財務(wù)管理部在在主題實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員會(huì )上的發(fā)言

財務(wù)管理部在在主題實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員會(huì )上的發(fā)言

各位領(lǐng)導、同志們：

　　“依法經(jīng)營(yíng)，遵紀守法”主題實(shí)踐活動(dòng)是集團公司總結公司系統依法經(jīng)營(yíng)工作，分析經(jīng)營(yíng)工作中存在問(wèn)題，進(jìn)一步加強依法規范經(jīng)營(yíng)、保證集團經(jīng)濟安全開(kāi)展的一項重要工作。上午，會(huì )議宣讀了曹總重要批示，遲組長(cháng)作了重要講話(huà)，對開(kāi)展主題實(shí)踐活動(dòng)的必要性、重要性作了詳細闡述，并提出了明確要求。根據會(huì )議安排，下面我就主題實(shí)踐活動(dòng)的安排、檢查發(fā)現問(wèn)題的處理講幾點(diǎn)具體意見(jiàn)。

　　一、主題實(shí)踐活動(dòng)安排

　�。ㄒ唬┠繕艘�求

　　目標要求：通過(guò)開(kāi)展主題實(shí)踐活動(dòng)，普遍增強廣大干部職工遵紀守法意識，進(jìn)一步提高依法治企、依法經(jīng)營(yíng)、依法管理能力，確保集團經(jīng)濟安全。

　　集團公司成立以來(lái)，出臺了一系列制度規定和辦法，進(jìn)一步規范經(jīng)營(yíng)管理工作，系統各單位依法經(jīng)營(yíng)、遵紀守法的情況總體是好的，但從內外部檢查情況看，有些單位存在擅自越權決策、管理不善，甚至發(fā)生違法違紀的問(wèn)題，個(gè)別單位還比較嚴重。為進(jìn)一步增強經(jīng)營(yíng)管理人員遵紀守法的觀(guān)念，提高提高依法經(jīng)營(yíng)、依法管理的能力，確保公司系統經(jīng)濟安全，開(kāi)展主題實(shí)踐活動(dòng)具有重要的現實(shí)意義。

　�。ǘ�）內容及時(shí)間安排

　　此次主題實(shí)踐活動(dòng)分四個(gè)階段進(jìn)行：

　　1、學(xué)習動(dòng)員階段。

　　10月23日到月底。集團公司召開(kāi)主題實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員會(huì )議，安排部署實(shí)踐活動(dòng)的各項工作；各單位回去后要馬上召開(kāi)會(huì )議，傳達集團公司動(dòng)員會(huì )精神，組織單位中層以上干部學(xué)習國家和集團公司財經(jīng)紀律及相關(guān)規定，進(jìn)一步提高依法經(jīng)營(yíng)，遵紀守法的意識；各單位領(lǐng)導班子召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真分析研究本單位存在的問(wèn)題，提出貫徹落實(shí)方案。

　　2、對照整改階段。

　　11月份。各單位根據集團公司主題實(shí)踐活動(dòng)的要求，認真開(kāi)展對照檢查和整改。對今年審計署檢查發(fā)現的問(wèn)題，嚴格按照審計署下達的整改意見(jiàn)落實(shí)整改，對審計署未檢查到的單位，要嚴格對照集團公司下發(fā)的規范整改意見(jiàn)開(kāi)展自查自糾活動(dòng)。對歷年來(lái)集團公司內部審計、財務(wù)稽查、效能監察、年度報告審計以及監事會(huì )等部門(mén)檢查發(fā)現的問(wèn)題、提出的處理意見(jiàn)，要重新梳理，逐一檢查整改落實(shí)情況，要確保整改落實(shí)到位。系統各單位要及時(shí)將整改落實(shí)情況上報集團公司。

　　3、監督檢查階段。

　　12月份。集團公司將組織派遣檢查組按區域抽查整改落實(shí)情況，委托決算審計機構進(jìn)行審計，檢驗活動(dòng)成效。對通過(guò)開(kāi)展自查發(fā)現存在的問(wèn)題，但能夠認真整改到位的單位，集團不予追究責任；對自查不認真、整改不到位的違紀單位和有關(guān)責任人，集團公司將從嚴處理，在系統內進(jìn)行通報，并責令其重新整改。

　　4、總結階段。

　　20xx年1月，主要是總結經(jīng)驗，完善措施，規范管理，要求各單位以此次活動(dòng)為契機，加強依法經(jīng)營(yíng)管理長(cháng)效機制的建設，建立健全管理制度，嚴格細化管理標準，落實(shí)責任和措施，做到嚴肅執行，違規必究。

　�。ㄈ�）組織領(lǐng)導

　　1、集團公司成立主題實(shí)踐活動(dòng)工作領(lǐng)導小組

　　組長(cháng)：曹培璽

　　副組長(cháng)：陳飛虎遲文江

　　成員單位：總經(jīng)部、計劃部、人資部、工程部、財務(wù)部、資產(chǎn)部、審計部、監察部、政工部等部門(mén)負責人。

　　領(lǐng)導小組下設辦公室，掛靠財務(wù)部，負責組織和協(xié)調活動(dòng)的具體實(shí)施。

　　2、各分分支機構、區域子公司和專(zhuān)業(yè)公司負責組織所轄企業(yè)主題實(shí)踐活動(dòng)的組織領(lǐng)導，落實(shí)集團公司的各項整改要求，指導和監督企業(yè)開(kāi)展有關(guān)工作。

　�。ㄋ模�檢查重點(diǎn)

　　此次主題實(shí)踐活動(dòng)根據審計署和集團公司內部審計、財務(wù)稽查發(fā)現的問(wèn)題及整改落實(shí)情況，將系統各單位普遍存在的、有可能影響企業(yè)經(jīng)濟、經(jīng)營(yíng)安全的問(wèn)題列為檢查和整改重點(diǎn)，具體包括：

　　1、經(jīng)濟安全情況。檢查企業(yè)是否存在“四亂一小”問(wèn)題和隱患，投資、借款、擔保是否按照規定的權限和程序辦理。

　　2、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易情況。檢查企業(yè)燃料交易、工程交易、收入費用分攤、資金往來(lái)、資產(chǎn)占用、廢舊物資處置等方面的規范性和合理性。

　　3、人工成本列支情況。檢查人工成本提取與列支的合規性，是否存在主業(yè)與多經(jīng)人工成本交叉開(kāi)支情況。

　　4、基建工程管理及資金使用情況。檢查基建前期費用和項目管理費用開(kāi)支的必要性和合理性，設備招投、合同變更、預備費、風(fēng)險儲備金、預留工程是否按集團規定辦理。

　　5、會(huì )計信息的真實(shí)性。檢查固定資產(chǎn)及存貨、應收及預付款項、應付及預收賬款、收入及成本費用、投資凈收益、人工成本和關(guān)聯(lián)交易額等項目的真實(shí)性和完整性。

　　6、集團成立以來(lái)各項檢查處理意見(jiàn)的整改落實(shí)情況。包括集團公司組織進(jìn)行的內部審計、效能監察、財務(wù)稽查、年度報告審計、以及審計署、監事會(huì )等部門(mén)組織的各項檢查，提出處理意見(jiàn)的整改落實(shí)情況。

　　二、檢查發(fā)現問(wèn)題的處理意見(jiàn)

　　為確保主題實(shí)踐活動(dòng)中發(fā)現問(wèn)題整改方案的可實(shí)施性與可操作性，將整改落到實(shí)處，集團公司對發(fā)現問(wèn)題處理意見(jiàn)認真組織研究，要求各單位對照整改。

　�。ㄒ唬┮幏墩�改原則

　　1、違反國家和集團公司規定的問(wèn)題，必須堅決糾正；

　　2、涉及管理基礎工作的問(wèn)題，要提出有效措施，切實(shí)加強管理，從源頭進(jìn)行治理；

　　3、集團公司審計和財務(wù)稽查歷年下達的處理意見(jiàn)，要堅決整改到位；

　　4、企業(yè)自查并整改到位的問(wèn)題，集團公司不予追究責任。企業(yè)自查不認真、整改落實(shí)不到位的，集團公司將從嚴處理違紀單位和有關(guān)責任人。

　�。ǘ�）具體整改要求

　　1、燃料采購、廠(chǎng)內二次費用及煤場(chǎng)服務(wù)取費問(wèn)題。

　　經(jīng)集團公司燃料管理部門(mén)批準自行采購的發(fā)電、供熱用煤，應在授權數量范圍內采購，入廠(chǎng)標煤?jiǎn)蝺r(jià)不得高于集團公司核定水平，超過(guò)部分由主業(yè)收回。

　　單位委托關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行廠(chǎng)內短途倒運、車(chē)船清掃等廠(chǎng)內二次費用，堆存、煤場(chǎng)平整、煤溝清理等煤場(chǎng)管理服務(wù)費，按照服務(wù)合同向其支付勞務(wù)費用，并按規定渠道列支，不得超過(guò)集團公司核定標準，超過(guò)部分由主業(yè)收回。

　　2、物資采購及取費問(wèn)題。

　　各單位委托關(guān)聯(lián)企業(yè)采購物資，其收取費用不得超過(guò)集團公司核定的標準，超過(guò)規定標準的部分由主業(yè)收回。

　　各單位向關(guān)聯(lián)企業(yè)購買(mǎi)其自制備品備件等物資，應執行國家指導價(jià)或當地同類(lèi)物資市場(chǎng)平均價(jià)格，超出上述規定標準的部分由主業(yè)收回。

　　3、承攬主業(yè)項目問(wèn)題。

　　關(guān)聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)設備檢修、技改、小型基建、環(huán)保等工程項目，應嚴格按照集團公司規定通過(guò)公開(kāi)競標取得；關(guān)聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)一般土建工程和零星修繕工程，應執行當地建設主管部門(mén)頒布的定額和取費標準，同時(shí)不得超過(guò)集團公司制定的費用定額標準；多經(jīng)企業(yè)通過(guò)非公開(kāi)競標方式取得的項目不得對外轉包，否則其轉包收入由主業(yè)收回。

　　4、資產(chǎn)、產(chǎn)權處置問(wèn)題。

　　資產(chǎn)、產(chǎn)權處置程序不規范問(wèn)題，按照國家和集團公司有關(guān)規定，補充辦理相關(guān)審批手續。

　　未經(jīng)公開(kāi)競價(jià)或未經(jīng)集團公司批準，關(guān)聯(lián)企業(yè)購入主業(yè)廢舊物資后不得轉售給第三方，否則轉售差價(jià)收入一律收繳主業(yè)。

　　5、粉煤灰處置問(wèn)題。

　　主業(yè)停止向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付粉煤灰補貼；粉煤灰處置原則上按要求有償出售。

　　6、使用主業(yè)資源問(wèn)題。

　　各單位向關(guān)聯(lián)企業(yè)出租固定資產(chǎn)，應按有償使用原則，根據集團公司規定的折舊額、合理收益及相關(guān)稅金標準確定租金。出租資產(chǎn)能夠獨立產(chǎn)生收益的，收益率不得低于該項資產(chǎn)收益率的歷史平均值；出租資產(chǎn)不能獨立產(chǎn)生收益的，收益率不得低于銀行同期貸款利率。

　　各單位關(guān)聯(lián)企業(yè)使用主業(yè)水、電等資源，應承擔相關(guān)費用，其承擔的費用以不影響主業(yè)利潤為原則。

　　7、小機組問(wèn)題。

　　主業(yè)機組與多經(jīng)小機組的成本分攤應按照集團公司《關(guān)聯(lián)交易規范管理辦法》（華電財[20xx]1733號）有關(guān)規定進(jìn)行分攤。對于依附主業(yè)的小水電、尾水電站，通流改送增加的容量，原則上應由主業(yè)收購，有關(guān)方案報集團公司批準；依附主業(yè)的小火電，不符合國家節能、環(huán)保政策，應在規定時(shí)間內關(guān)停拆除。

　　8、墊付資金和擔保問(wèn)題。

　　主業(yè)為多經(jīng)企業(yè)墊付資金要在20xx年年內收回，擔保到期后解除。

　　9、超計劃多提或超發(fā)工資及附加問(wèn)題。

　　各單位應在集團下達的工資計劃和工資外人工成本預算內，提取并支付工資及相關(guān)費用。凡未經(jīng)批準，擅自在計劃外多提或超發(fā)工資及附加費用的企業(yè)，在20xx年計劃中扣回。

　　10、多經(jīng)與主業(yè)交叉發(fā)放工資問(wèn)題。

　　各單位和多經(jīng)企業(yè)之間的人工成本應按從業(yè)人員崗位嚴格分開(kāi)，各自負擔，雙方不得重復發(fā)放或交叉發(fā)放工資及附加費用。20xx年多經(jīng)向主業(yè)發(fā)放工資及附加的，按照發(fā)放工資額的10％，在20xx年主業(yè)工資總額中進(jìn)行扣罰。20xx年起嚴格按規定執行，如果仍有交叉發(fā)放工資現象，將等額扣減主業(yè)工資總額。

　　企業(yè)領(lǐng)導人員實(shí)行年薪制，不得領(lǐng)取多經(jīng)企業(yè)工資獎金等報酬，對于從多經(jīng)企業(yè)領(lǐng)取工資、獎金和其它報酬的，按超發(fā)薪金處理。

　　11、企業(yè)年金問(wèn)題。

　　根據企業(yè)經(jīng)濟效益情況，嚴格按照集團公司關(guān)于企業(yè)年金管理辦法中規定的相應比例水平建立企業(yè)年金。

　　12、職工住房問(wèn)題。

　　按照集團公司《印發(fā)%26<關(guān)于解決新建單位及異地調動(dòng)職工住房困難問(wèn)題的指導意見(jiàn)%26>的通知》（中國華電人[20xx]1558號）、《轉發(fā)國資委〈關(guān)于規范中央企業(yè)住房補貼問(wèn)題的意見(jiàn)〉的通知》（中國華電人[20xx]1610號）及企業(yè)所在地政府相關(guān)政策規定執行。

　　13、虛列收入成本問(wèn)題。

　　企業(yè)通過(guò)少列收入、多列成本隱藏利潤的，20xx調增利潤；企業(yè)通過(guò)多列收入、少列成本虛增利潤的，應按集團公司有關(guān)規定相應扣減20xx年已兌現的企業(yè)掛鉤工資和領(lǐng)導人員年薪。

　　14、其他問(wèn)題。

　　計劃外列支技改、小型基建、修理費用的問(wèn)題。相應調減20xx年技改、小型基建、修理費用計劃，對于調減修理費用計劃的，相應調增20xx年利潤。

　　招標不規范問(wèn)題，向集團公司專(zhuān)題說(shuō)明，視情況處理。

　　三、關(guān)于活動(dòng)的總體要求

　　為確保此次主題實(shí)踐活動(dòng)取得預期成果，現就總體工作提四點(diǎn)要求：

　　一是加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。廣泛深入開(kāi)展“依法經(jīng)營(yíng)，遵紀守法”主題實(shí)踐活動(dòng)，是公司系統推進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)管理的一項重要舉措，對推動(dòng)集團公司“8467”戰略目標的順利實(shí)施具有十分重要的意義。各單位要高度重視，加強領(lǐng)導，主要領(lǐng)導要親自抓，各職能部門(mén)明確分工，逐級分解落實(shí)責任，形成一級抓一級、層層抓落實(shí)的責任體系，齊心協(xié)力，切實(shí)抓出成效。

　　二是措施得力，整改到位。各單位要成立相應的領(lǐng)導小組及工作機構，由分管領(lǐng)導直接負責，職能部門(mén)具體落實(shí)。認真分析研究檢查查出的問(wèn)題，將關(guān)聯(lián)交易、人工成本等突出問(wèn)題列為整改重點(diǎn)，按照集團出臺的相關(guān)政策和規范整改意見(jiàn)，制定整改方案，在規定的時(shí)間內逐一落實(shí)整改，保證各項問(wèn)題及時(shí)、徹底地得到整改。同時(shí)，圍繞整改問(wèn)題，實(shí)事求是地分析企業(yè)管理上的漏洞，切實(shí)采取有效措施，預防違規違紀行為再次發(fā)生，進(jìn)一步防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

　　三是加強監督檢查。各分公司（代表處）、區域子公司要加強對所轄企業(yè)的組織領(lǐng)導，及時(shí)了解工作進(jìn)展，發(fā)現問(wèn)題，提出要求并加以整改；各單位對具體負責落實(shí)的職能部門(mén)要加強組織領(lǐng)導，確�；顒�(dòng)順利開(kāi)展并取得實(shí)效。

　　四是做好總結提高。在主題活動(dòng)結束時(shí)，各有關(guān)單位要專(zhuān)題向集團公司報送整改落實(shí)情況報告；各分支機構、區域子公司和有關(guān)專(zhuān)業(yè)公司要專(zhuān)題向集團公司報送活動(dòng)組織開(kāi)展情況報告。各單位要進(jìn)一步總結經(jīng)驗，加強長(cháng)效管理機制建設，使各單位的依法經(jīng)營(yíng)管理水平邁上新臺階。

　　謝謝大家！