工程公司財務(wù)管理制度

工程公司財務(wù)管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編收集整理的工程公司財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。

工程公司財務(wù)管理制度1

　　1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規,財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。

　　2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開(kāi)除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現漏帳,其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。

　　6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時(shí)的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

　　8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內,不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

　　10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的`,應根據收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發(fā)現一次罰200元,并追究責任。

　　11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務(wù)上對于交來(lái)的各種內部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會(huì )計,每月必須及時(shí)做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。

　　15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳,如果發(fā)現三個(gè)月不結帳,罰領(lǐng)款數額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。

　　17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。

工程公司財務(wù)管理制度2

　　第一章財務(wù)部職責

　　公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　一、負責公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算；保管庫存現金及銀行空白票據；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　　二、負責公司會(huì )計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規與會(huì )計準則，按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目，設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。

　　三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

　　四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷、評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。

　　五、進(jìn)行公司內部審計。

　　第二章項目資金管理

　　一、總則

　�。�、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷(xiāo)。

　�。�、財務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí)，應由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人批準后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。

　　3、各部門(mén)對外支付時(shí)，需寫(xiě)明完整的收款人名稱(chēng)并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發(fā)票開(kāi)具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書(shū)面通知，書(shū)面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見(jiàn)方能進(jìn)行。

　　4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準后方能進(jìn)行，嚴禁先辦后補手續。

　　5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準方能進(jìn)行。

　　6、為規范公司費用報銷(xiāo)行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷(xiāo)完畢；超過(guò)10日未超過(guò)30日的，應書(shū)面說(shuō)明理由并一事一報一批；超過(guò)30日未報銷(xiāo)的，視為本人放棄報銷(xiāo)。

　　7、費用報銷(xiāo)原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報銷(xiāo)，絕對禁止以他人名義報銷(xiāo)或代為報銷(xiāo)。

　　8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來(lái)中，均應嚴格執行收支兩條線(xiàn)，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

　　二、工程費用審批制度

　�。ㄒ唬┙�(jīng)費來(lái)源：

　　1、墊資項目前期經(jīng)費實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有費用從進(jìn)度款中扣回。

　　2、按月進(jìn)度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

　�。�、墊資項目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項目支付累計金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的，財務(wù)部門(mén)不得支付。

　�。ǘ�）支付程序

　�。�、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長(cháng)上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長(cháng)統計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預算部負責人審核結算單→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權人批準→財務(wù)部按批準額度支付。人工費實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結算表，結算表需單獨填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱(chēng)、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽注意見(jiàn)；機械費預借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽注意見(jiàn)。

　�。�、材料費不實(shí)行借款，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個(gè)項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程序為：材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權人批準→財務(wù)部按批準額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開(kāi)具發(fā)票（附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽字。

　�。�、借款單要求：預借款時(shí)，須填寫(xiě)統一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財務(wù)部作為付款和掛賬依據；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結算時(shí)沖銷(xiāo)借款或核對依據。填寫(xiě)借款單時(shí)須字跡清晰、可辯。

　　4、周轉金制度：工程項目的零星支付實(shí)行周轉金制度。周轉金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉金應按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用，不得轉借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，實(shí)行月末對賬。

　�。�1）項目經(jīng)理周轉金2萬(wàn)元，用于支付日常開(kāi)支；

　�。�2）材料負責人周轉金3萬(wàn)元，用于0.5—1.0萬(wàn)元以?xún)攘阈遣牧现С觯?/p>

　�。�3）項目部材料員周轉金1萬(wàn)元，用于0.5萬(wàn)元以下零星材料支出。

　　周?chē)�金范圍內的支付按本章規定報銷(xiāo)時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。

　　5、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術(shù)員負責結算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現場(chǎng)驗收復核，項目副經(jīng)理復核后，交項目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據。

　　第三章成本管理

　　一、材料采購

　�。�、公司的材料采購由材料供應部門(mén)全面負責。

　�。�、材料供應部門(mén)在采購材料時(shí)，應首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理借款手續。

　　3、采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報銷(xiāo)。

　�。�、采購必須簽訂書(shū)面的材料買(mǎi)賣(mài)合同，無(wú)合同的，不予報銷(xiāo)，嚴禁采用先進(jìn)材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現，將對相關(guān)人員及部門(mén)主管重罰。

　　二、材料入庫

　�。�、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。

　�。�、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續。

　�。�、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點(diǎn)、驗收所購材料，核對品名、數量、規格、型號無(wú)誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會(huì )計入帳憑證。

　　三、材料領(lǐng)用

　　所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。

　　四、材料管理

　�。�、每月月末庫管員依據收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當月收、領(lǐng)料數據進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。

　�。�、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)虧的材料由庫管員說(shuō)明原因，超過(guò)規定損耗的從庫管員工資中補足。

　�。�、公司每年根據各項目庫管員的盤(pán)虧、盤(pán)盈和平時(shí)報表的上報質(zhì)量情況進(jìn)行評比，對第一名進(jìn)行獎勵，倒數第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉性材料的領(lǐng)購比照以上執行）

　�。�、庫房管理人員應認真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續；退還租賃材料時(shí)，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續；退還時(shí)未做手續的，視作材料在本項目部丟失。

　　五、成本管理職能分工

　�。�、公司預算部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢(xún)機構編制招投標文件時(shí)的.外聯(lián)。

　　2、材料供應部門(mén)負責組織工程設備材料的采購供應及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備、材料及時(shí)供應；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　3、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　　4、工程中間結算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結算報送預算部審核，預算部結合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日前送財務(wù)部會(huì )簽。財務(wù)部根據有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司總經(jīng)理審批。

　�。�、工程決算程序。

　�。�1）施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報預算部復核，財務(wù)部會(huì )簽。

　�。�2）財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。

　�。�3）大工程辦理決算時(shí)，應由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、預算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。

　　第四章合同管理

　　一、對外經(jīng)濟往來(lái)中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)分包、物資設備采購供應等，均應簽訂書(shū)面合同書(shū)。嚴禁口頭協(xié)議和非正規書(shū)面合同形式。未簽訂合同書(shū)的，財務(wù)部不予付款。

　　二、公司各部門(mén)負責人負責本部門(mén)的合同管理工作，并應指定專(zhuān)人負責具體工作。

　　三、簽訂合同時(shí)，洽談權、審查權、批準權應相對獨立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)過(guò)評審程序評審后，方可批準簽訂。

　　四、經(jīng)辦人應于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權限，審查對方提供資料的真實(shí)性與合法性。

　　五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門(mén)共同審查業(yè)主招標文件，確定公司投標書(shū)主要條款。

　　六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應使用格式文本簽約；與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書(shū)形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同專(zhuān)用章為合同成立要件。

　　七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權委托人持授權委托書(shū)簽署，一事一授權。

　　八、加蓋公司合同專(zhuān)用章時(shí)，應首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權人持授權書(shū)簽署意見(jiàn)，然后由合同章的管理人再根據簽注意見(jiàn)，決定是否在合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章，蓋章時(shí)應做好登記。

　　九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于5日內向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

　　十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履行合同，維護公司信譽(yù)。對履行過(guò)程中對方當事人的違約行為，項目部應立即查明情況，認真、穩妥收集證據，及時(shí)、合理、準確向對方提出索賠報告。

　　十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責任，并要求其承擔全部損失：

　　1、合同簽訂、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣(mài)公司利益；

　　2、合同簽訂、履行過(guò)程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損失；

　　3、其他故意違反本管理制度的行為。

　　第五章聯(lián)營(yíng)項目管理制度

　　一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應于5日內將合同副本提交公司財務(wù)部副本。

　　二、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶(hù)后，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據，并由經(jīng)營(yíng)部負責人簽字，財務(wù)部依據聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款。

　　三、聯(lián)營(yíng)管理費必須按規定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無(wú)權少收或不收管理費。

工程公司財務(wù)管理制度3

　　1 .公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規,接受財政、稅務(wù)、監事會(huì )的監督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運;具體確定公司財務(wù)管理機構設置;組織擬定公司內部財務(wù)管理辦法;根據各項收支預算,組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),審批公司重大財務(wù)事項等。

　　2 .公司總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的領(lǐng)導人,在公司總經(jīng)理的`領(lǐng)導下,負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動(dòng),審查各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告,協(xié)助公司領(lǐng)導進(jìn)行重大事項的決策。

　　3 .公司財務(wù)結算部門(mén),在總會(huì )計師及部門(mén)主管的領(lǐng)導下,按照部門(mén)的崗位職責、行業(yè)會(huì )計制度,進(jìn)行會(huì )計核算、財務(wù)管理、編寫(xiě)各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告和實(shí)施職能監督。4 .公司設置總會(huì )計師、副總會(huì )計師各1 名。同時(shí)設置財務(wù)結算部,配備正、副部長(cháng)各l 名。

　　5 .部門(mén)設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結算、工資結算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來(lái)結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況,由公司財務(wù)結算部統一委派財務(wù)人員。

　　6 .總會(huì )計師、副總會(huì )計師,根據總經(jīng)理的提議,由董事會(huì )任免。財務(wù)結算部部長(cháng)由公司總經(jīng)理任免,其他會(huì )計人員由公司財務(wù)結算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。

　　7 .凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,必須服從公司駐地辦事機構的統一管理,由公司駐外辦事機構財務(wù)人員,按照公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營(yíng)管理費的統一征收。

　　8 .內部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的內部經(jīng)營(yíng)承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則,組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn),確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。

　　9 .會(huì )計人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀處罰下崗、因故調動(dòng)工作、離職、機構合并、撤銷(xiāo)等情況的,部門(mén)主管必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務(wù)移交清冊,由財務(wù)結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務(wù)結算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會(huì )計檔案歸檔。

　　10 .財會(huì )人員在辦理會(huì )計工作事務(wù)中,應各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。要堅持原則,對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn),請求制止、糾正;單位及部門(mén)領(lǐng)導收到報告后,應在十日內作出書(shū)面決定,并對其決定承擔責任;會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的,也應當承擔責任。

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