《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度（精選20篇）
在日新月異的現代社會(huì )中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編為大家收集的《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 1
一、現金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉賬支付,未通過(guò)銀行轉賬支付的，報銷(xiāo)時(shí)須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現金收入，都應開(kāi)具收款收據。開(kāi)出收據的存根應與應入賬的收據聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F金支付應以合法的'原始憑證為依據，并執行票據報銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現金支出，實(shí)行先墊支后報銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應到財務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符。
一、本制度從20xx年xx月xx日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 2
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的`合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 3
第一節總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時(shí)傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門(mén)，主要負責公司各部門(mén)手機、手機卡發(fā)放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門(mén)須設專(zhuān)職或兼職手機管理員負責本單位/部門(mén)手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷(xiāo)售系統的手機、手機號與各銷(xiāo)售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷(xiāo)售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管，若丟失或損壞的`應及時(shí)匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。
第八條如發(fā)現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開(kāi)機，在手機發(fā)生故障（沒(méi)電、被停機、手機丟失等）暫時(shí)不能使用時(shí)，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時(shí)通知公司。
第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時(shí)需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話(huà)費，如超出話(huà)費補貼標準，超出部分的費用在個(gè)人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進(jìn)行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話(huà)費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門(mén)如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進(jìn)行申請后報人力資源部辦理。
第四節手機話(huà)費補貼
第十七條話(huà)費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門(mén)所有公司手機的話(huà)費補貼由本單位/部門(mén)承擔。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 4
為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開(kāi)支的審批及權限心中有數，同時(shí)為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實(shí)際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。
2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門(mén)負責人審批；2000元以上由部門(mén)負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門(mén)負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習等費用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì )研究審批。
4、為加強預算控制，同時(shí)保證費用支出及報銷(xiāo)單據的合法性，公司的各種報銷(xiāo)單據需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據，不得報銷(xiāo)。
5、公司下屬各控股公司的'各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷(xiāo)，按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司差旅費報銷(xiāo)辦法>執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見(jiàn)后再報批。
5、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書(shū)籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書(shū)籍，應先征得部門(mén)負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務(wù)部辦理登記手續，再報批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
10、職工按規定報銷(xiāo)的書(shū)報費，只能報銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負責人審批。
11、通訊費報銷(xiāo)按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司通訊費用報銷(xiāo)辦法>執行。
12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門(mén)應嚴格控制臨時(shí)工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷(xiāo)需填寫(xiě)<浙江華匯費用報銷(xiāo)單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門(mén)負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門(mén)負責人審批（2000元以?xún)龋┗蚩偨?jīng)理審批（2000元以上）簽字。
四、為簡(jiǎn)化手續下列費用在正常開(kāi)支范圍內無(wú)須報批，但當費用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車(chē)輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應交養老保險金、待業(yè)保險金等；
4、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
1、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
3、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過(guò)現金結算限額（1000元）的費用，應通過(guò)銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷(xiāo)單據，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)可拒絕報銷(xiāo)。
6、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷(xiāo)。
8、當年費用必須當年報銷(xiāo)，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書(shū)報費、核定的汽車(chē)費等，當年不報銷(xiāo)視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。
六、本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。此前制訂的公司報銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 5
一、借支管理規定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開(kāi)支必須在當月25日前完成報銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷(xiāo)的.規定
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費用內容或事由。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷(xiāo)的流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專(zhuān)人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單報批。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
三、財務(wù)報表的報送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì )計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會(huì )計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(cháng)簽字后生效。
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為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的'為“長(cháng)途”。
2.2出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長(cháng)途出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.8財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公
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1.目的
本著(zhù)厲行節約、提高工作效率并結合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規范費用報銷(xiāo)標準，特制定移動(dòng)話(huà)費報銷(xiāo)規定。
2.范圍
適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話(huà)費報銷(xiāo)的控制和管理。
3.職責
3.1財務(wù)部負責對移動(dòng)話(huà)費報銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。
3.2各部門(mén)負責人進(jìn)行具體管理。
4.管理要求
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
4.2各部門(mén)部長(cháng)每月按200元標準核報，票面金額不足的.以票面金額為準；
4.3各部門(mén)副部長(cháng)、采購主管每月按150元以?xún)葥䦟?shí)核報；
4.4各部門(mén)主管每月按100元以?xún)葥䦟?shí)核報；
4.5各部門(mén)項目經(jīng)理每月按80元以?xún)葥䦟?shí)核報，
4.6自辦已立項的展會(huì )在運作期間項目負責人實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷(xiāo)需憑通訊公司出具的正規發(fā)票在標準范圍內據實(shí)核報。
5.附則
5.1本規定由財務(wù)部負責解釋。
5.2本規定在下發(fā)之日起執行。
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一、費用報銷(xiāo)票據要求
1、費用報銷(xiāo)應提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷(xiāo)日期應大體一致，一般不得跨年度報銷(xiāo)。
4、發(fā)票內容應與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項整理填寫(xiě)在費用報銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的'發(fā)票上的印章應為“財務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務(wù)部門(mén)監制的行政事業(yè)單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務(wù)部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據粘貼要求
1、各部門(mén)應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財務(wù)部統一訂制的差旅費報銷(xiāo)單、費用報銷(xiāo)單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷(xiāo)單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報銷(xiāo)單或者付款單應按照項目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷(xiāo)所附票據（面積小于報銷(xiāo)單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷(xiāo)單上，不得以印制的未報廢報銷(xiāo)單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過(guò)大時(shí)應按費用報銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據不得突出于粘貼單和費用報銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(cháng)度不一致的票據盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實(shí)質(zhì)內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報銷(xiāo)費用時(shí)間規定
1、一般性的費用報銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結算。凡是以前年度的費用在第二個(gè)季度報銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財務(wù)部有權拒絕。
四、費用報銷(xiāo)所需附件
1、辦公費用
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）正規普通發(fā)票
�。�3）申購單
�。�4）如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
�。�5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務(wù)部備案
�。�6）驗收單或入庫單
2、通訊費
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費
�。�1）差旅費報銷(xiāo)單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
�。�3）出差申請單
4、車(chē)輛費用
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）正規的油費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、停車(chē)費、保險費、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
�。�3）車(chē)輛維修需維修申請單和車(chē)輛結算單。
5、業(yè)務(wù)招待費
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）正規的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè )行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)
�。�3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷(xiāo)
�。�1）費用報銷(xiāo)單
�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
�。�3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規票據
上述費用報銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發(fā)行之日起執行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 9
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳;
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回
第五條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚�(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）;簡(jiǎn)述費用內容或事由。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第九條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標準:
職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機/火車(chē)軟臥200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
�。ǘ┵M用標準的補充說(shuō)明：
1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4.宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條交通費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：
�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);
�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十一條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十二條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4.其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3.資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4.其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十四條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、獎金,扣款等信息）轉交財務(wù)部;
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;
�。�4）按工薪審批程序審批;
�。�5）每月2/3日由財務(wù)部通過(guò)銀行卡形式支付工資;（公司指定銀行:中國農業(yè)銀行）
�。�6）每月2/3之前員工到財務(wù)部簽字并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十五條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：相關(guān)的'合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;
�。�2）按資金支出規定審批程序審批;
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款;
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十七條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
3.付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）;
�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批;
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款;
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定及報銷(xiāo)形式
第十八條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周二四六為財務(wù)報銷(xiāo)日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對;每周一下午整理票據，不再對外辦理業(yè)務(wù)，1至11月每月月末最后一天對當月業(yè)務(wù)結賬，不對外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對當年業(yè)務(wù)結賬（具體時(shí)間以財務(wù)處通知為準），不對外辦理業(yè)務(wù)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
3.報銷(xiāo)形式均以銀行卡形式支付。
4.報銷(xiāo)費用及工資金額核對需在支付日起5日內到財務(wù)部進(jìn)行核對逾期概不負責。
第七部分附則
第十九條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 10
為了規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結合我校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；非稅收入繳款書(shū)必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到會(huì )計室辦理結算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、入賬。
2．凡到會(huì )計室報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到會(huì )計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。
4、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，須填寫(xiě)新渥鎮中；報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的'有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。
5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
1、基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由學(xué)校根據國家規定核定，并辦理好相關(guān)調整審批手續后，通知財務(wù)造冊，并報校長(cháng)審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長(cháng)同意，并填制領(lǐng)款單據，交學(xué)校財務(wù)，校長(cháng)審批后到學(xué)校會(huì )計室報銷(xiāo)。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據政府有關(guān)規定核定，會(huì )計室監督執行。其他福利費由總務(wù)根據有關(guān)規定辦理。
4、校內津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表，需經(jīng)校務(wù)會(huì )審核，校長(cháng)批準后由會(huì )計室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門(mén)的要求執行。
6、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長(cháng)簽名，再到會(huì )計室報銷(xiāo)。
7、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)教學(xué)儀器或專(zhuān)用材料，先由總務(wù)填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批，統一由學(xué)校安排購買(mǎi)，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長(cháng)簽名，到財務(wù)科報銷(xiāo)。
8、差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及學(xué)校批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)并填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內需到會(huì )計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。
�。�3）工作人員出差期間，交通費實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
�。�4）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到出納處報銷(xiāo)。職工出差返回后應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。
�。�5）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任）時(shí)，所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。
9、校內零星維修歸由總務(wù)處負責。
10、如上級主管部門(mén)有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門(mén)的制度為準。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 11
為了加強學(xué)�，F金管理，明確使用范圍，結合實(shí)際制定本制度。
一、現金支出
1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴格審核，手續完備，遵守財經(jīng)紀律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領(lǐng)導審核批準后可支付現金；
二、報銷(xiāo)
1、現金報銷(xiāo)必須有符合國家財政、稅務(wù)部門(mén)規定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷(xiāo)單后面；
2、現金報銷(xiāo)單小寫(xiě)金額相符，人民幣寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷(xiāo)金額一致，對于部分報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)人要在單據顯著(zhù)位置寫(xiě)明實(shí)際報銷(xiāo)數；
3、現金報銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導簽字→領(lǐng)導批準，方可報銷(xiāo)；
4、報銷(xiāo)人要認真如實(shí)填寫(xiě)現金報銷(xiāo)單，包括報銷(xiāo)事由，報銷(xiāo)單據張數，小寫(xiě)金額，財務(wù)部門(mén)審核報銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國家政策規定，有無(wú)單證錯誤。
5、對違規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
三、教師培訓報銷(xiāo)注意事項
1、要開(kāi)培訓費票，不能開(kāi)會(huì )議費票；
2、用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷(xiāo)；
3、汽車(chē)加油費及打的'費不能報銷(xiāo)；
4、要按文件規定的起止時(shí)間購買(mǎi)車(chē)票。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 12
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷(xiāo)管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷(xiāo)審批權限：
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷(xiāo)流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
�。�1）因公事外出的'車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它
5.1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5.2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5.3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 13
一、現金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉賬支付,未通過(guò)銀行轉賬支付的，報銷(xiāo)時(shí)須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現金收入，都應開(kāi)具收款收據。開(kāi)出收據的存根應與應入賬的收據聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現金支出，實(shí)行先墊支后報銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應到財務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的`，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 14
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費用納入即定軌道，使各項開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長(cháng)根據公司的發(fā)展規劃，提出公司一定時(shí)期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預算指標報財務(wù)總監、董事長(cháng)，董事長(cháng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務(wù)總監、董事長(cháng);
6、根據公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務(wù)部門(mén)核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。
二、費用報銷(xiāo)的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動(dòng)發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據分類(lèi)進(jìn)行粘貼，填制報銷(xiāo)單;
2、單據交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無(wú)超支，可以批準報銷(xiāo)付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監審查簽字);
4、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購單次金額超過(guò)1500000元)交財務(wù)總監審查簽字后方可報銷(xiāo);
5、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
6、凡現金支付超過(guò)100000元、轉賬支付超過(guò)1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo);
7、預算外的開(kāi)支經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
8、有規律性報銷(xiāo)如稅金、養路費、車(chē)輛保險費等國家明文規定的開(kāi)支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務(wù)部門(mén)可受理。有明確制度規定的`報銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務(wù)總監審批后，財務(wù)可受理;
9、費用報銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報銷(xiāo)，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門(mén)應拒絕辦理;
10、費用報銷(xiāo)中報銷(xiāo)人、審批人應堅持分權原則，對報銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門(mén)應拒絕報銷(xiāo)。
三、財務(wù)部門(mén)的職責和權利
1、財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據;
2、財務(wù)人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協(xié)議、董事長(cháng)批示的報告進(jìn)行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報銷(xiāo)人;
3、財務(wù)每月應匯總各機構費用明細、費用開(kāi)支實(shí)際情況明細表報董事長(cháng)、財務(wù)總監、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷(xiāo)憑證，財務(wù)總監可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷(xiāo)憑證;
5、出納應對已按規定程序審批的報銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開(kāi)支實(shí)行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內處理，不得無(wú)故拖延各機構的票據報銷(xiāo)，否則給予公開(kāi)批評和罰款;
7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(cháng)、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關(guān)報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執行，本制度解釋權由財務(wù)部執行，修改權由財務(wù)部修訂后報董事長(cháng)審批后執行。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 15
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的'，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 16
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2.員工差旅費報銷(xiāo)標準
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州等地;一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷(xiāo)標準：(元人天)
�。裕�
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2長(cháng)途出差補助標準：(元人天)
�。裕�
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情景，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3.員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo))，節儉歸已。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差回到后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)光報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.9財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷(xiāo)，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見(jiàn)《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務(wù)部門(mén)要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據資料填寫(xiě)齊全，完整的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會(huì )計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo);用現金或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo);經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付款的二十天內報銷(xiāo)。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不貼合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
5.3.5對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)光在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1憑證名稱(chēng);
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱(chēng);
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料;
7.7數量、單價(jià)和金額;
7.8發(fā)票、收據必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫(xiě)金額的.原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
8.2購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員，進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。
8.7自制原始憑證應設計科學(xué)、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時(shí)，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實(shí)際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要：應簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。
9.4會(huì )計科目：應按有關(guān)規定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì )計、交款人必須在相關(guān)會(huì )計憑證上簽名或蓋章。
9.8會(huì )計人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(cháng)審批。
11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
12.本制度從x年xx月xx日之日起執行。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 17
一、差旅費報銷(xiāo)
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門(mén)規定報銷(xiāo)，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據上級有關(guān)文件規定，出差人員原則上乘坐汽車(chē)、火車(chē)，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長(cháng)特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車(chē)費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
�。�1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實(shí)報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準部分個(gè)人自負。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個(gè)標準間，單獨住宿的超過(guò)部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過(guò)上述規定限額標準兩倍內憑據報銷(xiāo)，超過(guò)部分個(gè)人自負。
�。�3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷(xiāo)。
4、餐費補貼標準：
�。�1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒(méi)有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車(chē)上過(guò)的，每人每天25元。
�。�2）離開(kāi)工作單位所在地到基層單位實(shí)（見(jiàn)）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。
�。�3）具有會(huì )議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學(xué)習班不發(fā)伙食補助費；培訓學(xué)習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷(xiāo)程序
�。�1）報銷(xiāo)人員到本校區總務(wù)處，憑領(lǐng)導批準出差的申請單和文件，領(lǐng)取報銷(xiāo)憑證，填寫(xiě)專(zhuān)用表格并張貼票據；
�。�2）校區總務(wù)處審核并存校區總務(wù)處；
�。�3）校財務(wù)人員每周約定一個(gè)時(shí)間，到各校區審核報銷(xiāo)憑證，若發(fā)現有財務(wù)問(wèn)題，在校區更改；
�。�4）校長(cháng)簽字：由財務(wù)人員統一將差旅費交校長(cháng)簽字；
�。�5）報銷(xiāo)金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的'溫州銀行卡內。
6、經(jīng)費管理
�。�1）實(shí)施差旅費包干制度，超過(guò)包干額的部分要自負；
�。�2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學(xué)年末提交校長(cháng)審核，凡超出包干部分，在下期的績(jì)效工資中扣回。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 18
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開(kāi)源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類(lèi)，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷(xiāo)、采購付款及專(zhuān)項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時(shí)，應以實(shí)際發(fā)生的費用據實(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續，以手續完備、審批無(wú)誤的費用報銷(xiāo)單為依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個(gè)工作日內辦理結清手續。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結清手續視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權限
不超過(guò)5000元（含）的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)可付款；
超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)方可付款。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定：
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或省級以上財政部門(mén)監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷(xiāo)的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單→按規定粘貼原始憑證→填寫(xiě)報銷(xiāo)事項、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數，經(jīng)辦人姓名等內容→本部門(mén)負責人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會(huì )計主管人員審核→財務(wù)部門(mén)負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過(guò)2000元（含）經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷(xiāo)，單筆費用超過(guò)2000元的必須由部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷(xiāo)。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷(xiāo)。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(七)報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。
第三條各項費用報銷(xiāo)標準
�。ㄒ唬┙煌ㄙM：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確因工作需要乘坐出租車(chē)的，應事先請示部門(mén)負責人，并在報銷(xiāo)單上注明已請示領(lǐng)導。
2．報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應立即填寫(xiě)報銷(xiāo)單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門(mén)協(xié)商，每周報銷(xiāo)壹次。
4．如乘坐出租車(chē)，須取得稅控出租車(chē)票，報銷(xiāo)人應在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷(xiāo)。
�。ǘ┎盥觅M：
1．差旅費報銷(xiāo)標準：
職務(wù)
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線(xiàn)城市或省會(huì )城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實(shí)報銷(xiāo)，但應由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據實(shí)報銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實(shí)際出差天數的計算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實(shí)行包干制。根據實(shí)際出差天數，在公司費用報銷(xiāo)標準內據實(shí)報銷(xiāo)。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據，可按標準內以其他財務(wù)部門(mén)認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車(chē)、船費按照出差直線(xiàn)標準報銷(xiāo)，超支部分自理。如繞道車(chē)船費少于直線(xiàn)單程車(chē)船費的可憑票據按實(shí)報銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車(chē)船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷(xiāo)，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會(huì )議、培訓等，已享受會(huì )議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷(xiāo)會(huì )議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷(xiāo)住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開(kāi)支的費用由個(gè)人自理。
9．中山市內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務(wù)部門(mén)辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷(xiāo)手續，并沖減相應借款。未在規定時(shí)間內辦理報銷(xiāo)手續的.，公司財務(wù)部門(mén)應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。
�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過(guò)標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進(jìn)行報銷(xiāo)，享受話(huà)費補貼的員工應隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶(hù)的電話(huà)。否則取消當月的話(huà)費補貼。
�。ㄎ澹┱写M：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統一采購，除專(zhuān)業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明方可報銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷(xiāo)單等一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄆ撸┢�(chē)費用：
1．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車(chē)費、洗車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)。
2．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷(xiāo)。
�。ò耍┢渌M用：
有預算標準的在預算標準內報銷(xiāo)，沒(méi)有預算標準的根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動(dòng)、補貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉交財務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間；
�。ǘ┪褰疖�(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦驅徟�:
1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表→車(chē)間負責人復核→財務(wù)部出納復核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。
2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧�(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第一條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司相關(guān)規定填寫(xiě)《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷(xiāo)流程規定審批程序審批；
3.財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷(xiāo)流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務(wù)部應付會(huì )計編制《應商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類(lèi)推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 19
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì )等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的``姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程
報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。
6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導）簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會(huì )計原則，履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好，每張原始票據有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開(kāi)財政內部票據，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
《財務(wù)》費用報銷(xiāo)管理制度 20
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的'）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2、凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
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