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證券投資基金契約書(shū)
一、前言
(一)載明訂立基金契約的目的、依據和原則。例如;
1.訂立基金契約的目的是保護基金投資者合法權益、明確基金契約當事人的權利與義務(wù)、規范基金運作;
2.訂立基金契約的依據是《暫行辦法》及其他有關(guān)規定;
3.訂立基金契約的原則是平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護投資者合法權益。
(二)說(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定發(fā)起設立。
說(shuō)明中國證監會(huì )對基金設立的批準，并不表明其對基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明基金沒(méi)有風(fēng)險。
說(shuō)明基金管理人依照誠實(shí)信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。
(三)說(shuō)明基金契約的當事人按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定享有權利、承擔義務(wù)。
(四)說(shuō)明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定享有權利、承擔義務(wù)。
二、基金契約當事人
列明基金契約當事人的主要情況。例如，名稱(chēng)、住所、法定代表人、成立時(shí)間、批準設立機關(guān)及批準設立文號、組織形式、實(shí)收資本、存續期間等。
(一)基金發(fā)起人
(二)基金管理人
(三)基金托管人
三、基金的基本情況
(一)基金名稱(chēng)(基金全稱(chēng))
(二)基金類(lèi)型(例如契約型開(kāi)放式，契約型封閉式)
(三)基金單位發(fā)行總份額
(四)基金單位每份面值和發(fā)行價(jià)格
基金單位每份面值為人民幣1元。
(五)基金存續期限
自基金成立之日至基金終止之日。
四、基金單位的發(fā)行
說(shuō)明任何與基金單位發(fā)行有關(guān)的當事人不得預留和提前發(fā)售基金單位。
(一)基金單位的發(fā)行時(shí)間、發(fā)行方式(例如上網(wǎng)發(fā)行)、發(fā)行對象。
(二)基金單位每份發(fā)行價(jià)格××元，其中每份面值為1元、發(fā)行費用為××元。
(三)基金發(fā)起人認購的份額
(四)基金單位的認購和持有限額
訂明封閉式基金投資者認購和持有的數額限制(例如：認購數額為1000份的倍數;最低數額、最高數額);開(kāi)放式基金投資者首次認購和持有的數額限制。
五、基金的成立和交易安排
(一)基金成立的條件
說(shuō)明基金成立的條件，并說(shuō)明基金成立前，投資者的認購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。
(二)基金不能成立時(shí)已募集資金的處理方式
(三)基金成立后的交易安排
如為封閉式基金，說(shuō)明其成立后可以根據《暫行辦法》的規定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間。
如為開(kāi)放式基金，訂明其成立后申購與贖回的下列事項：
1.申購和贖回場(chǎng)所：列明申購和贖回場(chǎng)所。
2.申購和贖回開(kāi)始日：說(shuō)明自基金成立××日起開(kāi)始申購和贖回。
3.申購和贖回申請方式：說(shuō)明基金持有人向基金管理人或其指定的代理機構提出申購或贖回申請的方式，例如，書(shū)面申請。
4.申購和贖回申請的確認：例如，說(shuō)明基金管理人或其指定的代理機構應以收到申購或贖回申請的當天作為申購或贖回申請日。
5.申購和贖回數額：訂明有關(guān)基金申購、贖回的數額約定(例如：基金申購、贖回的最低數額;申購、贖回數額為1000份的倍數)。說(shuō)明基金持有人可將其持有的全部或部分基金單位贖回。
6.申購和贖回價(jià)格：例如，說(shuō)明以申購申請日的前一日或贖回申請日的后一日基金單位每份凈資產(chǎn)價(jià)值為基礎計算每份基金單位的申購或贖回價(jià)。
7.申購和贖回款項支付：訂明申購和贖回款項的支付方式及贖回款項的支付期限，并說(shuō)，明基金管理人應指示基金托管人以申請贖回的基金持有人(贖回人)為受款人，將贖回款項支付給贖回人。
8.贖回后的變更登記：說(shuō)明基金持有人進(jìn)行贖回時(shí)，基金管理人應指示基金托管人及時(shí)辦理變理登記。
9.贖回款項延期支付的情形及處理方式：說(shuō)明出現巨額贖回、不可抗力以及有關(guān)規定確定的其他情形，向中國證監會(huì )報告后可延遲支付贖回款項。
(1)巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。例如：在一個(gè)營(yíng)業(yè)日的基金單位贖回價(jià)金總額扣除當日申購基金單位價(jià)金總額的余額超過(guò)依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的比例所應保持的現金及國債總額，即發(fā)生巨額贖回。
(2)巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方式。例如：出現巨額贖回的情況，基金管理人應立即報告中國證監會(huì )后，暫停計算贖回價(jià)格，延期支付贖回款項，并以合理方式處理基金資產(chǎn)，以籌措足夠資金用以支付贖回款項。
(3)巨額贖回價(jià)格與款項支付：訂明巨額贖回價(jià)格的確定及款項支付的時(shí)間。
(4)巨額贖回的報告與公告：訂明巨額贖回發(fā)生時(shí)應及時(shí)向中國證監會(huì )報告并公告。
(5)不可抗力及有關(guān)規定確定的其他情形。
10.申購和贖回費用：訂明申購、贖回費用的標準。說(shuō)明申購、贖回費用不列入基金費用，由申購人、贖回人承擔。
六、基金的托管
說(shuō)明基金托管人與基金管理人必須按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定訂立托管協(xié)議。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運作及相互監督等相關(guān)事宜中的權利、義務(wù)及職責，確�；鹳Y產(chǎn)的安全，保護基金持有人的合法權益。
七、基金的投資目標、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制
(一)投資目標
例如，說(shuō)明投資目標是為投資者減少和分散投資風(fēng)險，確�；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(cháng)期投資收益。
(二)投資范圍
說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國內依法公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。
(三)投資決策
訂明基金管理人運用基金資產(chǎn)的決策依據、決策程序。
(四)投資組合
說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例，不得低于該基金資產(chǎn)總值的80%;
訂明股票、債券的投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例;
訂明選擇不同證券構成投資組合所依據的原則。
(五)投資限制
列明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定禁止的投資事項。
八、基金發(fā)起人的權利與義務(wù)
(一)基金發(fā)起人的權利
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的權利，例如申請設立基金等。
(二)基金發(fā)起人的義務(wù)
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的義務(wù)。例如：公告招募說(shuō)明書(shū);在基金設立時(shí)認購和存續期間持有符合規定比例的基金單位;基金不能成立時(shí)及時(shí)退還所募資金本息等。
九、基金管理人的權利與義務(wù)
(一)基金管理人的權利
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定規定的權利，例如運用基金資產(chǎn)、獲得管理人報酬、依照有關(guān)規定代表基金行使股東權利等。
(二)基金管理人的義務(wù)
具體列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的義務(wù)，例如：
1.自基金成立之日起，以誠實(shí)信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn);
2.配備足夠的具有專(zhuān)業(yè)資格的人員進(jìn)行基金投資分析、決策，以專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)方式管理和運作基金資產(chǎn);
3.建立健全內部風(fēng)險控制、監察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的基金資產(chǎn)和管理人的資產(chǎn)相互獨立，保證不同基金在資產(chǎn)運作、財務(wù)管理等方面相互獨立;
4.除依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金資產(chǎn);
5.接受基金托管人的監督;
6.按規定計算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值;
7.嚴格按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定，履行信息披露及報告義務(wù);
8.保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計劃、投資意向等。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定另有規定外，在基金信息公開(kāi)披露前應予保密，不得向他人泄露;
9.按規定向基金持有人分配基金收益;
10.按規定受理申購和贖回申請，及時(shí)、足額支付贖回款項;
11.不謀求對上市公司的控股和直接管理;
12.依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定召集基金持有人大會(huì );
13.保存基金的會(huì )計帳冊、報表、記錄15年以上;
14.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現和分配;
15.面臨解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報告中國證監會(huì )并通知基金托管人;
16.因過(guò)錯導致基金資產(chǎn)的損失，應承擔賠償責任，其過(guò)錯責任不因其退任而免除;
17.基金托管人因過(guò)錯造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應為基金向基金托管人追償;
18.其他義務(wù)
十、基金托管人的權利與義務(wù)
(一)基金托管人的權利
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的權利，例如：獲得基金托管費;監督基金管理人的投資運作等。
(二)基金托管人的義務(wù)
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的義務(wù)，例如：
1.以誠實(shí)信用、勤勉盡責的原則保管基金資產(chǎn);
2.設立專(zhuān)門(mén)的基金托管部，具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員，負責基金資產(chǎn)托管事宜;
3.建立健全內部風(fēng)險控制、監察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，確�；鹳Y產(chǎn)的安全，保證其托管的基金資產(chǎn)與托管人的資產(chǎn)以及不同的基金資產(chǎn)相互獨立;對不同的基金分別設置帳戶(hù)，獨立核算，分帳管理，保證不同基金之間在名冊登記、帳戶(hù)設置、資金劃撥、帳冊記錄等方面相互獨立;
4.除依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三入托管基金資產(chǎn);
5.保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證;
6.以基金的名義設立證券帳號、銀行帳戶(hù)等基金資產(chǎn)帳戶(hù)，負責基金投資于證券的清算交割，執行基金管理人的投資指令，負責基金名下的資金往來(lái);
7.保守基金商業(yè)秘密。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定另有規定外，在基金信息公開(kāi)披露前應予保密，不得向他人泄露;
8.復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值或基金單位價(jià)格;
9.按規定出具基金業(yè)績(jì)和基金托管情況的報告，并報中國證監會(huì )和中國人民銀行;
10.建立并保存基金持有人名冊，并負責基金單位轉讓的過(guò)戶(hù)和登記;
11.按有關(guān)規定，保存基金的會(huì )計帳冊、報表和記錄等15年以上;
12.按規定制作相關(guān)帳冊并與基金管理人核對;
13.依據基金管理人的指令或有關(guān)規定向基金持有人支付基金收益和贖回款項;
14.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現和分配;
15.面臨解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，應及時(shí)報告中國證監會(huì )和中國人民銀行，并通知基金管理人;
16.因過(guò)錯導致基金資產(chǎn)的損失，應承擔賠償責任，其過(guò)錯責任不因其退任而免除;
17.基金管理人因過(guò)錯造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應為基金向基金管理人追償;
18.其他義務(wù)。
十一、基金持有人的權利與義務(wù)
(一)基金持有人的權利
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的權利，例如：取得基金收益;出席或者委派代表出席基金持有人大會(huì );監督基金運作情況;獲取基金業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況的資料等。
說(shuō)明每份基金單位具有同等的合法權益。
(二)基金持有人的義務(wù)
列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定所規定的義務(wù)，例如：
1.遵守基金契約;
2.交納基金認購款項及規定的費用;
3.承擔基金虧損或者終止的有限責任;
4.不從事任何有損基金及其他基金持有人利益的活動(dòng)。
十二、基金持有人大會(huì )
訂明基金持有人大會(huì )的召開(kāi)事由、召集方式、通知、出席方式、議事內容與程序、表決、公告及其他相關(guān)事宜。
(一)召開(kāi)事由
訂明召開(kāi)基金持有人大會(huì )的事由或情形。
(二)召集方式
訂明基金持有人大會(huì )的召集人及召集方式。例如：由基金管理人召集基金持有人大會(huì );在基金管理人無(wú)法行使召集權的情況下，應由基金托管人召集基金持有人大會(huì );在基金管理人和基金托管人均無(wú)法行使召集權的情況下，由主要發(fā)起人召集基金持有人大會(huì )。
(三)通知
訂明召開(kāi)基金持有人大會(huì )的通知時(shí)間、通知內容、通知方式。
(四)出席方式
訂明基金持有人出席會(huì )議的方式。例如：現場(chǎng)開(kāi)會(huì )或書(shū)面開(kāi)會(huì )的方式，如采取書(shū)面開(kāi)會(huì )的方式應說(shuō)明是否需事先報告中國證監會(huì )。
(五)議事內容與程序
訂明基金持有人大會(huì )的議事內容和程序。
(六)表決
訂明基金持有人大會(huì )決議形成的條件、表決方式、程序等。例如：基金持有人所持每份基金單位有一表決權，基金持有人大會(huì )決議經(jīng)出席會(huì )議的基金持有人所持表決權的半數以上通過(guò)。
說(shuō)明基金持有人大會(huì )決議對全體基金持有人、基金管理人和基金托管人均有約束力。
(七)公告
訂明基金持有人大會(huì )決議報中國證監會(huì )備案后的公告時(shí)間、方式。
十三、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序
(一)基金管理人和基金托管人的更換條件
1.基金管理人的更換條件：列明基金管理人的更換條件。例如：基金管理人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn);基金托管人有充分理由認為更換基金管理人符合基金持有人利益;代表50%以上基金單位的基金持有人要求基金管理人退任;中國證監會(huì )有充分理由認為基金管理人不能繼續履行基金管理職責的。
2.基金托管人的更換條件：列明基金托管人的更換條件。例如：基金托管人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn);基金管理人有充分理由認為更換基金托管人符合基金持有人利益;代表50%以上基金單位的基金持有人要求基金托管人退任;中國人民銀行有充分理由認為基金托管人不能繼續履行基金托管職責的。
(二)基金托管人和基金管理人的更換程序
1.提名：訂明新任基金管理人和新任基金托管人的提名事宜。例如：新任基金托管人由基金管理人提名;新任基金管理人由基金托管人提名。
2.決議：說(shuō)明基金持有人大會(huì )應對被提名的新任基金托管人或新任基金管理人形成決議。
3.批準：說(shuō)明新任基金托管人應經(jīng)中國證監會(huì )和中國人民銀行審查批準，新任基金管理人應經(jīng)中國證監會(huì )審查批準。說(shuō)明原任基金托管人應經(jīng)中國證監會(huì )和中國人民銀行批準退任，原任基金管理人應經(jīng)中國證監會(huì )批準退任。
4.公告：說(shuō)明基金管理人或基金托管人更換后應按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定進(jìn)行公告。
十四、基金資產(chǎn)
(一)基金資產(chǎn)總值
具體列明基金資產(chǎn)總值的構成。
(二)基金資產(chǎn)凈值
列明基金資產(chǎn)凈值的構成。
(三)基金資產(chǎn)的帳戶(hù)
例如，說(shuō)明基金資產(chǎn)以“××(證券投資基金名稱(chēng))基金專(zhuān)戶(hù)”名義開(kāi)設基金專(zhuān)用帳戶(hù)，并報中國證監會(huì )備案。
(四)基金資產(chǎn)的處分
說(shuō)明基金資產(chǎn)應獨立于基金管理人及基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管�；鸸芾砣�、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔法律責任，其債權人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結、扣押和其他權利。除依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。
十五、基金資產(chǎn)估值
(一)基金資產(chǎn)估值的目的
例如，說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的目的是為了客觀(guān)、標準地反映基金資產(chǎn)是否增值、保值。
(二)基金資產(chǎn)估值的事項
說(shuō)明估值日、估值方法、估值對象、估值程序、暫停估值的情形等。
十六、基金費用與稅收
(一)基金費用的種類(lèi)
列明基金費用的種類(lèi)。例如，基金費用包括基金管理人的報酬、基金托管人的托管費、上市年費、證券交易費用、信息披露費用、持有人大會(huì )費用、審計費用和律師費用等。
(二)基金費用的計提方法、計提標準、支付方式
訂明基金費用的計提方法、計提標準、支付方式，并說(shuō)明基金費用從基金資產(chǎn)中支付。
(三)不得列入基金費用的項目
說(shuō)明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無(wú)關(guān)的事項發(fā)生的費用等不得列入基金費用。
(四)稅收
說(shuō)明基金、基金持有人根據國家有關(guān)規定納稅的情況。
十七、基金收益與分配
(一)基金收益的構成
說(shuō)明基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買(mǎi)賣(mài)證券差價(jià)、存款利息以及其他收入。
說(shuō)明因運用基金資產(chǎn)帶來(lái)的成本或費用的節約應計入收益。
(二)基金凈收益
說(shuō)明基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。
(三)基金收益分配原則
訂明基金收益分配的基本比例、分配次數、分配時(shí)間、分配政策等。例如;基金收益分配應當采取現金形式，每年至少分配一次;基金當年收益應先彌補上一年虧損后，才可進(jìn)行當年收益分配;基金投資當年虧損，則不應進(jìn)行收益分配。
(四)基金收益分配方案
基金收益分配方案中應載明基金收益的范圍;基金凈收益、基金收益分配的對象、原則、分配時(shí)間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。
(五)基金收益分配方案的確定與公告
說(shuō)明基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實(shí)，公告前報中國證監會(huì )備案。
十八、基金的會(huì )計與審計
(一)基金會(huì )計政策
訂明基金的會(huì )計年度、記帳本位幣、會(huì )計核算制度等。例如：基金的會(huì )計年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日;基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位;會(huì )計制度執行國家有關(guān)的會(huì )計制度。
說(shuō)明基金應獨立建帳、獨立核算。說(shuō)明基金管理人應保留完整的會(huì )計帳目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì )計核算，按照有關(guān)規定編制基金會(huì )計報表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì )計核算、報表編制等進(jìn)行核對。
(二)基金審計
說(shuō)明基金管理人應聘請與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所及其注冊會(huì )計師對基金年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。
訂明更換會(huì )計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會(huì )計師的程序。更換會(huì )計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會(huì )計師必須報中國證監會(huì )備案。
十九、基金的信息披露
說(shuō)明基金的信息披露應符合《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規定。
說(shuō)明一個(gè)基金會(huì )計年度內的信息披露事項必須固定在至少一種中國證監會(huì )指定的報刊上公告。
(一)基金的年度報告與中期報告
說(shuō)明基金的年報在基金會(huì )計年度結束后的90日內公告，中期報告在基金會(huì )計年度前六個(gè)月結束后的30日內公告。
(二)基金的臨時(shí)報告與公告
說(shuō)明基金在運作過(guò)程中發(fā)生可能對基金持有人權益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項時(shí)，應按照法律、法規及中國證監會(huì )的有關(guān)規定及時(shí)報告并公告。
列明可能對基金持有人權益及基金單位交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項，例如：
1.基金持有人大會(huì )決議;
2.基金管理人或基金托管人變更;
3.基金管理人或基金托管人的董事、監事和高級管理人員變動(dòng);
4.基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內變更達30%以上;
5.基金所投資的上市公司出現重大事件;
6.重大關(guān)聯(lián)事項;
7.基金管理人或基金托管人及其董事、監事和高級管理人員受到重大處罰;
8.重大訴訟、仲裁事項;
9.基金上市;
10.基金提前終止;
11.其他重要事項。
(三)基金資產(chǎn)凈值公告
說(shuō)明封閉式基金資產(chǎn)凈值每月至少公告一次，開(kāi)放式基金資產(chǎn)凈值每周至少公告一次。
(四)基金投資組合公告
說(shuō)明基金的投資組合每三個(gè)月至少公告一次。
(五)公開(kāi)說(shuō)明書(shū)
說(shuō)明開(kāi)放式基金成立后，應于每六個(gè)月結束后的一個(gè)月內公告公開(kāi)說(shuō)明書(shū)，并應在公告時(shí)間15日前報中國證監會(huì )審核。公開(kāi)說(shuō)明書(shū)公告內容的截至日為每六個(gè)月的最后一日。
公開(kāi)說(shuō)明書(shū)應包括下列內容：
1.基金簡(jiǎn)介;
2.投資組合;
3.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)。具體列明最近三個(gè)基金會(huì )計年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個(gè)基金會(huì )計年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊會(huì )計師出具的審計報告的意見(jiàn)類(lèi)型及會(huì )計報表�；鸪闪⒉粷M(mǎn)三年者公布基金成立至今的前述情況;
4.重要變更事項;
5.其他應披露事項。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級管理人員是否受到中國證監會(huì )及工商、財稅等有關(guān)機關(guān)的處罰，如果受到處罰，應詳細說(shuō)明。
(六)信息披露文件的存放與查閱
載明基金定期公告、臨時(shí)公告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開(kāi)說(shuō)明書(shū)等公告文本的存放地點(diǎn)和查閱方式。并說(shuō)明基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
二十、基金的終止和清算
(一)基金的終止
具體列明出現《暫行辦法》規定的基金終止的具體情形。
(二)基金清算小組
1.基金清算小組成立時(shí)間：說(shuō)明自基金終止之日起××日內成立。
2.基金清算小組組成：說(shuō)明基金清算小組成員由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì )計師、具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師以及中國證監會(huì )指定的人員。清算小組可以聘用必要的工作人員。
3.基金清算小組職責：說(shuō)明基金清算小組負責基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現和分配�；鹎逅阈〗M可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
(三)基金清算程序
訂明基金清算的程序。例如：基金資產(chǎn)的保管，基金資產(chǎn)的清理;基金資產(chǎn)的確定;基金資產(chǎn)的估價(jià);基金資產(chǎn)的分配;基金清算的期限等。
(四)清算費用
說(shuō)明清算費用的來(lái)源及支付方式
(五)基金清算剩余資產(chǎn)的分配
說(shuō)明依據基金清算的分配方案，將基金清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金清算費用后，按基金持有人持有的基金單位比例進(jìn)行分配。
(六)基金清算的公告
訂明基金清算過(guò)程中的公告安排
(七)基金清算帳冊及文件的保存
說(shuō)明基金清算帳冊及文件由基金托管人保存15年以上。
二十一、違約責任
(一)說(shuō)明由于基金契約當事人的過(guò)錯，造成基金契約不能履行或者不能完全履行的，由有過(guò)錯的一方承擔違約責任;如屬基金契約當事人雙方或三方的過(guò)錯，根據實(shí)際情況，由雙方或三方分別承擔各自應負的違約責任。
(二)說(shuō)明當事人違反基金契約，應向其他方支付違約金，如果由于違約已給其他方造成的損失超過(guò)違約金的，還應進(jìn)行賠償。
基金契約能夠繼續履行的應當繼續履行。
二十二、爭議的處理
說(shuō)明基金契約當事人發(fā)生糾紛的，可以通過(guò)協(xié)商或者調解解決�；鹌跫s當事人不愿通過(guò)協(xié)商、調解解決或者協(xié)商、調解不成的，可以依據基金契約中的仲裁條款(如果采取此方式，可在基金契約中訂明仲裁條款)或者事后達成的書(shū)面仲裁協(xié)議，向仲裁機構申請仲裁�；鹌跫s當事人沒(méi)有在基金契約中訂立仲裁條款，事后又沒(méi)有達成書(shū)面仲裁協(xié)議的，可以向人民法院起訴。
二十三、基金契約的效力
(一)說(shuō)明基金契約經(jīng)三方當事人蓋章以及三方法定代表人簽字并經(jīng)中國證監會(huì )批準后生效�；鹌跫s的有效期自其生效之日至該基金清算結果報中國證監會(huì )批準并公告之日。
(二)說(shuō)明基金契約自生效之日對基金契約當事人具有同等的法律約束力。
(三)說(shuō)明基金契約正本一式××份，除上報有關(guān)監管機構一式××份外，基金契約每一簽約人持有××份，每份具有同等的法律效力。
(四)說(shuō)明基金契約可印制成冊并對外公開(kāi)散發(fā)或供投資者在有關(guān)場(chǎng)所查閱，但應以基金契約正本為準。
二十四、基金契約的修改和終止
(一)基金契約的修改
1.說(shuō)明基金契約的修改應當經(jīng)基金契約當事人同意;
2.說(shuō)明修改基金契約應當召開(kāi)基金持有人大會(huì )，基金契約修改的內容應經(jīng)基金持有人大會(huì )決議同意;
3.說(shuō)明基金契約的修改應當報中國證監會(huì )批準。
(二)基金契約的終止
1.基金的終止。說(shuō)明出現下列情況之一的，應當終止基金：
(1)基金封閉期滿(mǎn)又未被批準續期的;
(2)基金經(jīng)批準提前終止的;
(3)因重大違法行為，基金被中國證監會(huì )責令終止的。
2.基金契約的終止。說(shuō)明基金終止后，應當對基金進(jìn)行清算。中國證監會(huì )對清算結果批準并予以公告后基金契約方能終止。
二十五、其他事項
二十六、契約當事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日
基金發(fā)起人(章) 基金管理人(章) 基金托管人(章)
法定代表人(簽字) 法定代表人(簽字) 法定代表人(簽字)
簽訂地： 簽訂地： 簽訂地：
簽訂日： 年 月 日 簽訂日： 年 月 日 簽訂日： 年 月 日
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