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會(huì )計信息質(zhì)量報告
隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，報告使用的頻率越來(lái)越高，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編幫大家整理的會(huì )計信息質(zhì)量報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會(huì )計信息質(zhì)量報告1
一、領(lǐng)導重視、職責明確
為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財政監督檢查工作的***副局長(cháng)牽頭負責，從監督檢查科、會(huì )計管理科、企財科等相關(guān)科室抽調了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請了縣人民銀行會(huì )計科科長(cháng)、會(huì )計師事務(wù)所的兩位注冊會(huì )計師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。
二、認真檢查、不走過(guò)場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)報表和其它會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對查出的問(wèn)題，能以事實(shí)為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題：
1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
2、票據報銷(xiāo)不規范。有些單位的`票據報銷(xiāo)沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無(wú)付款人名稱(chēng)等。
3、個(gè)別單位未按會(huì )計制度規定設置會(huì )計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬(wàn)元；經(jīng)實(shí)際現金盤(pán)點(diǎn)，該單位白條子抵庫9.2萬(wàn)元；同時(shí)，XX年度會(huì )計報表未委托會(huì )計師事務(wù)所審計。
4、工會(huì )帳簿不規范，沒(méi)有依法設帳，使用的票據隨意性強，管理工會(huì )會(huì )計帳簿的往往是不懂會(huì )計業(yè)務(wù)、沒(méi)有會(huì )計從業(yè)資格的人員。
5、內部會(huì )計管理制度不完善。有的單位沒(méi)有內部會(huì )計管理制度；有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規定的制度，許多內容已嚴重滯后或過(guò)時(shí)，已根本無(wú)法與目前的形勢相適應。 對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規定的期限內，按照通知書(shū)的要求，認真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現違法情況，將根據《中華人民共和國會(huì )計法》等有關(guān)財經(jīng)法規，從嚴進(jìn)行處理。
會(huì )計信息質(zhì)量報告2
一、積極服務(wù)中心工作，全力保障經(jīng)濟社會(huì )平穩較快發(fā)展
今年以來(lái)，我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅持“四個(gè)重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法，認真落實(shí)積極財政政策，努力運作財政資金，較好保障縣委縣政府重大決策、重點(diǎn)項目的順利推進(jìn)和經(jīng)濟社會(huì )的協(xié)調發(fā)展。
(一)財政促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展作用得到充分發(fā)揮。面對復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境，認真落實(shí)縣委、縣政府決策，把轉方式調結構與財源建設結合起來(lái)，促進(jìn)了經(jīng)濟和財政收入協(xié)調穩定增長(cháng)。一是支持擴大投資和消費。積極籌措資金1.3億元，優(yōu)先用于保障性安居工程和公益性項目建設。認真兌現家電下鄉和家電以舊換新補貼1942萬(wàn)元，促進(jìn)銷(xiāo)售家電產(chǎn)品6.2萬(wàn)臺。落實(shí)石油價(jià)格補貼515萬(wàn)元，促進(jìn)了城市公交、農村客運及出租車(chē)行業(yè)健康發(fā)展。二是對產(chǎn)業(yè)集聚區實(shí)施激勵政策。投入2487.5萬(wàn)元，引導支持產(chǎn)業(yè)集聚區和工業(yè)園區加快發(fā)展。三是推進(jìn)大招商活動(dòng)。支持大型招商洽談、小分隊招商等活動(dòng)，為大項目落地開(kāi)辟綠色通道。
(二)支持城鄉統籌發(fā)展效果明顯。認真研究財政政策措施，進(jìn)一步加大“三農”和民生投入力度，較好保障了城鄉協(xié)調可持續發(fā)展。一是大力支持新型農村社區建設。安排資金8962萬(wàn)元，通過(guò)農發(fā)行融資貸款1.54億元，集中用于新型農村社區公共設施和基礎設施建設，社區入住條件顯著(zhù)改善。二是全力保障糧食增產(chǎn)增收。落實(shí)項目和獎勵資金1899萬(wàn)元，繼續推進(jìn)食用植物油生產(chǎn)倍增計劃和產(chǎn)糧大縣獎勵政策。積極申報村級公益事業(yè)一事一議籌資籌勞財政獎補項目331個(gè)，上級獎補資金到位1097萬(wàn)元。針對年初的特大旱情，多方籌資，特事特辦，急事急辦，將5471.5萬(wàn)元糧食直補和農資綜合補貼提前兌現到位，及時(shí)撥付農作物良種補貼、農機購置補貼等惠農補貼2631.1萬(wàn)元。加大各類(lèi)水利設施建設投入，撥付3646.9萬(wàn)元用于抗旱應急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理項目等。三是加大保障和改善民生力度。調整優(yōu)化支出結構，以民生工程為重點(diǎn)，著(zhù)力解決涉及群眾切身利益的問(wèn)題。財政用在教育、文化、醫療衛生、社會(huì )保障和就業(yè)、住房保障等方面的民生支出達到6.7億元，增長(cháng)24%，全縣人民群眾更多地享受到了經(jīng)濟發(fā)展的成果。
(三)財政科學(xué)化精細化管理水平進(jìn)一步提升。不斷深化財政改革，積極推進(jìn)財政科學(xué)化精細化管理。一是提高預算管理水平。建立健全了由公共財政預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算、政府性基金預算和社會(huì )保障預算組成的有機銜接的政府預算體系，預算編制更加細化完整。加強收入目標管理和督導檢查，支持稅務(wù)部門(mén)強化收入征管，圓滿(mǎn)完成了收入任務(wù)。嚴格預算執行，大力壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出，把有限的財力更多地用在刀刃上。二是推進(jìn)國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實(shí)行國庫集中支付改革，財政資金專(zhuān)戶(hù)全部實(shí)現歸口國庫部門(mén)管理，所有財政供給單位實(shí)現財政統發(fā)工資。三是深化政府采購管理制度改革。擴大采購規模，加強政府采購監管，大力推進(jìn)電子化政府采購，加強供應商誠信體系建設。全縣實(shí)際完成采購4億元，節約財政資金5335萬(wàn)元，節支率為11.9%。四是加大財政監督檢查力度。擴大財政監督范圍，規范財政資金運行。開(kāi)展小金庫檢查和會(huì )計信息質(zhì)量檢查，查出違規違紀資金11.7萬(wàn)元，收繳罰沒(méi)款4.4萬(wàn)元。五是強化財政管理基礎工作。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，嚴格資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置等工作程序。擴大政府投資評審范圍，對財政預算安排的基建、修繕、大型設備購置等項目的概算全部納入評審，共完成評審項目160個(gè)，送審金額8.16億元，節約財政資金1.01億元。加強會(huì )計管理，實(shí)行會(huì )計從業(yè)資格無(wú)紙化考試，完成1085名會(huì )計從業(yè)人員電子信息采集。金財工程建設穩步推進(jìn)，應用支撐平臺順利實(shí)施。
二、帶好班子和隊伍，切實(shí)加強機關(guān)管理和黨組織建設
我和局黨組以加強“四個(gè)建設”為抓手，著(zhù)力打造團結、務(wù)實(shí)、廉潔、勤政的領(lǐng)導班子和財政機關(guān)。
(一)加強班子自身建設。全體班子成員做到以身作則，率先垂范。在勤政方面，實(shí)干敬業(yè)，帶頭加班加點(diǎn)，主動(dòng)研究政策，結合工作實(shí)際，提出工作建議;在領(lǐng)導決策方面，嚴格執行民主集中制，堅持“集體領(lǐng)導、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì )議決定”的原則，不斷完善黨組內部議事和決策、黨內監督等制度，對全局性的黨務(wù)政務(wù)工作堅持集體討論決定，不搞“一言堂”，充分發(fā)揮班子集體智慧;在團結方面，班子成員之間相互理解，相互尊重，相互支持，在班子內部形成了既有民主、又有集中，既有統一意志、又個(gè)人心情舒暢的生動(dòng)活潑的政治局面。
(二)加強學(xué)習型機關(guān)建設。以加強依法理財能力建設為核心，以提高財政黨員干部隊伍素質(zhì)為目標，在全縣財政系統大力開(kāi)展崗位練兵活動(dòng)，設置政治理論、法律法規、惠民政策、業(yè)務(wù)知識、賬務(wù)處理、微機操作、公文寫(xiě)作等7個(gè)重點(diǎn)練兵項目，通過(guò)考核測試評出29名學(xué)習政治理論標兵、懂法執法標兵、業(yè)務(wù)能手、賬務(wù)處理能手、落實(shí)惠民政策標兵、微機操作能手、公文寫(xiě)作能手等進(jìn)行表彰獎勵，對不合格人員通報批評，并取消一切評先資格，在全局營(yíng)造崇尚學(xué)習、鉆研業(yè)務(wù)、履職盡責的良好氛圍，增強財政干部的創(chuàng )新力、競爭力和發(fā)展力，為推進(jìn)全縣經(jīng)濟社會(huì )跨越式發(fā)展提供保障。黨員干部在培訓中領(lǐng)悟精神、在學(xué)習中強化共識、在交流中查找差距、在研討中互相提高，鍛造了黨員干部?jì)?yōu)良的素質(zhì)，為科學(xué)理財奠定了堅實(shí)的基礎。同時(shí)鼓勵各種形式的自學(xué)，支持參加學(xué)歷教育和專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。對完成學(xué)業(yè)并取得證書(shū)和文憑的，給予一定的獎勵。加強基層黨組織建設，提升基層黨組織的凝聚力和戰斗力。以創(chuàng )先爭優(yōu)為抓手，以“雙爭雙創(chuàng )”為載體，推進(jìn)財政系統精神文明創(chuàng )建活動(dòng)，開(kāi)展和諧文明機關(guān)創(chuàng )建活動(dòng)，引導廣大財政干部發(fā)揚愛(ài)崗敬業(yè)、求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，弘揚艱苦奮斗、廉潔自律的優(yōu)良傳統，為“十二五”時(shí)期財政發(fā)展改革提供強有力的組織保障。
(三)加強干部隊伍建設。一是強化干部管理考核。重新修訂《縣財政局機關(guān)工作規范化管理手冊》和《縣財政局機關(guān)效能工作手冊》，深化“雙爭雙創(chuàng )”考核，進(jìn)一步完善細化評價(jià)指標，明確獎懲措施，納入到局創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)中。樹(shù)立工作先進(jìn)典型，按照創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)指標，只要成績(jì)突出就進(jìn)行表彰，營(yíng)造全局上下比學(xué)習、比工作、比貢獻，爭創(chuàng )一流，蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅持“兩手抓，兩手都要硬”，充分調動(dòng)工會(huì )、婦聯(lián)、共青團等團體積極性，組織參加唱紅歌文藝匯演等活動(dòng)，豐富干部職工業(yè)余文化體育生活。認真做好離退休干部管理服務(wù)工作，不折不扣地落實(shí)離退休干部政治、生活待遇，引導支持離退休干部老有所為、老有所樂(lè )。
(四)加強黨的建設。一是抓好黨員教育。按照建設學(xué)習型黨組織的要求，印發(fā)《縣財政局黨員理論學(xué)習計劃》，深入開(kāi)展黨員思想作風(fēng)教育活動(dòng)，引導黨員干部進(jìn)一步增強責任感、使命感和緊迫感，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效能。堅持黨組學(xué)習制度、民主生活會(huì )制度、黨員領(lǐng)導干部上黨課制度、黨員培訓制度、黨員學(xué)習檔案制度、黨員學(xué)習日制度等，全局黨員干部撰寫(xiě)學(xué)習心得體會(huì )120篇，黨員干部的宗旨意識和黨性修養進(jìn)一步提升。二是做好黨員發(fā)展工作。按照程序，對2名預備黨員進(jìn)行了按期轉正，新發(fā)展預備黨員2名，為黨的工作充實(shí)了新生力量。
三、堅持一崗雙責，財政反腐倡廉建設取得階段成效
我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設，按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，不斷深化“抓教育、建制度、明責任、強監督、樹(shù)典型、重懲戒”的財政反腐倡廉工作理念，貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制，認真執行《廉政準則》各項規定，形成了財政業(yè)務(wù)與反腐倡廉建設齊頭并進(jìn)、共同發(fā)展的良好局面。
(一)以深入學(xué)習貫徹《廉政準則》為契機，切實(shí)加強反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續將反腐倡廉和《廉政準則》教育列為財政干部培訓的重要內容，年初制定學(xué)習教育計劃并分步實(shí)施，筑牢了黨員干部的思想道德防線(xiàn)。二是把反腐倡廉教育經(jīng)�；�。局黨組帶頭學(xué)習研究黨風(fēng)廉政建設方面的政策理論和黨紀法規，將黨風(fēng)廉政建設作為財政工作的一項重要內容同安排、同部署、同檢查，做到警鐘長(cháng)鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時(shí)舉辦全局參加的廉政講座，在辦公樓內張貼廉政標語(yǔ)等，有效地促進(jìn)了廉潔自律各項規定的落實(shí)。
(二)健全工作制度，用制度管錢(qián)管人管事。結合財政部門(mén)實(shí)際，建立了四項責任制度。一是建立責任領(lǐng)導制。實(shí)行一把手負總責、分管局領(lǐng)導“一崗雙責”、中層干部各負其責的工作格局。每年都要對反腐倡廉建設進(jìn)行專(zhuān)題部署，主要領(lǐng)導與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)》，將反腐倡廉建設和抓源頭牽頭工作具體內容及要求予以細化分解，以責任書(shū)、承諾書(shū)的形式落實(shí)到股室、責任到人。二是建立責任約束制。班子成員按照分工，各司其職，互相監督，互相約束，重大事項堅持集體決策。局機關(guān)實(shí)行“一把手三個(gè)不直接管”，即對機關(guān)財務(wù)、人事、基建等事項由分管副職具體負責，重大事項提交黨組會(huì )集體討論決策，既有效制約了一把手的權力，又加強了對重大事項的`監督，形成了新的權力運行制衡機制。三是建立責任監督制。建立經(jīng)常性的績(jì)效評比檢查制度，定期組織對各股室審批管理和業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行監督檢查，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)通報，限期整改。四是建立責任追究制。實(shí)行日常工作差錯記分制，將反腐倡廉建設和反腐敗抓源頭工作納入機關(guān)年度“雙爭雙創(chuàng )”考核;設立廉政監督舉報箱、投訴舉報電話(huà)等，拓展暢通信訪(fǎng)舉報渠道;對違反財政法規制度、利用財政資金分配、項目審批管理、行業(yè)自律管理等謀取私利的，進(jìn)行嚴肅查處，決不姑息。
(三)開(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)排查，推進(jìn)權力公開(kāi)透明運行。一是開(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)管理監督公開(kāi)透明運行工作。堅持把風(fēng)險點(diǎn)管理作為源頭治腐的重要手段，全面徹底地對全局風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行認真清理、匯總，針對風(fēng)險點(diǎn)薄弱環(huán)節制定防范措施，完善制約機制。二是建立健全內部監督制度體系。從完善監督制度、簡(jiǎn)化規范辦事流程、監測權力運行等方面，制訂完善了《行政審批責任追究實(shí)施細則》、《行政過(guò)錯責任追究制度》、《勤政廉政建設制度》、《機關(guān)效能考評制度》等財政業(yè)務(wù)工作內部控制和管理制度。認真執行領(lǐng)導干部重大事項報告制度、節假日車(chē)輛管理制度，落實(shí)個(gè)人收入申報制度、業(yè)務(wù)招待費控制制度，建立服務(wù)承諾監督機制，并將所有制度編訂成冊。
(四)扎實(shí)推進(jìn)治本抓源頭各項牽頭工作，主動(dòng)承擔反腐倡廉建設社會(huì )責任。在做好機關(guān)黨風(fēng)廉政建設工作的同時(shí)，認真履行財政工作職責，通過(guò)深化財政改革、創(chuàng )新體制機制，著(zhù)力從源頭上加強對財政權力運行的制度約束，努力構建以制度管人、管事、管權的長(cháng)效機制。一是深化預算管理制度改革。加快建立健全公共預算體系，進(jìn)一步深化部門(mén)預算改革，按時(shí)按要求向人大及其常委會(huì )報告預算編制、預算執行和預算調整情況，將財政資金分配、使用、管理置于社會(huì )監督之下，有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進(jìn)國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實(shí)行國庫集中支付改革，財政資金專(zhuān)戶(hù)全部實(shí)現歸口國庫部門(mén)管理，所有財政供給單位實(shí)現財政統發(fā)工資。三是嚴格政府非稅收入“收支兩條線(xiàn)”改革。健全政府非稅收入監管機制，從制度上割斷各執收執罰單位與政府非稅收入之間的必然聯(lián)系。全面清理收費項目，深化財政票據管理改革，不斷加強政府非稅收入票據“源頭”控費作用。大力推進(jìn)“以票控費”網(wǎng)絡(luò )平臺建設，不斷提高政府非稅收入信息化管理水平，政府非稅收入“收支兩條線(xiàn)”管理工作步入了規范化、法制化軌道，從源頭上遏止了“三亂”現象發(fā)生，優(yōu)化了我縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展環(huán)境。
(五)認真落實(shí)廉潔自律各項規定。按照各級廉潔從政的有關(guān)規定，從嚴規范領(lǐng)導干部和領(lǐng)導班子集體行為，做到主動(dòng)抵制腐敗，樹(shù)立廉潔形象。一是嚴格遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》。通過(guò)采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準則》，切實(shí)加強思想教育，解決好思想認識問(wèn)題，對遵守和執行準則情況適時(shí)開(kāi)展監督檢查，筑牢思想道德防線(xiàn)，增強領(lǐng)導干部遵守《廉潔從政若干準則》的自覺(jué)性。二是帶頭落實(shí)廉潔自律各項規定。帶頭模范遵守廉潔自律各項規定，做到在個(gè)人、家庭問(wèn)題上不請客，不宴請，不聲張，不動(dòng)用公款、公車(chē)，為全體財政干部職工移風(fēng)易俗、主動(dòng)遵守廉潔自律各項規定做出了表率。
過(guò)去的一年，財政工作和反腐倡廉建設取得了一定成績(jì)。這些成績(jì)的取得，離不開(kāi)縣委、縣政府、縣紀委的正確領(lǐng)導和各級各部門(mén)的理解和支持，更是全縣財政系統干部職工團結拼搏，開(kāi)拓創(chuàng )新，務(wù)實(shí)進(jìn)取的結果。在此，我代表局黨組對大家一年來(lái)的辛勤付出表示衷心的感謝!
在看到成績(jì)的同時(shí)，我也清醒地認識到，當前工作中還有不少需要改進(jìn)完善的地方，如班子成員深入基層深入群眾調研不夠、財政科學(xué)化精細化管理水平還需進(jìn)一步提高、財政反腐倡廉體制機制還需進(jìn)一步完善等等。新的一年，我將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導、縣紀委的監督指導和各級各部門(mén)的幫助支持下，繼續帶領(lǐng)全體干部職工，團結一致，開(kāi)拓奮進(jìn)，為財政事業(yè)取得新的成績(jì)、為全縣經(jīng)濟社會(huì )平穩較快發(fā)展做出新的更大的貢獻。
會(huì )計信息質(zhì)量報告3
根據《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查
1、從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);
2、會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;
3、會(huì )計內部控制制度是否健全。
4、包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;
5、會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善。
6、會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全，
7、是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問(wèn)題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我園嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的'會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。
在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。
通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
通過(guò)自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
會(huì )計信息質(zhì)量報告4
為了切實(shí)加強自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)x、準確x，我校專(zhuān)門(mén)成立了天津八中工會(huì )財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組組織專(zhuān)門(mén)人員對我校工會(huì )財務(wù)賬目進(jìn)行了自查�，F做一匯報：
一、基本情況：
我校工會(huì )經(jīng)費一直是x開(kāi)戶(hù)、x管理，接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審查和監督。20xx年我校工會(huì )總收入295063.6元，總支出147754.52元，會(huì )費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規范運作，嚴格管理經(jīng)費
一年來(lái)，工會(huì )認真落實(shí)工會(huì )財務(wù)政策，嚴格按照適用范圍和標準進(jìn)行經(jīng)費管理。一是健全規章制度。根據財務(wù)管理規定和工作實(shí)際，健全完善了工會(huì )經(jīng)費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會(huì )人員崗位責任制度，使工會(huì )財務(wù)工作實(shí)現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)行政會(huì )，事后進(jìn)行常規公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)，全體會(huì )通報。以接受教工監督，聽(tīng)取教工意見(jiàn)，做到了x理財，公開(kāi)透明。
三、統籌兼顧，合理使用經(jīng)費
工會(huì )按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上，用到關(guān)心教工生活、開(kāi)展各項活動(dòng)上，切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保x工作重點(diǎn)，保x建設職工之家、工會(huì )干部培訓等活動(dòng)的費用。保x重大活動(dòng)，教工運動(dòng)會(huì )、教師節等各項重大慶�；顒�(dòng)、外出參觀(guān)等重大事項都專(zhuān)門(mén)列出費用，保x了重大活動(dòng)的正常開(kāi)展。保x送溫暖工程，工會(huì )建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。在實(shí)際x作中，嚴格程序，手續完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì )無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會(huì )各項經(jīng)費支出，都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來(lái)，工會(huì )財務(wù)工作取得了較好的成績(jì)，保x了工會(huì )各項工作的'順利開(kāi)展，但從整體運作來(lái)看，仍有不足的地方：一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況，針對這些問(wèn)題，學(xué)校領(lǐng)導高度重視，制定整改措施，及時(shí)糾正，在今后的工作中切實(shí)加以解決。
四、今后的努力方向：
繼續認真貫徹落實(shí)《工會(huì )法》，進(jìn)一步提高思想認識，規范財務(wù)管理，為工會(huì )工作的順利開(kāi)展提供可靠的物質(zhì)保x。
(一)、嚴格按照預決算執行，對需要進(jìn)行調整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續。并在制定新一年預算中，要與計劃開(kāi)展的活動(dòng)相結合，更合理地安排好經(jīng)費。
(二)、積極參加上級部門(mén)對財務(wù)工作的培訓活動(dòng)，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規章制度執行，規范財務(wù)管理工作。
會(huì )計信息質(zhì)量報告5
為了切實(shí)加強會(huì )計監督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規范會(huì )計秩序，抵制和制止會(huì )計造假行為，努力提高會(huì )計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求，根據《中華人民共和國會(huì )計法》的有關(guān)規定和市財政局《關(guān)于開(kāi)展2xx年會(huì )計信息質(zhì)量檢查和會(huì )計事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監2xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開(kāi)展了全縣會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作�，F將有關(guān)情況總結如下：
一、領(lǐng)導重視，職責明確
為了認真做好會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導小組，由分管財政監督檢查工作的副局長(cháng)牽頭負責，從監督檢查法制股、會(huì )計股、農業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調了1名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的'問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。
二、認真檢查，不走過(guò)場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表和其他會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì )計核算是否真實(shí)、合法，會(huì )計信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì )計造假行為等。在檢查過(guò)程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規則》的要求，以《中華人民會(huì )計法》、《國務(wù)院違反財政法規處罰的暫行規定》、《會(huì )計基礎工作規范》、《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《現金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規范機關(guān)津補貼實(shí)施工作有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》等法律法規為依據，嚴格監督檢查程序，切實(shí)履行監督職責。一是按規定下發(fā)檢查通知書(shū)。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱(chēng)，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容。三是召開(kāi)被檢查單位相關(guān)人員見(jiàn)面會(huì )。首先由被檢查單位負責人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長(cháng)布置相關(guān)事宜。四是認真填寫(xiě)工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實(shí)撰寫(xiě)檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長(cháng)在規定的時(shí)間內撰寫(xiě)檢查報告和財政檢查征求意見(jiàn)函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時(shí)間內及時(shí)將意見(jiàn)反饋回來(lái)，作為研究處理處罰的參考依據，確保處理處罰質(zhì)量。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查發(fā)現我縣會(huì )計工作還存在很多問(wèn)題和不足，會(huì )計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導簽批，有白條抵賬的現象。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規范，個(gè)別單位使用會(huì )計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數未建立;個(gè)別單位未按會(huì )計制度設置會(huì )計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內部會(huì )計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現象。五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù)，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。六是會(huì )計報表不能真實(shí)、完整的反映單位財務(wù)收支情況，單位負責人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。
四、今后的打算和整改工作
對于本次檢查發(fā)現的問(wèn)題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規，依法執政。同時(shí)，財政部門(mén)將加強同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助，形成監管合力，綜合治理會(huì )計信息失真問(wèn)題，為會(huì )計行業(yè)的健康發(fā)展營(yíng)造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現違規現象，將根據《會(huì )計法》等有關(guān)財經(jīng)法規，從嚴進(jìn)行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進(jìn)財務(wù)會(huì )計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會(huì )計信息質(zhì)量檢查成果。
會(huì )計信息質(zhì)量報告6
我單位財務(wù)會(huì )計管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。
為切實(shí)履行財政監督職責，穩步推進(jìn)財政監督檢查工作，我單位對本單位會(huì )計信息質(zhì)量、部門(mén)預算、“小金庫”專(zhuān)項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執行情況進(jìn)行自查，現將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計基礎工作情況檢查
1、會(huì )計人員從業(yè)資格情況：會(huì )計人員經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設情況：開(kāi)設零余額賬戶(hù)，集中支付賬戶(hù)。
3、會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置比較合理、完備，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)。
4、會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)，單位未存在將收支計入往來(lái)賬核算問(wèn)題。
5、財務(wù)報銷(xiāo)制度完善、報銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷(xiāo)。
6、原始發(fā)票、收據使用情況：沒(méi)有使用發(fā)票和收據的`情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務(wù)會(huì )計檔案及時(shí)整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。
9、單位建有財務(wù)管理規章制度、內控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊并定期進(jìn)行清查。
�。ǘ┲卫怼靶〗饚臁鼻闆r
單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶(hù)管理和核算，無(wú)“小金庫”。
從財務(wù)會(huì )計管理自查情況看來(lái)，我單位財務(wù)會(huì )計管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。
會(huì )計信息質(zhì)量報告7
一、企業(yè)基本情景
企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情景及原因分析；企業(yè)戶(hù)數變化情景，包括合并范圍子企業(yè)戶(hù)數、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶(hù)數，未納入合并范圍戶(hù)數及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情景；企業(yè)職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情景。
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情景分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規模、行業(yè)分布等情景分析。
�。ǘ┌粗饕獦I(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情景，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀(guān)經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。
�。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。
�。ㄋ模┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情景分析，包括盈利結構，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
�。ǘ┏杀举M用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
�。ㄈ┒愘x調整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。
�。ㄋ模⿻�(huì )計政策、會(huì )計估計變更的`原因及其對效益的影響。
�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情景，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。
�。┨潛p企業(yè)戶(hù)數、虧損面、虧損額及原因。
�。ㄆ撸┢髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利本事相關(guān)指標的年度間比較分析和行業(yè)對標。
四、現金流情景分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情景。
�。ǘ┡c上年度現金流量情景進(jìn)行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動(dòng)負債比率、資產(chǎn)現金回收率等指標并與行業(yè)對標。
�。ㄈ⿲ζ髽I(yè)本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項說(shuō)明。
五、所有者權益變動(dòng)情景分析
�。ㄒ唬⿻�(huì )計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的'變動(dòng)情景及原因。
�。ǘ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情景及原因。
�。ㄈ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年度內經(jīng)營(yíng)因素增減情景及原因。
六、重大事項說(shuō)明
對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權（產(chǎn)權）轉讓及資產(chǎn)損失情景等重大事項進(jìn)行詳細說(shuō)明和分析。
七、風(fēng)險及內控管理情景
�。ㄒ唬╋L(fēng)險治理和內控管理的組織架構及相關(guān)職能部門(mén)運轉情景。
�。ǘ╋L(fēng)險和內控管理制度及實(shí)施情景。
八、問(wèn)題整改情景
企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監管工作中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情景及擬采取的主要措施。
九、有關(guān)工作提議
對改善財務(wù)會(huì )計決算工作的有關(guān)工作提議。
會(huì )計信息質(zhì)量報告8
一、領(lǐng)導重視、職責明確 為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財政監督檢查工作的***副局長(cháng)牽頭負責，從監督檢查科、會(huì )計管理科、企財科等相關(guān)科室抽調了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請了縣人民銀行會(huì )計科科長(cháng)、會(huì )計師事務(wù)所的兩位注冊會(huì )計師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。
二、認真檢查、不走過(guò)場(chǎng) 每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)報表和其它會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對查出的問(wèn)題，能以事實(shí)為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規處罰的.暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題：
1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
2、票據報銷(xiāo)不規范。有些單位的票據報銷(xiāo)沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無(wú)付款人名稱(chēng)等。
4、工會(huì )帳簿不規范，沒(méi)有依法設帳，使用的票據隨意性強，管理工會(huì )會(huì )計帳簿的往往是不懂會(huì )計業(yè)務(wù)、沒(méi)有會(huì )計從業(yè)資格的人員。
5、內部會(huì )計管理制度不完善。有的單位沒(méi)有內部會(huì )計管理制度；有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規定的制度，許多內容已嚴重滯后或過(guò)時(shí)，已根本無(wú)法與目前的形勢相適應。 對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規定的期限內，按照通知書(shū)的要求，認真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現違法情況，將根據《中華人民共和國會(huì )計法》等有關(guān)財經(jīng)法規，從嚴進(jìn)行處理。
會(huì )計信息質(zhì)量報告9
按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》（國稅稽告字[20]001號）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
xxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。
xxx公司成立以后，主要是從事了對xxx市xx縣當地的礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點(diǎn)、xx礦點(diǎn)進(jìn)行前期的勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開(kāi)發(fā)當地的旅游資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxx有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，xxx公司雖然開(kāi)展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過(guò)程復雜，至今雖已開(kāi)展了五年多的工作，但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上，為此xxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
xxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上，未有收入體現，應不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。
xxx公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當地在電站開(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開(kāi)具普通銷(xiāo)已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；20xx年取得收入1462122.25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)43071.30元，開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營(yíng)業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-385412.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進(jìn)行：
1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時(shí)，開(kāi)具了普通銷(xiāo)按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開(kāi)具普通銷(xiāo)43071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來(lái)款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過(guò)程及相應原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現20xx年度已掛賬的'預收賬款-xx電站540000萬(wàn)元，由于當時(shí)核算時(shí)該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬(wàn)元。
3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問(wèn)題：
�、�、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結轉方面存在的問(wèn)題：
經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí)，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進(jìn)行建設，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長(cháng)，加上施工過(guò)程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷(xiāo)售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
�、�、期間費用核算方面存在的問(wèn)題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題：
�、�、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷(xiāo)，直接計入管理費用；
�、�、購入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo)；
�、�、個(gè)人電話(huà)費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整；
�、�、會(huì )務(wù)費、汽車(chē)超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；
�、�、未取得正規發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。
�、�、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時(shí)，資產(chǎn)類(lèi)調整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會(huì )計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額6279.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。
通過(guò)自查，我公司由于開(kāi)具普通銷(xiāo)補繳增值稅4167.13元，我公司20、20xx年度企業(yè)所得稅應分別調整如下：
20xx年度：調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元
20xx年度：調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
應補繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699。74元-2321.04元=27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
會(huì )計信息質(zhì)量報告10
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的.組織開(kāi)展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開(kāi)展情況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的責任心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
會(huì )計信息質(zhì)量報告11
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《行政事業(yè)單位內部控制規范》的有關(guān)規定，并參照財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查>情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院及時(shí)成立了以總會(huì )計師為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務(wù)會(huì )計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、>財務(wù)管理、預算執行情況進(jìn)行核查，對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
�。ǘ⿻�(huì )計核算和會(huì )計報告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來(lái)按照適用統一的醫院會(huì )計制度進(jìn)行核算。會(huì )計憑證的編制符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專(zhuān)人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結；由專(zhuān)人負責編制會(huì )計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
�。ㄈ﹥炔靠刂坪蜋n案管理方面
財務(wù)人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì )計檔案的保管由專(zhuān)人保管，有專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案柜，會(huì )計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
�。ㄋ模﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨绦星闆r
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《xxxx醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些>規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的`發(fā)生。
4。明確賬務(wù)處理程序，根據醫院會(huì )計制度的規定，確定單位會(huì )計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會(huì )計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會(huì )計核算準確無(wú)誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
�。┐嬖趩�(wèn)題
通過(guò)自查，醫院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計信息質(zhì)量報告12
根據上蔡縣財政局轉發(fā)的駐馬店市財政局《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位政府會(huì )計制度貫徹執行情況調研工作的通知》的通知文件的要求，為切實(shí)做好我中心學(xué)校政府會(huì )計準則制度實(shí)施情況工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升我中心學(xué)校財務(wù)規范運作水平，我校依據駐馬店市財政局《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位政府會(huì )計制度貫徹執行情況調研工作的通知》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《政府會(huì )計準則制度》等有關(guān)法律制度規定，對20xx年度政府會(huì )計準則制度實(shí)施情況認真進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年4月21日收到縣教育局轉發(fā)縣財政局轉發(fā)駐馬店市財政局的通知后，我校及時(shí)成立了以財務(wù)負責人董付山為組長(cháng)，劉冬梅為副組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年4月21日至5月31日。
三、自查方式
自查小組成員參照《駐馬店市行政事業(yè)單位政府會(huì )計制度貫徹執行情況調研工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。
四、自查結果
�。ㄒ唬┱畷�(huì )計準則制度工作情況
我中心學(xué)校嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》以及有關(guān)法律、法規規定，配備專(zhuān)職會(huì )計及記賬人員開(kāi)展會(huì )計核算工作�，F有財務(wù)負責人1人，總務(wù)1人，記賬1人。各會(huì )計人員在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑铡吨腥A人民共和國會(huì )計法》的要求認真履行職責，沒(méi)有違法違紀行為。
�。ǘ⿻�(huì )計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》、《政府會(huì )計準則制度》，根據實(shí)際發(fā)生的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定，依法建立會(huì )計帳冊，正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置、啟用、登記會(huì )計帳薄，會(huì )計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證、帳實(shí)相符。根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表，并做到了數字真實(shí)、計算準確、內容完整、簽字手續齊全。
�。ㄈ⿻�(huì )計檔案管理情況
嚴格按照《會(huì )計檔案管理辦法》管理會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案，妥善保管。
�。ㄋ模﹥炔繒�(huì )計管理制度建設監督方面
我中心學(xué)校歷來(lái)重視單位內部管理制度建設及監督，以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監督，增強法紀觀(guān)念和遵守規章制度的自覺(jué)性為目的。為保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行制定了《xx街道辦事處中心學(xué)校財務(wù)管理制度》、《xx街道辦事處中心學(xué)校會(huì )計工作人員職責》等工作制度，明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行；明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生；明確了會(huì )計工作領(lǐng)導責任制，初步建立并執行會(huì )計人員崗位責任制，帳務(wù)處理程序制度，內部牽制和稽核制度，財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理及監督制度，進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理監督工作。
�。ㄎ澹┐嬖诘膯�(wèn)題和今后打算
1、政府會(huì )計準則制度工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善。
2、會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新，在精度和深度上欠缺。
3、財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓需進(jìn)一步加強。
4、在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。針對以上問(wèn)題我校將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實(shí)。
會(huì )計信息質(zhì)量報告13
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國會(huì )計法》和國務(wù)院《關(guān)于整頓和規范市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的決定》精神，根據省財政廳《關(guān)于開(kāi)展年會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財監督〖〗號)文件精神，我局從年×月×日至×月×日對縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。
一、具體檢查中應注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。
二、認真檢查、不走過(guò)場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)報表和其它會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對查出的.問(wèn)題，能以事實(shí)為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題：
�、蔽窗匆幎ㄌ钪�、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
�、财睋䦂箐N(xiāo)不規范。有些單位的票據報銷(xiāo)沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無(wú)付款人名稱(chēng)等。
�、硞�(gè)別單位未按會(huì )計制度規定設置會(huì )計帳簿，主要是總帳不全，明細不明;帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差萬(wàn)元;經(jīng)實(shí)際現金盤(pán)點(diǎn)，該單位白條子抵庫萬(wàn)元;同時(shí)，年度會(huì )計報表未委托會(huì )計師事務(wù)所審計。
會(huì )計信息質(zhì)量報告14
為認真做好會(huì )計基礎工作，建立規范的會(huì )計秩序，不斷提高會(huì )計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀(guān)地進(jìn)行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責任，限期改正�，F將我集團會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規，依法經(jīng)營(yíng)，科學(xué)合理的設置會(huì )計機構，配備了各崗位會(huì )計人員。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理，指導、監督和檢查，會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監交制度，資料完整、齊備。
二、會(huì )計核算方面
會(huì )計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定，規范處理日常業(yè)務(wù)。按照規范取得原始或自制原始憑證，會(huì )計賬簿記錄規范，會(huì )計憑證、會(huì )計科目使用正確，裝訂整齊合規，檔案管理規范。年終決算前，對全年的.過(guò)渡性賬戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，內外賬務(wù)進(jìn)行核對，年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
三、會(huì )計監督方面
根據各項財經(jīng)法律法規等，嚴格審查各項原始憑證，全部財務(wù)收支納入公司統一核算，對各項資產(chǎn)進(jìn)行監督，接受各級機關(guān)的監督檢查。
四、內部管理制度
按照按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定，建立了集團會(huì )計管理體系，各公司會(huì )計管理體系。建立會(huì )計人員崗位責任制度等，建立了有效的內控管理和考核制度，層層落實(shí)責任，加強內部管理。
五、存在的問(wèn)題和不足
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會(huì )計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強，管理制度落實(shí)不夠深入。三是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新，按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性。針對以上問(wèn)題我集團將及時(shí)糾正，抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設，抓好各級管理制度的落實(shí)，力爭將我集團的會(huì )計基礎工作邁上一個(gè)新的臺階。
會(huì )計信息質(zhì)量報告15
近幾年來(lái)，在上級衛生行政主管部門(mén)的關(guān)懷和指導下，我院按照《廣安市一級醫院等級評審標準（試行）》標準，堅持科學(xué)辦院，民主管院，發(fā)展強院的辦院方針，抓創(chuàng )建，強管理，促規范，全院干部職工上下一心，克難攻堅，不斷創(chuàng )新，大力改善醫院環(huán)境，提高醫療服務(wù)質(zhì)量，強化標準化建設，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，促進(jìn)了醫院全面發(fā)展。目前，我院按照《標準》進(jìn)行了全面自查，現報告如下：
一、醫院管理
實(shí)行院科兩級管理，領(lǐng)導及科主任分工明確，各盡其責，臨床科室、醫技科室、職能科室設置齊全，開(kāi)放床位34張，人員配備及房屋面積達到標準，超出了基本設備配置，管理組織健全，有齊全的各項管理制度，嚴格醫療安全管理，人人參與防范醫療安全。
二、醫療質(zhì)量
加強醫院醫療質(zhì)量的管理，主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，嚴格執行12個(gè)醫療安全的核心制度，病歷質(zhì)量、診治水平大幅度提高，三基三嚴訓練到位，門(mén)急診24小時(shí)值班制度，急救設施齊全完整，各項醫療質(zhì)量統計指標在規定范圍，醫療質(zhì)量持續改進(jìn)見(jiàn)成效。
三、醫療技術(shù)組
檢驗科能提供24小時(shí)急診服務(wù)，科室布置基本合理，遵守操作規程，定期標準，保證報告質(zhì)量，嚴格輸血管理，無(wú)非法采血、用血，能?chē)栏裾莆蛰斞m應癥。醫學(xué)影像能滿(mǎn)足24小時(shí)急診檢查服務(wù)，報告準確、及時(shí)。有健全藥事委員會(huì )，保證臨床合理安全用藥，毒劇麻藥品管理規范、有序，記錄齊全，認真執行《處方管理辦法》。
四、護理及院感
1有健全的院感、護理管理體系，有齊全的管理制度，人員配置合理，定期進(jìn)行在職培訓，能正確實(shí)施各種護理常規、操作規程，有健全的崗位職責和考核標準及辦法，有一定的護患溝通技巧、健康指導，能體現人性化服務(wù)理念，搶救藥品齊全完好，危重患者護理交接班到位，統計指標合格，傳染病管理不松懈，能及時(shí)報告。有專(zhuān)人從事院感工作，有定期檢查和監測，監督醫務(wù)人員執行無(wú)菌操作，對重點(diǎn)科室重點(diǎn)監測，有達標的消毒供應室和污水處理站，醫療廢物處理規范。
五、財務(wù)、后勤管理
統一領(lǐng)導，集中管理，收支兩條線(xiàn)，無(wú)小金庫，有合理的`分配及激勵機制，財務(wù)實(shí)行電腦化管理，門(mén)診及住院人次逐年上升，有健全的設備采購、保養、維修與更新制度，有自備發(fā)電配送能力，保證臨床及重要科室的診療活動(dòng)。
六、行風(fēng)評審
有專(zhuān)職從事醫德醫風(fēng)、紀檢工作兩人，落實(shí)醫患溝通制度和知情選擇同意，保護患者隱私，定期公示各項服務(wù)收費及藥品價(jià)格、及時(shí)處理各種投訴、文明服務(wù)，有健全的醫德醫風(fēng)考評制度及檔案，嚴格執行“十不準”，服務(wù)環(huán)境舒適、溫馨，標識規范、醒目，優(yōu)化就醫流程，定期免費送醫送藥下鄉，實(shí)施了“健康之路村村行”活動(dòng)，為“五�！崩先颂乩�(hù)住院實(shí)施免費、醫療救助。
通過(guò)自查，我院共得分886分，已基本達到了廣安市一級甲等醫院合格標準。但在醫院整體服務(wù)功能、內部管理、運行機制、應急處置能力、人力資源配置等方面還有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。我院將繼續強化管理，完善措施，強力推進(jìn)標準化建設，促進(jìn)醫院全面發(fā)展，以?xún)?yōu)異成績(jì)迎接上級專(zhuān)家組來(lái)我院評審。
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