會(huì )計財務(wù)管理制度(15篇)
在現實(shí)社會(huì )中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編整理的會(huì )計財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
會(huì )計財務(wù)管理制度1
一、19xx年7月1日至x年1月1日，適用行業(yè)會(huì )計制度
中國境內企業(yè)適用的會(huì )計制度有13個(gè)分行業(yè)會(huì )計制度，具體包括：《工業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》、《農業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》、《商品流通企業(yè)會(huì )計制度》、《金融企業(yè)會(huì )計制度》、《保險企業(yè)會(huì )計制度》、《郵電通信企業(yè)會(huì )計制度》、《鄉鎮企業(yè)會(huì )計制度》《旅游、餐飲服務(wù)業(yè)會(huì )計制度》《建筑安裝企業(yè)會(huì )計制度》等。至此，財政部沒(méi)有明確下文廢除上述行業(yè)會(huì )計制度。對此，在沒(méi)有明確哪些企業(yè)必須執行哪類(lèi)會(huì )計制度之前，上述分行業(yè)會(huì )計制度可以一直執行。
二、x年1月1日至x年12月31日，全面推行《企業(yè)會(huì )計制度》和《金融企業(yè)會(huì )計制度》。
x年1月1日開(kāi)始施行的《企業(yè)會(huì )計制度》、x年1月1日開(kāi)始施行的《金融企業(yè)會(huì )計制度》、x年1月1日開(kāi)始施行的《小企業(yè)會(huì )計制度》。
根據財政部關(guān)于印發(fā)《<企業(yè)會(huì )計制度>實(shí)施范圍有關(guān)問(wèn)題規定》的通知(財會(huì )〔x〕11號)：《企業(yè)會(huì )計制度》x年1月1日起暫在股份有限公司范圍內執行，鼓勵其他企業(yè)先行實(shí)施。
也就是說(shuō)，對于股份有限公司，無(wú)論上市與否，必須執行《企業(yè)會(huì )計制度》。其他非股份有限公司可以選擇執行原來(lái)的行業(yè)會(huì )計制度，也可以執行《企業(yè)會(huì )計制度》。
根據財政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)會(huì )計制度》的通知(財會(huì )〔x〕49號)：《金融企業(yè)會(huì )計制度》自x年1月1日起暫在上市的金融企業(yè)范圍內實(shí)施。也就是說(shuō)上市金融企業(yè)必須執行《金融企業(yè)會(huì )計制度》。
同時(shí)，也鼓勵其他股份制金融企業(yè)實(shí)施《金融企業(yè)會(huì )計制度》，但沒(méi)有強制執行《金融企業(yè)會(huì )計制度》。非上市股份制金融企業(yè)也可以執行《金融企業(yè)會(huì )計制度》。
《小企業(yè)會(huì )計制度》適用于在中華人民共和國境內設立的不對外籌集資金、經(jīng)營(yíng)規模較小的企業(yè)�！安粚ν饣I集資金、經(jīng)營(yíng)規模較不的企業(yè)”是指不公開(kāi)發(fā)行股票或債券，符合原國家經(jīng)濟貿易委員會(huì )、原國家發(fā)展計劃委員會(huì )、財政部、國家統計局x年制定的《中小企業(yè)標準暫行規定》(國經(jīng)貿中小企〔x〕143號)中界定的小企業(yè)，不包括以個(gè)人獨資及合伙形式設立的小企業(yè)。就目前的情況而言，符合“小企業(yè)”標準未執行最新企業(yè)會(huì )計準則或者《企業(yè)會(huì )計制度》的“小企業(yè)”應當執行《小企業(yè)會(huì )計制度》。
三、x年1月1日開(kāi)始，全面實(shí)施《企業(yè)會(huì )計準則》
自x年1月1日起開(kāi)始施行的《企業(yè)會(huì )計準則xx基本準則》和38項具體準則以及應用指南(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最新企業(yè)會(huì )計準則”)。根據財政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)會(huì )計準則第1號xx存貨》等38項具體準則的通知(財會(huì )〔x〕3號)：最新企業(yè)會(huì )計準則自x年1月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵其他企業(yè)執行。至此，上市公司必須執行最新企業(yè)會(huì )計準則，其他企業(yè)也可以選擇執行。
除金融企業(yè)以外的非上市股份有限公司可以執行最新企業(yè)會(huì )計準則，也可以執行《企業(yè)會(huì )計制度》。
“小企業(yè)”可以執行最新企業(yè)會(huì )計準則，也可以執行《企業(yè)會(huì )計制度》，還可以執行《小企業(yè)會(huì )計制度》。
非上市股份制金融企業(yè)可以執行最新企業(yè)會(huì )計準則，也可以執行x年1月1日開(kāi)始施行的《金融企業(yè)會(huì )計制度》，還可以執行19xx年7月1日起實(shí)施的.《金融企業(yè)會(huì )計制度》、《保險企業(yè)會(huì )計制度》、非股份制金融企業(yè)可以執行最新企業(yè)會(huì )計準則。
除上述范圍以外的其他企業(yè)(包括不符合小企業(yè)條件的有限責任公司、個(gè)人獨資及合伙形式設立的小企業(yè)等)可以執行最新企業(yè)會(huì )計準則，也可以執行《企業(yè)會(huì )計制度》，也可以執行19xx年7月1日起實(shí)施的分行業(yè)會(huì )計制度。
最后，需要說(shuō)明的是自x年1月1日起開(kāi)始施行的《企業(yè)會(huì )計準則xx基本準則》適用于所有企業(yè)。
會(huì )計財務(wù)管理制度2
一、保證藥品質(zhì)量：
1、大藥房所經(jīng)營(yíng)的必須符合國家規定的藥品質(zhì)量標準，不銷(xiāo)售假劣藥品。
2、所有購進(jìn)藥品只能從擁有合法經(jīng)營(yíng)(生產(chǎn))資格的企業(yè)購進(jìn)，不準從非法藥商，藥販購進(jìn)。購進(jìn)業(yè)務(wù)由質(zhì)管員審查、負責人審核批準執行。
3、嚴把購進(jìn)藥品驗收關(guān)，每個(gè)進(jìn)入大藥房的藥品必須經(jīng)質(zhì)量驗收員驗收簽字后方可上柜上架銷(xiāo)售。
4、嚴把在柜、在架陳列的藥品質(zhì)量養護檢查關(guān)，質(zhì)量養護員每月底對在柜、在架藥品進(jìn)行一次全面的外觀(guān)質(zhì)量檢查，對發(fā)現有質(zhì)量疑問(wèn)或有質(zhì)量問(wèn)題的藥品應停止銷(xiāo)售并及時(shí)報告質(zhì)量管理員復查處理。
二、嚴格執行國家政策，保證藥品供應
認真執行國家物價(jià)政策，根據藥品購進(jìn)成本、市場(chǎng)調查價(jià)格，合理制定價(jià)格，實(shí)行明碼標價(jià)，公平交易，做到現款購藥與參保人員刷卡購藥價(jià)格一致。積極組織貨源，盡量滿(mǎn)足參保人員的用藥需求，發(fā)現斷缺藥品及時(shí)補充，確保藥品供應及時(shí)。
三、嚴格大藥房工作管理制度
工作人員應按時(shí)上下班，堅守工作崗位，統一著(zhù)裝，微笑服務(wù)，熱情接待顧客，對顧客提出的問(wèn)題耐心解答，任何情況下都不得和顧客爭吵，做到文明服務(wù)。
四、做好藥品的分類(lèi)管理工作
嚴格實(shí)行藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規范標準，做好藥品分類(lèi)管理工作，做到藥品與非藥品、內服藥與外用藥、處方藥與非處方藥、易串味藥品分開(kāi)陳列;做好處方藥和非處方藥的銷(xiāo)售管理工作，處方藥應嚴格執行憑醫師處方銷(xiāo)售，并做好審核，調配工作和處方保存工作;非處方藥應正確合理的向顧客介紹藥品性能、作用、用途、用法、用量、注意事項等。
五、做好帳務(wù)管理工作
嚴格執行醫�；舅幤纺夸浀钠贩N范圍，不在醫保范圍之內的營(yíng)養保健品不得刷卡購藥。做好參保人員購藥和分類(lèi)臺帳，職工每次刷卡購藥應有購藥清單，結余金額清楚，每月及時(shí)向醫保局報
醫保定藥房應不斷加強對員工的專(zhuān)業(yè)知識和技能的培訓，提高員工的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，定期對員工進(jìn)行職業(yè)道德和禮儀的培訓，科學(xué)合理的`指導用藥，盡量減輕病患者的經(jīng)濟負擔。
六、其它規定
1、定點(diǎn)藥房不得對參保人員直接或變相銷(xiāo)售食品、生活用品、化妝品等。
2、不得為參保人員套取現金等違規行為。醫保藥店財務(wù)制度
1、目的
以參保人員為中心，確保藥品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，保障用藥安全有效，執行政府醫保政策、價(jià)格政策，維護參保人員的身體健康和安全用藥合法權益，特制定本制度。本制度適用于各醫保定點(diǎn)零售藥店。
2、引用文件
2.1《上海市城鎮職工基本醫療保險定點(diǎn)零售藥房管理暫行辦法》(滬醫�！�20xx〕11號)
2.2《關(guān)于本市定點(diǎn)零售藥店基本醫療保險用藥服務(wù)若干規定的通知》(滬醫�！�20xx〕54號)
2.3《關(guān)于進(jìn)一步規范醫保定點(diǎn)零售藥店售藥管理的通知》滬醫�！�20xx〕166號
2.4《關(guān)于進(jìn)一步加強定點(diǎn)零售藥店管理和規范參保人員購藥行為的通知》(滬醫�！�20xx〕186號)
2.5《關(guān)于《上海市基本醫療保險和工傷保險藥品目錄》有關(guān)中藥飲片及藥材支付規定的通知》(滬醫�！�20xx〕110號)
2.6《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》滬人社醫發(fā)(20xx)59號
2.7《關(guān)于本市醫保定點(diǎn)藥店對規定范圍內處方藥執行登記銷(xiāo)售的通知》滬人社醫監發(fā)(20xx)59號
3、職責
3.1店經(jīng)理負責醫保定點(diǎn)零售藥店的日常管理工作。
3.2醫保柜藥師、營(yíng)業(yè)員負責醫保日常操作。
4、管理概要
4.1硬件要求
4.1.1營(yíng)業(yè)面積≥100平方米，其中醫保服務(wù)區域面積≥50平方米，采光通風(fēng)好。醫保柜外服務(wù)區≥25平方米，配備飲水機、椅子等，供參保人員休息。
4.1.2設立醫保展示柜，非處方藥與處方藥應分柜陳列，并按“支付方式”分類(lèi)擺放，展示品種為所有配售品種，展示品種數符合醫保管理規定。
4.1.3設立單獨的醫保服務(wù)區域、醫保倉庫，保證醫保目錄內藥品的正常供應。
4.1.4設立獨立的醫保電腦管理系統、建立單獨的醫保藥品進(jìn)、銷(xiāo)、存臺賬。
4.1.5統一門(mén)楣“醫保定點(diǎn)零售藥店”，在店門(mén)口明顯位置安裝“定點(diǎn)藥店夜間按鈴”標識及“醫保定點(diǎn)零售藥店24小時(shí)服務(wù)”指示燈箱，設有夜間售藥窗口。
4.1.6在醫保服務(wù)區域顯著(zhù)位置，張貼(公示)公司統一制作的《參保人員須知》、《醫保定點(diǎn)零售藥店配購藥操作流程》和《醫保定點(diǎn)零售藥店服務(wù)公約》，方便參保人員購藥。
4.2人員配備及要求
4.2.1必須配備1名以上執業(yè)藥師、3名以上藥師，并注冊到店，確保24小時(shí)藥師在崗服務(wù)。
4.2.2必須任命1名首席藥師，負責指導、督促藥師，規范執行醫保管理制度，首席藥師需由執業(yè)藥師擔任，并通過(guò)培訓。
4.2.3必須指定專(zhuān)人(可兼職)負責與醫療保險信息中心日對帳、結算工作及醫保用藥服務(wù)的管理，協(xié)同醫保局做好相應的管理工作。
4.2.4醫保柜營(yíng)業(yè)員必須熟悉醫保用藥目錄、政策，掌握醫療保險專(zhuān)用計算機的操作知識，能在執業(yè)rqmyb01-a12藥師或藥師指導下提供服務(wù)。
4.3管理規范
4.3.1保證24小時(shí)服務(wù)。為參保人員提供《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》規定范圍內的處方藥品外配服務(wù)和非處方藥品的自購服務(wù)。
4.3.2門(mén)店制定24小時(shí)藥師上崗排班表，確保24小時(shí)營(yíng)業(yè)時(shí)間藥師在崗服務(wù)。
4.3.3認真履行與市醫保局簽定的協(xié)議及有關(guān)規定，執行醫保有關(guān)政策，按照公司醫保操作流程規范操作。
4.3.4醫保柜藥品按陳列規定分類(lèi)陳列擺放，不得與藥房其它柜臺的藥品混淆，帳物必須相符。
4.3.5同一商品編碼的藥品，醫保柜臺的價(jià)格不得高于非醫保柜臺，同一通用名不同商品名的藥品，醫保柜臺和非醫保柜臺提供的品種應一致。
4.3.6做好醫保暫缺藥品缺貨登記，記錄病人的姓名、地址、聯(lián)系電話(huà)，盡快解決。
4.3.7每天晚上24點(diǎn)結清當日銷(xiāo)售，日清月結。
4.4禁止行為
4.4.1超量、超范圍供應藥品，杜絕外錯事故的發(fā)生。
4.4.2以滋補品、保健品或以其它物品代藥，或以處方藥代替非處方藥，以一種藥品代替他種藥品，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.3以不正當競爭形式進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。如買(mǎi)贈活動(dòng)。
4.4.4向參保人員銷(xiāo)售假藥、劣藥，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.5申請結算“藥品目錄”以外藥品的費用。
4.4.6發(fā)現參保人員冒用、偽造、變造的醫療保險憑證仍給予配藥，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.7發(fā)現參保人員持用涂改、偽造、變造的處方或與醫療保險憑證相關(guān)項目不符的處方仍給予配藥，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.8市醫保局規定的其它禁止行為。
4.4.9醫保專(zhuān)用電話(huà)(isdn線(xiàn))僅限醫保工作使用，任何人一律不準私自挪作他用，包括上網(wǎng)、打游戲機。
5、處罰
質(zhì)量部、市內管理總部加強內部自查工作，主動(dòng)適應醫保政策。對違反醫保有關(guān)規定的門(mén)店或直接責任人，根據情節輕重，予以警告、罰款、店經(jīng)理免職、解除勞動(dòng)合同、加盟店解除合作協(xié)議等處罰。
會(huì )計財務(wù)管理制度3
一、會(huì )計人員崗位責任制度
本公司設置三個(gè)工作崗位，財會(huì )主管、會(huì )計崗位和出納崗位。其崗位職責如下：
�、遑敃�(huì )主管崗位
1、按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規、規章制度組織制定和修訂本公司的財會(huì )管理制度。
2、具體負責組織本公司財會(huì )工作，組織編制本公司的預算計劃、財務(wù)計劃，審核監督本公司的財務(wù)收支。
3、督促本公司的會(huì )計人員依法建賬、依法核算，保證會(huì )計工作規范有序、科學(xué)，并依法對本公司的預算計劃、建設項目驗收規范(13個(gè)doc)財務(wù)計劃執行情況進(jìn)行監督。
4、定期或根據實(shí)際需要審核(查)本公司的財務(wù)報告(表)，企業(yè)預算管理編制(最新精編)(21個(gè)doc28個(gè)ppt)并負責向公司領(lǐng)導匯報，促進(jìn)財務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。
5、參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟合同(協(xié)議)及其他經(jīng)濟文件;協(xié)助公司領(lǐng)導做好項目的審查、申報、檢查和指導等工作。
6、模范遵守會(huì )計人員職業(yè)道德規范，努力當好公司領(lǐng)導的參謀和助手。
7、積極完成公司領(lǐng)導安排的其他有關(guān)工作。
�、鏁�(huì )計崗位
1、認真執行財會(huì )規章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來(lái)賬項的結算等工作。
2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制會(huì )計報表。
3、定期對本公司的固定資產(chǎn)、進(jìn)行清理。
4、按時(shí)辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費。
5、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等有關(guān)會(huì )計資料。
6、自覺(jué)遵守會(huì )計人員道德規范，工作盡職盡責。
7、積極參加政治學(xué)習，刻苦學(xué)習業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。
8、積極完成上級領(lǐng)導安排的其他有關(guān)工作。
�、绯黾{崗位
1、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
2、保管庫存現金和各種有價(jià)證券，保管有關(guān)印章和空白票、據。
3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤(pán)點(diǎn)庫存現金和有價(jià)證券，保證賬款符。
4、協(xié)同會(huì )計做好財務(wù)收支監督工作，及時(shí)結賬和傳遞會(huì )計憑證。
5、自覺(jué)遵守會(huì )計人員職業(yè)道德規范，及時(shí)參加政治學(xué)習和業(yè)務(wù)技能培訓，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
6、積極完成上級領(lǐng)導安排的其他有關(guān)工作。
二、賬務(wù)處理程序制度
1、按照企業(yè)單位財會(huì )制度的規定設置、使用和審核會(huì )計科目和明細科目;運用借貸記賬法進(jìn)行會(huì )計核算;會(huì )計憑證的格式采用借貸記賬法的格式;會(huì )計賬簿的設置分為總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬和日記賬;會(huì )計報表的種類(lèi)為資產(chǎn)負債表、收進(jìn)支出表和其他表;按月(季)、年度編報。
2、會(huì )計根據出納簽章收款后的收進(jìn)憑據定期匯總填制收進(jìn)記賬憑證，同時(shí)登記收進(jìn)明細賬，之后及時(shí)交給出納登記“現金日記賬”，然后再交會(huì )計保管。
3、會(huì )計根據審公司無(wú)誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“現金日記賬”后再交會(huì )計登記支出明細賬，并保管憑證。
4、會(huì )計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。
5、會(huì )計根據銀行收、付款票據憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現金日記賬，之后交會(huì )計保管。
6、會(huì )計根據實(shí)物保管部門(mén)編制的財產(chǎn)變動(dòng)情況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細賬。
7、會(huì )計根據工程結算單等填制有關(guān)結算記賬憑證，登記明細賬。
8、記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱(chēng)、填制日期和編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容摘要、會(huì )計科目和金額、所附的原始憑證張數、記賬憑證的填制人、記賬人、復核人的簽名或蓋章。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。
9、記賬原則：按記賬憑證的時(shí)序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類(lèi)賬，按記賬憑證匯總表登記總分類(lèi)賬。
10、月底、年底會(huì )計根據有關(guān)余額作必要調賬后結賬并編制會(huì )計報表，編寫(xiě)財務(wù)報告說(shuō)明書(shū)，盡可能地說(shuō)明、分析本公司的財務(wù)計劃執行情況和財務(wù)狀況。
三、內部牽制制度
1、內部牽制制度的原則：根據國家財經(jīng)法律、會(huì )計法律、法規、財會(huì )制度對本公司的會(huì )計工作進(jìn)行控制監督。
2、財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務(wù)會(huì )計制度的執行情況，直接對公司長(cháng)負責。
3、會(huì )計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會(huì )計報表的編制并對財務(wù)報表進(jìn)行分析、說(shuō)明，負責會(huì )計檔案的保管工作。
4、出納根據審核無(wú)誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現金日記賬，但不得兼收進(jìn)、費用、債權、債務(wù)賬簿的登計笠倒芾恧作以及稽核工作。
5、出納負責保管庫存現金和各種有價(jià)證券。
6、簽發(fā)支票所使用印章，由會(huì )計與出納分開(kāi)保管。
7、空白收款收據和空白支票設登記簿登記，由會(huì )計保管、核銷(xiāo)。會(huì )計領(lǐng)、開(kāi)收據，所有收進(jìn)款項由會(huì )計開(kāi)具收款收據后由出納負責收款，并加蓋收款人印章后方為合法收進(jìn)憑據。會(huì )計應及時(shí)與出納核實(shí)收進(jìn)款項。支票由會(huì )計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預留印簽。
8、總務(wù)處具體負責財產(chǎn)物資的驗收進(jìn)庫、領(lǐng)用、報廢進(jìn)行分類(lèi)明細賬登記，會(huì )計會(huì )同總務(wù)處對財產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動(dòng)情況表。
四、內部稽核、審計監督制度
1、財務(wù)主負責組織稽核、監督、審計工作。
2、財務(wù)主管負責對本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表進(jìn)行復核和經(jīng)濟合同、協(xié)議、項目的執行情況進(jìn)行監督。
3、會(huì )計負責對原始憑證進(jìn)行審核，財務(wù)主管負責對原始憑證進(jìn)行復核。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4、會(huì )計人員發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的應及時(shí)按國家規定處理，超越會(huì )計人員職權范圍的，應立即向領(lǐng)導報告，請求查明原因，作出處理。
5、財務(wù)主管必須每月定期核對銀行存款、庫存現金結余數;經(jīng)常核對債權、債務(wù)往來(lái)賬項;定期核實(shí)財產(chǎn)物資期末結余，以保證賬賬、賬實(shí)相符。
6、財務(wù)主管對收進(jìn)款項存進(jìn)銀行進(jìn)行監督，防止私設“小金庫”、“賬外賬”。
7、稽核的方法內容包括：原始憑證是否合法真實(shí);記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證;記賬憑證與原始憑證、總賬、明細賬之間是否相符;會(huì )計報表與總賬或明細賬是否相符;固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等實(shí)物與賬面記錄是否相符。
8、財務(wù)主管、會(huì )計、出納必須對財務(wù)收支情況、會(huì )計資料的合法性和真實(shí)性負責。
五、原始記錄管理制度
1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準確性的審核。
2、原始憑證內容必須具備：憑證的`名稱(chēng)、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱(chēng)和蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
3、自制原始憑證必須有財會(huì )主管的簽名或蓋章，對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。
4、原始憑證的填制必須記錄真實(shí)、填制及時(shí)、內容完整、書(shū)寫(xiě)清楚、數字準確、責任明確。
5、外來(lái)原始憑證如有遺失，應取得原填制單位加鈣笠倒芾慝章的書(shū)面證明，證明中應列明遺失的原始憑證的號碼、金額和內容等，由公司領(lǐng)導批準后，才能代替原始憑證。對于確實(shí)無(wú)法取得的原始憑證，如車(chē)、船、飛機票等應由當事人寫(xiě)明詳細情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，方能作為原始憑證報賬。
6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要調閱或復制會(huì )計憑證時(shí)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，方能辦理調閱或復制手續。
六、財產(chǎn)清查制度
1、本公司所有固定資產(chǎn)、貨幣資金和有價(jià)證券等都應定期或根據實(shí)際需要不定期盤(pán)點(diǎn)。
2、財產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。
3、財產(chǎn)清查期限為：固定資產(chǎn)至少每年年終盤(pán)點(diǎn)一次;貨幣資金、有價(jià)證券至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)點(diǎn)方式一般采用“實(shí)地盤(pán)存制”。
4、盤(pán)點(diǎn)結果處理：盤(pán)盈部分應及時(shí)補記進(jìn)賬，盤(pán)虧損失，屬于自然災害等特殊情況造成的，由公司領(lǐng)導批準銷(xiāo)賬;屬于過(guò)失的責任事故造成的，應當給予過(guò)失人以必要的經(jīng)濟、行政處罰，作損失處理;屬于違法的，應當依法追究責任。
七、財務(wù)收支審批制度
1、嚴格執行國家財會(huì )制度規定的開(kāi)支范圍及標準。對違反國家財會(huì )制度規定的財務(wù)支出，財務(wù)不予辦理。
2、支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會(huì )計審核無(wú)誤后再報公司總經(jīng)理審批。
3、嚴格執行“一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負責審批。公司總經(jīng)理出差超過(guò)十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。
4、重大項目開(kāi)支必須經(jīng)公司領(lǐng)導班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執行。
八、財務(wù)會(huì )計分析制度
1、定期(季末、年末)或根據實(shí)際需要對本公司經(jīng)濟活動(dòng)狀況、預算計劃的執行情況進(jìn)行分析。提供經(jīng)濟預測、決策資料，為領(lǐng)導決策服務(wù)。
2、財務(wù)活動(dòng)分析的主要內容包括：收進(jìn)、費用支出及效益的分析;流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析;債權、債務(wù)構成及原因分析等。
3、財務(wù)活動(dòng)分析的基本要求為：情況真實(shí)、要點(diǎn)明確、問(wèn)題抓準、建議可行、文字簡(jiǎn)練。
4、財務(wù)活動(dòng)分析的一般程序為：占有資料，掌握情況;指標對比，揭露問(wèn)題;抓住關(guān)鍵，分析預測;提出可行措施，解決問(wèn)題。
5、財務(wù)活動(dòng)分析方法包括：對比分析法、連環(huán)替代法和差額計算法等。
6、財務(wù)活動(dòng)分析的格式結構：財務(wù)狀況總的評價(jià);分析與論證;提出建議或措施。
會(huì )計財務(wù)管理制度4
第一章 總 則
第一條 加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
(四)監督公司財的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條 會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條 建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。 第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。
第十三條 經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第四章 流動(dòng)資管理
第十七條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。 第十八條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第十九條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十一條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。 第二十二條 其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十三條 短期投資的'管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 固定資管理
第二十四條 固定資的管理：有下列情況之一的資應納入固定資進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等;②不屬於經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十五條 固定資要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資明細帳。
第二十六條 固定資的購置和調入均按實(shí)際成本入帳，固定資折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計提，分類(lèi)折舊年限：
第二十七條 已經(jīng)提足折舊、繼續使用的固定資不再提取折舊，提前報廢的固定資，不再補提折舊。當月增加的固定資，當月不提折舊，當月減少的固定資，當月照提折舊。
第二十八條 對固定資和其他資要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負責盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現短缺或盈馀，應及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報財務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準後進(jìn)行帳務(wù)處理。
第二十九條 無(wú)形資指被公司長(cháng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資，包括：專(zhuān)利權、土地使用權、商譽(yù)等。無(wú)形資按實(shí)際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於20xx年的期限攤銷(xiāo)。
第三十條 遞延資是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷(xiāo)的各項費用，包括開(kāi)辦費，租入固定資的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費支出。開(kāi)辦費自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資改良支出，在有效租賃期內分期攤銷(xiāo)。
第六章 收入管理
第三十一條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續費收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。 第三十二條 營(yíng)業(yè)收入要按照規定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十三條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第三十四條 成本費用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費用、其他營(yíng)業(yè)支出等。
(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
(二)營(yíng)業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資折舊費、攤銷(xiāo)費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車(chē)輛使用費、報刊費、會(huì )議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會(huì )費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
(三)固定資折舊費：指公司根據固定資原值和國家規定的固定資分類(lèi)折舊率計算攤銷(xiāo)的費用。
(四)攤銷(xiāo)費：指遞延資的攤銷(xiāo)費用，分攤期不短於5年。
(五)各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長(cháng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。
(六)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十五條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批許可權，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行應及時(shí)向領(lǐng)導反映。
第八章 利潤及利潤分配管理
第三十六條 公司營(yíng)業(yè)利潤=營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)支出
(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
(二)營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資盤(pán)盈、處理固定資凈收益、教育費附加返還款、罰沒(méi)收入、罰款收入，確實(shí)無(wú)法支付而按規定程式經(jīng)批準的應付款項等。
(三)營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資盤(pán)虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
第三十七條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資負債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資負債表、損益表、現金流量表、營(yíng)業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應於次月15日內完成，年度財務(wù)會(huì )計報告應於次年90日內制作，必要時(shí)聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計。
第十章 會(huì )計電算化
第三十八條 會(huì )計電算化硬體設備是指專(zhuān)用於會(huì )計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線(xiàn)、印表機、UPS電源等。會(huì )計電算化硬體設備由財務(wù)管理中心統一管理和使用，非會(huì )計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情
況確需使用時(shí)，應經(jīng)總經(jīng)理批準，在不影響會(huì )計電算化正常工作情況下進(jìn)行。 第三十九條 財務(wù)軟體是用於完成會(huì )計核算、處理會(huì )計業(yè)務(wù)的軟體。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現軟體的設計功能未能正常實(shí)現時(shí)，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調試，完成調試後，應及時(shí)檢查、核對，以確保相應帳務(wù)資料和功能模組的正確性。
第四十條 每月10日前對上個(gè)月的會(huì )計資料進(jìn)行備份。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過(guò)系統功能表選項進(jìn)入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時(shí)，應關(guān)閉設備的電源。設備的開(kāi)和關(guān)閉應嚴格按規范程式進(jìn)行。
第四十一條 公司會(huì )計電算化未通過(guò)財政部門(mén)評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會(huì )計核算人員必須將手工帳與微機帳進(jìn)行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第十一章 附 則
第四十二條 本辦法自董事會(huì )通過(guò)之日起開(kāi)始施行。
會(huì )計財務(wù)管理制度5
為了加強社區居委會(huì )財務(wù)管理，規范辦公經(jīng)費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會(huì )實(shí)際，制定本制度：
1、社區居委會(huì )的所有財務(wù)活動(dòng)必須遵守有關(guān)財務(wù)法規，行政法規和有關(guān)財務(wù)制度的規定。
2、社區居委會(huì )實(shí)行“錢(qián)帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務(wù)管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進(jìn)行核查工作。
3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷(xiāo)票據必須注明事由，經(jīng)辦人簽字后由居委會(huì )主任、副書(shū)記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開(kāi)支應提前告知街道辦備案。
4、財務(wù)人員要嚴格收支的'手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會(huì )收支及辦公經(jīng)費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。
5、居委會(huì )報銷(xiāo)票據必須是正式發(fā)票，要求每月在規定日期將每張需報銷(xiāo)票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買(mǎi)單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經(jīng)發(fā)現追究居委會(huì )主任的責任。另外，需報銷(xiāo)票據均需在票頭用鉛筆注明類(lèi)型（如：黨費、辦公經(jīng)費等等），并另附所需報銷(xiāo)票據的分類(lèi)合計與總計金額。
6、居委會(huì )主任工作調動(dòng)時(shí)，應接受街道辦的財務(wù)核查，并向繼任者辦理財務(wù)交接手續。
會(huì )計財務(wù)管理制度6
為了規范和加強學(xué)校財務(wù)管理，認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規、制度，正確反映和監督各項經(jīng)濟活動(dòng)，管好、用好各項資金，保護國家財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，特制定本制度。
第一條會(huì )計、出納人員崗位職責
一、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經(jīng)紀律，認真貫徹財務(wù)管理制度，辦理會(huì )計、出納業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督。
二、熱愛(ài)本質(zhì)工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等違法行為作斗爭。
三、會(huì )計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業(yè)務(wù)。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷(xiāo)。
四、堅持領(lǐng)導審批、會(huì )計審核、出納付款的報帳程序。
五、各種原始憑證的報銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須簽字，說(shuō)明報銷(xiāo)用途，經(jīng)主要領(lǐng)導簽字后，方可報銷(xiāo)。
第二條差旅費報銷(xiāo)
一、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經(jīng)單位負責人同意后，方可報銷(xiāo)差旅費。
二、差旅費報銷(xiāo)，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個(gè)人自理。
第三條醫療費報銷(xiāo)
一、凡在醫院門(mén)診看病、購藥者，醫療費自理。
二、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書(shū)），經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，方可住院治療。報銷(xiāo)時(shí)，必須有縣級以上醫院的診斷書(shū)、住院證明、發(fā)票，方可按規定報銷(xiāo)（納入“兩基”辦報）。
第四條招待費報銷(xiāo)
一、接待上級有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導、一般工作人員或來(lái)賓時(shí)，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。
二、不經(jīng)主要領(lǐng)導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷(xiāo)，費用自理。
第五條借款制度
一、出差或其他原因需向財務(wù)借款的，先由借款人注明用途，由主要領(lǐng)導簽字同意方可借出，但必須在出差回來(lái)3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導批，1000元以上的必須經(jīng)會(huì )議討論通過(guò)。
二、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫(xiě)出還款計劃，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，方可借出。
三、一律不允許將公款借給非本單位人員。
四、凡欠款未還清者，不允許再借款。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度5
第一條為了進(jìn)一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費保障新機制的正常運行，規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》等文件精神，結合單位實(shí)際，特制訂本制度。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，堅持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。
第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)編制學(xué)校預算，合理使用教育經(jīng)費，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的.財務(wù)數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第四條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的財務(wù)管理體制，校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人要按照《會(huì )計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合法性負全部責任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會(huì )人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)的統一領(lǐng)導下，由新密市會(huì )計核算中心統一管理。學(xué)校所有的會(huì )計業(yè)務(wù)，必須納入新密市會(huì )計核算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。
第六條強化學(xué)校預算管理，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，根據學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(cháng)遠規劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤(pán)考慮，科學(xué)編制，自求平衡。學(xué)校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無(wú)預算不開(kāi)支，有預算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經(jīng)報上級有關(guān)部門(mén)審核批準后方可調整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預算，不得遺漏，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，不得坐支和挪用。
第七條嚴格財務(wù)制度，加強支出管理
1、規范公用經(jīng)費開(kāi)支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費主要用于保證學(xué)�；具\轉，教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書(shū)資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。
2、實(shí)行學(xué)校經(jīng)費支出校長(cháng)“一支筆”審批制度。報銷(xiāo)票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價(jià)、數量、金額、經(jīng)手人簽字、校長(cháng)簽字等要素。
3、實(shí)行學(xué)校財務(wù)公開(kāi)，民主理財制度。學(xué)校要認真執行財務(wù)公開(kāi)的規定，重要開(kāi)支事項（如大額商品采購的商品規格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經(jīng)校領(lǐng)導班子、教代會(huì )或全體教職工會(huì )討論通過(guò)，并要留有書(shū)面記錄。每所學(xué)校要成立3—5人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔任，負責對學(xué)校支出情況進(jìn)行監督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目，接受教職工監督。
4、實(shí)行學(xué)校大額支出審批制度。學(xué)校大額支出必須事先報上級審核批準，未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學(xué)單項開(kāi)支500元、中學(xué)單項開(kāi)支1000元以上的，必須報中心校校長(cháng)批準同意后方可開(kāi)支。對弄虛作假者、隱瞞實(shí)情者、套取開(kāi)支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長(cháng)責任。
5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復習資料。各學(xué)校不準以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門(mén)規定書(shū)目以外的學(xué)生學(xué)習資料以及各種測試題、復習題，切實(shí)減輕學(xué)生負擔。
6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車(chē)公款報銷(xiāo)。差旅費支出單據必須注明具體事由、來(lái)往路線(xiàn)、參與人員，否則領(lǐng)導不予簽字，財會(huì )人員不予報銷(xiāo)。
7、嚴格控制招待費支出。
第八條加強中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強資產(chǎn)日常管理工作，必須規范建立固定資產(chǎn)臺賬，健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，并定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究，并報縣教育行政主管部門(mén)、財政部門(mén)審批，嚴防國有資產(chǎn)流失。
第九條嚴格執行上級文件規定，按照財經(jīng)紀律和法規要求，對違反財務(wù)規定、財經(jīng)紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。
會(huì )計財務(wù)管理制度7
第一章總則
第一條xx科技大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )（下簡(jiǎn)稱(chēng)校社聯(lián)）為加強學(xué)生社團（下簡(jiǎn)稱(chēng)社團）財產(chǎn)的統一規范化管理，合理安排經(jīng)費使用，防止社團財產(chǎn)流失，增強社團財務(wù)運行的透明度，維護社團的合法權益，確保社團的正�；顒�(dòng)和健康發(fā)展，根據國家及學(xué)校有關(guān)規定，制定本制度。
第二條xx科技大學(xué)各社團的一切財務(wù)管理應當遵循本制度的規定。
第三條社團應設置財務(wù)機構，配備財務(wù)人員。社團的主要負責人和財務(wù)負責人應對社團的全部財務(wù)運作負責。
第四條社團所有財產(chǎn)屬社團成員共有，必須用于服務(wù)會(huì )員，發(fā)展社團。
第五條校社聯(lián)財務(wù)部對社團財務(wù)部門(mén)進(jìn)行監督管理。
第二章收入管理
第六條收入是指社團為開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。
第七條社團活動(dòng)經(jīng)費的主要來(lái)源：收取會(huì )員的會(huì )費、掛靠單位資助、個(gè)人和社會(huì )贊助、學(xué)校資助以及其他合法收入義賣(mài)。第八條會(huì )費收取的原則：
�。ㄒ唬┥鐖F招新期間向會(huì )員收取會(huì )費不得高于20元，并如實(shí)開(kāi)出蓋有校社聯(lián)公章的收據，社團不得私自開(kāi)出收據，貧困生憑貧困生證明可免交會(huì )費；
�。ǘ┱行鹿ぷ魍戤吅�，校屬社團會(huì )費60%上交至校社聯(lián)財務(wù)部保管，院屬社團60%會(huì )費以存折形式交至院社團部，余下作為各社團日�；顒�(dòng)經(jīng)費；
�。ㄈ└魃鐖F上繳的會(huì )費由該社團專(zhuān)門(mén)使用，校社聯(lián)對其進(jìn)行指導和監督。
第三章支出管理
第九條支出是指社團購買(mǎi)設備，開(kāi)展活動(dòng)發(fā)生的資金耗費和損失。
第十條社團支出包括：活動(dòng)支出、日常支出及其他合理開(kāi)支。
第十一條社團會(huì )費管理原則：
�。ㄒ唬┥鐖F舉辦活動(dòng)，若自留經(jīng)費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會(huì )費中支取經(jīng)費；
�。ǘ┗顒�(dòng)結束后，需按照規范填寫(xiě)《xx科技大學(xué)學(xué)生社團經(jīng)費結算表》由經(jīng)收人簽字留于社團存檔；
�。ㄈ└魃鐖F每學(xué)年第一學(xué)期的總開(kāi)支不得超出社團本學(xué)年總會(huì )費的55%。
第十二條專(zhuān)項資金的管理：
�。ㄒ唬┰盒Ｖеc獎金收入，均納入社團經(jīng)費常規收入的管理（詳情參考本制度第三章第十一條）；
�。ǘ﹤�(gè)人和社會(huì )贊助，應該全部用于社團活動(dòng)，任何個(gè)人、組織不得侵占、私分。
第十三條社團的支出應當嚴格按照校社聯(lián)有關(guān)財務(wù)制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準執行，一經(jīng)發(fā)現有違反相關(guān)法律法規和校社聯(lián)規定，校社聯(lián)將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。
第四章資產(chǎn)管理
第十四條社團負責人進(jìn)行換屆時(shí)，上下兩屆做好財務(wù)中轉工作，并由雙方共同填寫(xiě)《xx科技大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)中轉登記表》，在規定時(shí)間內交至校社聯(lián)財務(wù)部存檔；第十五條社團因隸屬關(guān)系改變時(shí)，全部資產(chǎn)（含流動(dòng)資產(chǎn)、固定資）經(jīng)產(chǎn)登記且面向所有會(huì )員公示后，無(wú)償移交至掛靠單位，但資產(chǎn)仍屬于社團所有，掛靠單位只需履行監管職責；
第十六條社團注銷(xiāo)前，由校社聯(lián)和社團財務(wù)部牽頭對社團的財務(wù)進(jìn)行徹底清查，在掛靠單位及校社聯(lián)的指導下，經(jīng)社團2/3會(huì )員同意后，落實(shí)合理的社團剩余財產(chǎn)處理方案，并認真填寫(xiě)《xx科技大學(xué)學(xué)生社團注銷(xiāo)財務(wù)清算表》。其處理細則如下：
1、流動(dòng)資產(chǎn)方面：
�。�1）可以每位會(huì )員接受相應而平均的退會(huì )費用；（2）可以集合所有會(huì )員再舉辦一次大型活動(dòng)；（3）可以在絕大多數會(huì )員的許可下，將剩余的會(huì )費捐給慈善機構；（4）對于沒(méi)有領(lǐng)退的會(huì )費或是活動(dòng)剩余的經(jīng)費，交予掛靠單位管理。
2、固定資產(chǎn)經(jīng)全體會(huì )員大會(huì )表決是否同意將其變賣(mài)。若同意變賣(mài)，則換算成流動(dòng)資金按如上方法處理；若不同意變賣(mài)，則交予掛靠單位代為管理。
3、社團清算結束，經(jīng)主管部門(mén)審核并報校社聯(lián)財務(wù)部審核，經(jīng)批準后，清算表交至校社聯(lián)財務(wù)部存檔。
第十七條合并的社團，全部資產(chǎn)（含流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)）經(jīng)登記，并且所有開(kāi)支面向所有會(huì )員公示后，移交新組建社團的旗下，并由接收單位核實(shí)。
第十八條社團的.結余，一般應該結轉至下一預算年度繼續使用，學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )另有規定的，從其規定
第五章監督管理
第十九條社團必須設立專(zhuān)門(mén)的社團專(zhuān)門(mén)賬簿，其財務(wù)工作要接受校社聯(lián)及會(huì )員的監督，并實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，校社聯(lián)定期進(jìn)行財務(wù)公示。
第二十條社團應于每月月底結算社團當月財務(wù)收支，并填寫(xiě)《xx科技大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)報表》于次月前一周值班日交至社聯(lián)辦公室財務(wù)部，電子檔、打印稿各一份，此外，校社聯(lián)財務(wù)部將于每學(xué)期不定期對所有社團進(jìn)行一至兩次財務(wù)徹查，并對檢查結果進(jìn)行整理、公示。
第二十一條社團的月財務(wù)統計狀況以及學(xué)期財務(wù)徹查將納入社團財務(wù)的年終審查評分，評分參照《xx科技大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)評分細則》（詳見(jiàn)附件1）。此外，社團的評分及財務(wù)狀況將在每學(xué)期期末向全校師生公示。
第二十二條校社聯(lián)財務(wù)部將對社團的財務(wù)負責人進(jìn)行培訓和考核，財務(wù)人員調動(dòng)必須與接管人員辦清交接手續。
第二十三條校社聯(lián)財務(wù)部將協(xié)助社團建立、健全各種資產(chǎn)的內部管理制度，并監督有違反本制度章程行為的社團進(jìn)行督促整改。
第二十三條社團應嚴格執行本財務(wù)管理規定，對于不執行或違反財務(wù)管理制度的行為，按規定必須承擔相應的責任
第六章獎懲管理
第二十四條獎勵管理，詳見(jiàn)附件1《xx科技大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)評分細則》。
第二十五條社團社團財務(wù)狀況是優(yōu)秀社團組織評比的重要依據之一。對于社團財務(wù)，有下列情形之一者，由校社聯(lián)會(huì )給予相應的處分：
�。ㄒ唬┎话聪嚓P(guān)規定配備專(zhuān)門(mén)財務(wù)管理人員；
�。ǘ╇[匿會(huì )員數量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產(chǎn)；
�。ㄈ⿲Ω黜検罩Р怀鼍哂行論�；
�。ㄋ模┎痪幹曝攧�(wù)預算和決算，決算超支嚴重；不按規定向學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )報告預算執行情況；
�。ㄎ澹┨摿兄С�，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動(dòng)經(jīng)費；
�。┯捎诒９懿簧�，導致社團資產(chǎn)嚴重損失；
�。ㄆ撸┢渌`反社團財務(wù)紀律的行為
第二十六條對于存在以上財務(wù)問(wèn)題的社團，一經(jīng)檢舉發(fā)現，給予以下處理：
�。ㄒ唬┛鄢鐖F相應的財務(wù)工作方面的分值，警告并責令整改并報掛靠單位監督；
�。ǘ┴熈钇湎奁谡D，暫�；顒�(dòng)審批并在全校范圍內通告；
�。ㄈ┤∠撋鐖F年度評優(yōu)資格；
�。ㄋ模┴熈畛蜂N(xiāo)社團主要負責人和財務(wù)負責人的職務(wù)；
�。ㄎ澹⿲τ趯医滩桓牡纳鐖F，由校團委強制取締。
第二十七條具體執行辦法參照附件1《xx科技大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)評分細則》
第七章附則
第二十八條各個(gè)社團的財務(wù)制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有沖突，可以有自己的規定。
第二十九條本制度的最終解釋權歸校團委、校社聯(lián)所有，校團委有權根據實(shí)際情況進(jìn)行修改。
第三十條本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯(lián)協(xié)調解決。
第三十一條本制度至頒布之日起執行。
會(huì )計財務(wù)管理制度8
1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規,財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開(kāi)除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現漏帳,其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時(shí)的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。
8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內,不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發(fā)現一次罰200元,并追究責任。
11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務(wù)上對于交來(lái)的各種內部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會(huì )計,每月必須及時(shí)做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳,如果發(fā)現三個(gè)月不結帳,罰領(lǐng)款數額的10%。
16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
公司的財務(wù)管理制度5
為了加強會(huì )計基礎工作的管理,提高會(huì )計信息的真實(shí)性,正確計算公司的財務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)財政部頒發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動(dòng),特制定本制度。
1.財務(wù)人員職業(yè)道德
1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛(ài)本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛(ài)崗敬業(yè)。
1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實(shí)守信。
1.4會(huì )計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,公證地提供會(huì )計信息。
1.5會(huì )計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會(huì )計制度、稅法及企業(yè)規章,做到堅持原則。
1.6會(huì )計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時(shí)更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應工作要求,做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。
1.7會(huì )計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運用并掌握財務(wù)會(huì )計信息和會(huì )計方法。
1.8會(huì )計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強化服務(wù)。
2.財務(wù)部崗位職責
2.1負責會(huì )計的管理工作,對各項財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行定期或不定期的總結。
2.2負責確定會(huì )計核算控制點(diǎn),建立健全內部會(huì )計控制制度并督促貫徹執行。
2.3負責組織編制會(huì )計報表、成本表,及時(shí)檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會(huì )計人員正確執行國家法律法規、會(huì )計制度和企業(yè)內部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。
2.6負責往來(lái)賬目核算與材料供應商的對賬工作。
2.7負責公司的營(yíng)業(yè)執照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。
2.8負責財務(wù)人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務(wù)報表。
2.10負責對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓。
2.11負責同相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調、落實(shí)工作。
2.12負責落實(shí)向建設單位索取工程款工作。
2.13負責質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。
3.會(huì )計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規和企業(yè)規章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應公司的工作要求。
3.2按會(huì )計制度建賬,設置會(huì )計科目,進(jìn)行會(huì )計核算和接受監督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚,按期報表;(根據稅務(wù)部門(mén)要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負激勵10-50元。
3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據等)并向公司負責人匯報。
3.5認真執行公司制定的報銷(xiāo)審批制度,按程序審批。
3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現的盤(pán)盈和虧損,及時(shí)向主管財務(wù)領(lǐng)導匯報,以保證賬物相符。
3.7成本會(huì )計必須到所負責的'工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據的傳遞交接工作,并將傳遞的票據及時(shí)的對賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)工作。
3.8成本會(huì )計必須真實(shí)、客觀(guān)地反映各工程成本耗用情況,數字要真實(shí)、準確,每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。
3.9成本會(huì )計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時(shí)從保管員處取回報送財務(wù)部。
3.10成本會(huì )計必須按規定時(shí)間內報表(每月20日盤(pán)點(diǎn),30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。
3.11工程竣工后成本會(huì )計必須在一個(gè)月內上報竣工成本表。
3.12遵守法律、法規和國家統一的會(huì )計制度規定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據,并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現金的結算業(yè)務(wù)辦理時(shí),應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金,如有違反,負激勵100元。
4.4復核或授權審核收付款原始憑證,及時(shí)向相關(guān)會(huì )計崗位傳遞會(huì )計憑證(傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天);遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據收付款會(huì )計憑證序時(shí)逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結和賬實(shí)核對,做到日清月結。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)核對,查明原因,違者負激勵50元。
4.6監督和維護財經(jīng)紀律,依照規定阻止違法和違規的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。
5.現金管理制度
5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
5.2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
5.3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則,出納員不得坐收、坐支現金。
5.5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往,以保證安全。
5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過(guò)20xx元,并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后,必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。
5.10嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷(xiāo)制度的,出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
5.11現金收付業(yè)務(wù),應當及時(shí)登記現金日記賬,做到日清月結,賬款
相符。
5.12一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整,數字正確。
5.13出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。
5.14接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會(huì )計制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。
作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規定的程序填寫(xiě)《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書(shū)寫(xiě)規范。
6.5采購人員用支票采購時(shí),原則上不能超過(guò)請領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導請示,如超限額較多,需補辦手續,不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。
6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時(shí)準確掌握銀行存款余額,不得開(kāi)據空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規定時(shí)限內報賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。
7.財務(wù)印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務(wù)印章一般應由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務(wù)專(zhuān)用章由指定的會(huì )計人員保管。
(3)發(fā)票專(zhuān)用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長(cháng)保管。
7.2財務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應按規定用途和范圍內用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷(xiāo)毀財務(wù)印章,應當填制財務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀,并做出記錄。
7.5財務(wù)印章應當隨會(huì )計人員的交接辦理交接手續,并寫(xiě)出書(shū)面材料。
8.報銷(xiāo)審批制度
為了進(jìn)一步完善會(huì )計工作的操作標準,強化企業(yè)財務(wù)管理規范,現制定如下報銷(xiāo)審批制度:
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管領(lǐng)導簽字同意后到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。
8.2企業(yè)內部報銷(xiāo)時(shí),(包括:辦公用品、汽油、修車(chē)、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用借據和報銷(xiāo)票據,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準,到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現金或支票。在規定時(shí)間內及時(shí)報銷(xiāo),報銷(xiāo)時(shí)按規定粘貼,經(jīng)手人在專(zhuān)用票據規定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后,到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如:借款超過(guò)規定時(shí)限,(三天、特殊情況一周內)掛個(gè)人借款處理。
以上報銷(xiāo)審批程序缺少一項,拒絕報銷(xiāo),發(fā)現虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。
9.會(huì )計工作交接制度
會(huì )計人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí),應當辦理會(huì )計工作的交接手續:
9.1在本企業(yè)內部調離會(huì )計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的,需辦理以下交接手續。
(1)移交人員必須將所保管的會(huì )計檔案、資料及其物品等在規定時(shí)間內全部移交給接替人員。
(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。
(3)沒(méi)有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒(méi)有登記的賬簿應當登記完畢,并在各賬戶(hù)最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
(4)對未完事項寫(xiě)出書(shū)面材料,整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會(huì )計工作交接手續前,不得離開(kāi)原會(huì )計工作崗位。
9.4移交時(shí)如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。
會(huì )計財務(wù)管理制度9
第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是:
(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行情況,檢查監督財務(wù)。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理,促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節約,合理使用。
(五)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解,檢查財務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前,總會(huì )計師由會(huì )計兼任承擔。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù),必須遵守本規定。
公司財務(wù)工作職責制
第五條總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作:
(一)編制和執行、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效地使用資金;
(二)進(jìn)行費用預測、計劃、控制、核算、分析和,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析:
(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會(huì )計的主要工作職責是:
(一)按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總提出合理化建議,當好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是:
(一)認真執行管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是:
(一)認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
(二)監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
(四)審閱公司的計劃資料、和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現問(wèn)題,積累證據。
(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規范公司的經(jīng)濟。
(六)針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
公司財務(wù)工作管理
第九條會(huì )計年度自十一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整,并符合會(huì )計制度的規定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次。會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。
財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí),應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告,并請求查明原因,作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會(huì )計保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。
財務(wù)工作人員辦理交接手續,由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監交。
公司支票管理辦法
第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根,由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。
第二十一條財務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉應收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條對于時(shí)短缺的金額,財務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規定處理。
凡一周內收入款項累計超過(guò)10000元或現金收入超過(guò)5000元時(shí),會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶(hù)兩日內,會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
公司現金管理辦法
第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金:
(一)職員工資、津貼、;
(二)個(gè)人勞務(wù)報酬;
(三)人員必須攜帶的差旅費;
(四)結算起點(diǎn)以下的`零星支出;
(五)總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。
前款結算起點(diǎn)定為100元,結算規定的調整,由總經(jīng)理確定。
第二十六條除本規定第二十五條外,財務(wù)人員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)會(huì )計審核,總經(jīng)理批準后支付現金。}
第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現金。
第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
第二十九條財務(wù)人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第三十條財務(wù)人員從銀行提取現金,應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》,并寫(xiě)明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金,需填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)會(huì )計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì )計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現金。
第三十三條發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會(huì )計審核,經(jīng)手人簽字,金額數量無(wú)誤,填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務(wù)人員依據總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時(shí)提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會(huì )計審核時(shí)間、天數無(wú)誤并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì )計核算手續。
第三十六條無(wú)論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì )計審核有關(guān)憑證。
第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。
公司會(huì )計檔案管理辦法
第三十八條凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應歸檔。
第三十九條會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。
第四十條會(huì )計報表應分月、季、年報、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管,并分類(lèi)填制目錄。
第四十一條會(huì )計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。
公司財務(wù)處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的,財務(wù)人員應予解聘。
(一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。
附則
第四十四條本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。
第四十五條本規定自發(fā)布之日起生效。
會(huì )計財務(wù)管理制度10
為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，完善街道財務(wù)收支管理和監督，規范和明確經(jīng)費報銷(xiāo)程序，合理安排使用資金，促進(jìn)街道經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和有關(guān)財政法規，結合本街道實(shí)際情況，特制定以下財務(wù)管理制度。
一、財務(wù)管理原則
遵守法規、嚴格管理，合理開(kāi)支、厲行節約，量入為出、收支平衡。
二、資金管理制度
1、堅持依法統一管理為原則，區財政預算及區相關(guān)部門(mén)撥入辦事處工作經(jīng)費或代管資金（低保金等）及其他資金（暫存、暫付款項）都必須納入計財股統一管理、統一核算，各股室站辦原則上不另設賬戶(hù)。
2、由區級各職能部門(mén)撥入的代管資金、專(zhuān)項工作經(jīng)費，按照職責范圍由相關(guān)股室負責銜接及催收。計財股收到的現金必須按照收支兩條線(xiàn)管理的原則執行現金管理制度，原則上禁止坐支現金。
3、計財股對各項資金定期結算、分析，及時(shí)、準確、全面向領(lǐng)導提供財務(wù)信息及財務(wù)報表。
4、計財股對辦事處各項資金的使用和管理，必須按照財務(wù)制度嚴格把關(guān)，財務(wù)人員不得擅自借支、挪用公款，確保資金的安全。
三、財務(wù)工作制度
1、會(huì )計管帳不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳。出納人員要接受會(huì )計的業(yè)務(wù)指導和監督，要求做到日清月結，履行好自己的工作職責。
2、會(huì )計負責財務(wù)收支計劃的擬訂、執行，財務(wù)分析和財務(wù)監督，負責會(huì )計報表的編制和報送。
3、財務(wù)人員要嚴格執行財務(wù)制度，認真把握現行的各項開(kāi)支范圍和標準，遵守財經(jīng)紀律，對帶有普遍性和經(jīng)常性的開(kāi)支不能隨意提高開(kāi)支標準，擴大開(kāi)支范圍，如確因工作或特殊情況需要擴大開(kāi)支范圍或提高開(kāi)支標準的，必須在費用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導的同意后方可開(kāi)支，必要時(shí)經(jīng)黨委會(huì )討論決定，否則所發(fā)生的費用由個(gè)人負擔。嚴格審查報銷(xiāo)憑證，堅持報銷(xiāo)原則，對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證，應退回補填或更正，否則將追究財務(wù)人員的責任。
四、經(jīng)費報銷(xiāo)制度
所有經(jīng)費使用前，實(shí)行逐級報告制，經(jīng)批準同意后方可開(kāi)支，不允許先支后報。其中500元以下，報告部門(mén)分管領(lǐng)導、財務(wù)分管領(lǐng)導；20xx元以下，報告辦事處主任；20xx元—5000元（含20xx元），報告辦事處主任、黨委書(shū)記；5000元以上的，報請街道黨政聯(lián)席會(huì )集體研究決定。
1、報銷(xiāo)程序：
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)事由——部門(mén)分管領(lǐng)導核實(shí)情況——財務(wù)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)——辦事處主任審批——出納報銷(xiāo)——會(huì )計核對入賬。
2、審批權限：
�。�1）非工資性及政策性資金、福利支出，執行上述報告制后，500元以下的支出，由分管財務(wù)的領(lǐng)導審批；500元以上，由辦事處主任審批。
�。�2）正常的公共經(jīng)費開(kāi)支（含工資、水電費、報刊費、維修費等）以及政策性的代收代支資金按正常審批手續辦理。相關(guān)部門(mén)政策性的代收代支資金的由相關(guān)部門(mén)辦理?yè)芸钜约鞍l(fā)放手續。
3、原始憑證要求：
�。�1）凡涉及經(jīng)費收支的合同、協(xié)議，主管股室請款報銷(xiāo)時(shí)，必須同時(shí)向計財股提供原件作為付款依據。
�。�2）記帳憑證可以根據每一張原始憑證填制，或者根據若干張同類(lèi)原始憑證填制，也可以根據原始憑證匯總表填制，但不得將不同內容和類(lèi)別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。對于所開(kāi)品名為“辦公用品”、“食品”、“酒”等之類(lèi)的匯總發(fā)票，必須附有所購物品清單，注明各種物品的`單價(jià)、數量、金額并加蓋開(kāi)出單位公章。嚴禁公款報銷(xiāo)煙、高檔酒、購物卡、高消費娛樂(lè )等發(fā)票。
�。�3）報賬時(shí)提供的由外單位出具的報銷(xiāo)憑證，必須是專(zhuān)用發(fā)票或行政事業(yè)性收據及非經(jīng)營(yíng)性收費收據，內容準確完整、真實(shí)合法且項目填寫(xiě)齊全，憑證張數清楚無(wú)誤，大小金額相符，無(wú)涂改現象，不得以三聯(lián)收據或白條報銷(xiāo)。報銷(xiāo)票據以開(kāi)票日為準，在一個(gè)月內報賬，原則上不得跨月。各股室需用收據（專(zhuān)用收據除外）須到計財股借收據或代開(kāi)票據，所收款項必須于7天內交計財股入帳，并且款據相符。
�。�4）報賬時(shí)，原始憑證上必須要有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)手人、證明人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容負有解釋說(shuō)明義務(wù)，所有簽字人員都對此經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容承擔相應的法律責任。
�。�5）特殊情況下，確實(shí)有經(jīng)費支出，而又不能取得正規的原始憑證的，由經(jīng)辦部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報告蓋章，并有兩個(gè)以上人員證明，方可作為原始憑證予以報銷(xiāo)。
4、重點(diǎn)事項說(shuō)明
�。�1）工程類(lèi)開(kāi)支，須經(jīng)街道黨政聯(lián)席會(huì )集體研究同意，按區政府投資管理的有關(guān)規定辦理立項及招投標手續后簽定施工合同。工程實(shí)施中，由主管股室按報銷(xiāo)程序請款，財務(wù)部門(mén)根據合同及工程預算撥付工程款，最多不超過(guò)合同總價(jià)的70%，待審計決算后再行撥付剩余款項。
�。�2）辦公類(lèi)開(kāi)支，因工作需要的日常辦公用品、用具，由黨政辦年初做好預算統一購買(mǎi)，統一管理，各部門(mén)按需領(lǐng)取，并做好登記；特殊辦公設備等，由需求股室持《辦公設備（用品）購買(mǎi)申請表》，報部門(mén)分管領(lǐng)導及財務(wù)分管領(lǐng)導同意，主要領(lǐng)導審批，經(jīng)交黨政辦統一購買(mǎi)，按審批程序報銷(xiāo)。任何人不得擅自購置或簽單（含打印費簽單），否則不予報銷(xiāo)。凡購買(mǎi)辦公用品及設備等實(shí)物都要辦理入庫驗收手續。
�。�3）招待類(lèi)開(kāi)支，嚴格遵守20xx年1月25日發(fā)布的《湖南省黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理辦法》相關(guān)規定。來(lái)客招待實(shí)行就餐定點(diǎn)和通知制度，各股室需要接待的客人必須由經(jīng)辦人請示黨政主要領(lǐng)導同意并確定接待標準后，報由黨政辦安排就餐。要堅持勤儉節約的原則，嚴格控制招待標準，一般安排工作餐。如在外接待，發(fā)票需要注明接待單位和事由以及來(lái)客人數、陪同人數，填寫(xiě)好《接待清單》，一并作為報銷(xiāo)憑證。
�。�4）單項在3千元以上或者批量在3萬(wàn)元以上金額的貨物、10萬(wàn)元以上的工程項目、單項在1萬(wàn)元以上或者批量在3萬(wàn)元以上金額的服務(wù)采購，以及購置《政府采購目錄》中明確的物品，必須按規定由政府采購機構集中進(jìn)行采購。
�。�5）單位購置及上級撥款購置，外部調撥、獎勵、贈送的交通、通訊、家具等耐用消費品都屬街道集體財產(chǎn)，應統一由計財股登記入帳，并確定使用人和保管人員，對于損毀、報廢、轉移、調動(dòng)的固定資產(chǎn)都必須辦理移交或核銷(xiāo)手續，任何人不能私自處理，人員調動(dòng)、退休時(shí)必須辦理財產(chǎn)移交手續后方可辦其他手續。報廢的固定資產(chǎn)要及時(shí)上報或上繳到計財股進(jìn)行消帳處理，對于遺失的固定資產(chǎn)將由保管人或使用人按原價(jià)進(jìn)行賠償。
�。�6）其他。無(wú)明文規定的各種津補貼一律停發(fā)；在執行公務(wù)中，因個(gè)人玩忽職守、處置不當而導致罰款的票由直接責任人自理，不得報銷(xiāo)；嚴禁用辦公電話(huà)辦理私事和閑聊，撥打國內及國際長(cháng)途電話(huà)一律進(jìn)行登記；對公支出必須轉賬支付；凡是街道編制以及臨聘人員因調動(dòng)、晉升等引起的工資變動(dòng)或特殊原因需扣款的事項，計財股一律憑黨政辦公室的通知（通知需先由分管人事的領(lǐng)導審批）辦理有關(guān)手續。
五、借款辦理制度
1、原則上經(jīng)批準的經(jīng)費先自行墊付，再按程序予以報銷(xiāo)。如確因公需借款，應先填寫(xiě)借款單，注明借款金額、用途及經(jīng)辦人姓名，由部門(mén)分管領(lǐng)導和財務(wù)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)，經(jīng)辦事處主任批準后方可取得借款。
2、借款人辦完公事后應盡快到到計財股結清借款，不得以白條抵借款及其他理由拖欠借款。
六、檔案管理制度
1、根據《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規定，會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有價(jià)值的財務(wù)資料均應歸檔。
2、單位的會(huì )計憑證、會(huì )計報表按月、季、年報按時(shí)歸檔，并分類(lèi)填制目錄。
3、會(huì )計檔案資料不得攜帶外出、毀損，凡查閱、復制、摘錄等須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，確保檔案不丟失、不泄密。
4、財務(wù)檔案資料要做到齊全完整，分類(lèi)合理，期限準確，排列系統，編目有序，便于保管和查詢(xún)。
會(huì )計財務(wù)管理制度11
一、認真貫徹執行國家的財經(jīng)方針、政策及醫院制定的各項財務(wù)制度。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專(zhuān)責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據事業(yè)計劃，正確編制度和季度的財務(wù)計劃（預算），辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的程序和期限，報送會(huì )計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開(kāi)支標準和開(kāi)支計劃的要拒絕支付。臨時(shí)必需的'開(kāi)支應按審批手續辦理。
五、當好領(lǐng)導參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開(kāi)支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字，并經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結賬報銷(xiāo)手續。
七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務(wù)科應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續，支票領(lǐng)出不得轉讓他人，并在天內交回注銷(xiāo)。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長(cháng)補短。出現差錯應如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導研究處理。
十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時(shí)復核，并簽章。發(fā)現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時(shí)匯報領(lǐng)導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務(wù)科保管，后交醫院檔案部門(mén)保管。
會(huì )計財務(wù)管理制度12
為了進(jìn)一步加強村、社區財務(wù)規范化管理，促進(jìn)街道區域經(jīng)濟健康有序發(fā)展，維護社會(huì )穩定，加強基層黨風(fēng)廉政建設，根據相關(guān)規定，結合我街道實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。
一、財務(wù)管理制度
1、財務(wù)預決算制度
�。�1）村社區財務(wù)實(shí)行預決算制度。編制預算應堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有余地的原則。
�。�2）年初預算由村、社區提出，上報街道政府審核，經(jīng)村（居民）代表會(huì )議審議通過(guò)后報街道財務(wù)托管中心備案，并在村務(wù)公開(kāi)欄和村情發(fā)布會(huì )上公布。在預算執行過(guò)程中，遇到較大的變化必須提請村（居民）代表會(huì )議對年初預算進(jìn)行調整，調整后的預算應在發(fā)布會(huì )上進(jìn)行公布，并按原規定程序做好會(huì )議記錄和公示、報送、備案工作。
�。�3）村、社區財務(wù)負責人必須在預算確定的項目、范圍內，根據有關(guān)財務(wù)制度和相關(guān)規定把好財務(wù)支出的審批關(guān)。
�。�4）年終決算，會(huì )計年度為每年公歷1月1日至12月31日，年度終了必須按財務(wù)決算的有關(guān)要求辦理決算，年度決算的情況要在公示欄公示。
2、貨幣資金管理制度
�。�1）村、社區貨幣資金一律由街道三資托管中心監管，村、社區現金收入必須于收款當日存入集體帳戶(hù)，若遇特殊情況收到小額現金可于次日存入集體帳戶(hù)。
�。�2）每個(gè)村、社區只能開(kāi)設一個(gè)基本帳戶(hù)，不準多頭開(kāi)戶(hù)，帳戶(hù)實(shí)行支票戶(hù)管理。
�。�3）不準私設小金庫。不準公款私存，不準座支現金，不準擅自出借或放貸公款，不準挪用公款，不準為個(gè)人和外單位提供經(jīng)濟擔保，不準出借、出租銀行帳戶(hù)。
�。�4）嚴格執行《現金管理條例》和庫存現金限額規定制度。
�。�5）嚴格執行錢(qián)、帳、印鑒分管原則，空白支票、收款票據、有價(jià)證券由街道三資財務(wù)托管中心會(huì )計人員保管，銀行印鑒分別由村、社區財務(wù)負責人、報帳員、街道三資財務(wù)托管中心會(huì )計保管。
�。�6）街道三資財務(wù)托管中心在每次結報核算后，應及時(shí)與村、社區報帳員核對現金和銀行存款余額，并定期對貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
3、財務(wù)開(kāi)支審批制度
�。�1）村、社區財務(wù)負責人在授權范圍內實(shí)行“一支筆”審批。村、社區的開(kāi)支由主任審批，民主理財小組審核并簽字同意，報街道相關(guān)人員簽字同意后，由托管中心負責審核的人員審核，并在每張票據上簽字或加蓋已審印章后，方能在財務(wù)托管中心結報入帳。數額較大的支出事前必須經(jīng)村（社區）兩委討論，召開(kāi)代表會(huì )議表決后方能實(shí)施。
�。�2）村、社區原則上不產(chǎn)生生活誤餐費和接待費開(kāi)支，確因工作需要必須產(chǎn)生生活誤餐或接待的，要從嚴控制標準，接待后要注明事由。
�。�3）村、社區常職干部不得以任何理由用集體資金發(fā)放津補貼、誤工費、加班費、值班費等。
4、收入管理制度
村、社區的一切收入（除上級明確直接發(fā)給個(gè)人的獎金）都應交入在銀行開(kāi)設的集體帳戶(hù)進(jìn)行統一核算，嚴禁收費不開(kāi)票，收入不入帳行為，嚴格執行收支兩條線(xiàn)的管理辦法。
5、票據管理制度
�。�1）村、社區所有收入一律使用規范的收費票據。村使用“南溪區農村集體經(jīng)濟統一收據”，社區使用“四川省非稅收入繳款書(shū)、四川省政府非稅收入通用票據”，禁止使用外購、自制的收據收款。
�。�2）統一收據的使用、核銷(xiāo)，實(shí)行專(zhuān)簿登記制度，統一收據由財務(wù)托管中心會(huì )計負責領(lǐng)、銷(xiāo)登記，村、社區報帳員在財務(wù)托管中心會(huì )計處辦理領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續。每本使用完畢，將存根在財務(wù)托管中心核銷(xiāo)歸檔后方可重新領(lǐng)用。收據不得出借、不得遺失，作廢收據不得缺聯(lián)、缺份。
�。�3）統一收據必須保持整本連號，按時(shí)間順序先后開(kāi)具，年度末財務(wù)托管中心應進(jìn)行票據盤(pán)存。
6、財產(chǎn)物資管理、處置制度
�。�1）村、社區無(wú)論從何種渠道取得的財產(chǎn)、物資，凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在100.00元以上的都要列入固定資產(chǎn)，會(huì )計帳務(wù)上要進(jìn)行固定資金產(chǎn)核算。
�。�2）村、社區的財產(chǎn)、物資要建立資產(chǎn)管理輔助帳，資產(chǎn)的使用、管理要落實(shí)到人頭。
�。�3）村、社區要定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，核對帳簿，做到帳實(shí)相符，對盤(pán)盈、盤(pán)虧財產(chǎn)要查明原因，及時(shí)處理。
�。�4）村、社區的財產(chǎn)、物資要進(jìn)行處置，事先應向街道提出書(shū)面處置資產(chǎn)申請，待街道研究同意后方可進(jìn)行處置，未經(jīng)同意進(jìn)行資產(chǎn)處置的將追究相關(guān)責任人的責任。
7、征地資金使用管理制度
�。�1）集體土地被征占用的社，在獲得土地征占用補償時(shí)，應事先在銀行開(kāi)設集體存款帳戶(hù)，該帳戶(hù)應加蓋街道財務(wù)托管中心負責人的印章。
�。�2）使用土地征占用費時(shí)，應召開(kāi)組代表或戶(hù)代表會(huì )議進(jìn)行討論，并將討論結果形成書(shū)面材料，組代表或戶(hù)代表要在討論形成的書(shū)面材料上簽字。組代表或戶(hù)代表會(huì )議由組長(cháng)主持，必須要有村支兩委的主要干部和街道駐村干部參加，討論形成的分配方案報街道包片駐村領(lǐng)導、分管征地領(lǐng)導簽字同意后方可實(shí)施。
8、收支結報制度
�。�1）村、社區經(jīng)濟業(yè)務(wù)較多的報帳員應當于每月底到街道財務(wù)托管中心報帳結算。
�。�2）村報帳員每逢公歷雙月26日至31日必須到街道財務(wù)托管中心報帳結算；社區報帳員每逢公歷單月26日至31日必須到街道財務(wù)托管中心報帳結算，年度末，村、社區報帳員都必須到街道財務(wù)托管中心報帳結算，協(xié)助辦理年終決算。
二、財務(wù)監督
1、村、社區財務(wù)必須接受民主理財組的`監督，民主理財組應定期對村、社區的收入和支出進(jìn)行審核，審核后應當簽名，并加蓋審核監督章，民主理財組在審核中發(fā)現的重大問(wèn)題及財務(wù)管理的意見(jiàn)和建議要及時(shí)向村、社區和上級部門(mén)報告。
2、村、社區財務(wù)原則上每季度公開(kāi)一次，并在村情發(fā)布會(huì )上進(jìn)行發(fā)布。
3、財務(wù)托管中心對原始憑證進(jìn)行合規性、合法性、完整性審核監督，對手續不完備、內容不真實(shí)、用途不明確、開(kāi)支不合理的應拒絕報帳、入帳。
4、街道村級財務(wù)審計組每年對中心的財務(wù)進(jìn)行不定期的指導和檢查，對重要經(jīng)濟事項應實(shí)行專(zhuān)項檢查，對涉及財務(wù)的違規行為應予以制止和糾正，并向街道黨工委、辦事處、紀工委，直至上級部門(mén)報告重大財務(wù)事項和違法違紀事項的責任。
會(huì )計財務(wù)管理制度13
xxxx鄉村學(xué)校少年宮工作管理制度
一、以理念為先導，以知識創(chuàng )新為基礎，以能力實(shí)踐為核心，以活動(dòng)體驗為特色，面向學(xué)校、面向社會(huì )、面向孩子創(chuàng )辦充滿(mǎn)生機活力的鄉村少年宮。
二、堅持正確的辦宮方向，努力把鄉村少年宮辦成具有鮮明特色的未成年人教育陣地。
三、全面貫徹黨的教育方針，熱愛(ài)少年兒童，堅持依法執教，廉潔從教，愛(ài)崗敬業(yè)，嚴謹治學(xué)，團結協(xié)作。
四、不斷深化教育教學(xué)改革，不斷培養和提高校內教師及校外輔導員的綜合素質(zhì)；堅持社會(huì )效益和人才效益并重，增強鄉村少年宮對未成年人的感召力，活躍未成年人的活動(dòng)陣地。
五、加強未成年人思想道德建設，為未成年人創(chuàng )造良好健康的成長(cháng)環(huán)境，營(yíng)造濃厚的學(xué)習氛圍；使鄉村少年宮成為少年兒童校外教育的活動(dòng)中心，藝術(shù)教育與德育教育的活動(dòng)基地。
六、豐富全校未成年人的精神文化生活，為未成年人搭建展示自我的平臺；認真組織和舉辦各種有益未成年人健康成長(cháng)的各種活動(dòng)。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮主任工作職責
鄉村少年宮主任是本單位法人代表，是鄉村少年宮的領(lǐng)導者和組織者，在上級主管部門(mén)的領(lǐng)導和黨組織的監督下，全面負責少年宮的工作。
一、認真貫徹執行黨的路線(xiàn)、方針、政策，加強對各部門(mén)的領(lǐng)導與協(xié)調，積極改革，勇于創(chuàng )新，科學(xué)管理，發(fā)揮機構職能，提高工作效率，努力把鄉村少年宮建設成為孩子喜歡的活動(dòng)場(chǎng)所，家長(cháng)放心的教育陣地，各方滿(mǎn)意的文化中心。
二、認真完成上級領(lǐng)導交給的各項任務(wù)，制定鄉村少年宮發(fā)展規劃和工作計劃、各項規章制度和管理辦法，并認真組織實(shí)施，經(jīng)常檢查了解。
三、負責鄉村少年宮的教師及輔導員隊伍建設工作，加強輔導員隊伍的思想政治和業(yè)務(wù)能力培訓指導工作，努力作到“知人善用”，依靠全體教職工辦好鄉村少年宮，注意培養骨干力量。
四、重視交流和學(xué)習，主動(dòng)與其他鄉村少年宮聯(lián)系，學(xué)習兄弟單位辦少年宮經(jīng)驗，用于指導本少年宮工作。加強教育研究，做好推動(dòng)全鄉中、小學(xué)素質(zhì)教育工作。
五、團結群眾，關(guān)心群眾，發(fā)揚民主精神，傾聽(tīng)群眾意見(jiàn)，堅持原則，實(shí)事求是，秉公辦事，不謀私利，在條件允許的情況下，努力解決教師的后顧之憂(yōu)，充分調動(dòng)教職工的積極性。
六、貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)、勤儉節約的原則，計劃好財務(wù)開(kāi)支，管理好鄉村少年宮設備，提高現有設備的利用率。
七、自覺(jué)接受黨支部、教代會(huì )的監督，評議，依靠工會(huì )搞好民主管理。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮副主任工作職責
鄉村少年宮副主任協(xié)助少年宮主任工作，全面完成少年宮教育教學(xué)任務(wù)，不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量，其主要職責是：
一、協(xié)助鄉村少年宮主任制定、貫徹和落實(shí)少年宮工作計劃，制定并實(shí)施培訓和陣地活動(dòng)計劃，做好學(xué)期和年終業(yè)務(wù)工作總結。
二、組織和管理教學(xué)工作，有計劃地組織教師進(jìn)行教研活動(dòng)，認真學(xué)習兄弟鄉村少年宮的教育經(jīng)驗，合理安排教師文化學(xué)習和業(yè)務(wù)進(jìn)修，審查教師的學(xué)科計劃和備課筆記，定期檢查落實(shí)情況。
三、建立特色班學(xué)員管理制度。負責報名、編班、考核、獎懲等工作，安排好特色班課程表和本鄉村少年宮工作活動(dòng)總表，并及時(shí)修正調整。
四、搞好教師隊伍建設，做好專(zhuān)業(yè)教師的考核管理工作和鄉村少年宮校外輔導員的聘任工作，建立健全教師業(yè)務(wù)檔案。
五、加強同其他鄉村少年宮各學(xué)校的業(yè)務(wù)聯(lián)系，利用節假日和中心活動(dòng)，組織協(xié)調好少年宮內外的文藝、科技、美術(shù)等各種表演、競賽及全區性的大型活動(dòng)。
六、不斷加強和改善教學(xué)管理，健全各種教學(xué)制度。逐步達到教學(xué)管理規范化、科學(xué)化、條例化、制度化。
七、副主任協(xié)助鄉村少年宮主任開(kāi)展工作，主任不在時(shí)，由副主任主持宮內活動(dòng)。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮
輔導員工作職責
一、認真備課、講課，合理制定教學(xué)進(jìn)度。在教學(xué)實(shí)踐中，注重基礎知識和基本技能的傳授，充分調動(dòng)學(xué)生的學(xué)習積極性和主觀(guān)能動(dòng)性，認真開(kāi)展教研活動(dòng)，不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量。
二、藝術(shù)類(lèi)教師可以有組織、有計劃地選擇開(kāi)展聲樂(lè )、舞蹈、器樂(lè )、語(yǔ)言和形象表演等活動(dòng)，組織各類(lèi)特色班。
三、按時(shí)并有質(zhì)量地完成鄉村少年宮的活動(dòng)任務(wù)，在教學(xué)中把教學(xué)任務(wù)和特色活動(dòng)合理結合，使更多農村未成年人在各項活動(dòng)中得到鍛煉和提高。
四、有組織、有制度搞好學(xué)員民主管理，注意思想品德和行為規范教育，做到傳藝育人，使學(xué)生身心都能健康成長(cháng)。
五、遵守勞動(dòng)紀律，講究職業(yè)道德和師容教態(tài)，負責管理好教室衛生及學(xué)員的課間安全，營(yíng)造良好清潔的教學(xué)環(huán)境，管理好所分管的教學(xué)設備、器材。
六、按時(shí)完成少年宮領(lǐng)導小組交給的其他工作。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮教學(xué)常規管理制度
一、教學(xué)準備
1、輔導員根據鄉村少年宮的功能和建設基本原則結合學(xué)科教學(xué)特點(diǎn)制定活動(dòng)教學(xué)并認真制訂授課計劃。
2、遵循有利于教學(xué)實(shí)踐的原則，認真制訂教案，并接受檢查和指導。
3、教學(xué)內容包括：教學(xué)目標、教學(xué)內容、重難點(diǎn)指導、教學(xué)方法與手段等。
4、教學(xué)內容的選擇適合少年兒童的特點(diǎn)和接受能力，教學(xué)內容有知識、有趣味、有技能技巧，而且是非智力因素的教育內容。
二、教學(xué)活動(dòng)
1、教與學(xué)活動(dòng)，以活動(dòng)為主，在活動(dòng)中教，在活動(dòng)中學(xué)，寓教育于活動(dòng)之中。
2、堅持把德育放在首位，結合教學(xué)進(jìn)行思想教育，培養少年兒童高尚的道德情操和良好的心理品質(zhì)。
3、教學(xué)內容具有科學(xué)性，傳授正確的知識、先進(jìn)的技術(shù)、科學(xué)的訓練和技能技巧。
4、教學(xué)方法靈活多樣，著(zhù)重培養和發(fā)展學(xué)生的興趣，注重個(gè)體差異，因材施教。
5、貫徹理論聯(lián)系實(shí)際的原則，采取啟發(fā)誘導的方法，培養少年兒童的創(chuàng )造力，提供他們實(shí)踐和表現的機會(huì )。
三、教學(xué)要求
1、教師熱愛(ài)教育事業(yè)，熱愛(ài)學(xué)生，全面關(guān)心學(xué)生。
2、掌握教學(xué)基本功，努力提高講解、示范、操作水平。
3、語(yǔ)言準確、生動(dòng)、規范、精煉，富有啟發(fā)性和吸引力，提倡用普通話(huà)講課。
4、遵守教學(xué)作息制度，不無(wú)故缺勤、不在教學(xué)時(shí)間接待客人、不使用通訊工具、不無(wú)故離開(kāi)教室，上課時(shí)間不做與教學(xué)無(wú)關(guān)的事。
5、及時(shí)點(diǎn)名，并根據情況給予輔導。
6、儀表大方，教態(tài)親切自然，舉止文明禮貌。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮考勤制度
一、鄉村少年宮實(shí)行考勤制，所有教職工必須按時(shí)上、下班，做到不遲到、不早退，不無(wú)故缺席。
二、全體教職工必須嚴格遵守紀律，忠于職守，做到上班不離崗，上課不離班，因工外出要如實(shí)登記，能趕回的要及時(shí)趕回。
三、嚴格請假手續，請假均要有書(shū)面假條，請病假必須附醫院休息證明，經(jīng)領(lǐng)導批準，并安排好工作方可離崗休息，無(wú)請假手續又不到宮工作者，按曠工論處。
四、教職工婚假、喪假，探親假按國務(wù)院有關(guān)規定辦理，但均需事先辦理請假手續。
五、教職工寒暑假，節假日確因工作需要并經(jīng)領(lǐng)導同意加班者發(fā)給加班證明，可以補休或領(lǐng)取加班費。
六、教職工因工出差和因事補休必須經(jīng)主任批準，安排好工作后方可離開(kāi)。
七、每月統計一次教職工出勤情況，及時(shí)核對，定期公布，存檔備查。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮安全管理制度
一、教師負責教學(xué)時(shí)間（包括課前、課后和課間）教學(xué)場(chǎng)所的全程安全管理。
二、教師應加強與學(xué)員監護人的密切聯(lián)系，掌握家長(cháng)的通訊聯(lián)系方式。
三、教師必須在所有學(xué)員安全離開(kāi)教學(xué)活動(dòng)區后，關(guān)閉所有用電設備，并關(guān)好門(mén)窗后方能離開(kāi)。
四、教師未經(jīng)同意，不得擅自組織學(xué)員外出活動(dòng)，組織集體活動(dòng)實(shí)行報批制度，并實(shí)行安全責任制，采取必要的'安全防護措施。
五、門(mén)衛管理人員負責管理門(mén)前停車(chē)和師生進(jìn)出，保證少年宮門(mén)前安全無(wú)事故。
六、所有教職工，如發(fā)現安全隱患或事故，必須零時(shí)間報告，并進(jìn)行恰當處理，不得離開(kāi)事發(fā)現場(chǎng)。
七、所有參加活動(dòng)的學(xué)員必須由家長(cháng)負責接送，并與少年宮簽訂《管理協(xié)議書(shū)》。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮財物管理制度
一、鄉村少年宮是依托學(xué)校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動(dòng)陣地。全體工作人員要本著(zhù)增產(chǎn)節約、增收節支、開(kāi)源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦宮
二、嚴格掌握經(jīng)費開(kāi)支，財物要有計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準方可購買(mǎi)，減少不必要的開(kāi)支，專(zhuān)款必須專(zhuān)用。
三、嚴格財經(jīng)紀律，合理使用經(jīng)費，鼓勵節約辦宮，多方式、多渠道籌資開(kāi)展活動(dòng)。
四、嚴格報銷(xiāo)手續，堅持一支筆審批制度。報銷(xiāo)必須憑購物發(fā)票由經(jīng)手人（證明人）簽名，負責人批準方可報銷(xiāo)。白紙發(fā)票和不合理支出一律不得報銷(xiāo)。
五、財務(wù)人員必須嚴格執行財務(wù)制度，對發(fā)票、暫付款的使用和對現金、記賬、報表、核算等必須嚴格執行財務(wù)規定，杜絕一切不合理的開(kāi)支和漏洞。
六、實(shí)行民主理財。加強財務(wù)領(lǐng)導，少年宮主任親自抓財務(wù)工作，會(huì )計每月結賬一次，定期公布賬目，年終清賬一次。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮財產(chǎn)管理制度
一、鄉村少年宮所有工作人員必須樹(shù)立主人翁思想，愛(ài)護宮財物，管理好少年宮內財務(wù)，反對一切損壞少年宮利益的行為。
二、鄉村少年宮所有物品均有專(zhuān)人保管，并建立進(jìn)、銷(xiāo)登記制度，每半年核查一次。
三、凡購進(jìn)物品，必須先由總務(wù)驗收、登記，統一進(jìn)賬后方可領(lǐng)用。領(lǐng)用人需本著(zhù)節約的原則填寫(xiě)使用登記，反對大手大腳，反對化公為私。
四、總務(wù)人員要增強責任感，及時(shí)清點(diǎn)少年宮內財務(wù)，對宮內財物做到心中有數。對自然損壞和急需維修、添置的物件及時(shí)提出購置意見(jiàn)。
五、嚴格財產(chǎn)管理制度，宮內所有物品未經(jīng)領(lǐng)導批準一律不得外借�；顒�(dòng)室、教室的鑰匙一律不得轉交他人，特殊情況，由商借單位出具介紹信，經(jīng)領(lǐng)導批準簽字后方可借用或租用，并按時(shí)交回，如有損壞或遺失應照價(jià)賠償。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮手工制作室管理制度
一、未經(jīng)任課老師同意，學(xué)生不能進(jìn)入手工制作室。
二、要愛(ài)護公物，妥善保管，購置或報廢物品要立冊登記，如有遺失或損壞要追究當事人賠償。
三、所有操作必須在教師指導下進(jìn)行，如有不正常情況應立即報告教師。
四、設備、工具使用完后應將用具擦拭干凈，放回原位，盡量延長(cháng)用具的使用壽命。
五、室內操作應保持安靜、不得大聲喧嘩交談，不得隨意走動(dòng)或外出。
六、室內物品未經(jīng)教師允許不準帶出室外，與課程無(wú)關(guān)的物品不能進(jìn)室內。
七、課程結束，要求將室內物品擺放得整齊有序。
八、課后須清潔教室，關(guān)閉風(fēng)扇及電燈，離開(kāi)教室須關(guān)好門(mén)窗，以免物品丟失。
九、要注意室內衛生，每天應由當天上課班級的學(xué)生輪流清掃，或專(zhuān)任教師指定班級清潔。
十、教師要做好每次學(xué)生開(kāi)展活動(dòng)的記錄，充分發(fā)揮其職能。以達到培養學(xué)生創(chuàng )新能力的目的。
廟岔鎮中心學(xué)校鄉村學(xué)校少年宮書(shū)法輔導員工作職責
一、認真鉆研業(yè)務(wù)，提高書(shū)法水平和管理能力，增強工作責任心。
二、負責制定學(xué)生書(shū)法訓練、指導計劃，每學(xué)期有工作總結。
三、認真組織好學(xué)生，教育學(xué)生愛(ài)護公物，正確使用書(shū)法室的設備。
四、使用完書(shū)法教室后，要及時(shí)清理活動(dòng)現場(chǎng)，將物品擺放整齊，關(guān)好門(mén)窗。
五、堅持定時(shí)清理衛生，保持室內整潔。
六、積極組織各類(lèi)比賽活動(dòng)，每學(xué)期舉行一次全校性的書(shū)法展評活動(dòng)。
七、認真填寫(xiě)好書(shū)法教室使用記錄，教師借用器材要及時(shí)登記，做到帳物相符。對于人為的損壞要追究責任，并照價(jià)賠償。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮音樂(lè )輔導員工作職責
一、認真選拔和培養聲樂(lè )特長(cháng)學(xué)生，組建合唱隊，做到措施落實(shí)，目標落實(shí)。
二、認真做好教學(xué)組織活動(dòng)工作，保證課堂秩序和效率。
三、選擇內容健康、生動(dòng)活潑、適合學(xué)生年齡特點(diǎn)的作品為教材，訓練要有計劃、有目的、有要求、有記錄。
四、不斷積累經(jīng)驗，改進(jìn)方法，通過(guò)此次活動(dòng)改善學(xué)生的發(fā)聲問(wèn)題，做到發(fā)音正確，練聲規范。
五、布置活動(dòng)教室，有活動(dòng)教室特色，隨時(shí)保持活動(dòng)教室的整潔。
六、負責活動(dòng)教室的環(huán)境衛生、財產(chǎn)保管工作。有關(guān)活動(dòng)教具、器材要精心愛(ài)護，嚴加保管，充分利用，做到勤儉節約。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮音樂(lè )室管理制度
一、音樂(lè )室由音樂(lè )教師具體負責,音樂(lè )室內器材、設備要記賬、編號、分類(lèi)存放，未經(jīng)許可不得擅自動(dòng)用和帶出。
二、按配備標準和教學(xué)要求，申購器材、設備，保證教學(xué)正常進(jìn)行。
三、室內一切用品擺放有序，保持干凈，保持室內整潔，不準存放其它無(wú)關(guān)物品。
四、愛(ài)護器材設備，有嚴重損壞及丟失予以賠償。
五、學(xué)生要有秩序進(jìn)入室內，服從音樂(lè )教師指揮，不準隨意喧嘩、走動(dòng)、打鬧。
六、經(jīng)批準報廢報損的器材、設備，按報廢報損制度執行。
七,管理員要認真做好設備登記、造冊、建賬工作，做到賬物相符。
八、管理員必須做好各類(lèi)器材、設備的維修保養工作，做好吹奏樂(lè )器的消毒衛生工作。保持器材、設備清潔和室內整潔。
九、音樂(lè )教師要負責音樂(lè )室的檔案收集、整理。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮古箏室管理制度
一、進(jìn)入古箏活動(dòng)室，請按輔導教師指定地點(diǎn)就坐。
二、不得在室內追逐喧鬧，不得帶零食進(jìn)入，不能隨意移動(dòng)古箏室內設備。
三、非古箏輔導教師，其他人員不得隨便進(jìn)入或使用室內古箏和有關(guān)設備設施。
四、每個(gè)學(xué)生或學(xué)員要保護好古箏，如有損壞或自然更換配件，要及時(shí)向鄉村少年宮辦公室報告，進(jìn)行更換或請專(zhuān)業(yè)人員修復。
五、對人為損壞古箏，要照價(jià)賠償。
六、保持室內整潔，不隨地丟垃圾。
七、不準自行修理、拆卸古箏，不準私自調換門(mén)鎖、加鎖、配門(mén)鎖鑰匙。
八、嚴禁將物品在古箏上。
九、嚴禁在古箏室內使用任何電器及其它燃器具；嚴禁在琴房?jì)扔貌�、吃零食、吸煙�?/p>
會(huì )計財務(wù)管理制度14
第一章 總 則
第一條 為規范學(xué)校收支行為，強化預算約束，建立健全全面規范、公開(kāi)透明的預算管理機制，保障學(xué)校教育科研事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》，結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、分級管理、集中核算”的財務(wù)管理體制，預算由校級公共收支預算和二級單位收支預算構成，相關(guān)職能部處（以下統稱(chēng)部門(mén)）是編制校級公共預算的主體，學(xué)院和獨立核算的非法人實(shí)體（以下統稱(chēng)二級單位）等編制本單位預算，全資及控股的'法人單位獨立編制預算，報學(xué)校備案。
第三條 各二級單位應建立健全內部預算管理規章制度，確保經(jīng)費安排客觀(guān)合理，編報程序合法合規，預算執行嚴肅有效。
第四條 預算編制堅持量入為出、收支平衡的總原則，收入預算堅持積極穩妥、全面完整的原則，支出預算堅持統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則。
第五條 預算年度自公歷1月1日至12月31日。
第二章 職責與分工
第六條 校黨委常委會(huì )是學(xué)校預算管理的最高決策機構，負責審定年度財務(wù)預算。
第七條 校財經(jīng)領(lǐng)導小組負責審議學(xué)校年度預算草案，對預算編制工作進(jìn)行指導。
第八條 財務(wù)處是學(xué)校預算管理部門(mén)，主要職責如下：
一、制訂學(xué)校預算管理規章制度；
二、匯總編制預算草案；
三、落實(shí)和分解學(xué)校預算任務(wù)；
四、對預算執行進(jìn)行監督和分析，編報財務(wù)決算草案；
五、指導二級單位預算編報和執行。
會(huì )計財務(wù)管理制度15
總 則
第一條 為加強協(xié)會(huì )的財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，規范經(jīng)費收支，保障協(xié)會(huì )工作的正常運行，根據《四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì )章程》的規定，制定本制度。
第二條 本制度適用范圍為四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì )（下簡(jiǎn)稱(chēng)協(xié)會(huì )）。
財務(wù)管理設置
第三條 財務(wù)管理由協(xié)會(huì )辦公室具體經(jīng)辦，四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì )主席為首問(wèn)責任人，分管副主席對協(xié)會(huì )、主席負責。
第四條 辦公室應設置專(zhuān)人專(zhuān)門(mén)負責財務(wù)管理，實(shí)行對賬、物實(shí)行分別管理。設置協(xié)會(huì )財務(wù)總賬和各類(lèi)專(zhuān)項資金明細賬。設置原始憑證以及各種單據的保管夾，分類(lèi)整理和保管，不得遺失，損毀。
第五條 各種財務(wù)收支兩條線(xiàn)的登記必須按照規定程序，準確填寫(xiě)登記來(lái)源、時(shí)間、大小寫(xiě)金額、事由等明細項。所有財務(wù)報表不得擅自涂改，不得補填，漏填。確需更改的，需經(jīng)分管副主席同意，并在更改后簽章。
第六條 各種財務(wù)收支的登記以權責發(fā)生制為依據。
財務(wù)收入
第七條 協(xié)會(huì )的財務(wù)收入主要的來(lái)源包括： （一）團委及其他上級組織撥款 （二）贊助收入 （三）捐贈收入 （四）獲得獎勵 （五）其他收入
財務(wù)收入的內容包括但不限于： （一）現金 （二）實(shí)物
第八條 取得財務(wù)收入后，經(jīng)手人須在一日內將所得財務(wù)收入送交辦公室。辦公室相關(guān)人員進(jìn)行填寫(xiě)登記（一式兩份），并將所得收入記入財務(wù)總賬；需要設立明細賬的專(zhuān)項資金，按規定設立明細賬。簽收單一份交財務(wù)送交人，一份留辦公室作為原始憑證保管。
第九條 協(xié)會(huì )財務(wù)收支情況均需及時(shí)向校團委匯報，并將相關(guān)數據向協(xié)會(huì )公開(kāi)。
第十條 財務(wù)收入中的現金應在銀行設立活期賬戶(hù)保管，實(shí)物應根據其性質(zhì)分類(lèi)進(jìn)行妥善保管。
財務(wù)支出
第十一條 協(xié)會(huì )財務(wù)支出實(shí)行“量入為出”原則。做到勤儉節約，科學(xué)配置資源，努力節約支出，提高資金的的'使用效率。
第十二條 協(xié)會(huì )財務(wù)支出途徑主要包括：
�。ㄒ唬﹨f(xié)會(huì )大型活動(dòng)
�。ǘ⿲�(zhuān)項資金使用
�。ㄈ┇@得資金使用批準的各部門(mén)活動(dòng)
�。ㄋ模┇@得資金使用批準的志愿者服務(wù)隊活動(dòng)
�。ㄎ澹┢渌@得資金使用批準的活動(dòng)
�。┲驹刚弑碚没颡剟�
財務(wù)支出的內容包括但不限于：
�。ㄒ唬┈F金
�。ǘ⿲�(shí)物
第十三條 獲得資金使用批準的部門(mén)、志愿者服務(wù)隊和其他活動(dòng)的資金，原則上采取先墊后報的方式，即先由活動(dòng)負責人墊付資金，活動(dòng)后再出具相關(guān)單據至辦公室報賬。
報賬時(shí)需持有的單據包括：主席團簽署意見(jiàn)的《活動(dòng)申報表》、活動(dòng)的財務(wù)使用清單、簽蓋有財務(wù)專(zhuān)用章的發(fā)票單據（發(fā)票單據需填寫(xiě)具體開(kāi)票時(shí)間、有相關(guān)單位的財務(wù)專(zhuān)用公章、詳細金額和項目等信息，發(fā)票抬頭為“四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì )”或者“四川大學(xué)校團委”）。
收據需經(jīng)主席團同意后方予報銷(xiāo)。
第十四條 辦公室經(jīng)辦人員審核發(fā)票無(wú)誤后，按照發(fā)票金額支付現金。同時(shí)申領(lǐng)人填寫(xiě)收據（一式兩份），并由申領(lǐng)人和辦公室經(jīng)辦人員簽章。收據一份交申領(lǐng)人，另一份連同發(fā)票留辦公室作為原始憑證保管。同時(shí)將支出項目記入財務(wù)總賬。
第十五條 協(xié)會(huì )大型活動(dòng)及金額大于100元的活動(dòng)，協(xié)會(huì )可預支資金。需該活動(dòng)財務(wù)負責人持主席團簽章的《活動(dòng)申報表》至辦公室申領(lǐng)。辦公室負責人員根據《活動(dòng)申報表》中的“財務(wù)預算”劃撥資金和物品。有主席團審批意見(jiàn)的，以審批意見(jiàn)為準。
第十六條 辦公室支出資金時(shí)，需申領(lǐng)人填寫(xiě)收據（一式兩份），詳細記錄支出時(shí)間、事由、大小寫(xiě)金額、購買(mǎi)物件等情況，并由申領(lǐng)人和辦公室經(jīng)辦人員簽章。收據一份交申領(lǐng)人，一份留辦公室作為原始憑證保管。同時(shí)將支出項目記入財務(wù)總賬。
第十七條 協(xié)會(huì )預支資金的活動(dòng)，活動(dòng)結束后，該活動(dòng)的財務(wù)負責人必須持預支收據和附有相關(guān)發(fā)票的財務(wù)使用清單至辦公室報賬。報賬程序同第十三條。
第十八條 對于預支資金的報賬，根據財務(wù)使用清單，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，資金有剩余的，辦公室應回收資金，并登記收入，開(kāi)出收據；資金超出的，經(jīng)主席團書(shū)面批準后，方可報賬。
第十九條 專(zhuān)項資金的使用。若專(zhuān)項資金有具體財務(wù)使用要求，依據該要求執行，若無(wú)要求，參照其他資金使用方式執行。
第二十條 若在緊急情況下需使用資金，可以電話(huà)或口頭取得主席團同意，辦公室確認無(wú)誤后發(fā)放資金。但應在之后立即補辦手續。
財務(wù)核查
第二十一條 辦公室每月進(jìn)行一次財務(wù)審計。審計內容包括：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支以及余額是否匹配
�。ǘ┵~戶(hù)登記是否真實(shí)、及時(shí)、準確和清晰
�。ㄈ┰紗螕欠窈唾~戶(hù)登記相符，是否有損毀；審計過(guò)程中，若發(fā)現問(wèn)題，應立即上報主席團
第二十二條 辦公室有權力和義務(wù)考察資金使用效率，并向主席團提出相關(guān)意見(jiàn)和建議。
第二十三條 主席團不定時(shí)對財務(wù)狀況進(jìn)行核查，原則上一學(xué)期不得少于一次。
第二十四條 每學(xué)期末，主席團需在主席團例會(huì )、部長(cháng)例會(huì )和志愿者代表大會(huì )上做本學(xué)期財務(wù)報告。部長(cháng)例會(huì )和志愿者代表大會(huì )成員有權對財務(wù)報告提出置疑，或不通過(guò)該報告。
責任認定
第二十五條 財務(wù)管理的責任人包括：主席、辦公室分管副主席、辦公室部長(cháng)、具體財務(wù)負責副部長(cháng)、干事；各申請資金的負責人等；
第二十六條 若財務(wù)報告被置疑，主席團需根據置疑內容，由執行主席負責核實(shí)、調查，并公布調查結果和處理結果。
第二十七條 由于財務(wù)相關(guān)負責人個(gè)人原因造成的錯誤或損失，需該人承擔賠償責任；由非人為原因造成錯誤或損失，由主席團商議解決。
第二十八條 財務(wù)責任的處理方式包括：警告、嚴重警告、賠償、追回款項、銷(xiāo)賬等。
附 則
第二十九條 協(xié)會(huì )各部門(mén)及個(gè)學(xué)院志愿者服務(wù)隊應該依據本制度制訂各自財務(wù)管理制度。
第三十條 本制度的解釋權歸四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會(huì )。
第三十一條 本制度從頒布之日起實(shí)行，原財務(wù)管理制度同時(shí)廢止。
【會(huì )計財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)會(huì )計管理制度06-12
財務(wù)會(huì )計管理制度02-05
財務(wù)會(huì )計管理制度02-05
會(huì )計財務(wù)管理制度02-05
財務(wù)會(huì )計管理制度02-05
會(huì )計管理制度02-02
財務(wù)的管理制度12-02