工程公司財務(wù)管理管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是指一定的規格或法令禮俗。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的工程公司財務(wù)管理管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
工程公司財務(wù)管理管理制度1
1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規,財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開(kāi)除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現漏帳,其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時(shí)的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。
8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內,不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發(fā)現一次罰200元,并追究責任。
11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務(wù)上對于交來(lái)的.各種內部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會(huì )計,每月必須及時(shí)做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳,如果發(fā)現三個(gè)月不結帳,罰領(lǐng)款數額的10%。
16、從xxxx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
工程公司財務(wù)管理管理制度2
第一章財務(wù)部職責
公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
一、負責公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算；保管庫存現金及銀行空白票據；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
二、負責公司會(huì )計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規與會(huì )計準則，按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目，設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。
三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷、評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
五、進(jìn)行公司內部審計。
第二章項目資金管理
一、總則
�。�、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷(xiāo)。
�。�、財務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí)，應由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人批準后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。
3、各部門(mén)對外支付時(shí)，需寫(xiě)明完整的收款人名稱(chēng)并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發(fā)票開(kāi)具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書(shū)面通知，書(shū)面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見(jiàn)方能進(jìn)行。
4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準后方能進(jìn)行，嚴禁先辦后補手續。
5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準方能進(jìn)行。
6、為規范公司費用報銷(xiāo)行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷(xiāo)完畢；超過(guò)10日未超過(guò)30日的，應書(shū)面說(shuō)明理由并一事一報一批；超過(guò)30日未報銷(xiāo)的，視為本人放棄報銷(xiāo)。
7、費用報銷(xiāo)原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報銷(xiāo)，絕對禁止以他人名義報銷(xiāo)或代為報銷(xiāo)。
8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來(lái)中，均應嚴格執行收支兩條線(xiàn)，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。
二、工程費用審批制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)費來(lái)源：
1、墊資項目前期經(jīng)費實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有費用從進(jìn)度款中扣回。
2、按月進(jìn)度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。
�。�、墊資項目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項目支付累計金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的，財務(wù)部門(mén)不得支付。
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�。�、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長(cháng)上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長(cháng)統計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預算部負責人審核結算單→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權人批準→財務(wù)部按批準額度支付。人工費實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結算表，結算表需單獨填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱(chēng)、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽注意見(jiàn)；機械費預借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽注意見(jiàn)。
�。�、材料費不實(shí)行借款，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個(gè)項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程序為：材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權人批準→財務(wù)部按批準額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開(kāi)具發(fā)票（附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽字。
�。�、借款單要求：預借款時(shí)，須填寫(xiě)統一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財務(wù)部作為付款和掛賬依據；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結算時(shí)沖銷(xiāo)借款或核對依據。填寫(xiě)借款單時(shí)須字跡清晰、可辯。
4、周轉金制度：工程項目的零星支付實(shí)行周轉金制度。周轉金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉金應按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用，不得轉借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，實(shí)行月末對賬。
�。�1）項目經(jīng)理周轉金2萬(wàn)元，用于支付日常開(kāi)支；
�。�2）材料負責人周轉金3萬(wàn)元，用于0.5—1.0萬(wàn)元以?xún)攘阈遣牧现С觯?/p>
�。�3）項目部材料員周轉金1萬(wàn)元，用于0.5萬(wàn)元以下零星材料支出。
周?chē)鸱秶鷥鹊闹Ц栋幢菊乱幎▓箐N(xiāo)時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
5、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術(shù)員負責結算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現場(chǎng)驗收復核，項目副經(jīng)理復核后，交項目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據。
第三章成本管理
一、材料采購
�。�、公司的材料采購由材料供應部門(mén)全面負責。
�。�、材料供應部門(mén)在采購材料時(shí)，應首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理借款手續。
3、采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報銷(xiāo)。
�。�、采購必須簽訂書(shū)面的材料買(mǎi)賣(mài)合同，無(wú)合同的，不予報銷(xiāo)，嚴禁采用先進(jìn)材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現，將對相關(guān)人員及部門(mén)主管重罰。
二、材料入庫
�。�、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。
�。�、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續。
�。�、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點(diǎn)、驗收所購材料，核對品名、數量、規格、型號無(wú)誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會(huì )計入帳憑證。
三、材料領(lǐng)用
所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。
四、材料管理
�。�、每月月末庫管員依據收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當月收、領(lǐng)料數據進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。
�。�、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)虧的材料由庫管員說(shuō)明原因，超過(guò)規定損耗的從庫管員工資中補足。
�。�、公司每年根據各項目庫管員的盤(pán)虧、盤(pán)盈和平時(shí)報表的上報質(zhì)量情況進(jìn)行評比，對第一名進(jìn)行獎勵，倒數第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉性材料的領(lǐng)購比照以上執行）
�。�、庫房管理人員應認真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續；退還租賃材料時(shí)，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續；退還時(shí)未做手續的，視作材料在本項目部丟失。
五、成本管理職能分工
�。�、公司預算部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的'編制，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢(xún)機構編制招投標文件時(shí)的外聯(lián)。
2、材料供應部門(mén)負責組織工程設備材料的采購供應及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備、材料及時(shí)供應；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
3、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
4、工程中間結算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結算報送預算部審核，預算部結合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日前送財務(wù)部會(huì )簽。財務(wù)部根據有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司總經(jīng)理審批。
�。�、工程決算程序。
�。�1）施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報預算部復核，財務(wù)部會(huì )簽。
�。�2）財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。
�。�3）大工程辦理決算時(shí)，應由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、預算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
第四章合同管理
一、對外經(jīng)濟往來(lái)中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)分包、物資設備采購供應等，均應簽訂書(shū)面合同書(shū)。嚴禁口頭協(xié)議和非正規書(shū)面合同形式。未簽訂合同書(shū)的，財務(wù)部不予付款。
二、公司各部門(mén)負責人負責本部門(mén)的合同管理工作，并應指定專(zhuān)人負責具體工作。
三、簽訂合同時(shí)，洽談權、審查權、批準權應相對獨立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)過(guò)評審程序評審后，方可批準簽訂。
四、經(jīng)辦人應于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權限，審查對方提供資料的真實(shí)性與合法性。
五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門(mén)共同審查業(yè)主招標文件，確定公司投標書(shū)主要條款。
六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應使用格式文本簽約；與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書(shū)形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同專(zhuān)用章為合同成立要件。
七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權委托人持授權委托書(shū)簽署，一事一授權。
八、加蓋公司合同專(zhuān)用章時(shí)，應首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權人持授權書(shū)簽署意見(jiàn)，然后由合同章的管理人再根據簽注意見(jiàn)，決定是否在合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章，蓋章時(shí)應做好登記。
九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于5日內向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）
十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履行合同，維護公司信譽(yù)。對履行過(guò)程中對方當事人的違約行為，項目部應立即查明情況，認真、穩妥收集證據，及時(shí)、合理、準確向對方提出索賠報告。
十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責任，并要求其承擔全部損失：
1、合同簽訂、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣(mài)公司利益；
2、合同簽訂、履行過(guò)程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損失；
3、其他故意違反本管理制度的行為。
第五章聯(lián)營(yíng)項目管理制度
一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應于5日內將合同副本提交公司財務(wù)部副本。
二、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶(hù)后，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據，并由經(jīng)營(yíng)部負責人簽字，財務(wù)部依據聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款。
三、聯(lián)營(yíng)管理費必須按規定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無(wú)權少收或不收管理費。
工程公司財務(wù)管理管理制度3
1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規，接受財政、稅務(wù)、監事會(huì )的監督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運;具體確定公司財務(wù)管理機構設置;組織擬定公司內部財務(wù)管理辦法;根據各項收支預算，組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。
2.公司總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的領(lǐng)導人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動(dòng)，審查各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進(jìn)行重大事項的決策。
3.公司財務(wù)結算部門(mén)，在總會(huì )計師及部門(mén)主管的領(lǐng)導下，按照部門(mén)的崗位職責、行業(yè)會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算、財務(wù)管理、編寫(xiě)各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告和實(shí)施職能監督。
4.公司設置總會(huì )計師、副總會(huì )計師各1名。同時(shí)設置財務(wù)結算部，配備正、副部長(cháng)各1名。
5.部門(mén)設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結算、工資結算、出納等崗位，可實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管往來(lái)結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況，由公司財務(wù)結算部統一委派財務(wù)人員。
6.總會(huì )計師、副總會(huì )計師，根據總經(jīng)理的提議，由董事會(huì )任免。財務(wù)結算部部長(cháng)由公司總經(jīng)理任免，其他會(huì )計人員由公司財務(wù)結算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人，必須服從公司駐地辦事機構的統一管理，由公司駐外辦事機構財務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營(yíng)管理費的`統一征收。
8.內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經(jīng)營(yíng)承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則，組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9.會(huì )計人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀處罰下崗、因故調動(dòng)工作、離職、機構合并、撤銷(xiāo)等情況的，部門(mén)主管必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務(wù)結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會(huì )計檔案歸檔。
10.財會(huì )人員在辦理會(huì )計工作事務(wù)中，應各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn)，請求制止、糾正;單位及部門(mén)領(lǐng)導收到報告后，應在十日內作出書(shū)面決定，并對其決定承擔責任;會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應當承擔責任。
工程公司財務(wù)管理管理制度4
為了加強公司的財務(wù)管理工作,規范公司的財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,根據國家相關(guān)法律法規及公司章程的規定,結合本公司實(shí)際情況,特制定本財務(wù)管理制度。
一、公司財務(wù)部門(mén)的職能及組成
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度;
2、建立健全財務(wù)管理的各項規章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行;績(jì)效報酬
3、積極為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得可觀(guān)的經(jīng)濟效益;
4、厲行節約,合理使用資金;
5、合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費用;
6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。
7、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納人員組成.
8、公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )業(yè)務(wù),必須遵守本規定。
二、財務(wù)工作崗位職責
(一)財務(wù)經(jīng)理主要工作職責:
1、組織制定各項財務(wù)制度辦法,并督促貫徹執行。制定要符合國家規定,適應本單位具體情況的會(huì )計制度,便于員工參加管理和核算,以利于提高經(jīng)濟效益。
2、組織編制本單位的財務(wù)成本預算。根據市場(chǎng)材料價(jià)格情況,市場(chǎng)銷(xiāo)售量、商品房?jì)r(jià)格、開(kāi)發(fā)量大小、費用開(kāi)支情況、材料消耗、技術(shù)措施計劃等編制單位成本計劃和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬定資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效地使用資金。
3、負責組織檢查財務(wù)成本計劃完成情況。按照經(jīng)濟核算原則,定期組織檢查落實(shí)季、年成本和利潤的計劃執行情況,考核資金使用效果,找出管理漏洞,挖掘增收節支潛力,提出經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施、寫(xiě)出分析報告。
4、組織編制本單位的會(huì )計報表和有關(guān)報告,并負責會(huì )計資料檔案保管。嚴格按會(huì )計制度規定管理好本單位會(huì )計帳,按上級規定的時(shí)間報出會(huì )計報表,報表數字要求準確、完整,并認真審查,保持真實(shí)可靠。及時(shí)歸x計資料做好檔案管理工作。
5、負責電算化會(huì )計系統的全面使用管理和日常維護工作。根據會(huì )計電算化工作的要求以及財務(wù)準則的規定擬定會(huì )計電算化管理制度和核算方式。
6、負責會(huì )計軟件數據等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤(pán)外出或轉借他人使用,認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護,對外來(lái)磁盤(pán)的使用必須確保不對計算機造成破壞。
7、負責會(huì )計人員政治思想工作,組織財會(huì )人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習。
(二)會(huì )計的主要工作職責是:
1、按照國家會(huì )計制度的規定記帳、復核、報帳,做到手續完備、數字準確、帳目清楚、按期報帳;對每筆財務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要根據計劃及會(huì )計制度的規定,審核是否符合制度及規定。辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)要按規定認真審核原始單據是否合法,內容是否真實(shí),印簽是否齊全,數字是否正確,附件是否齊全等。
2、負責辦理其他應收應付款項的往來(lái)結算工作及明細核算;對于各種往來(lái)項目要隨時(shí)清理結算,應收的各款項要抓緊催收,應付的款項及時(shí)清償,避免發(fā)生呆帳損失。
3、負責會(huì )同有關(guān)部門(mén)制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細核算。
�、俎k理購置、調撥內部轉移、盤(pán)盈盤(pán)虧、報廢等會(huì )計手續。協(xié)助有關(guān)部門(mén)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號,建立固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法。對調入調出的的固定資產(chǎn),應及時(shí)協(xié)助辦理驗收和交付使用手續。
�、诎凑請蠖悇�(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證,不得任意改變折舊率,不得多提、少提或漏提折舊費。
�、酃潭ㄙY產(chǎn)增加,減少應按規定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門(mén)核對,做到帳實(shí)相符。
4、負責及協(xié)同有關(guān)部門(mén)參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。
�、倌杲K會(huì )同管理部門(mén)對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn),對多余閑置使用不當的固定資產(chǎn)及時(shí)向領(lǐng)導反映,并提出改進(jìn)意見(jiàn),提高固定資產(chǎn)的利用率。
�、趯ΡP(pán)盈盤(pán)虧、報廢的固定資產(chǎn)要深入現場(chǎng)查對實(shí)物,查明原因,經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續。對因報廢和盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應作出真實(shí)的.會(huì )計賬務(wù)處理。
5、每月終了應及時(shí)各項會(huì )計業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,準確地編制和匯總會(huì )計憑證。月終及時(shí)整理會(huì )計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應將全年的會(huì )計資料收集齊全、整理清楚分類(lèi)排列交檔案管理。
6、憑證取得要合規范,憑證內容要齊全,填制憑證要規范,正確登記所有帳簿。
7、根據財務(wù)核算要求逐筆登記各種明細帳,正確歸集和提供各種資料,每月將各類(lèi)記帳憑證輸入計算機,及時(shí)編制出當月的會(huì )計報表及各種財務(wù)所需的資料,并確保會(huì )計電算化系統數據安全、可靠真實(shí),做好數據備份工作。
8、每月及時(shí)核算各項應繳稅費,及時(shí)辦理納稅申報。對可能存在的稅務(wù)風(fēng)險及時(shí)作出風(fēng)險提示并提出合理建議。
(三)出納的主要工作職責是:
1、認真執行現金管理制度和銀行結算制度,負責辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù),嚴格支票管理制度,編制支票使用手續。要以審核后的收付款憑證為據辦理收付業(yè)務(wù)。
2、收付款前,出納人員要對憑證認真進(jìn)行復核,發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)提出更正或拒絕辦理�，F金必須做到日清月結,庫存與帳面額必須相符。
3、收付后要在收付款憑證上簽字,并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
4、辦理銀行結算業(yè)務(wù),要正確填制支票和其他結算憑證,不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況,必須報請財務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認可方能辦理。
5、對開(kāi)錯的支票,必須加蓋“作廢”戳記。如出現支票遺失應及時(shí)向銀行辦理掛失手續。
6、妥善保管各種支票及有價(jià)證券,對保險柜密碼必須保密,錢(qián)鑰匙必須管好,不得隨意轉交他人,臨時(shí)離開(kāi)工作崗位時(shí),必須鎖好錢(qián)柜,不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準并辦交接手續。
7、庫存現金不得超過(guò)規定的限額,收后的現金當天存入銀行,不得坐支和留用,不得以白條借據等抵充庫存現金,更不得挪用庫存現金,
8、不得將銀行帳戶(hù)借給任何單位或個(gè)人辦理結算、套取現金。
9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前,必須將印章放入保險柜。
10、保管好尚未使用的空白支票和收據,如票據丟失應立即向有關(guān)部門(mén)和單位辦理掛失手續。
11、積極配合銀行做對帳、報帳工作,以及配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
12、根據已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證,逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了,必須結出余額。
13、發(fā)生長(cháng)短款時(shí),要立即報告主管人員,不得隱瞞不報或者私自以長(cháng)款補短款�，F金日記帳面余額必須與庫存現金相符。每月末3日后,必須結出最后一扎傳票,并與銀行對好帳,編制“銀行存款余額調節表”,做到帳帳、帳表相符。
14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導交付的其他工作,負責公司各項業(yè)務(wù)的報銷(xiāo),負責公司工資、獎金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。
三、財務(wù)工作管理
1、會(huì )計年度自每年1月1日起至12月31日止。會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿,會(huì )計帳表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整,并符合會(huì )計制度的規定。財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
2、財務(wù)工作人員應保證帳薄記錄與實(shí)物,款項相符;應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次,會(huì )計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和會(huì )計簽名或蓋章。
3、財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;記載不準確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物不符時(shí)應及時(shí)向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導書(shū)面報告,并請求查明原因,作出處理。
4、出納人員不得兼管稽核,會(huì )計檔案保管和會(huì )計賬務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續。財務(wù)工作人員辦理交接手續,由總經(jīng)理辦公室主任、財務(wù)主管領(lǐng)導領(lǐng)導監交。
四、支票、現金管理
1、支票由出納員專(zhuān)人保管,支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準金額封頭,填寫(xiě)日期、用途、登記號碼。
2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字,會(huì )計核對、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額無(wú)誤,完成后交出納人員。出納人員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷(xiāo)。
3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金;個(gè)人勞務(wù)報酬;出差人員必須攜帶的旅差費;總經(jīng)理批準的其他特殊支出時(shí)可以支付現金。
4、除以上規定外,財務(wù)人員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付,確需支付現金的,經(jīng)會(huì )計審核,總經(jīng)理批準后方可支付現金。
5、財務(wù)人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(坐支)。
6、財務(wù)人員從銀行提取現金,必須由總經(jīng)理批準后方能提取。公司職員因工作需要借用現金,需填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)會(huì )計審核,財務(wù)經(jīng)理復核并交總經(jīng)理批準簽字后,方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。
7、符合本規定范圍內使用現金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,由經(jīng)手人簽字,會(huì )計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現金。
8、財務(wù)人員依據辦公室提交的考勤表,根據公司的考勤規定編制工資表,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字后方可提款,發(fā)放當月工資。
9、出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,帳款相符。
五、工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定。
3、工程部負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購,確保設備材料及時(shí)供應,積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作
(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
(2)負責工程進(jìn)度款的復核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序
(1)施工單位于月度結算前,將工程進(jìn)度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在5日內送財務(wù)部會(huì )簽。
(2)財務(wù)部根據有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應材料數額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報送公司主管領(lǐng)導審批。
6、工程決算程序
(1) 施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務(wù)部會(huì )簽。
(2)財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準。
(3)工程辦理決算時(shí),應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,按照上述規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時(shí),商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
(5)支付工程結算款應附雙方認可的工程結算書(shū)。
六、差旅費開(kāi)支管理規定
出差人員必須嚴守厲行節約的原則,盡可能地降底差旅的支出,差旅費的報銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo),便必須獲得真實(shí)合法有效的票據。
1、出差人員必需按規定行程出差辦事,不按規定的行程擅自決定繞道改變行程的,發(fā)生的相關(guān)費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的,須提前請示總經(jīng)理批準并報財務(wù)部備案,否則公司財務(wù)不予辦理相關(guān)報賬手續。
2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票,在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)。
3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車(chē),如情況特殊可乘出租車(chē),憑據按實(shí)報銷(xiāo)。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷(xiāo)交通費
4、不允許趁出差之便回家探親辦私事,如確有須要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準,并報財務(wù)部備案,其有關(guān)費用均由個(gè)人自理不許報銷(xiāo)。
5、凡總經(jīng)理指定執行特殊任務(wù)前往外地出差的,其出差費用報銷(xiāo)按特殊情況實(shí)報實(shí)銷(xiāo)處理。
6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的,均不再允許報銷(xiāo)各種費用。
7、實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用,需及時(shí)匯報總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務(wù)部不予報銷(xiāo)。
8、外單位人
員為我公司臨時(shí)辦事,其費用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
9、出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先獲得總經(jīng)理的批準同意,方可回來(lái)后憑據報銷(xiāo)。
七、會(huì )計檔案管理
凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的與財務(wù)相關(guān)的資料,均應歸檔管理。
1、會(huì )計憑證應按月,按編號順序每月裝訂成冊,標清月份,季度,起止年,號數,單據張數,由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)歸檔保存。
2、會(huì )計報表應分月、季、年報,按時(shí)歸檔。由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管,并分類(lèi)填制目錄。
3、會(huì )計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、各種會(huì )計檔案保管期限詳見(jiàn)下表。（省略）
八、處罰辦法
1、出現下列情況之一的,對財務(wù)人員以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍:
(1)超出規定限額使用資金或超出核定的庫存金額留存現金的;
(2)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(3)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;
(4)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(5)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的;
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