財務(wù)管理制度【精華】
在生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
總則
1、財務(wù)人員分為會(huì )計與出納，會(huì )計管帳，出納管錢(qián)；財務(wù)人員必須嚴格恪守工作職責，遵守公司的各項財務(wù)審批制度
2、會(huì )計、出納必須每日對好當日收入及支出的帳目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查找原因，總經(jīng)理每月不定時(shí)對財務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現帳目差錯，誰(shuí)的責任誰(shuí)全額賠償。
3、財務(wù)會(huì )計必須每日將當天的財務(wù)情況上報于總經(jīng)理。
4、財務(wù)人員監督每日的報銷(xiāo)、購買(mǎi)等支付憑證，如有異常及時(shí)向上級領(lǐng)導匯報。
5、財務(wù)的帳目收支憑證必須有會(huì )計或出納的簽名；一切開(kāi)支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報銷(xiāo)。
第一章 財務(wù)人員崗位職責
一、會(huì )計崗位職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法、合規；嚴格按照財務(wù)工作程序執行，嚴格遵守公司的各項財務(wù)審批制度。
2、維護公司的合法權益；監督、審核財務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費用核算與控制，督促工作團隊降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
3 建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，為公司負責人決策提供有效依據。
4、負責會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
5、加強其她涉及財務(wù)人員的管理，進(jìn)行內部培訓，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)，完成會(huì )所工作程序規定的其她工作，完成財務(wù)負責人安排的其她任務(wù)。
二、出納崗位職責范圍
1、認真審核前臺及超市收入表單，收入現金或銀聯(lián)刷卡必須及時(shí)查驗，并現場(chǎng)辦理當日現金收入與銀行票據結算手續。
2、嚴格憑現金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現金，不以白條抵庫；按照時(shí)間順序、及時(shí)地登記現金、銀行存款日記帳及其她業(yè)務(wù)臺賬，保證數字清楚、內容準確，及時(shí)核對庫存現金，做到日清月結；
3、每月初前七個(gè)工作日內與會(huì )計人員完成現金與銀行對賬工作，向合伙團隊負責人匯報收支情況；保管好庫存現金及有關(guān)票據，確保其安全無(wú)缺，如有短缺承擔賠償責任；
三、倉庫保管員職責范圍
1、加強物資管理就是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)重要性的認識，保證財產(chǎn)完整就是倉庫管理人員義不容辭的職責。
2、應按照公司有關(guān)規定采購物資，進(jìn)入倉庫必須核對數量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行嚴格驗收、登記；發(fā)放物資應嚴格按照規定程序進(jìn)行。
3、 對公司固定資產(chǎn)與重要設備物品應設立帳冊進(jìn)行登記財務(wù)管理制度（數量、價(jià)格、購置日期、存放地點(diǎn)），并加以編號。
4、 對倉庫所有進(jìn)出物資應設有帳冊與卡片，做到日清月結，帳、卡、物三相符。
5、 倉庫應保持環(huán)境衛生，貨物堆放整齊，嚴禁吸煙，認真做好庫內防火、防潮、防霉等各項安全措施。
6、 每月對倉庫物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次，發(fā)現損毀、短缺、變質(zhì)等情況應及時(shí)分析原因，明確責任，并按規定上報，進(jìn)行相應處理，并在帳卡上反映。
7、 建立健全財產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產(chǎn)的安全與完整。
四、收銀員職責范圍
1、 熱愛(ài)公司、格守盡責，遵守公司各項規章制度。
2、 嚴格按照工作流程規范操作，保守公司商業(yè)秘密。
3、 參加每日由主管召集的班前例會(huì )，衣著(zhù)統一并做好營(yíng)業(yè)前各項準備工作。
4、 收銀員與人事部文員互相配合，做好員工通道每天業(yè)務(wù)促銷(xiāo)員臺票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作，并進(jìn)行匯總。
5、 做好消費過(guò)程中的贈券、提現、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現問(wèn)題隨時(shí)想領(lǐng)導請示報備。
6、 包房消費結束應即時(shí)打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買(mǎi)單工作，做到準確無(wú)誤。
7、 每天營(yíng)業(yè)結束，把現金、刷卡單據分類(lèi)整理匯總并將營(yíng)財務(wù)管理制度業(yè)款（至少二少）放入保險箱內。
8、 應嚴格執行信用卡、提現制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現還需瞧提現人護照并將姓名、國籍、護照號記錄在案備查。
9、自覺(jué)保守公司機密
第二章 日常工作管理規定
為明確會(huì )所資金使用流程、規范費用報銷(xiāo)及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規定。
一、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費用報銷(xiāo)
1、發(fā)票或報銷(xiāo)單據虛假，經(jīng)手人未簽名，沒(méi)有辦理入庫手續，沒(méi)有報總經(jīng)理審核同意簽字的；
2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數量、開(kāi)票日期）填寫(xiě)不齊全，發(fā)票內容與其單位性質(zhì)不一致的；
3、填寫(xiě)字跡不清楚、金額涂改、大小寫(xiě)金額不符；
4、先斬后奏，采購前未報有關(guān)負責任同意未辦理采購單的；
5、超過(guò)使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過(guò)三個(gè)月才用于報銷(xiāo)；其她無(wú)日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據。
二、費用報銷(xiāo)流程
1、采購前填寫(xiě)采購單，報有關(guān)負責人同意簽字后再采購；
2、凡購入物品采購經(jīng)辦人首先在原始單據上簽寫(xiě)：經(jīng)辦人：xxx，爾后交倉庫管理員驗收入庫，并據實(shí)開(kāi)具入庫單；
3、費用報銷(xiāo)單的填寫(xiě)：由費用報銷(xiāo)人完整填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。
4、持單據報總經(jīng)理（即合伙負責人）對報銷(xiāo)單進(jìn)行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見(jiàn)。
5、會(huì )計審核票據有效性、合規性：審核票據使用就是否符合要求，報銷(xiāo)費用金額就是否超支。
三、借款
1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支不借，并且前不清，后不借。
2、借款流程
�。�1）、填寫(xiě)借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支，借款人應首先報總經(jīng)理同意，到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式與日期等；由總經(jīng)理確認借款要素真實(shí)，金額合規后簽字后財務(wù)方開(kāi)具現金付出傳票，岀納員憑現金付出傳票發(fā)放借款。
3、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性小額開(kāi)支，有關(guān)部門(mén)負責人應簽發(fā)采購單交經(jīng)辦人，由總經(jīng)理確認合規并簽字后，岀納員憑采購單發(fā)放預支款。
4、因特殊情況非公司正常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的借款單由會(huì )計留存入帳，憑此記錄扣除借款人借款。
5、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性小額開(kāi)支開(kāi)具的采購申報單，經(jīng)辦人憑報銷(xiāo)結算后的現金付出傳票，多退少補后銷(xiāo)毀。
6、注意：如果有同一事項已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷(xiāo)但進(jìn)行費用報銷(xiāo)的，出納人員有權進(jìn)行款項拒付，并知會(huì )有關(guān)負責人，負責人有責任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷(xiāo)。