務(wù)而發(fā)生的，各項資產(chǎn)的耗費及損失，必須嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節約，使各項支出發(fā)揮最大的經(jīng)濟效果，其支出管理的要求有：
A、嚴格執行國家的各項財經(jīng)規則和財經(jīng)紀律，即嚴格遵守《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》的各項規定。
B、節約支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務(wù)收支計劃；其次，要精打細算，妥善安排，把有限的錢(qián)用在“刀刃”上。
C、各項支出實(shí)行分類(lèi)管理，按實(shí)際支出數列報，不以計劃數和預算代替。
�。┙Y余及其分配
11、結余分配要求：
按照桂城街道教育組的有關(guān)規定和XX小學(xué)教師獎勵方案進(jìn)行計算，提取及其分配工作。
�。ㄆ撸⿲�(zhuān)用基金管理
�。ò耍┵Y產(chǎn)管理
13、學(xué)校在各種存款的管理上，必須嚴格按照桂城街道財政部門(mén)的要求，交由街道結算中心統管，其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進(jìn)行清查、校對等業(yè)務(wù)。
14、學(xué)校定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終結前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)應當按規定程序及時(shí)處理。
�。ň牛┴搨芾�
15、學(xué)校對不同類(lèi)別的債務(wù)分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項債務(wù)在規定期限內歸還。
�。ㄊ┴攧�(wù)報告和財務(wù)分析
16、學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表，收支情況表專(zhuān)用基金變動(dòng)情況表，專(zhuān)用基金變動(dòng)情況表，有關(guān)附表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，編制財務(wù)報告時(shí)應遵循以幾方面要求：
a、真實(shí)性
b、完整性
c、準確性
d、及時(shí)性
17、學(xué)校財務(wù)分析的內容包括中小學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行，資產(chǎn)使用管理，收入、支出和專(zhuān)用基金變動(dòng)以及財務(wù)管理情況，存在問(wèn)題和改進(jìn)措施等。
�。ㄊ唬┴攧�(wù)監督
18、學(xué)校財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式，財務(wù)監督的方法主要有三種：
a、財務(wù)檢查
b、實(shí)物檢查
c、現金檢查
學(xué)校財務(wù)管理制度13
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實(shí)行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的'單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)往返車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度14
�。ㄒ唬⿲W(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學(xué)校食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。
�。ǘ┦程弥С龅墓芾沓绦蚝蛯徟幎�。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學(xué)校校長(cháng)審核，審批同意后，方可按規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續。
4、食堂人員的'聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學(xué)校校委會(huì )集體研究同意后執行。
�。ㄈ⿲W(xué)校因工作需要而發(fā)生的客餐支出，原則上要求在學(xué)校內部食堂就餐，費用按實(shí)際支出成本結算。
�。ㄋ模┦程貌祟�(lèi)的采購應有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。
�。ㄎ澹┧薪Y算的票據都要求合法規范，內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。
�。┦程秘攧�(wù)收支結余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。副營(yíng)收支的收益應當單獨反映。
�。ㄆ撸┦程脩吭路从池攧�(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
�。ò耍┦程檬找嫒考{入學(xué)校部門(mén)預算，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”管理。
�。ň牛┦程秘攧�(wù)帳目應按每學(xué)年末由校工會(huì )及膳管會(huì )對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開(kāi)欄中公示。
�。ㄊ┦程玫臅�(huì )計檔案資料，納入學(xué)校會(huì )計檔案資料統一管理。
學(xué)校財務(wù)管理制度15
一、每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線(xiàn)”，搞好資金收支預算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三、堅持不預算不開(kāi)支，學(xué)校校長(cháng)和主管領(lǐng)導認真把好審批關(guān)，不能隨意負債，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁截留，挪用專(zhuān)項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長(cháng)或主管領(lǐng)導請示，征得同意后方可同意購買(mǎi)，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關(guān)規定標準報銷(xiāo)，不得超標。
五、堅持開(kāi)支勤儉節約，壓縮一切不必要的開(kāi)支，做到少花錢(qián)，多辦事。嚴格控制出關(guān)次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長(cháng)簽字。招待客人實(shí)行派遣單制，特殊情況可先給校長(cháng)打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規定報銷(xiāo)，招待費每人次不能超過(guò)20元。
六、堅持支出條據規范，堅持校長(cháng)、主管領(lǐng)導審批，開(kāi)支獲取有效合法的條據，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時(shí)經(jīng)手人必須說(shuō)明“招待某事某單位一行幾人”
七、堅持責任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專(zhuān)項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關(guān)人員責任。
學(xué)校財務(wù)管理制度一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(cháng)負責或由園長(cháng)授權的分管領(lǐng)導審批本園的'各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權書(shū)由園長(cháng)室與會(huì )計人員分別保存。
二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統一收據對外收費，一律按照縣物價(jià)局審批的收費項目和收費標準進(jìn)行。此項工作由會(huì )計人員負責監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。如果制止和糾正無(wú)效，應當向本單位領(lǐng)導匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門(mén)任何人需要購物或個(gè)人用款時(shí)，必須填制購物申請單及個(gè)人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經(jīng)費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1、金額在5000元以下由園長(cháng)審批；金額在5000元以上由核心組會(huì )議集體討論。
2、大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會(huì )議集體討論通過(guò)后，由具體操辦人提出書(shū)面預算計劃。
�。�2）預算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預算審批同意后，報區政府采購部門(mén)。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后按規定辦理支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
六、會(huì )計人員應認真審核有關(guān)收支項目的內容是否與實(shí)際情況相符，是否超出開(kāi)支標準和限額，經(jīng)辦手續是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時(shí)予以糾正。
【學(xué)校財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
學(xué)校財務(wù)的管理制度11-13
培訓學(xué)校財務(wù)的管理制度11-16
學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)管理制度10-18
學(xué)校的財務(wù)管理制度12-15
學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)的管理制度11-15
學(xué)校財務(wù)安全管理制度01-21
學(xué)校財務(wù)管理制度06-28
學(xué)校財務(wù)管理制度06-23
學(xué)校財務(wù)管理制度范本05-10