足療店連鎖公司財務(wù)管理制度

足療店連鎖公司財務(wù)管理制度

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。到底應如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的足療店連鎖公司財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一所有人員的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、員工的自用款借支標準

　　1.員工因有特殊情況支取自用款的，由借款人本人簽字申請，由店負責人審簽后，報區域負責人審簽，自用款支出標準不得超過(guò)工資三分之一，每月只準許支取一次，伍佰元內由區域負責人審核，超過(guò)伍佰元區域負責人以郵件形式報公司總負責人審批，審批通過(guò)將郵件發(fā)于區域負責會(huì )計，區域負責會(huì )計第一時(shí)間審核，審核無(wú)誤后通知出納打款。

　　2.超過(guò)3000以上的支取必須提前一天通知財務(wù)備款。

　　二、備用金使用標準

　　1.前臺如因特殊情況需要使用備用金購買(mǎi)物品，備用金使用必須有正規發(fā)票或收據，100元內由店負責人及區域負責人審簽后，由財務(wù)收賬時(shí)審核報銷(xiāo)，沒(méi)有負責人審批的單據一律不予報銷(xiāo)，超過(guò)100元以上必須報財務(wù)部門(mén)核對，財務(wù)部報公司負責人審批，審批通過(guò)后才予以報銷(xiāo)。

　　2.采購人員備用金必須使用于公司采購物品，不得用于自己自用，所有備用金財務(wù)會(huì )根據報賬情況隨時(shí)抽查，如發(fā)現備用金核對不上由采購人員立即補齊。當天超過(guò)3000以上的支出必須提前通知財務(wù)備款。

　　3.因特殊情況公司人員需要支取備用金購買(mǎi)物品的，申請人以自用款的形式申請支取，購買(mǎi)物品后，一個(gè)工作日內需報財務(wù)沖賬，確實(shí)有特殊原因無(wú)法核銷(xiāo)的，必須提前通知財務(wù)，超過(guò)3天的

　　轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　4.員工借款的借據，出納須將借據附于原始憑證上，將單據交于負責會(huì )計做賬，有費用單據必須附在原始憑證上。

　　日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　三．日常費用主要包括運營(yíng)費用、管理費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。

　　(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，原則上必須有正規發(fā)票，特殊原因無(wú)法提供發(fā)票的，從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和電話(huà)；對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。

　　(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：報銷(xiāo)費用是否在計劃內，報銷(xiāo)標準是否在標準內，與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的個(gè)人消費、費用一律不予報銷(xiāo)；嚴格按單據要求項目認真填寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　　(三)審批程序標準：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→店負責人審核簽字→區域負責人審核簽字→公司總負責人審批→財務(wù)部會(huì )計審核→出納報銷(xiāo)。

　　(四)采購報銷(xiāo)流程：采購根據各店申購單采購物品，申購單.入庫單及商品購買(mǎi)憑證一同粘貼于費用報銷(xiāo)單，三者缺一不可，入庫單必須有當店負責人簽收，商品購買(mǎi)單據必須由正規購買(mǎi)單據{詳見(jiàn)（—）}，入庫單及購買(mǎi)單據不符合標準的一律不予報銷(xiāo)。

　�。ㄎ澹┎少張箐N(xiāo)制度：采購需要報銷(xiāo)的單據正常運營(yíng)支出的由會(huì )計主管審批，非運營(yíng)正常支出的由財務(wù)負責人審批，所采購的物品不能高于市場(chǎng)正常價(jià)格，高于市場(chǎng)價(jià)格的由采購人員自行補償差價(jià)，因采購人員弄虛作假的，一經(jīng)查處公司會(huì )以差價(jià)的百倍價(jià)格處罰。

　�。�六）市場(chǎng)價(jià)格調查制度：公司有質(zhì)檢部門(mén)對于報銷(xiāo)的費用進(jìn)行不定期抽查，如有發(fā)現私自加差價(jià)，差價(jià)金額的百倍返還公司，與供貨商串通損害公司利益的，除承擔相應的損失外，公司還會(huì )對于本人追究法律責任。

　�。ㄆ撸﹫箐N(xiāo)須有本人親自報銷(xiāo)，不得代為報銷(xiāo)，報銷(xiāo)金額直接匯入當事人銀行卡內（采購人員除外）

　�。ò耍┚W(wǎng)絡(luò )采購報銷(xiāo)制度：以網(wǎng)絡(luò )形式進(jìn)行采購的，采購的物品質(zhì)量必須達標，采購價(jià)格不得高于市場(chǎng)零售價(jià)格，先付款的由采購人以自用款形式從財務(wù)支取先行墊付，申請金額須和采購物品價(jià)格相符合，由財務(wù)主管審批，審批通過(guò)后由出納匯款。

　�。ň牛┑陜冗\營(yíng)及工程支出需要匯款的，必須匯于供貨方和當事人，任何公司員工不得代收款，不得用其他人卡號代收款。

　�。ㄊ�）費用標準:

　　1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2.培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，各部門(mén)及各店培訓需求應及時(shí)報送區域負責人。區域負責人根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總負責人審批。

　　3.資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各店在購買(mǎi)資料前必須填寫(xiě)申購單，如有互調盡量相互傳閱。

　�。ㄊ�一）報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　四其它費用報銷(xiāo)制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　其它費用報銷(xiāo)包含考察費，油費，差旅費等其它費用；

　�。ǘ�）費用標準的補充說(shuō)明：

　　1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2.考察市場(chǎng)產(chǎn)生的費用符合正常報銷(xiāo)標準的由當事人申請，報公司總負責人審批，審批通過(guò)后，報出納支��；

　　3.伙食標準實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，原則上必須開(kāi)具發(fā)票，無(wú)法出示發(fā)票的必須有正規收據；

　　4.宴請客戶(hù)需由公司總負責人批準后方可報銷(xiāo)招待費，未經(jīng)許可的招待一律不報銷(xiāo)。

　　5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　　五.采購及出入庫流程

　　1.各店當天申購的物品，在凌晨6點(diǎn)前發(fā)公司管理群，超過(guò)6點(diǎn)申購的由店負責人自行承擔（特殊應急物品除外），申購單必須由各店經(jīng)理申購，入庫必須由當店負責人接收入庫，所有采購物品填寫(xiě)入庫單時(shí)必須由購買(mǎi)物品憑證，原則上必須有正規發(fā)票，如因特殊原因無(wú)開(kāi)具發(fā)票的，必須提供正規購買(mǎi)單據（出售方蓋公章或填票人簽名和電話(huà)），如不見(jiàn)發(fā)票或正規收據的一律不準許入庫，接收人員不按規定執行的，經(jīng)核實(shí)會(huì )有接收人承擔費用。

　　2.采購對于各店申請購買(mǎi)的日常物品，必須在當天12點(diǎn)前交于各店，當天12點(diǎn)前無(wú)法申購的必須第時(shí)一間通知店負責人或申購人，因采購人員12點(diǎn)前沒(méi)有完成正常采購的，對運營(yíng)造成損失的，采購物品的費用由采購人員承擔，財務(wù)開(kāi)自用款單據，特殊應急物品除外。

　　3.采購的物品如不達標的各店有權拒收，第一時(shí)間回復采購，更換或者退貨，不接收的物品不準許寫(xiě)入庫單，如已入庫且入庫單交于采購的一律視為驗收合格，驗收后，因商品不達標造成的問(wèn)題由接收人直接承擔；

　　4.如申購人員申購的物品，采購如實(shí)購買(mǎi)的，申購人無(wú)正當理由不接收的，采購人員直接于財務(wù)對接，申購物品的金額由申購人個(gè)人承擔，財務(wù)開(kāi)申購人的自用款單據補償。

　　5.出入庫制度：各店需要調貨的第一時(shí)間聯(lián)系采購調貨，需要調出的店開(kāi)出庫單，由店內負責人審簽，需要調入的店開(kāi)入庫單由負責人審簽，出庫單和入庫單必須同時(shí)交于財務(wù)，財務(wù)予以出庫，因采購人員未經(jīng)店負責人準許直接調貨的，由采購本人承擔出庫物品費用，出入庫單據不全，財務(wù)給予出入庫的，由財務(wù)人員承擔對各店造成的損失。

　　6.倉庫管理制度：各店申購的物品采購第一時(shí)間檢查倉庫庫存，或者調查其它庫存，如因倉庫內有物品采購另行購買(mǎi)的，商品購買(mǎi)費用由采購承擔，由財務(wù)審核開(kāi)自用補償。

　　六．員工用車(chē)標準制度

　　1.因工作需要員工申請公車(chē)的，經(jīng)車(chē)輛管理人員同意后領(lǐng)取鑰匙，不符合用車(chē)標準的一律禁止私自動(dòng)用公車(chē)，不符合正常法律規定駕駛車(chē)輛的人員一律禁止用車(chē)（無(wú)駕駛證，酒后駕駛），用車(chē)期間造成的一切違章由本人承擔一切費用及扣分。

　　2.員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)部門(mén)負責人同意后可以乘坐出租車(chē);車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)，由各店負責人及區域負責人審簽，報財務(wù)審核報銷(xiāo)。

　　七．工薪福利及相關(guān)費用規定

　�。ㄒ唬┤藛T配置標準：詳見(jiàn)人員配置表，如有變動(dòng)公司總部會(huì )以書(shū)面形式通知。

　　(注，人員交接期為7天，超過(guò)7天須由書(shū)面形式報公司第一負責人審批，無(wú)特殊申請造成人員重疊由店負責人承擔主責任，區域負責人承擔連帶責任）

　�。ǘ�）工資發(fā)放標準：詳見(jiàn)公司發(fā)放標準書(shū)面規定，如有變動(dòng)公司總部會(huì )以書(shū)面形式通知。

　　(三）工資核對流程：

　�。�1）技師工資財務(wù)于每月3號前及18號前發(fā)于各店及各區域負責人核對，核對無(wú)誤后由本人簽字，于每月5號及20號回傳財務(wù)存檔，簽字確認的工資財務(wù)不在進(jìn)行二次核對；

　�。�2）如有獎金發(fā)放人員由區域負責人向公司負責人申請，審批后交于財務(wù)核對，核對無(wú)誤后，由出納打款；

　�。�3）點(diǎn)鐘核對于每月3號前財務(wù)發(fā)于店及區域負責人核對，由本人簽字確認，核對無(wú)誤后于4號下午回傳財務(wù)，5號由店負責人申請，區域負責人審批，審批通過(guò)交于財務(wù)支取，離職人員獎勵須由財務(wù)匯款給本人，簽字確認后財務(wù)不在給予核算第二次；

　�。�4）各店如有申請臨時(shí)性獎金福利，須由書(shū)面形式或已郵件形式向公司總負責人審批，審批通過(guò)的書(shū)面方案須交于財務(wù)存檔，郵件形式須發(fā)于負責會(huì )計，會(huì )計通知出納，由出納匯款（符合現金支取的可以發(fā)放現金）；

　�。�5）所有工資發(fā)放財務(wù)部通過(guò)銀行匯款發(fā)放本人銀行卡；

　　無(wú)員工入職信息，無(wú)身份證復印件，無(wú)工資卡號的，財務(wù)一律不打款，如有特殊原因需要支取現金的，需要區域負責人申請交財務(wù)部審核。

　�。�6）員工工資必須由本人簽字確認，特殊情況員工無(wú)法本人簽字確認的，可以出書(shū)面申請交財務(wù)部審核，原因屬實(shí)的可以由他人代簽。

　�。�7）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄋ模┕べY核算標準

　�。�1）后勤工資核算標準,后勤工資按照考勤機為準核對出勤，如因出現特殊原因考勤機無(wú)法使用的，參考店內點(diǎn)名手工考勤，；

　　有特殊情況未打卡的，3次內以書(shū)面形式報區域經(jīng)理審批，每月超過(guò)3次以上的須報公司總負責人審批。

　�。�2）技師工資核對，財務(wù)按照營(yíng)業(yè)單核算工資，當天的工資在第二天由技師本人核對，如有核對不上的由店內負責人第一時(shí)間通知負責會(huì )計，3天內不核對不通知會(huì )計的按照財務(wù)正常核算確定工資。

　�。�3）各店崗位工資按照各崗位薪資待遇制定，如有特殊原因需要變動(dòng)的須書(shū)面形式由公司總負責人審批，審批通過(guò)交于財務(wù)存檔；

　�。ㄎ澹┛�(jì)效標準：各崗位涉及績(jì)效分紅的，須按照正�？�(jì)效標準執行，詳細見(jiàn)績(jì)效提成表；如有另行更改會(huì )有書(shū)面形式通知；

　�。�六）福利發(fā)放標準：

　�。�1）員工伙食標準，每人每天5元原材料標準，不包含主食，每月入職不滿(mǎn)15天不算當月就餐人數，超過(guò)15天按月計算；

　�。�2）節日福利標準:公司對于員工在每年的中秋和春節會(huì )發(fā)放福利禮品，在公司享受福利后，不滿(mǎn)3個(gè)月期間離職的，福利費用從本人工資內扣除。

　�。�3）其他福利費費用由各店經(jīng)理申請，報區域經(jīng)理審核，由公司負責人審批，審批通過(guò)由區域負責人報負責會(huì )計，會(huì )計報出納支取。

　�。�4）后勤工裝及住宿用品符合公司正常標準的，在公司入職滿(mǎn)3個(gè)月公司予以報銷(xiāo)。

　�。ㄆ撸┘倨跇藴剩簠⒄展�司假期標準，如有變動(dòng)公司會(huì )以書(shū)面形式通知。

　�。ò耍﹥�(yōu)惠活動(dòng)標準：各店所有優(yōu)惠活動(dòng)以書(shū)面形式由店負責人申請，所有活動(dòng)費用須提前上報財務(wù)核算成本，由區域負責人匯報公司總負責人審批，審批通過(guò)交財務(wù)存檔。

　�。ň牛┐蛘蹣藴剩呵芭_人員嚴格按照前臺收銀正常標準執行，不得私自打折，不得私自沖調賬更改房?jì)r(jià)，如有因特殊原因需要折扣的必須由書(shū)面形式申請，正常填寫(xiě)打折報表，由當店及區域負責人審批；財務(wù)會(huì )不定時(shí)抽查，如有發(fā)現前臺人員私自操作，由當班負責人承擔補償，涉及金額過(guò)大必須由公司總負責人審批；

　�。ㄊ�）財務(wù)收賬流程：財務(wù)不定時(shí)抽查各店前臺賬目，不定時(shí)去各店前臺收取營(yíng)業(yè)額，各班正常填寫(xiě)交接班報表

　　八．報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1．財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周一為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2.如有特殊原因急需報銷(xiāo)的費用，需有區域負責人以郵件形式報公司總負責人審批，公司總負責人以郵件回復區域負責人確認，確認后由區域負責人發(fā)送給區域會(huì )計，由會(huì )計打印制作憑證，由財務(wù)出納打款。

　　九．費用返還標準

　　1.工資返還標準：?jiǎn)T工不按正常規定離職，工資暫存不予發(fā)放的，須入職公司滿(mǎn)

　　3個(gè)月考察期后予以發(fā)放；

　　2.點(diǎn)鐘罰款返還標準：?jiǎn)T工因個(gè)人原因無(wú)法達到公司點(diǎn)鐘考核標準的，會(huì )有相應罰款暫存公司，點(diǎn)鐘考核標準達標后，會(huì )返還前一個(gè)月的罰款，罰款返還按季度考核，如3個(gè)月均未達標，3個(gè)月同時(shí)扣除；（此項20xx年1月實(shí)行）

　　3.曠工罰款返還標準：所有曠工罰款金額暫存，根據曠工天數定考察天數，曠工1天考察1個(gè)月，曠工天數增加則考察月數增加，以此類(lèi)推，如在考察期間無(wú)錯誤，則在次月月底返還暫存罰款，對于小錯誤罰款調整為不罰取現金，以樂(lè )捐的方式購買(mǎi)物品供大家享用；

　　十．財務(wù)收賬流程及標準:

　　1.財務(wù)不定時(shí)對各店前臺進(jìn)行賬目及商品進(jìn)行抽查核對，前臺應嚴格按照正常交接班流程交接，財務(wù)收賬時(shí)如當班人員賬目不對，出現的差額由當班人員承擔，出現賬和商品缺少的并列入質(zhì)檢考核；

　　十一．附則

　�。ㄒ唬�標準制度適用于各店全體員工；

　�。ǘ�）公司財務(wù)標準制度屬前期標準整合，如有匯總不全面會(huì )有書(shū)面形式另行附加；

　�。ㄈ�）公司所有流程及變更標準必須出具書(shū)面申請，財務(wù)收到后會(huì )予以變更；

　�。ㄋ模┍局贫冉�(jīng)公司各管理層辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)簽字后生效。

　　財務(wù)部

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