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廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應用系統納稅申報操作手冊(分錄三) 版本V2.0
納稅申報
功能描述
納稅申報，是指納稅人按照規定，在規定期限內如實(shí)地根據其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況向稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行申報。包括：當前已核定稅種申報和非核定稅種的申報。
方法/步驟
1、2.2.7企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(B類(lèi))
2.2.7.1功能描述
該模塊可對核定應稅所得率的企業(yè)所得稅納稅人月度或季度數據進(jìn)行申報。
2.2.7.2操作步驟
2.2.7.2.1進(jìn)入報表
在納稅申報頁(yè)面，選擇“企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(B類(lèi))”(如下圖所示)
2、2.2.7.2.2填寫(xiě)報表
在“企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(B類(lèi))”中填寫(xiě)申報數據。(填寫(xiě)規則與紙質(zhì)報一致)
3、【填表說(shuō)明】：
1. 收入總額：納稅人填寫(xiě)。
2. 稅務(wù)機關(guān)核定的應稅所得率：系統計稅后顯示。
3. 應納稅所得額：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
4. 成本費用總額：納稅人填寫(xiě)。
5. 稅務(wù)機關(guān)核定的應稅所得率：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
6. 應納稅所得額：系統計稅后顯示。
7. 經(jīng)費支出總額：納稅人填寫(xiě)。
8. 稅務(wù)機關(guān)核定的應稅所得率：系統計稅后顯示。
9. 換算的收入額：系統計稅后顯示。
10. 應納稅所得額：系統計稅后顯示。
11. 適用稅率：系統計稅后顯示。
12. 應納所得稅額：系統計稅后顯示。
13. 減免所得稅額：系統計稅后顯示累計已經(jīng)減免稅額，納稅人在計稅后的頁(yè)面點(diǎn)擊按鈕“填寫(xiě)減免稅明細表”，可以修改本期減免稅額，填寫(xiě)的本期減免稅額會(huì )自動(dòng)累計到減免所得稅額。
14. 已預繳所得稅額：系統計稅后顯示。
15. 應補(退)所得稅額：系統計稅后顯示。
【注意事項】：
1. 納稅人需填寫(xiě)的是本期累計數而非當期數。
2.2.7.2.3計稅
4、計稅后系統自動(dòng)帶出減免稅金額的累計，若用戶(hù)需要填寫(xiě)本期減免稅明細表，可點(diǎn)擊“填寫(xiě)減免稅明細表”按鈕，彈出如下圖減免明細表給納稅人填寫(xiě)：
5、具體填報說(shuō)明，見(jiàn)頁(yè)面下方的填報說(shuō)明，系統根據納稅人的減免文書(shū)況顯示對應的減免項給納稅人填寫(xiě)，填寫(xiě)完畢，后點(diǎn)“確定”按鈕，若不需要填寫(xiě)可以點(diǎn)擊“放棄”按鈕。
2.2.7.2.4提交申報
6、2.2.7.2.5扣繳稅費
詳見(jiàn)?扣繳稅費?操作手冊。
2.2.7.2.6打印報表
詳見(jiàn)?打印報表?操作手冊。
2.2.8核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳
2.2.8.1功能描述
該模塊可對核定征收的內資企業(yè)的企業(yè)所得稅進(jìn)行年度匯算清繳納稅申報。
2.2.8.2操作步驟
2.2.8.2.1進(jìn)入報表
在納稅申報頁(yè)面，選擇“核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳”(如下圖所示)
7、2.2.8.2.2填寫(xiě)報表
在納稅申報表中填寫(xiě)申報數據。(填寫(xiě)規則與紙質(zhì)報表一致)
8、【填表說(shuō)明】：
1. 納稅人編碼：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
2. 申報日期：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
3. 所屬時(shí)期：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
4. 管理機關(guān)：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
5. 收入總額：納稅人填寫(xiě)。
6. 成本費用：納稅人填寫(xiě)。
7. 應稅所得率：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
8. 應納稅所得額：系統自動(dòng)計算。
9. 適用稅率：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
10. 應繳所得稅額：系統自動(dòng)計算。
11. 減：實(shí)際已預繳的所得稅額：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
12. 應補(退)的所得稅額：系統自動(dòng)顯示，不可修改。
【注】：
1. 點(diǎn)擊 計稅 按鈕后，系統將自動(dòng)計算稅款，修改差值。
2. 逾期未申報的用戶(hù)需到前臺辦理。
如果是重復申報，根據申報狀態(tài)進(jìn)行不同處理;如果是“處理中”，不允許重復申報，如果是“未處理”、“暫存”、“申報失敗”，則只允許修改上次申報后提交，如果是“申報成功”，可以繼續新的申報。
9、2.2.8.2.3計稅
填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊 計稅 按鈕，系統將自動(dòng)計算稅款，如下圖所示。需要重新填寫(xiě)：點(diǎn)擊 清空 按鈕。退出申報，點(diǎn)擊 放棄 按鈕。
10、2.2.8.2.4提交申報
點(diǎn)擊 計稅 按鈕，系統將自動(dòng)計算稅款，并將納稅人填寫(xiě)的欄目鎖死，不允許納稅人修改。如果納稅人計稅后發(fā)現申報有錯誤，可點(diǎn)擊“上一步”按鈕，退回上一頁(yè)面進(jìn)行申報數據修改�；蛘唿c(diǎn)擊“放棄”按鈕，放棄本次申報。核對數據無(wú)誤后，點(diǎn)擊 提交 按鈕，提交申報數據，系統提示信息如下圖所示。否則點(diǎn)擊 上一步 按鈕修改申報數據或者點(diǎn)擊 計稅 按鈕退出申報。
11、2.2.8.2.5扣繳稅費
詳見(jiàn)?扣繳稅費?操作手冊。
2.2.8.2.6打印報表
詳見(jiàn)?打印報表?操作手冊。
2.2.9房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表
2.2.9.1功能描述
該模塊可對按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人年度數據進(jìn)行申報。
2.2.9.2操作步驟
2.2.9.2.1進(jìn)入報表
1) 在納稅申報頁(yè)面，選擇“房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表”進(jìn)入申報。
12、2.2.9.2.2填寫(xiě)
在系統帶出的房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表申報數據。(填寫(xiě)規則與紙質(zhì)報表完全相同)
13、【填表說(shuō)明】：
1. 項目碼：系統帶出，不需填寫(xiě)。
2. 房屋座落地址：系統帶出，不需填寫(xiě)。
3. 房產(chǎn)證號：系統帶出，不需填寫(xiě)。
4. 征收項目：系統帶出，不需填寫(xiě)。
5. 征收品目：系統帶出，不需填寫(xiě)。
6. 建筑面積：系統帶出，不需填寫(xiě)。
7. 原值：系統帶出，不需填寫(xiě)。
8. 余值：系統帶出，不需填寫(xiě)。
9. 適用稅率：系統帶出，不需填寫(xiě)。
10. 全年應納稅額：系統帶出，不需填寫(xiě)。
11. 繳納次數：系統帶出，不需填寫(xiě)。
12. 本期-應繳稅額：系統帶出，不需填寫(xiě)。
13. 本期-減免稅額：系統帶出，不需填寫(xiě)。
14. 本期-抵繳稅額：系統帶出，不需填寫(xiě)。
15. 本期應繳稅額：系統帶出，不需填寫(xiě)。
【注意事項】：
1. 上述填表內容和數據均由系統帶出，用戶(hù)不能進(jìn)行修改，若納稅戶(hù)申報的相關(guān)信息發(fā)生變化，需到前臺辦理變更或重新登記。
2.2.9.2.3計稅
在確認申報信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊 計稅 按鈕(如下圖所示)，系統將自動(dòng)計算稅款，計稅后頁(yè)面如下所示。否則，點(diǎn)擊 放棄 按鈕退出申報。
14、2.2.9.2.4提交申報
15、2.2.9.2.5扣繳稅費
詳見(jiàn)?扣繳稅費?操作手冊。
2.2.9.2.6打印報表
詳見(jiàn)?打印報表?操作手冊。
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