工程項目財務(wù)管理制度

工程項目財務(wù)管理制度5篇[推薦]

　　在現在的社會(huì )生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的工程項目財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

工程項目財務(wù)管理制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 財務(wù)工作是一項政策性強、規范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監督的職能。項目部在執行財政部、公司等有關(guān)財務(wù)管理規定的基礎上，結合項目部具體情況，特制定本規定。

　　第二條 項目部財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟效益。

　　第三條 項目部財務(wù)管理的基本原則是建立健全項目?jì)炔控攧?wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映項目財務(wù)狀況，保證項目利益不受損失。

　　第二章 工程成本控制管理制度

　　項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進(jìn)行成本監督控制、上報考核，執行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎懲。

　　第四條 人工費用的管理

　　1.工程實(shí)行勞動(dòng)定額承包發(fā)放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節點(diǎn)計劃，經(jīng)勞辦按此節點(diǎn)編制工作量勞動(dòng)定額，該節點(diǎn)各施工隊完成后經(jīng)工程辦認可后，經(jīng)勞辦按其承包價(jià)提供獎金分配方案，經(jīng)項目經(jīng)理批準后交財務(wù)辦執行。

　　2. 職工工資按月足額發(fā)放。項目每月10日結清上月臨時(shí)用工費用。

　　3 .財務(wù)部門(mén)對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進(jìn)行分析，提出反饋信息。

　　第五條 材料費用的控制

　　工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類(lèi)核算。財務(wù)在每月22日進(jìn)行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時(shí)辦理手續的，財務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫手續時(shí)，應分別注明工程名稱(chēng)（或蓋章）以示區別。

　　1. 甲方材料：

　�。�1）材料入庫：甲方轉帳時(shí)，應詳細查看每一張料單，及時(shí)清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據此料單辦理入庫手續。同時(shí)在每月甲方轉帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。

　�。�2）材料消耗：工程領(lǐng)料填寫(xiě)耗料單，注明領(lǐng)料單位名稱(chēng)、工程名稱(chēng)、施工用途等。各施工隊領(lǐng)料不得超過(guò)材料預算定額，對施工隊節超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關(guān)規定處理。

　　2. 委托采購材料：

　　采購入庫：供應辦建立甲方審批的采購明細表臺帳和供應實(shí)際采購臺帳；非正常原因采購價(jià)格、數量高于審批價(jià)格、數量，財務(wù)不予付款；對委托材料有價(jià)差的，經(jīng)財務(wù)統計核實(shí)后按項目有關(guān)規定對相關(guān)人員進(jìn)行獎勵。

　　3. 自購材料：

　�。�1）項目的購貨業(yè)務(wù)應統一歸口由供應部門(mén)負責辦理，其他人員未經(jīng)授權不得兼辦，購貨和付款業(yè)務(wù)一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。

　�。�2）供應部門(mén)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內容全面，按合同承付貨款有據，拒付有理。

　�。�3）市場(chǎng)臨時(shí)采購，由使用部門(mén)根據需求提出“請購單”，由申請部門(mén)負責人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應部門(mén)

　　辦理。采購到貨，要由倉庫進(jìn)行數量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員及供應部門(mén)負責人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務(wù)做到：質(zhì)量好、價(jià)格低、數量清、供貨及時(shí)、運輸方便、就地就近。

　�。�4）購貨付款手續不論是計劃合同還是市場(chǎng)臨時(shí)采購，均由供應部門(mén)辦理，按規定到財務(wù)部門(mén)辦理請款付款手續。到貨驗收后，經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的請購單、驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部門(mén)辦理審核報銷(xiāo)轉帳手續。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實(shí)無(wú)材料質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，財務(wù)辦給予結清。財務(wù)部門(mén)還應根據供應部門(mén)提供的單據掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷(xiāo)及在途物資的情況。

　�。�5）工程領(lǐng)料須完整如實(shí)填寫(xiě)耗料單。特別對外部各參戰單位（如租賃分公司）領(lǐng)料須填寫(xiě)單位名稱(chēng)、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內容，便于后期轉帳與結算。

　�。�6）供應部門(mén)要及時(shí)辦理出、入庫手續，登記帳冊,每月22日財務(wù)進(jìn)行材料核簽；

　�。�7） 根據項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進(jìn)行核實(shí)，并開(kāi)具賠償通知單上交財務(wù)辦從收入中扣除。

　�。�8）根據情況辦理退庫手續。已退甲方的材料，須及時(shí)辦理退庫手續，以沖減項目成本。

　　4．對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產(chǎn)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)建立成本責任制。嚴格成本費用的`開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，節約消耗、減少費用、降低成本。財務(wù)部門(mén)應建立成本控制和成本核算制度。

　　第六條 機械使用費用的管理

　　1. 內部租賃車(chē)輛：

　�。�1） 承租方承擔車(chē)輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過(guò)橋費、司機出車(chē)補助費等。及時(shí)結算車(chē)輛臺班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車(chē)輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。

　�。�2）工程辦應分工程填寫(xiě)使用內部車(chē)輛路單，每月20日交財務(wù)部進(jìn)行機械費的核算。

　　2. 外部租賃車(chē)輛：

　�。�1） 外部租賃車(chē)輛必須訂立租賃合同，明確臺班價(jià)格、結算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱(chēng)及帳號等，便于車(chē)輛臺班的結算；

　�。�2）工程辦應于用車(chē)當日填寫(xiě)外用車(chē)輛任務(wù)單（與內部車(chē)輛路單有明顯區別）填寫(xiě)施工工程名稱(chēng)、施工內容、使用時(shí)間，由使用單位、工程辦負責人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財務(wù)辦匯總結算。

　　第七條 間接費用的管理

　　1. 辦公費：

　�。�1） 辦公用品的購買(mǎi)：項目綜合辦按月編制文銷(xiāo)雜品購買(mǎi)計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，統一購買(mǎi)；個(gè)人或部門(mén)在特殊情況下須購買(mǎi)的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買(mǎi)。文銷(xiāo)雜品都須到綜合辦辦理入庫手續，財務(wù)辦對出入庫文銷(xiāo)品進(jìn)行核實(shí)、監督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領(lǐng)用管理。

　�。�2）通訊費：執行公司有關(guān)通訊費的規定，不再報銷(xiāo)電話(huà)費用。

　　2. 差旅費的有關(guān)規定：

　�。�1）項目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫(xiě)差旅審批單，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線(xiàn)實(shí)行路途包干制。

　�。�2）項目出差人員路途包干標準按公司文件

工程項目財務(wù)管理制度2

　　項目部是企業(yè)創(chuàng )造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強財務(wù)的核算監督職能，特制定本管理制度。

　　一、項目會(huì )計職能與要求

　　1、項目主管會(huì )計隸屬于集團財務(wù)部管理，應對項目的各類(lèi)票據進(jìn)行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點(diǎn)關(guān)注票據的附件是否完整、發(fā)票是否合規、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)的是否規范等等。審核無(wú)誤后，需在報銷(xiāo)單據的會(huì )計主管欄簽字確認。

　　2、項目主管會(huì )計應對已經(jīng)復核無(wú)誤的各類(lèi)票據在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，形成書(shū)面的盤(pán)點(diǎn)記錄，隨同報銷(xiāo)單據遞交集團財務(wù)部，盤(pán)點(diǎn)發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)向財務(wù)匯報。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長(cháng)期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書(shū)面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　3、項目主管會(huì )計應在正式開(kāi)工前，對項目所在區域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢(xún)，做好稅務(wù)環(huán)境的維護，結算時(shí)負責到稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票。平時(shí)同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。

　　4、項目主管會(huì )計應對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報量單沒(méi)有得到批復，相關(guān)收入則需要根據甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現制的原則確認收入。

　　5、審核項目資金管理員的日常報銷(xiāo)流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時(shí)（至少每季度）做賬務(wù)處理。

　　6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規定處理，確實(shí)已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導批準后方可出售。出售款項及時(shí)做賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項轉入集團賬戶(hù)，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。

　　7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會(huì )計要保證款項及時(shí)開(kāi)具收據入賬，并將款項轉入集團賬戶(hù)，不得坐支現金。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。

　　8、項目主管會(huì )計應及時(shí)總結分管項目?jì)炔靠刂屏鞒�、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時(shí)向集團財務(wù)部反饋，以期及時(shí)找到解決方案。

　　二、項目資金管理員職能及要求

　　1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并注明收款原因，按照收支兩條線(xiàn)原則，及時(shí)將收款情況交回集團總部。給甲方開(kāi)收據回款時(shí)，所開(kāi)收據的“客戶(hù)聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷(xiāo)。付款環(huán)節保證無(wú)審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長(cháng)期白條抵庫（即借款單、手寫(xiě)借條期限超過(guò)一個(gè)月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷(xiāo)交集團財務(wù)部做賬處理。

　　2、項目資金管理員，按集團財務(wù)部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實(shí)相符。每日工作終了前根據當天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時(shí)發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會(huì )計。當月現金日記賬和現金匯總對賬表，隨當月項目報銷(xiāo)票據一起寄到集團財務(wù)部，并在相應位置簽字確認。

　　3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書(shū)面的備查登記簿，詳細注明取得票據的日期，出票人名稱(chēng)，票據金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。

　　4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時(shí)開(kāi)具收據注明是利息收入，交項目會(huì )計做賬。項目未設會(huì )計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時(shí)開(kāi)具收據隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。

　　5、資金管理員需及時(shí)核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并在現金日記賬中列明，及時(shí)上繳集團財務(wù)部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。

　　6、資金管理員需按集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度規定，對項目票據進(jìn)行審核、報銷(xiāo)。

　　三、項目資金管理員付款環(huán)節及日常工作要求

　　1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況

　　需出具加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章的.正規收據，同時(shí)出具對經(jīng)辦人的授權委托書(shū)（加蓋公章或合同專(zhuān)用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱(chēng)、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時(shí)，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專(zhuān)用章、公章上的公司全稱(chēng)應與開(kāi)來(lái)發(fā)票上加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章名稱(chēng)一致。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。

　　2、支付貨款或分包款對象是個(gè)人的情況

　　將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書(shū)，并簽字按手印。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。

　　3、日常小額采購情況

　　原則上見(jiàn)發(fā)票才付款。報銷(xiāo)人確實(shí)不能取得發(fā)票的，應憑收據報銷(xiāo)，金額超過(guò)10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據上應有收款單位財務(wù)專(zhuān)用章，收據上要注明收款事由及計算依據，憑收條付款。

　　4、白條報銷(xiāo)情況

　　即無(wú)發(fā)票又無(wú)單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷(xiāo)的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷(xiāo)付款。

　　5、嚴格執行備用金借款額度

　　采購人員日常采購借款原則上不得超過(guò)5000元。超過(guò)備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉賬支付。

　　6、建立分包隊伍付款臺賬

　　對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。

　　7、交接事項

　　項目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務(wù)部副部長(cháng)，待集團財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無(wú)誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數據準確無(wú)誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷(xiāo)的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開(kāi)項目。

　　四、項目機械費用管理流程

　　項目機械及設備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執行。細節流程如下：

　　1、外租吊車(chē)等大型機械，要求項目設立調度，進(jìn)行現場(chǎng)監督和計時(shí)。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時(shí)計費），機械使用完畢后，按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫(xiě)派車(chē)單，注明用車(chē)日期，租用機械類(lèi)型和噸位，使用時(shí)間和用途，計費單價(jià)等信息，并經(jīng)調度人員和租車(chē)方簽字后生效。

　　2、派車(chē)單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調度留存備查；一聯(lián)每日工作終了后由調度提交會(huì )計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據。對賬付款時(shí)會(huì )計應要求出租方提供所保存的派車(chē)單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時(shí)等各項信息核對無(wú)誤后，收回出租方的派車(chē)單，形成書(shū)面的對賬說(shuō)明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書(shū)面注明實(shí)際付款的金額。

　　分包合同，應在項目會(huì )計或資金管理員處留存一份備查。

　　1、項目會(huì )計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫(xiě)收據并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷(xiāo)該分包隊的應付款項。

　　2、每月應根據經(jīng)營(yíng)核定并簽發(fā)的施工隊工程進(jìn)度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類(lèi)罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個(gè)隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續。

　　3、項目技術(shù)員或相關(guān)負責人對分包隊開(kāi)具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開(kāi)具人留存備查；一聯(lián)每日工作終了后提交項目會(huì )計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據。

　　4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個(gè)分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結算時(shí)，將此表匯總打印，并與日常收據及相關(guān)附件一并整理，做到每個(gè)分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復印件或原件外，還應有進(jìn)度審批單、結算單等。

　　5、分包款發(fā)放時(shí)嚴格要求分包合同簽訂人簽章支��；對于合同中規定要求提供發(fā)票或承兌結算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導確認，扣除相應稅款及貼息后支取。

工程項目財務(wù)管理制度3

　　一、會(huì )計人員的基本職責

　�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。

　　1、認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。

　　4、及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。

　�。ǘ�）加強會(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。

　　1、對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督

　�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　�。�2）各項收入的取得是否合理；

　�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；

　�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　�。ㄈ�）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的'耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會(huì )計人員的主要權限

　�。ㄒ唬�會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。

　�。ǘ�）會(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ�）會(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。

工程項目財務(wù)管理制度4

　　為明確財務(wù)責權,健全財務(wù)制度,加強公司工程項目財務(wù)預算控制,特設立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過(guò)程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

　　直接費用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

　　人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監申報,由總經(jīng)理核批。

　　材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

　　1.外購材料費用主要由購價(jià)、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進(jìn)行復核后辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作展開(kāi)前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開(kāi)具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續,第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

　　3.采購人員將所采購物料運至項目工地時(shí),如該單體工程項目設有倉管員的.,采購人員憑物料原始單據及倉管員開(kāi)具的入庫單至財務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據至財務(wù)部核銷(xiāo)帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱(chēng)、品牌及規格。

　　清雜費是指直接費用以外用于施工過(guò)程的各項費用,主要含:工程臨時(shí)費用、現場(chǎng)清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監簽字確認后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費用,主要包括:臨時(shí)設施費、工程項目管理費。

　　臨時(shí)設施費是指工程項目施工搭建臨時(shí)設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時(shí)水電費用(見(jiàn)工程項目臨時(shí)水電管理條例)等。臨時(shí)設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監申報,由總經(jīng)理核批。

　　工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車(chē)輛費、差旅費、臨時(shí)辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現。

　　2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶(hù),做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運總監簽核后進(jìn)行統一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監向綜合管理部另外申請,經(jīng)營(yíng)運總監核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。

　　3、交通車(chē)輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務(wù)部依據綜合管理部提供的車(chē)輛統計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

　　4、臨時(shí)辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中,相應發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續,如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。

　　5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監提案、經(jīng)營(yíng)運總監核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

　　6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

　　差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進(jìn)行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。

　　各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷(xiāo)手續。

工程項目財務(wù)管理制度5

　　為加強財務(wù)管理，規范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程

　　1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營(yíng)部負責與廠(chǎng)家或供應商簽訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的`材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。

　　二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。

　�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。

　　由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。

　�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。

　�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。

　�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設置材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。

　�。�、施工現場(chǎng)材料出庫存流程

　�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現場(chǎng)管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

　　三、現場(chǎng)行政用款及工作流程

　�。�、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：

　�。ǎ保┓孔馑�電費：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等

　�。ǎ常�業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等（４）通訊費：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡

　�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等（７）差旅費：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費（８）汽車(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費用

　�。�、對行政用款及具體要求作如下規定：

　�。ǎ保┮磺行姓�費用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。

　　其報銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準單據填報銷(xiāo)單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。

　�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。

　�。ǎ矗�業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先

　　填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。如超過(guò)預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷(xiāo)手續，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)

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