會(huì )計電算化的實(shí)習報告
一、序言
實(shí)習是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們再實(shí)踐中了解社會(huì )，讓我們學(xué)到了很多課本中學(xué)不到的知識，也打開(kāi)了視野，增長(cháng)了見(jiàn)識，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì )打下堅實(shí)的基礎。而會(huì )計是指對具體事物進(jìn)行計算、記錄、收集他們的有關(guān)數據資料，通過(guò)加工處理轉換為用戶(hù)決策有用的財務(wù)信息。眾所周知，會(huì )計是一門(mén)應用性的學(xué)科，學(xué)好會(huì )計工作不僅要學(xué)好書(shū)本里的各種會(huì )計知識，而且也要認真積極的參與各種會(huì )計實(shí)習機會(huì )，讓理論和實(shí)踐有機務(wù)實(shí)的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì )計專(zhuān)業(yè)人才。
二、實(shí)習過(guò)程
1、創(chuàng )建賬套
由于是第一次使用該財務(wù)軟件，系統默認的設置未必適合實(shí)習材料上的公司，因此需要重新進(jìn)行注冊，創(chuàng )建一個(gè)適合自己公司的賬套。創(chuàng )建新賬套的具體操作步驟如下：【開(kāi)始】→【程序】→【用友ERP-U8】窗口即可發(fā)現【賬套】和【權限】?jì)蓚�(gè)菜單由原來(lái)的灰色變成了黑色，處于可用狀態(tài)。直接執行菜單下的【賬套】→【建立】命令，即可打開(kāi)創(chuàng )建賬套向導，在已存賬套文本框中選中【演示賬套】，給賬套號重新設置一個(gè)編碼(本實(shí)達股份有限公司設置的賬套號是116)，并且還要輸入新賬套名稱(chēng)，點(diǎn)擊賬套路徑，從中指定新賬套數據的存放地址;再進(jìn)行【啟用會(huì )計期間】設置，單擊【下一步】，進(jìn)入【單位信息】對話(huà)框，根據提示一步一步的輸入相關(guān)信息(單位名稱(chēng)，單位奸臣，單位地址 ，法人代表，郵政編碼，聯(lián)系電話(huà)，傳真，電子郵件，稅號，備注)，。單擊【下一步】即可彈出【核算類(lèi)型】對話(huà)框，一次再本幣代碼，本幣名稱(chēng)，企業(yè)類(lèi)型，行業(yè)性質(zhì)，賬套主管中選擇合乎企業(yè)實(shí)際情況的內容。單擊【下一步】即可彈出【基礎信息】對話(huà)框�；A信息內容是根據企業(yè)自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇的，包括一下 4項：存貨是否分類(lèi)，客戶(hù)是否分類(lèi)，供應商是否分類(lèi)，有無(wú)外幣核算。本次實(shí)習中我公司只以供應商跟類(lèi)。單擊【完成】按鈕，彈出“可以創(chuàng )建賬套了嗎?”對話(huà)框，點(diǎn)擊【是】按鈕則賬套創(chuàng )建成功。
賬套創(chuàng )建成功后可彈出【分類(lèi)編碼方案】，本公司的要求如下：科目編碼級次是3222，供應商分類(lèi)編碼級次是123，部門(mén)編碼幾次是122，其余項目選擇默認狀態(tài)，單擊【保存】，【退出】。此時(shí)在將顯示【數據精度定義】，按照企業(yè)需要輸入并確認即可。
2、設置操作員及操作員權限
賬套創(chuàng )建成功后還必須要有操作員對其進(jìn)行操作，因此，也要對操作員及其權限做一些設置。這樣才能使其各司其職，只在自己的操作范圍內進(jìn)行操作。
單擊【權限】菜單→【操作員】命令，即可打開(kāi)【操作員管理】窗口，從中進(jìn)行增加、刪除修改操作員等各種操作。單擊【權限】→【權限】命令，打開(kāi)【操作員權限】窗口，該窗口的左邊顯示的使操作員信息，右邊顯示的是對應的操作員的操作權限。如果項增加/刪除某操作員的某項權限，則可在左邊的窗口中選定該操作員，然后單擊【增加】/【刪除】按鈕則可按需要去增加或者刪除某項權限了。實(shí)習中本公司的操作員及其權限設置如下：
操作員及其權限
編號
姓 名
口令
所屬部門(mén)
角色
權限
201
張 強
001
財務(wù)部
賬套主管
賬套主管的全部權限
202
陳 紅
002
財務(wù)部
總賬會(huì )計
填制憑證，科目匯總，轉賬生成
203
李 樂(lè )
003
財務(wù)部
出納員
總賬系統中出納簽字，及出納的所有權限
204
陳 靜
004
財務(wù)部
審計員
審核，記賬，編制報表
3、其他基礎設置
盡管前面已經(jīng)建了賬，但是并不是表明計算機就已經(jīng)擁有了完整的財務(wù)核算系統，系統運行并不是唯一的。在實(shí)際工作中，每個(gè)部門(mén)都有自己的運行方式，都建立自己的賬套體系�；谶@種情況，要想把這些都集中在一起，必須建立一個(gè)總賬核算系統才能更全面的對整個(gè)企業(yè)的核算系統進(jìn)行管理，使之能夠進(jìn)行會(huì )計電算化操作。
啟動(dòng)總賬系統步驟如下：【開(kāi)始】→【程序】→【用友ERP-U8】→【注冊】，用已經(jīng)設置的主館張強注冊，單擊【財務(wù)系統】即可出現【總賬】，【UFO表】，【工資管理】，【應收賬款】�！緫顿~款】等子系統，找到并雙擊【總賬】，即可進(jìn)入總賬系統，在總賬系統中的財務(wù)系統中進(jìn)行其他基礎設置。如：部門(mén)檔案，人員檔案，供應商分類(lèi)，供應商檔案，客戶(hù)檔案等設置。本公司的具體設置條件如下：
部門(mén)檔案
部門(mén)編碼
1
2
3
4
5
6
部門(mén)名稱(chēng)
人事部
財務(wù)部
供銷(xiāo)中心
采購部
銷(xiāo)售部
生產(chǎn)車(chē)間
供應商檔案
供應商編碼
供應商名稱(chēng)
所屬分類(lèi)
稅號
分管部門(mén)
專(zhuān)管業(yè)務(wù)員
01
大發(fā)公司
1主料供應商
采購部
王芳
02
光華集團
2配件供應商
采購部
王芳
客戶(hù)檔案
客戶(hù)編碼
客戶(hù)名稱(chēng)
稅號
分管部門(mén)
專(zhuān)管業(yè)務(wù)員
01
前進(jìn)公司
銷(xiāo)售部
周瑩
02
建達公司
銷(xiāo)售部
周瑩
人員檔案
人員編碼
人員姓名
性別
人員類(lèi)別
行政部門(mén)
是否業(yè)務(wù)員
001
李明
男
企業(yè)管理人員
人事部
是
002
江平
男
企業(yè)管理人員
人事部
003
張強
男
企業(yè)管理人員
財務(wù)部
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4、系統初始化
(1)、設置憑證的選項和類(lèi)別
選項：【設置】→【選項】→【憑證】→編輯即可
類(lèi)別：【設置】→【憑證類(lèi)別】→收、付、轉的【限制類(lèi)型】，【限制科目】設置。
(2)設置會(huì )計科目
增加/修改會(huì )計科目：?jiǎn)螕簟鞠到y初始化】→【會(huì )計科目】→【增加】/【修改】→【確定】。
本公司的會(huì )計科目設置情況如下：建行存款，應交稅費應交增值稅進(jìn)項稅，應交稅費應交增值稅銷(xiāo)項稅，應交稅費未交增值稅，應交稅費應交所得稅等等。
(3)錄入期初余額
現金5000，建行存款325600，短期投資125000，應收賬款前進(jìn)公司100000，應收賬款建達公司200000，其他應收款周瑩 5000，壞賬準備(貸)900，原材料A材料185210，原材料B材料154890，低值易耗品88000，庫存商品A產(chǎn)品 159600，庫存商品B產(chǎn)品358400，長(cháng)期股權投資301600，固定資產(chǎn)788200，累計折舊(貸)100000，短期借款(貸)100000，實(shí)收資本(貸)2500000，在建工程106000，應付賬款122000，應付福利費，8000，無(wú)形資產(chǎn)190000，應付工資20000，其他應交款12600，應交稅費應交稅費30000，長(cháng)期借款100000，盈余公積144000.
注意：先調節方向，再錄入期初余額。
三、日常業(yè)務(wù)處理
在進(jìn)行了初始化的設置工作后，搜有的準備各種可以說(shuō)都是萬(wàn)事俱備，就只等進(jìn)行日常賬務(wù)處理。日常的賬務(wù)處理各種很復雜，內容也非常多，非常細。
1、憑證的處理，即對憑證的處理，可以進(jìn)行填制、修改以及審核憑證的處理。
2、賬簿處理，賬簿是日常賬務(wù)處理的一個(gè)核心環(huán)節，因為總分類(lèi)賬的余額表，所有項目的明細賬。各個(gè)部門(mén)的輔助賬，個(gè)人往來(lái)的輔助賬以及子昂母的輔助賬都有其固定的賬簿，對這些賬簿處理的好的話(huà)，可以使整個(gè)企業(yè)的財務(wù)工作做的更全面。，對企業(yè)以后的發(fā)展有一個(gè)質(zhì)的向導。(本次實(shí)習中未做)
3、出納的管理，出納管理企業(yè)資金達而進(jìn)入，在賬務(wù)處理中指定相應的會(huì )計科目，對日記賬和自今日報表查詢(xún)，對企業(yè)的一切支票進(jìn)行相應的處理。
4、記賬，是將經(jīng)過(guò)審核的記帳憑證進(jìn)行自動(dòng)記賬處理。
本次實(shí)習中具體業(yè)務(wù)處理如下：(按照實(shí)習資料中的業(yè)務(wù))
(1) 憑證出納簽字記賬
(2) 結轉本期損益，將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入等轉入本年利潤貸方，將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，產(chǎn)品銷(xiāo)售費用等轉入本年利潤借方，生成轉賬憑證，然后審核，記賬。計提所得誰(shuí)，借記“所得稅”，貸記“應交稅費應交所得稅”，其發(fā)生額為本年利潤的余額的0.33倍，生成轉賬憑證→審核→記賬，再將所得稅轉到本年利潤的借方，生成憑證，再審核，記賬。將本年利潤結轉到“利潤分配未分配利潤”，生成憑證→審核→記賬→結賬.
(3) 編制報表(資產(chǎn)負債表、利潤表)。
在 UFO報表系統中單擊【格式】，【報表模板】，【選項】，打開(kāi)【報表模板】對話(huà)框，選擇行業(yè)，“新會(huì )計制度科目”，財務(wù)報表為資產(chǎn)負債表或者利潤表，然后【確定】，然后按照自己公司的需要設置單元公式，單擊單元格，再單擊fx按鈕，出現【定義公式】對話(huà)框，選擇【函數向導】，再進(jìn)行編輯，再【確定】。最后在【數據】狀態(tài)下執行【關(guān)鍵字】、【錄入關(guān)鍵字】命令，輸入單位名稱(chēng)(實(shí)達股份有限公司以及年月或年月日)，在整個(gè)編制報表的過(guò)程中，重點(diǎn)在于單元公式編制，需注意的是在資產(chǎn)負債表中存貨中需要加上生產(chǎn)成本借方。常用公式如下：fs(會(huì )計科目，方向，會(huì )計期間)-------
四、工資子系統處理
對工資子系統的處理需在總賬系統結賬之前，【用友ERP-U8】→【工資核算】進(jìn)行工資核算，單擊【設置】，設置【人員檔案】，【人員附加信息】【工資項目】，【工資類(lèi)別】進(jìn)行基礎信息設置，并在【公式編輯】中編輯公式。例如缺勤扣款：基本工資/22*缺勤天數，交通補貼：iff(人員類(lèi)別=“采購人員” or 人員類(lèi)別=“銷(xiāo)售人員”，200，100 )，然后輸入工資數據，計提工會(huì )經(jīng)費、福利費和職工教育費附加，并將工資費用結轉到“本年利潤”的借方。制憑證并保存，在總賬系統中審核，記賬，再對賬，接著(zhù)結賬。
五、實(shí)習感想
7天的實(shí)習是在我們充實(shí)、奮斗的過(guò)程中完成的，在這幾天中，依靠老師的引導和幫助，現在的我們可以稱(chēng)得上是一個(gè)基本會(huì )計人員了。學(xué)校實(shí)習的目的就是要加強我們能力培養和職業(yè)道德意識的提高，實(shí)習就是我們適應社會(huì )工作的墊
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