審計情況報告
在現實(shí)生活中，報告十分的重要，報告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？下面是小編整理的審計情況報告，希望對大家有所幫助。
審計情況報告1
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶(hù)數變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶(hù)數、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶(hù)數，未納入合并范圍戶(hù)數及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規模、行業(yè)分布等情況分析。
�。ǘ┌粗饕獦I(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀(guān)經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。
�。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。
�。ㄋ模┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務(wù)板塊效
益貢獻，效益增減變化的主要原因。
�。ǘ┏杀举M用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
�。ㄈ┒愘x調整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。
�。ㄋ模⿻�(huì )計政策、會(huì )計估計變更的原因及其對效益的影響。
�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的'影響程度。
�。┨潛p企業(yè)戶(hù)數、虧損面、虧損額及原因。
�。ㄆ撸┢髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。
四、現金流情況分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情況。
�。ǘ┡c上年度現金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動(dòng)負債比率、資產(chǎn)現金回收率等指標并與行業(yè)對標。
�。ㄈ⿲ζ髽I(yè)本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項說(shuō)明。
五、所有者權益變動(dòng)情況分析
�。ㄒ唬⿻�(huì )計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動(dòng)情況及原因。
�。ǘ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。
�。ㄈ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年度內經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。
六、重大事項說(shuō)明
對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權（產(chǎn)權）轉讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細說(shuō)明和分析。
七、風(fēng)險及內控管理情況
�。ㄒ唬╋L(fēng)險治理和內控管理的組織架構及相關(guān)職能部門(mén)運轉情況。
�。ǘ╋L(fēng)險和內控管理制度及實(shí)施情況。
八、問(wèn)題整改情況
企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監管工作中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。
九、有關(guān)工作建議
對改進(jìn)財務(wù)會(huì )計決算工作的有關(guān)工作建議。
審計情況報告2
為確保整治和建設經(jīng)濟發(fā)展軟環(huán)境工作取得實(shí)效，今年以來(lái)，長(cháng)白縣審計局采取“五項措施”狠抓各項工作的落實(shí)。
一、強化審計干部思想教育認識
要繼續深化“軟環(huán)境是長(cháng)白縣經(jīng)濟發(fā)展生命線(xiàn)”的教育，教育全局審計干部特別是領(lǐng)導干部，切實(shí)增強軟環(huán)境意識，牢固樹(shù)立“投資者是上帝、引資者是功臣、損害發(fā)展環(huán)境是罪人”的觀(guān)念，統一思想，形成共識，自覺(jué)地保護好軟環(huán)境這條長(cháng)白縣經(jīng)濟發(fā)展的生命線(xiàn)，全心全意為經(jīng)濟建設服務(wù)。要深化為人民服務(wù)的宗旨教育，教育全局干部特別是領(lǐng)導干部端正思想，擺正自身位置，進(jìn)一步解決主仆關(guān)系錯位和服務(wù)意識差等問(wèn)題，自覺(jué)地為群眾、企業(yè)和基層服務(wù)。要深入開(kāi)展依法審計教育，教育審計干部嚴格規范行政行為，努力維護企業(yè)和群眾的合法權益。要強化誠信教育，全力打造“信用長(cháng)白縣”形象。
二、總結經(jīng)驗，注重實(shí)效，
我們要繼續搞好軟環(huán)境及政行風(fēng)評議活動(dòng)�？偨Y上年經(jīng)驗教訓，以深入開(kāi)展“雙評”活動(dòng)為契機，切實(shí)加強黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)建設，認真解決好審計機關(guān)存在的問(wèn)題，大力倡導“議有決、決有行、言必行、行必果”的工作作風(fēng)，真正做到想企業(yè)之所想、急企業(yè)之所急、解企業(yè)之所難、幫企業(yè)之所需，為企業(yè)和投資者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以?xún)?yōu)良的工作態(tài)度和過(guò)硬的工作作風(fēng)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟發(fā)展大局。局黨支部要認真搞好調查研究，及時(shí)總結開(kāi)展“雙評”活動(dòng)的經(jīng)驗，進(jìn)一步完善“雙評”活動(dòng)的做法，確保今年我局“雙評”活動(dòng)取得更大的.成效。
三、更新行政理念，轉變政府職能為重點(diǎn)
在當前工作中，要切實(shí)抓好源頭治理。結合我局實(shí)際，全面開(kāi)展問(wèn)責專(zhuān)項活動(dòng)，重點(diǎn)解決各級機關(guān)及其公職人員不作為、亂作為和不會(huì )作為等問(wèn)題，以推動(dòng)我局機關(guān)效能建設的深入開(kāi)展，為建設服務(wù)型機關(guān)奠定基礎。
四、加大力度，嚴肅查處涉軟違法違紀案件
建立涉軟案件“直訴、快查、速結”的運行機制。關(guān)口前移、拓寬渠道、主動(dòng)出擊，深入挖掘案件線(xiàn)索。重點(diǎn)查辦干擾、影響和制約經(jīng)濟發(fā)展的“中梗阻”案件，野蠻執法、執法不公、違法行政的案件，搞“三亂”損害企業(yè)和群眾利益的案件，影響外來(lái)投資經(jīng)商辦企業(yè)的案件。對涉軟案件要嚴肅處理，不僅要追究當事人的責任，還要追究分管領(lǐng)導及主要領(lǐng)導的責任。
五、加大宣傳力度，進(jìn)一步營(yíng)造良好的軟環(huán)境氛圍
教育干部進(jìn)一步增強改善軟環(huán)境的決心和信心;動(dòng)員干部人人關(guān)心軟環(huán)境建設，人人參與軟環(huán)境建設。通過(guò)廣泛宣傳教育，大力營(yíng)造良好的軟環(huán)境氛圍，推動(dòng)經(jīng)濟發(fā)展軟環(huán)境建設工作的深入開(kāi)展，促進(jìn)長(cháng)白縣經(jīng)濟持續、快速和健康發(fā)展。
審計情況報告3
為了確保換屆選舉工作平穩有序進(jìn)行，根據縣委組織部《關(guān)于組織開(kāi)展村級財務(wù)審計工作的通知》（會(huì )組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求，我鄉于9月下旬對全鄉10個(gè)村委會(huì )自20xx年村“兩委”換屆以來(lái)，整個(gè)任期內的財務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計�，F將審計結果報告如下：
一、基本情況
四房吳鄉位于會(huì )寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬(wàn)畝。轄10個(gè)行政村63個(gè)村民小組4045戶(hù)19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。
二、工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導，明確工作責任
鄉黨委、政府高度重視此次村級財務(wù)審計工作，并于9月20日召開(kāi)會(huì )議進(jìn)行了專(zhuān)題安排，會(huì )上成立了由鄉長(cháng)萬(wàn)世新同志任組長(cháng)，紀委書(shū)記劉志剛、農經(jīng)財政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長(cháng)的村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務(wù)審計的日常事務(wù)。
�。ǘ﹪栏窆ぷ鞒绦�，狠抓任務(wù)落實(shí)
1、前期準備階段：四房吳鄉財務(wù)審計領(lǐng)導小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉村級財務(wù)審計工作時(shí)間安排表》及審計通知書(shū)，并下發(fā)到各被審計村。
2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經(jīng)費作為重點(diǎn)，對10個(gè)行政村的各項收入、支出、各類(lèi)債權債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財經(jīng)紀律執行情況等逐村進(jìn)行調查審計。
3、整改落實(shí)階段：鄉村級財務(wù)審計領(lǐng)導小組于10月1日至10月7日對各村級財務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布，并接受黨員群眾監督。對于在審計過(guò)程中發(fā)現的有手續不合理的條子，不符合財會(huì )制度的行為要求相關(guān)村限期整改。
�。ㄈ┮幏敦攧�(wù)運行，總結自查結果
經(jīng)我鄉審計組為期10天的`村級財務(wù)審查，各行政村的賬務(wù)資料得到及時(shí)糾正和完善，審計組通過(guò)現場(chǎng)指導和現場(chǎng)培訓相結合的方式，使各村的財務(wù)運行得到進(jìn)一步規范。審計認為：我鄉各村的會(huì )計資料基本真實(shí)地反映了本屆村財務(wù)收支情況及財務(wù)收支活動(dòng)。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長(cháng)期占用集體資金、資產(chǎn)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題
一是村“兩委”對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書(shū)寫(xiě)不規范、入賬不及時(shí)、票據不規范的現象。
二是村級財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。我鄉各行政村并未設置專(zhuān)門(mén)的財務(wù)管理人員，村級財務(wù)管理工作一般由村文書(shū)兼任，不具備從事財務(wù)工作的專(zhuān)業(yè)知識和工作能力，難以起到監督管理財務(wù)的作用。
四、下一步工作打算
一是進(jìn)一步加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì )計資料及時(shí)、完整、真實(shí)；
二是進(jìn)一步加強對專(zhuān)項資金的管理。做到專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用，保證財務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實(shí)處；
三是進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理制度。著(zhù)重抓好民主管理和財務(wù)公開(kāi)制度、現金銀行存款管理制度、債權債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺賬制度、財務(wù)開(kāi)支審批制度、會(huì )計人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。
四是進(jìn)一步建立健全村級組織財務(wù)工作流程規范。財務(wù)事項必須嚴格按照按程序實(shí)行，并定期進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)，接受群眾監督。
特此
審計情況報告4
各位股東代表：
按《公司法》與公司章程的要求，我們優(yōu)拓電子科技股份有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）第一屆監事會(huì )，組織三位監事（包括一名財會(huì )人員），于20xx年1月15至25日，重點(diǎn)對公司原有基礎建設項目以及有關(guān)預算落實(shí)情況進(jìn)行檢查，履行出資人監督職責。監事會(huì )有關(guān)人員依照國家現行有關(guān)財經(jīng)法律法規的精神和參照現代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實(shí)性、完整性的基礎上，根據實(shí)際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢(xún)問(wèn)、現場(chǎng)盤(pán)查考察等方法，經(jīng)過(guò)有關(guān)人員積極配合圓滿(mǎn)完成工作程序，現將內審結果報告如下：
一、審計目的
本次內部審計按照既定 二、審計過(guò)程
�。ㄒ唬┚幹苾炔繉徲嬚{查問(wèn)卷
根據資產(chǎn)管理、公司內部控制等制度，以及本公司的實(shí)際情況編制《內部審計調查問(wèn)卷表》。表格如下：
序問(wèn)題描述問(wèn)題回答欄備注
1、設備購銷(xiāo)合同上的價(jià)款支出是否與財務(wù)支出相一致？如否，請列舉。
2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。
3、是否在規定的安裝期內安裝好設備？如否，請列舉。
4、設備的平均產(chǎn)能利用率多少？
5、有無(wú)設備被閑置？如有，請列舉。
6、有無(wú)設備超量生產(chǎn)？如有，請列舉。
7、實(shí)地調查的設備數量、規格、價(jià)款是否與財務(wù)賬面相符？如否，請列舉。
8、有無(wú)將租賃設備和購買(mǎi)設備區別清楚？如否，請列舉。
9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買(mǎi)設備款？
10、是否如期計提設備維護費和大修理費？
11、是否如期進(jìn)行設備維護和大修理？
12、生產(chǎn)部費用支出有無(wú) �。ǘ┽槍�(wèn)卷的`各項內容進(jìn)行抽查、詢(xún)問(wèn)、現場(chǎng)盤(pán)查考察，真實(shí)反映情況，如實(shí)填寫(xiě)問(wèn)卷。
�。ㄈ┯蒀EO對問(wèn)卷進(jìn)行審核
�。ㄋ模└鶕䥺�(wèn)卷和其他調查情況編制《基建內部審計報告》。重點(diǎn)分析存在的問(wèn)題，提出建議和改進(jìn) �。ㄎ澹┞鋵�(shí)改進(jìn) 三、審計存在的問(wèn)題
�。�1）關(guān)于設備購入和租賃等費用支出明細分類(lèi)不多，比較簡(jiǎn)單，費用類(lèi)別有待進(jìn)一步劃分調整。
�。�2）有些設備購銷(xiāo)合同和租賃合同項目不全。有些合同的款項支付項目不明確，沒(méi)有寫(xiě)明何時(shí)付多少款。
�。�3）目前固定資產(chǎn)適用的折舊年限是按設計年限確定，與現實(shí)折舊有較大差異，如全自動(dòng)線(xiàn)5年。由于折舊問(wèn)題涉及企業(yè)固定資產(chǎn)的更新能力、企業(yè)盈虧和納稅問(wèn)題，因而應綜合實(shí)際使用情況慎重確定。
�。�4）沒(méi)有按時(shí)計提設備維護費和攤銷(xiāo)大修理費。
�。�5）沒(méi)有應及時(shí)通知財務(wù)部為什么不進(jìn)行設備大修理。
四、審計意見(jiàn)
睿達電子股份有限公司已經(jīng)即將進(jìn)入第八年的經(jīng)營(yíng)，現代企業(yè)管理制度正在建設中，各項工作正在有序高效地進(jìn)行著(zhù)。在原有的基礎上，按國家的有關(guān)制度規定進(jìn)行核算和管理，基建工作的支出的重大方面較為真實(shí)，會(huì )計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關(guān)性原則，會(huì )計報告基本合乎規范。 為了更進(jìn)一步完善落實(shí)公司制度，我們提出如下工作建議：
�。�1）在基礎建設方面，需要將費用支出進(jìn)一步劃分，進(jìn)一步細化，做到不漏每分錢(qián)支出，分清每分錢(qián)支出。
�。�2）建立合同審核標準，對不合格的合同及時(shí)矯正，確保項目齊全和準確，最后合同要在財務(wù)部留底，生產(chǎn)部保管合同原件。
�。�3）調整固定資產(chǎn)折舊年限。安照現實(shí)相同或類(lèi)似的設備實(shí)際平均使用年限，重新調整固定資產(chǎn)的折舊年限，使之縮小現實(shí)折舊的差異。
�。�4）財務(wù)部負責監督生產(chǎn)部對設備維護費的計提和大修理費的攤銷(xiāo)。
�。�5）生產(chǎn)部和財務(wù)部應該加強溝通聯(lián)系，生產(chǎn)部有什么重大事發(fā)生應該及時(shí)告知財務(wù)部。
以上報告請予審議。
公司監事會(huì )
20xx年1月25日
審計情況報告5
根據市審計局轉發(fā)的《省審計廳辦公室關(guān)于組織開(kāi)展20xx年度全省審計機關(guān)集中整訓的通知》要求，現將局整訓開(kāi)展情況報告如下。
一、高度重視，提高認識
按照署、省、市集中整訓的安排部署，高度重視，把集中整訓作為加強審計干部隊伍建設的重要措施抓細抓實(shí)，主要負責人負總責，及時(shí)召開(kāi)動(dòng)員會(huì )議，學(xué)習傳達文件精神，深刻認識此次集中整訓的重要意義，明確了整訓的`時(shí)間、方法和要求，增強全體干部參與整訓的自覺(jué)性和主動(dòng)性。
二、結合實(shí)際，統籌兼顧
根據當前審計工作實(shí)際，做到統籌兼顧，既集中精力抓好整訓，又要認真完成全年各項審計工作任務(wù)，切實(shí)做到兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn)，確保集中整訓取得實(shí)效。明確要求全體干部要克服一切困難，積極認真參加集中整訓，對因預算執行、一卡通等重點(diǎn)審計工作及公休確無(wú)法參加整訓的，由分管領(lǐng)導負責組織傳達學(xué)習，確保整訓內容入腦入心。
三、嚴格紀律，扎實(shí)整訓
為確保集中整訓順利進(jìn)行，安排專(zhuān)人負責視頻轉播保障，同時(shí)，加強管理，嚴明紀律，由辦公室負責嚴格執行整訓考勤制度和會(huì )場(chǎng)紀律，對遲到、早退、無(wú)故缺席的將取消年底評優(yōu)評先資格，確保了整訓按計劃嚴格執行。
總體上，此次整訓秩序良好，確保了審計干部政治素養和業(yè)務(wù)素質(zhì)得到一次有力的提升，整訓取得了預期效果。
審計情況報告6
青山鋪鎮人民政府：
20xx年2月，鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區居委會(huì )20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計，對發(fā)現的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現就整改情況匯報如下：
一、財政財務(wù)收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區20xx年—20xx年有白條支付各類(lèi)工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產(chǎn)結算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規定。隨著(zhù)鎮三資管理的不斷規范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現象不會(huì )再出現。
2、大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時(shí)，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶(hù)單位轉賬結算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規范財務(wù)行為，嚴格執行現金管理有關(guān)規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無(wú)明細，報賬不規范。不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會(huì )保障支出156985元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì )通過(guò)的會(huì )議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續。對此，我社區在加強專(zhuān)項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門(mén)的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進(jìn)入社區賬戶(hù)，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會(huì )講督促財會(huì )人員加強學(xué)習，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區基礎設施建設方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規范等問(wèn)題，不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】84號《長(cháng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規范村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過(guò)程中形成的資料…應當建好獨立的'技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問(wèn)題，社區將加強規范檔案、重要會(huì )議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進(jìn)一步規范。
除對上述鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區將借這次機會(huì )，對所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項項目的專(zhuān)項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
審計情況報告7
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進(jìn)行了審計調查，現將調查情況報告如下：
一、審計查處的問(wèn)題
�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問(wèn)題。
�。ǘ┛h級預算執行單位審計情況。
部分單位存在以下問(wèn)題：
1、應繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現金；
3、超比例列支招待費；
4、項目工程無(wú)正式發(fā)票；
5、虛列借調人員工資；
6、項目招投標不規范；
7、違規出借資金；
8、違規提取專(zhuān)用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金。
二、審計整改情況
審計報告、審計決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計結果，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責任，及時(shí)修訂和完善財務(wù)內控制度，不斷提高部門(mén)預算執行和財務(wù)管理水平。
�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計整改情況�？h財政局對審計結果高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，認真分析審計查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細化了整改責任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。
�。ǘ┛h級預算執行單位審計整改情況。
1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；
3、公務(wù)接待費超標準的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；
4、項目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強財政法律法規學(xué)習，嚴格辦結程序；
5、虛列借調人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財務(wù)人員加強財政法律法規學(xué)習，提高財務(wù)核算和管理水平；
6、招投標不規范的.問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財經(jīng)法律法規及《招投標法》的學(xué)習，嚴格招投標程序；
7、違規出借資金的問(wèn)題，現已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規提取專(zhuān)用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專(zhuān)用基金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專(zhuān)題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強預算執行的建議
通過(guò)近年來(lái)的預算執行審計工作，各部門(mén)、單位財政財務(wù)管理工作總體情況較好，財經(jīng)紀律意識進(jìn)一步增強，對財務(wù)管理工作較為重視，對審計查處的問(wèn)題能夠正確對待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著(zhù)部分違紀違規和管理不規范的問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。
�。ㄒ唬┨岣哳A算編制質(zhì)量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時(shí)，財政部門(mén)應準確研判當年國家財政政策，并進(jìn)行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經(jīng)濟發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀(guān)、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。
�。ǘ⿵娀愒垂芾�，提高財政收入質(zhì)量。面對當前經(jīng)濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無(wú)償補助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng )新投融資機制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。
�。ㄈ┘訌娰Y金專(zhuān)戶(hù)管理，盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來(lái)款項，尤其對長(cháng)期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(cháng)效機制，積極盤(pán)活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專(zhuān)項資金支出，統籌項目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。
�。ㄋ模﹪栏褙斦O管，規范財政財務(wù)收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務(wù)人員和會(huì )計基礎培訓，提升財務(wù)人員會(huì )計核算和管理水平，規范會(huì )計基礎工作。增強主管部門(mén)責任意識，認真履行對所屬單位財務(wù)、資產(chǎn)、資金的監管職責，加大對存在問(wèn)題的整改力度，防范監管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。
審計情況報告8
審計署：
我局于今年4月25日、6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統1984年度會(huì )計決算進(jìn)行審計。7月3日又以審計署的名義向其總行發(fā)出審計通知，對其1984 年財務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計。由于各級黨政領(lǐng)導重視和各級審計機關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個(gè)省、市自治區分行外，還抽審了154。個(gè)基本層單位。審計出違紀資金xxxxx萬(wàn)元（其中總行xxxx萬(wàn)元，分行和分行以下 xxxx萬(wàn)元），就地繳入中央金庫xxxx萬(wàn)元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財政xxxxx萬(wàn)元，共計上繳中央財政xxxxx萬(wàn)元�，F將審計情況報告如下：
�。ㄒ唬┲饕獑�(wèn)題
1．多提應付未付利息xxxx萬(wàn)元
為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定范圍，共多提XXXX萬(wàn)元。
2．重復列支定期儲蓄利息xxx又XXX萬(wàn)元
按規定，實(shí)際發(fā)生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980- 1984年所提示的應付末付利息xx xxxX萬(wàn)元，一直掛在帳上，未作支付；而1980- 1984年定期儲蓄的實(shí)際利息支出xxxxxx萬(wàn)元，又計人了當年發(fā)生的費用，相應地減少了利潤。
3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬(wàn)元
銀行系統從1983年實(shí)行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為XX％。但某銀行未按規定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X. XX%。 1983年多提利潤留成xxxxx萬(wàn)元，1984年多提利潤留成xxxxx萬(wàn)元，兩年共計xxxxx萬(wàn)元。4．虛列多列支出，亂擠亂攤費用xxxX萬(wàn)元
某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問(wèn)題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等xxxx萬(wàn)元；B省分行虛列銀行利息支出xxxx萬(wàn)元；C省分行把應在利潤留成中的發(fā)展基金開(kāi)支的基建資金xxx萬(wàn)元在費用中列支；I)省分行為多提加班費而擴大工資基數xxx萬(wàn)元。房屋修繕費應在利潤留成中開(kāi)支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開(kāi)支，全國共計xxxx萬(wàn)元。
此外，不少地區在審計中還發(fā)現，某銀行的一些基層行、處財務(wù)管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時(shí)清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計x x又x萬(wàn)元。
�。ǘ┰u價(jià)和結論
我們認為，某銀行系統在1984年會(huì )計決算中出現xxxxxx萬(wàn)元的違紀資金，其性質(zhì)是嚴重的。這是為了局部利益而違反國家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問(wèn)題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實(shí)表明，有些違紀問(wèn)題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門(mén)對他們作出的處理決定。
《三）意見(jiàn)和建議
總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發(fā)現的問(wèn)題較為嚴重，但在審計過(guò)程中，總行和多數分行的.態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動(dòng)配合審計機關(guān)的工作。當我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過(guò)程中，總行又自動(dòng)將利潤留成比例降回到規定的標準�？傂袑徲嫿M進(jìn)點(diǎn)前，總行進(jìn)行了自查，并主動(dòng)將五筆不合理資金xx只xx萬(wàn)元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問(wèn)題作了說(shuō)明。因此，我們意見(jiàn)將以上問(wèn)題視為總行自查進(jìn)行處理。
鑒于某銀行系統違反財經(jīng)紀律的主要責任者已經(jīng)處理，在以后的審計過(guò)程中，總行和多數分、支機構能主動(dòng)配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問(wèn)題且數額較大的，甚至阻撓審計機關(guān)進(jìn)行審計的極少數人員建議總行和有關(guān)黨政機關(guān)給予嚴肅處理外，凡屬于一般違紀間題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經(jīng)驗教訓，寫(xiě)出檢查報告。
對于某銀行系統違紀資金的經(jīng)濟處理意見(jiàn)，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應加強全系統干部的組織紀律性教育。
某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規定不一致的，應按國家有關(guān)規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關(guān)文件作出明確規定。同時(shí)，要加強財務(wù)管理，做好對財會(huì )人員的培訓工作
某銀行應建立健全并嚴格執行內部檢查制度，盡快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。
以上報告妥否，請批復。
金融審計局
xxxx年xx月x日
審計情況報告9
20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導進(jìn)行了就地審計,就同志經(jīng)濟責任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計認為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規，能夠執行部門(mén)預決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門(mén)、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開(kāi)支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金�！钡囊幎ǖ葐�(wèn)題�，F將我們的整改措施匯報如下：
一、夯實(shí)制度基礎，強化內部財務(wù)管理
1、實(shí)行民主理財，進(jìn)一步強化內部財務(wù)管理
進(jìn)一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導的監督和制度的約束之下運行。
2、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，接受來(lái)自外界監督
對勞動(dòng)服務(wù)機構的殘疾人就業(yè)保障金、康復中心的專(zhuān)項康復經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi)。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(cháng)辦公會(huì )議討論，預定收取總額；對于開(kāi)支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長(cháng)和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無(wú)計劃使用，把有限的錢(qián)全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方
3、實(shí)行分戶(hù)核算，嚴格財政會(huì )計審核
我們市殘聯(lián)系統的機關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心的財務(wù)，均實(shí)行分戶(hù)核算。
二、加強項目資金管理，全過(guò)程監控
加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F狀，強化機關(guān)各部門(mén)職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮有限資金的最大效用。
按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無(wú)法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。
建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監督、檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。
三、委托社會(huì )機構，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)
鑒于機關(guān)委托社會(huì )機構開(kāi)展專(zhuān)業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅?zhuān)袣埪?lián)根據自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì )機構從事專(zhuān)業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競爭手段，運用市場(chǎng)法則挑選社會(huì )機構，讓更多的殘疾人受益于專(zhuān)業(yè)服務(wù)。
1、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專(zhuān)業(yè)化
一是委托一家專(zhuān)業(yè)醫療機構對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類(lèi)型的.殘疾，通過(guò)一對一的上門(mén)評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。
二是委托兩家社會(huì )組織為全區重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開(kāi)展康復、心理咨詢(xún)、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。
三是委托有資質(zhì)的社會(huì )組織每月開(kāi)展一次居家養護質(zhì)量跟蹤。設計問(wèn)卷定期調查，充分傾聽(tīng)服務(wù)對象的反饋意見(jiàn)和建議。
2、委托開(kāi)展滿(mǎn)意度專(zhuān)業(yè)調查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化
為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫學(xué)會(huì )第三方進(jìn)行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門(mén)、街鎮殘聯(lián)、殘疾人）認可，進(jìn)一步調動(dòng)了衛生職能部門(mén)的主觀(guān)能動(dòng)性和工作積極性。
四、建立考評等機制，強化內部審計
1、建立內部審計制度：
一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^縣殘聯(lián)的康復經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進(jìn)行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì )議和對外交流等大額經(jīng)費支出進(jìn)行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經(jīng)費預算進(jìn)行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導干部離任進(jìn)行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開(kāi)原崗位。
2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》
每年由市政府采購辦負責采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節上的漏洞，節約開(kāi)支，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購和專(zhuān)項工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規范內部審計行為。
內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進(jìn)一步增強采購的公開(kāi)、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節約了開(kāi)支。
3、進(jìn)一步加強對各區縣部門(mén)的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐?zhuān)項事業(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區縣部門(mén)制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時(shí)抽查結合，獎優(yōu)罰劣，規范行為。
審計情況報告10
按照省人力資源社會(huì )保障廳與省審計廳下發(fā)的《關(guān)于做好全國審計機關(guān)先進(jìn)集體、先進(jìn)工作者評選推薦工作的通知》（蘇人社發(fā)〔20xx〕187號）精神，徐州市人力資源社會(huì )保障局、徐州市審計局高度重視，認真組織，周密實(shí)施，積極開(kāi)展評選和推薦活動(dòng)，現將工作開(kāi)展情況報告如下：
一、組織參與評選推薦工作的人員認真學(xué)習文件精神，切實(shí)領(lǐng)會(huì )精神實(shí)質(zhì)，嚴格按照評選推薦標準和程序開(kāi)展評選推薦活動(dòng)。
二、分別召開(kāi)全局機關(guān)工作人員、各縣（市、區）審計局局長(cháng)會(huì )議，以無(wú)記名投票的方式推選先進(jìn)集體，徐州市賈汪區審計局全票通過(guò)。
三、將確定的我市系統先進(jìn)集體推薦名單提交徐州市審計局局長(cháng)辦公會(huì )研究討論，并征求了賈汪區紀檢、人保、綜治、計生、信訪(fǎng)、農民負擔監督等部門(mén)的意見(jiàn)。
四、徐州市賈汪區審計局于20xx年7月7日至20xx年7月11日在本單位公示欄內進(jìn)行張貼公示5天，公示內容包括徐州市賈汪區審計局的基本情況和主要事跡，接受全區社會(huì )各界的監督。在公示期間，全區單位和個(gè)人無(wú)異議，未收到反映徐州市賈汪區審計局有任何問(wèn)題的信件。
五、市人力資源社會(huì )保障局在徐州市賈汪區審計局進(jìn)行測評并座談，征求全局人員意見(jiàn)并監督評選推薦程序。
六、嚴格評選工作標準，嚴肅評選工作紀律。這次我市審計機關(guān)先進(jìn)集體評選活動(dòng)，我們嚴格按照省評選標準和工作程序，堅持公平、公正和公開(kāi)透明的原則，真正把多年來(lái)為審計事業(yè)發(fā)展做出貢獻的`單位評選出來(lái)。
七、推薦對象主要事跡：
該局榮獲江蘇省文明單位；審計項目獲得全國優(yōu)秀審計項目“兩連冠”、全省優(yōu)秀審計項目“三連冠”； 區縣財政聯(lián)網(wǎng)審計模式榮獲中國信息化成果三等獎；審計信息化成果榮獲國家審計署優(yōu)秀獎13個(gè)；審計署特邀該局在四期全國縣市級審計局長(cháng)培訓班上進(jìn)行授課；省審計廳20xx年專(zhuān)門(mén)下發(fā)文件號召全省學(xué)習該局的做法和經(jīng)驗；連續八年榮獲全市審計系統綜合目標考核一等獎，連續三年在全區年度績(jì)效考核中榮獲優(yōu)秀等次；榮獲全區優(yōu)秀領(lǐng)導班子、首批學(xué)習型黨組織示范點(diǎn)、金牌服務(wù)崗、十佳群眾滿(mǎn)意的窗口服務(wù)單位等二十余項榮譽(yù)稱(chēng)號。
1．牢固樹(shù)立“樣樣工作爭先進(jìn)，樣樣考核爭第一”的信念，充分激發(fā)了審計工作活力。
2．率先實(shí)現“五個(gè)首創(chuàng )”的區縣財政“多對多”聯(lián)網(wǎng)審計模式，實(shí)現“全面覆蓋、重點(diǎn)分析、精準打擊”的審計目標。
3．堅持以精益求精的態(tài)度抓質(zhì)量、創(chuàng )精品，筑牢審計工作基石。
4．注重運用目標管理的科學(xué)管理模式，充分調動(dòng)全局人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性。
20xx年7月14日
審計情況報告11
根據贛審辦辦發(fā)〔20xx〕4號文精神，現將對我縣開(kāi)展村干部經(jīng)濟責任審計情況進(jìn)行調查的情況報告如下：
一、對村干部經(jīng)濟責任審計工作，我縣審計部門(mén)沒(méi)有開(kāi)展過(guò)此項審計工作。但從20xx年開(kāi)始，縣農業(yè)局的下屬經(jīng)管站開(kāi)展過(guò)此項審計工作，審計面達60%左右。
二、對村干部進(jìn)行經(jīng)濟責任審計，我縣沒(méi)有制定具體辦法，主要是按20xx年我縣農業(yè)局、民政局、財政局、審計局聯(lián)合轉發(fā)上級《關(guān)于推動(dòng)農村集體財務(wù)管理和監督經(jīng)�；幏痘贫然囊庖�(jiàn)》(吉農字〔20xx〕21號)執行，該文第五條規定：認真做好農村集體財務(wù)的審計監督工作，要求對村組集體經(jīng)濟的審計面要達到80%以上。要求嚴格執行鄉、村集體經(jīng)濟組織干部的'任期和離任審計。以該文為依據由鄉、鎮經(jīng)管站組織實(shí)施。
三、我縣農業(yè)局的下屬經(jīng)管站開(kāi)展村干部經(jīng)濟責任審計的主要內容為：以贛農字〔20xx〕76號文精神為主要內容，嚴格按該文中的《村干部任期和離任經(jīng)濟責任專(zhuān)項審計工作方案》要求進(jìn)行。具體內容有三點(diǎn)：1、農村經(jīng)濟責任目標完成情況;2、財經(jīng)法紀執行情況;3、農民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。
四、我縣的村干部經(jīng)濟責任審計報告提交當地鄉、鎮人民政府及縣農業(yè)局。供參考使用。
五、我縣村干部經(jīng)濟責任審計查出的主要問(wèn)題有：1、部分村工程建設支出(如修橋、路等)，沒(méi)有開(kāi)具有效正式稅務(wù)發(fā)票入帳，白條列支現象普遍;2、稅改之前年度墊付稅費現象比較普遍;3、收入被挪用或私自占用現象比較普遍。通過(guò)審計，對村干部履責情況和加管財務(wù)管理等方面起到了一定的促進(jìn)作用。
六、村干部經(jīng)濟責任審計工作存在主要困難和問(wèn)題：
一是我縣目前農業(yè)部門(mén)的審計人員中專(zhuān)業(yè)人員少，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。
二是審計部門(mén)人員編少，力量不足，難以安排對村干部的經(jīng)責審計。
三是專(zhuān)項審計經(jīng)費沒(méi)有保障，影響審計效果和整改效果。
意見(jiàn)和建議：一是加強對農業(yè)等部門(mén)內審業(yè)務(wù)人員的培訓或進(jìn)修。二是由財政部門(mén)安排一定的村干部經(jīng)責審計專(zhuān)項經(jīng)費。三是縣、鄉兩級政府及相關(guān)部門(mén)應加強對村級財務(wù)管理。
審計情況報告12
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會(huì )保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現將整改情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門(mén)關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源�？h長(cháng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計整改、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的“治慢”工程結合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門(mén)配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實(shí)的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專(zhuān)門(mén)安排部署后，各部門(mén)、各單位對審計整改工作非常重視，立即著(zhù)手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會(huì )保險基金的問(wèn)題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶(hù)了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養老、失業(yè)、醫療、工傷四項社�；鸬慕y查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì )、稅法培訓會(huì )以及到企業(yè)進(jìn)行稅費檢查等時(shí)機，廣泛宣傳社�；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬(wàn)余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規定比例核征養老保險基金的問(wèn)題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)的問(wèn)題，審計結束后，縣財政局已將“過(guò)渡賬戶(hù)”內的“兩金”全部轉入財政專(zhuān)戶(hù)。同時(shí)撤消了“兩金”過(guò)渡專(zhuān)戶(hù)，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關(guān)的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢(qián)穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問(wèn)題，審計結束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門(mén)又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個(gè)別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現已全部結束。同時(shí)明確了今后將堅持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年，我縣已改由地稅部門(mén)征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬(wàn)元，較上年增長(cháng)近5倍。
三、規范資金運行，建立長(cháng)效機制。
為進(jìn)一步規范社保等民生資金的.安全運行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題，我縣將把審計整改意見(jiàn)的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問(wèn)題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業(yè)、醫保、合作醫療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì )保障方面的資金投入隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會(huì )保障資金管理制度和規定，全面落實(shí)社會(huì )保障財務(wù)制度。按照社會(huì )保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì )保障資金監管體系，切實(shí)加強社會(huì )保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
審計情況報告13
根據《江蘇省審計廳關(guān)于轉發(fā)審計署**年審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對**年度實(shí)施的13個(gè)審計項目的質(zhì)量進(jìn)行了自查。從貫徹落實(shí)《國家審計準則》和相關(guān)法律法規、審計質(zhì)量?jì)炔靠刂茩C制、審計卷宗質(zhì)量等方面進(jìn)行了自查，結果表明我局在審計執法工作中，嚴格遵守審計相關(guān)法律法規,具有較為完善的審計質(zhì)量?jì)炔靠刂茩C制,審計檔案卷宗完整且符合審計質(zhì)量控制的要求。通過(guò)自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時(shí)予以糾正和改進(jìn)。
一、領(lǐng)導重視，周密安排自查工作
我局領(lǐng)導高度重視此次質(zhì)量檢查活動(dòng)，要求充分認識審計質(zhì)量檢查的.重要意義，要以此次自查為契機，認真梳理不足，研究整改措施，使審計業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺階。為深入開(kāi)展此次自查活動(dòng)，局內召開(kāi)會(huì )議，明確了自查工作的負責人、提出了自查的主要內容、研究了自查工作的開(kāi)展形式、規定了自查工作各個(gè)環(huán)節的工作時(shí)限，為自查工作提供了組織保障。
二、有序開(kāi)展，二次復核審計卷宗
全局人員上下聯(lián)動(dòng)、密切配合，對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項目數量、項目質(zhì)量責任追究情況進(jìn)行了統計；對規章制度執行情況、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理；對審計卷宗的實(shí)施方案、審計證據、審計工作底稿、審計報告文書(shū)等對照審計質(zhì)量控制的要求，進(jìn)行二次復核，并將存在問(wèn)題歸納梳理。
三、梳理結果，總結主要經(jīng)驗做法
�。ㄒ唬⿲徲嬞|(zhì)量控制體系完備、機制健全。局設有審理機構，明確專(zhuān)人負責，配備法制助理員，每年嚴格按照質(zhì)量控制的要求，及時(shí)開(kāi)展審理工作。**年以來(lái)，針對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法，并將局內所有制度規章進(jìn)行了梳理，匯編成冊。
�。ǘ⿲徲媹谭ǔ绦蚝戏�。所有審計項目均有立項依據，實(shí)施審計前，在審計進(jìn)點(diǎn)見(jiàn)面會(huì )上，向被審計單位領(lǐng)導及有關(guān)人員說(shuō)明情況，張貼告示，實(shí)行公示制度。審計流程嚴格按照《審計法》、《國家審計準則》及審計署有關(guān)流程規定實(shí)施，審計組在執法期間均能?chē)栏褡袷叵嚓P(guān)廉政規定，做到依法審計，確保審計項目成果的真實(shí)性、客觀(guān)性，有效保證了成果的利用。
�。ㄈ⿲徲嬑臅�(shū)嚴謹規范。送達審計文書(shū)都有送達回執，審計通知書(shū)在規定時(shí)間內送至被審計單位，審計報告征求被審計單位意見(jiàn)，審計報告、審計決定書(shū)均通過(guò)審計業(yè)務(wù)會(huì )議研究通過(guò)，有力保證了審計處理處罰的客觀(guān)公正。所有審計文書(shū)依照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書(shū)種類(lèi)和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫(xiě)。
�。ㄋ模⿲徲嬀碜跉w檔完整。嚴格按照審計署《審計機關(guān)審計檔案管理規定》和《江蘇省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規程》要求，對審計項目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統計、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計檔案按照保存年限和種類(lèi)移存檔案室。
�。ㄎ澹┮钥刂剖侄伪ＷC審計質(zhì)量。主要抓好人員控制、過(guò)程控制、審理控制。堅持對審計實(shí)施方案實(shí)行集體審定；對審計結論資料進(jìn)行層層復核和審核；所有項目都堅持專(zhuān)職審理和審計業(yè)務(wù)會(huì )議制度，認真履行審計跟蹤督查辦法；每年對審計項目質(zhì)量進(jìn)行檢查，有完善的項目評優(yōu)和責任追究制度。
四、存在不足和今后努力方向
通過(guò)此次自查，也發(fā)現了存在審計事項的變動(dòng)與審計實(shí)施方案的調整未能及時(shí)契合；有些事項發(fā)表審計評價(jià)不夠慎重的問(wèn)題，針對存在問(wèn)題，我局召開(kāi)了專(zhuān)題工作會(huì )議，明確整改要求，及時(shí)予以糾正。
通過(guò)自查，促進(jìn)了我局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動(dòng)了審計質(zhì)量控制內部管理機制的進(jìn)一步健全。在今后的審計工作中，我局將嚴格按照審計質(zhì)量控制的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，加強內部控制、防范審計風(fēng)險，讓我局審計項目質(zhì)量工作再上新臺階。
審計情況報告14
校后勤工作負責人：
根據本部門(mén)的階段性審計計劃，對學(xué)校后勤服務(wù)工作的情況進(jìn)行了審計。組成了以唐婕為項目負責人的3人審計小組，對學(xué)校后勤服務(wù)工作的情況進(jìn)行了全面集中審計，旨在遵循學(xué)�？傮w工作思路和后勤工作計劃，以提供良好的物質(zhì)條件和優(yōu)質(zhì)的教育教學(xué)環(huán)境為重點(diǎn)，在工作中堅持以“服務(wù)”為宗旨，強化后勤工作人員素質(zhì)，提高辦事的實(shí)效性。內部審計人員的審計目標是找出學(xué)校后勤服務(wù)工作中存在的問(wèn)題，并對這些問(wèn)題提出一些解決方案。
我校后勤通過(guò)幾年來(lái)不斷深化改革，在經(jīng)濟效益和社會(huì )效益方面均取得了一定成績(jì)，這也要求我們不斷加強制度建設、科學(xué)和規范管理，通過(guò)審計，指出我們在財務(wù)管理和經(jīng)濟運行中存在的不足，是對我們安全行政的重要保障；大宗物資風(fēng)險準備金計提和反補與物價(jià)指數波動(dòng)沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)，若將兩者以制度化捆綁，不可操作，后勤服務(wù)部認為自營(yíng)食堂是學(xué)校食堂平穩運行的調節杠杠，以自營(yíng)食堂盈虧時(shí)段計提比較合理；后勤服務(wù)部物資采購堅持索證和索票原則，但是零星采購，如蔬菜等，在索取發(fā)票方面確實(shí)存在困難，但是后勤服務(wù)部要求采購過(guò)程必須兩人或以上共同采購，以及采購公示制度，可規避采購環(huán)節有可能產(chǎn)生的漏洞；后勤服務(wù)部模擬企業(yè)運行，目前的財務(wù)科目設置確實(shí)存在一些問(wèn)題，中心將逐步改進(jìn)完善。
內部審計人員按照內部審計準則的'規定計劃和實(shí)施本項內部審計工作，并采用了內部審計人員認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，內部審計人員認為，下列情況應當予以關(guān)注：
1、進(jìn)一步規范財務(wù)管理和企業(yè)會(huì )計核算制度。
2、嚴格執行學(xué)校批準的津補貼政策，不得越界。
3、對審計反饋的問(wèn)題進(jìn)行集體研究，形成書(shū)面整改報告開(kāi)學(xué)后報學(xué)校監審處。
4、有效處理學(xué)生意見(jiàn)，做到及時(shí)處理，及時(shí)反饋。
除上述問(wèn)題外，內部審計人員認為，組織管理層對內部后勤控制的設計在整體上是符合學(xué)校管理規定的，其運行都取得了一定的效果。
內部審計人員認為，上述問(wèn)題的發(fā)生，主要跟學(xué)校對該部門(mén)的撥款較少有關(guān)，
建議學(xué)校相關(guān)部門(mén)能夠增加對學(xué)校后勤的投入，讓學(xué)校后勤服務(wù)部真正做到為學(xué)生和老師服務(wù)。
附件：
1.調查問(wèn)卷內容
2.調查數據結果統計
審計項目負責人：唐婕
審計小組成員：胡璐 秦捷
工商管理專(zhuān)業(yè)審計機構
20xx年10月27日
審計情況報告15
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準并于20xx年6月11日在該局登記注冊為私營(yíng)個(gè)體戶(hù)企業(yè)注冊地址為：湖北恩市鳳凰城限高線(xiàn)金家壩子1棟201室，經(jīng)營(yíng)范圍為：以自有資金對燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規允許的項目）注冊資金為人民幣22萬(wàn)元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現有員工7人，平均年齡22以上歲，其中具有專(zhuān)科以上學(xué)歷或中級以上技術(shù)職稱(chēng)的人員3人，不包括兼職電工及裝飾公司設計師（數名）。
二．經(jīng)營(yíng)情況：
1、 主營(yíng)業(yè)務(wù)：
主營(yíng)業(yè)務(wù)為燈具項目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購二手燈具、銷(xiāo)售主營(yíng)家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現主要項目投資與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品主要銷(xiāo)售給恩施州8各縣及101個(gè)鄉鎮以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來(lái)風(fēng)，及恩施市內業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷(xiāo)商合作、大小已供貨42家，，裝飾公司在恩施大小均為170多家，現有20家裝飾公司與我們合作，預計20xx年發(fā)展到40家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現代蠟燭燈，中國
風(fēng)系列家具照明及l(fā)ed燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、 行業(yè)展望：
目前從國際市場(chǎng)看，燈具可供量相對穩定，貿易變化不大，但是隨著(zhù)世界范圍內環(huán)保意識增強和可持續發(fā)展戰略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過(guò)的國家日益增多，從長(cháng)遠看，國際燈飾市場(chǎng)供應會(huì )趨緊。
從國內產(chǎn)銷(xiāo)現狀看，燈具消費增長(cháng)速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入80---90年代后，燈具供應量呈下降趨勢，但消費卻增長(cháng)很快，彌補市場(chǎng)缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費結構看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的75%左右；從國內產(chǎn)銷(xiāo)發(fā)展趨勢看，隨著(zhù)經(jīng)濟發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化調整，燈具需求將不斷增長(cháng)，市場(chǎng)缺口會(huì )進(jìn)一步擴大；從恩施市場(chǎng)隨著(zhù)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來(lái)看燈具市場(chǎng)目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷(xiāo)售給恩施8個(gè)縣級101個(gè)鄉鎮，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止20xx年10月28日，我企業(yè)銷(xiāo)售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約900盞，每個(gè)月銷(xiāo)售收入約140000萬(wàn)元人民幣，實(shí)現利潤35300余萬(wàn)元。
未來(lái)三年內，我司燈具可銷(xiāo)售的成熟燈具約近10800盞，預計銷(xiāo)售可達1370400人民幣，預計利潤約28萬(wàn)元。 企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結構一直穩健正常，均在合理的時(shí)間范圍內，因此相對穩定。針對本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，新年度擬加強內部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，擴大企業(yè)的`業(yè)務(wù)范圍。
總之在20xx年至20xx年企業(yè)以著(zhù)王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認真總結發(fā)展經(jīng)驗，進(jìn)歩理清工作思路，調整工作重點(diǎn)，加強品牌的戰略，技術(shù)創(chuàng )新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴大企業(yè)規模，快速把企業(yè)做大做強。
【審計情況報告】相關(guān)文章：
審計整改情況報告04-07
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告5篇02-17
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告15篇02-18
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告(15篇)02-18
醫院審計問(wèn)題整改落實(shí)情況報告通用15篇02-18
審計的實(shí)習報告11-04
審計實(shí)習報告08-10
審計述職報告03-28