投資調研報告通用
在人們素養不斷提高的今天，需要使用報告的情況越來(lái)越多，不同的報告內容同樣也是不同的。你所見(jiàn)過(guò)的報告是什么樣的呢？以下是小編精心整理的投資調研報告通用，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
為進(jìn)一步加強國防軍工固定資產(chǎn)投資項目管理，規范管理行為，確保項目任務(wù)完成質(zhì)量，提高投資效益，近年來(lái)，國防科工局及國家有關(guān)部門(mén)先后出臺了一系列制度性政策法規和管理辦法，并且結合國家新近出臺的大政方針要求，及時(shí)更新補充了有關(guān)規定，這些文件的頒布一方面對固定資產(chǎn)投資項目的全過(guò)程實(shí)施起到了積極的指導作用，另一方面也對固定資產(chǎn)投資項目建設規范管理提出了更高的要求。在這些規定之中，尤其針對項目投資管理進(jìn)行了更加嚴格的約定，使得項目投資概算的管理與實(shí)施成為一項十分重要、復雜且繁瑣的系統工程，其管理行為具有程序性強、系統性強、專(zhuān)業(yè)性強等顯著(zhù)特點(diǎn)。在大型固定資產(chǎn)投資項目建設過(guò)程中，受到技術(shù)復雜、管理不善等多方面因素的影響，部分建設項目無(wú)法在批復的項目投資范圍內完成全部建設內容，需要開(kāi)展項目投資概算調整工作。根據國防科工局相關(guān)管理要求，對需要進(jìn)行投資概算調整的項目，必須嚴格履行項目投資概算調整管理程序，編制在建項目投資概算調整報告，說(shuō)明項目建設總體情況與投資概算調整內容與原因分析等多方面情況。因此，項目投資概算調整報告的編制成為開(kāi)展本項工作的核心工作內容之一。但是，由于項目投資概算管理的特殊性，目前對項目投資概算調整報告的編制內容與方法報道并不多見(jiàn)，再加上大型固定資產(chǎn)投資項目建設的獨特特點(diǎn)，使得提供給此類(lèi)工作開(kāi)展借鑒的范本十分有限，無(wú)法為目前急需要開(kāi)展這方面工作的項目建設單位提供指導，需要展開(kāi)細致的討論。
一、大型固定資產(chǎn)項目投資概算涉及對象分析
大型固定資產(chǎn)投資項目是我國現階段廣泛存在的基本建設項目，以某大型項目為例，其項目建設投資內容通常包括建筑安裝工程分項投資、多個(gè)主工藝設備分項投資、工程建設其他費用以及預備費投資等四個(gè)方面，如圖1所示。其中，項目主工藝設備分項建設內容通常是項目建設的主要組成部分，包含數百甚至數千臺套工藝設備的研制與建設，也是項目建設投資的主要對象。項目建筑安裝工程分項是圍繞項目主體建設內容而產(chǎn)生的配套廠(chǎng)房工程，是整個(gè)項目建設內容的輔助部分。工程建設其他費用投資內容包含的各子項目基本上是按照國家有關(guān)規定而開(kāi)展的管理性活動(dòng)所需要實(shí)施的投資內容，這部分內容對應的相關(guān)規定比較具體。預備費投資是根據項目建設有關(guān)規定設置的項目投資組成部分，其主要作用是解決項目建設期間發(fā)生的不確定性事項。
二、大型固定資產(chǎn)投資項目概算調整報告編制總體策劃
項目建設投資概算調整報告是開(kāi)展本項工作的重要載體之一，是后續開(kāi)展審計工作與評審會(huì )議的主要材料，通常包括項目投資概算調整請示報告及調整總報告自身兩份主要材料。項目投資概算調整總報告需要全面闡述項目建設的批復情況、組織管理情況、工程建設進(jìn)展、投資概算調整依據及主要內容、投資概算調整原因分析以及存在的問(wèn)題等，投資概算調整費用訴求及原因分析是該報告需要重點(diǎn)說(shuō)明事項。根據大型固定資產(chǎn)投資項目的實(shí)際情況，也可以編制包含主工藝設備、建筑安裝工程、工程建設其他費用等方面的分冊報告作為更加詳細的支撐材料。值得說(shuō)明的是，在項目投資概算調整報告編制過(guò)程中，針對項目建筑安裝工程實(shí)施內容的調整報告編制可以主要依托承擔工程設計工作的建筑設計院來(lái)完成，充分發(fā)揮設計院對此部分工作專(zhuān)業(yè)化的優(yōu)勢力量。而針對項目建設中具有獨特實(shí)施技術(shù)要求的主工藝設備分項內容，并不容易找到勝任的外部力量予以承擔編制任務(wù)，將主要依托對此部分實(shí)施內容熟悉的建設單位自身來(lái)完成，充分發(fā)揮建設單位全流程管理專(zhuān)業(yè)技術(shù)優(yōu)勢。另外，針對政策法規要求相對清晰的工程建設其他費用投資板塊的報告編制，可以采取聯(lián)合設計院技術(shù)人員共同承擔的模式開(kāi)展。由于項目投資概算調整報告編制的質(zhì)量對項目投資概算調整工作效果將產(chǎn)生直接影響，需要承擔項目建設的各建設單位高度重視。
三、投資概算調整報告編制格式及主要內容
在某大型固定資產(chǎn)投資項目概算調整報告編制過(guò)程中，通過(guò)多方面調研與研究分析，確定了包含11個(gè)方面內容的總報告目錄結構，通過(guò)多次研討與溝通，歷時(shí)兩年完成了項目建設各方面內容與素材的確認，編制的項目投資概算調整報告通過(guò)了上級主管部門(mén)組織的專(zhuān)家評審并順利上報。報告編制格式與主要內容說(shuō)明如下：
�。ㄒ唬﹫蟾婢幹普f(shuō)明主要內容。在項目投資概算調整報告編制過(guò)程中，設置編制說(shuō)明的目的是對報告編制相關(guān)情況的簡(jiǎn)要介紹，重點(diǎn)說(shuō)明事項包括項目投資基準數據核定日期、項目投資測算周期以及承擔單位等，以利于各級專(zhuān)家在閱讀該報告時(shí)能夠準確掌握編制該報告的各類(lèi)信息和邊界條件。在對報告各分冊的承擔單位基本了解的基礎上，從專(zhuān)業(yè)的角度上去理解編制報告的項目建設狀態(tài)，起到導讀的作用。
�。ǘ┣把灾饕獌热�。項目投資概算調整報告的前沿章節主要介紹項目立項背景以及簡(jiǎn)要的項目信息，強調項目建設特點(diǎn)、特殊性、難點(diǎn)以及由此產(chǎn)生投資概算調整的客觀(guān)事實(shí)，點(diǎn)名主題，開(kāi)宗明義。內容包括項目立項背景、項目總體規模、項目建設特點(diǎn)、項目建設主要難點(diǎn)、建設單位實(shí)施情況、項目投資調整訴求總體情況說(shuō)明等內容。通過(guò)本章節內容的編制，使得各類(lèi)審查專(zhuān)家能夠快速對項目建設的背景情況有個(gè)全面了解，為正確理解項目建設投資概算調整需求打下良好的基礎。
�。ㄈ╉椖颗鷱透攀鲋饕獌热�。通過(guò)本章節內容的編制，全面介紹上級主管部門(mén)批復的各項項目建設要素，內容包括建設單位、建設依據、建設目標、建設內容、建設地點(diǎn)、建設周期、投資規模與資金來(lái)源等主要情況說(shuō)明。達到的程度為：既不是對全部批復文件的簡(jiǎn)單照搬照抄，又不遺漏任何需要了解的必要信息。讓審查專(zhuān)家在掌握項目建設相關(guān)信息的同時(shí)不需要再次翻閱各類(lèi)批復文件，節約后續審查時(shí)間，方便地提供了可供判斷的素材基礎。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO組織管理情況主要內容。在某項目投資概算調整報告編制過(guò)程中，根據審查專(zhuān)家的建議，增加了本章節，主要交代項目建設的組織管理實(shí)施情況。說(shuō)明項目建設依托規范化的組織構架和健全的管控制度。主要包括項目法人責任制實(shí)施情況、項目組織機構建立情況、項目招投標與監理制度實(shí)施情況、建設內容、項目?jì)炔抗芾碇贫冉⑶闆r等內容，其中對項目招投標組織管理情況的說(shuō)明是本章節需要交代的重點(diǎn)內容。通過(guò)本章節內容的說(shuō)明，讓審查專(zhuān)家全面了解該項目建設組織實(shí)施管理的規范化程度，對項目建設單位執行國家財政投資嚴肅性進(jìn)行判斷，有助于響應建設單位提出的投資概算調整訴求。
�。ㄎ澹╉椖拷ㄔO進(jìn)展概述主要內容。投資概算調整報告中設置本章內容的目的，是需要從工程建設形象進(jìn)展與項目投資進(jìn)展兩大方面著(zhù)手，全面闡述項目建設任務(wù)完成情況，為項目投資概算調整做好基礎性鋪墊說(shuō)明。主要內容包括項目建設包含的各分項工程建設實(shí)際進(jìn)展、各分項項目投資執行進(jìn)展、投資計劃下達情況、項目建設合同簽訂情況、項目投資執行情況的詳細介紹與說(shuō)明。為審查人員正確認定已經(jīng)執行并完成的投資情況建立建設的基礎。同時(shí)，也為項目建設單位提出的投資概算調整需求進(jìn)行正面的支撐。
�。╉椖拷ㄔO后續計劃安排主要內容。由于項目建設投資尚未全部完成，在提出項目投資概算調整總體需求之前，還需要說(shuō)明項目建設后續工作安排，建立完整的項目建設概念，解答未完成投資的分布及組成，供審查人員判斷使用。本章節內容主要包括主要計劃節點(diǎn)安排、未完成投資任務(wù)說(shuō)明、后續建設任務(wù)面臨的主要風(fēng)險等事項說(shuō)明。
�。ㄆ撸╉椖客顿Y概算調整情況主要內容。項目投資概算調整情況是全篇報告的重點(diǎn)內容之一，建設單位需要按照各類(lèi)依據，論述在已完成投資基礎上項目建設投資調整需求分布及各部分投資內容組成。包括調整說(shuō)明、調整依據、調整范圍、調整方法、投資概算調整需求等內容的詳細介紹。其中，調整范圍、方法與調整需求需要重點(diǎn)分類(lèi)介紹，同時(shí)需要給出計算過(guò)程公式，計算結果依據原則與產(chǎn)生結果等主要過(guò)程。本章節內容的準確性直接決定項目投資概算調整總體結果，是支撐審查結論的重要依據，需要各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人員仔細核算。
�。ò耍╉椖客顿Y概算調整原因分析主要內容。項目投資概算調整原因的說(shuō)明是決定項目投資概算調整能否成功的關(guān)鍵，作為項目投資概算調整報告的核心內容，必須逐一說(shuō)明清楚。以某工程為例，面對工程項目投資概算調整原因錯綜復雜的實(shí)際情況，報告編制者力求按照“總體原因+分項原因”方式，全面論述項目投資概算調整的實(shí)際情況及產(chǎn)生問(wèn)題的原因，如圖2所示。主要包括總體原因分析、建安工程概算調整原因分析、主工藝設備概算調整原因分析、工程建設其他費用投資概算調整原因分析、預備費投資概算調整原因分析等主要內容。（圖2）同時(shí)，為了更加準確地論述項目投資概算調整變化情況，還需要根據項目建設實(shí)際情況，分別對各類(lèi)原因導致的項目建設投資變化比例情況進(jìn)行分析，形成針對某一分項的調整原因分析數據表，如表1所示。（表1）
�。ň牛╉椖拷ㄔO投資結構分析主要內容。本章節報告內容主要分析與項目初步設計報告相比較的總體情況，從投資結構上對比分析投資調整變化情況，歸納說(shuō)明投資調增的分布組成。主要內容包括項目投資概算科目、項目初步設計批復投資結構、項目概算調整后投資結構、與初步設計批復投資對比、項目調增投資總體結構組成等情況說(shuō)明與分析，具體格式如表2所示。設置本章節的主要目的是從投資結構上分析本次調整帶來(lái)的投資分布變化，供決策者判斷其分布合理性。
�。ㄊ┫嚓P(guān)問(wèn)題說(shuō)明主要內容。在大型固定資產(chǎn)投資項目建設過(guò)程中，根據實(shí)際情況不可避免地會(huì )存在一些問(wèn)題，從而對項目建設進(jìn)度或者投資帶來(lái)不可預期的改變。在項目投資概算調整過(guò)程中，針對項目建設過(guò)程中遇到的一系列典型問(wèn)題，說(shuō)明產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因和建設單位已經(jīng)采取的處理方式，爭取上級機關(guān)的理解。以某工程項目為例，本章節主要內容包括項目建設周期超期問(wèn)題、項目建設招投標管理問(wèn)題、項目合同發(fā)票問(wèn)題、項目建設投資外匯使用問(wèn)題、項目建設安裝調試費使用問(wèn)題、項目投資概算調整啟動(dòng)條件等事項的交代與說(shuō)明。
�。ㄊ唬└奖碇饕獌热�。在項目投資概算調整報告編制過(guò)程中，還需要對照初步設計要求，將整個(gè)項目與各分項的綜合概算表按照規范逐一列出，再加上必要的證據列表清單，主要包括實(shí)施證據列表、項目綜合概算表、各分項投資概算表。這些附表是項目投資概算調整報告的重要組成部分，是對正文的必要補充，這樣就構成了完整的項目投資概算調整報告。
四、結語(yǔ)
綜上所述，大型固定資產(chǎn)投資項目投資概算的調整是一項系統性強，專(zhuān)業(yè)化程度較高的綜合型項目管理活動(dòng)。項目投資概算調整報告的編制是本項活動(dòng)中的核心工作內容之一，是影響項目投資概算調整管理活動(dòng)的重要因素，需要綜合考慮各方面情況來(lái)進(jìn)行編制。本報告基于某大型固定資產(chǎn)投資項目實(shí)踐基礎，系統介紹了項目投資概算調整報告的總體策劃，編制格式與方法，重點(diǎn)說(shuō)明了調整報告原因分析思路，可供大型固定資產(chǎn)投資項目建設參考。
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