財務(wù)資金管理制度（精選6篇）
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，大家逐漸認識到制度的重要性，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。到底應如何擬定制度呢？以下是小編精心整理的財務(wù)資金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)資金管理制度 篇1
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
1、局內財務(wù)支出收入實(shí)行一支筆審批制度，在內部管理中強調規范財務(wù)開(kāi)支審批制度，形成以集體理財為基礎，領(lǐng)導負責把關(guān)的財務(wù)開(kāi)支審批制度。
2、凡由局財務(wù)報銷(xiāo)的各種開(kāi)支票據，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導簽字，局長(cháng)審批后，會(huì )計方可報銷(xiāo)下賬。原則上一律使用公務(wù)消費卡，對票據報銷(xiāo)的.需要嚴格把關(guān)和控制。
3、一般開(kāi)支由局長(cháng)審批，重大開(kāi)支必須經(jīng)黨委會(huì )集體研究決定。
4、會(huì )計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續完備，帳目日清月結，準確無(wú)誤，財務(wù)人員公款丟失由個(gè)人賠付，現金差額由個(gè)人負擔。
5、由上級部門(mén)下?lián)艿捻椖抠Y金及事業(yè)經(jīng)費等都要由局財務(wù)統一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。
6、各種辦公用品的購買(mǎi)一律由辦公室按需求實(shí)際作出計劃，經(jīng)局長(cháng)批準后統一布置，調配管理，需要政府采購的按照規定執行，其余一律使用公務(wù)消費卡購買(mǎi)，財務(wù)部門(mén)需嚴格審核把關(guān)。
7、嚴格控制招待費開(kāi)支，單位來(lái)客須向主管領(lǐng)導請示，局長(cháng)批準后方可招待。要減少陪客人數，嚴格用餐標準，具體要求按照文件規定執行。
8、單位財務(wù)對外要接受財政、審計部門(mén)監督，對內要接受群眾的監督。
9、財務(wù)人員做嚴格執行財會(huì )管理制度的表率，自覺(jué)把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤(pán)”。
10、未盡事宜，嚴格按照上級有關(guān)財務(wù)管理規定執行。
財務(wù)資金管理制度 篇2
第一章總則
第一條為加強對貧困村村民發(fā)展互助資金合作社（協(xié)會(huì )）〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)合作社（協(xié)會(huì )）〕的財務(wù)管理工作，規范合作社（協(xié)會(huì )）的財務(wù)行為，管好用好“互助資金”，保證“互助資金”充分發(fā)揮效益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政扶貧資金管理辦法》、《財政農業(yè)專(zhuān)項資金管理規則》和《關(guān)于開(kāi)展建立“貧困村村民發(fā)展互助資金”試點(diǎn)工作的通知》等，特制定本制度。
第二條合作社（協(xié)會(huì )）財務(wù)管理的基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；遵守合作社（協(xié)會(huì )）章程，實(shí)行民主管理、民主監督；加強借款管理，充分發(fā)揮“互助資金”使用效益；防范風(fēng)險，保障資金運行安全、完整；先收后支、量入為出、厲行節約、專(zhuān)款專(zhuān)用。
第三條合作社（協(xié)會(huì )）財務(wù)活動(dòng)在理事長(cháng)的負責下，由理事會(huì )統一管理。理事會(huì )的兩名理事分別擔任會(huì )計和出納，辦理日常財務(wù)事項。
第四條合作社（協(xié)會(huì )）日常財務(wù)活動(dòng)應接受監事會(huì )監督。
第五條合作社（協(xié)會(huì )）編制的年度財務(wù)收支計劃以及其他重大財務(wù)事項必須經(jīng)社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )討論決定后執行。
第六條合作社（協(xié)會(huì )）應真實(shí)、準確、完整的編制財務(wù)報告，并定期向監事會(huì )、社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )和有關(guān)監管部門(mén)報告。
第七條合作社（協(xié)會(huì )）應根據國家有關(guān)法律、法規和本制度規定，結合本合作社（協(xié)會(huì )）的實(shí)際，建立健全內部財務(wù)管理辦法。
第二章“互助資金”管理
第八條“互助資金”管理的基本原則是：民主管理、民主監督、社員（會(huì )員）互助、有借有還、周轉使用、滾動(dòng)發(fā)展。
第九條“互助資金”來(lái)源包括財政扶貧資金、社員（會(huì )員）自有資金入社（會(huì )）繳款、社會(huì )各界以扶貧為宗旨無(wú)任何附加條件的捐贈款、合作社（協(xié)會(huì )）歷年滾存的結余資金等。
第十條合作社（協(xié)會(huì )）資本金的籌資方式有：對絕對貧困戶(hù)全部用財政扶貧資金全額資助；對低收入戶(hù)按一定比例用財政扶貧資金部分資助；其他農戶(hù)全部用自有資金出資。
第十一條社員（會(huì )員）退社(會(huì ))或被除名的，只退還個(gè)人用自有資金出資形成的資本金，同時(shí)，享有合作社（協(xié)會(huì )）結余的相應份額。社員（會(huì )員）死亡的，可由其法定繼承人繼承。
第十二條“互助資金”應存入當地金融機構，設立專(zhuān)門(mén)“互助資金”賬戶(hù)。不得以謀取存款利息為目的，不得以任何形式吸收存款，不得轉借他人，更不得私分、平分。
第十三條“互助資金”使用方式是有借有還、周轉使用。借款對象只限于本合作社（協(xié)會(huì )）社員（會(huì )員），嚴禁對本合作社（協(xié)會(huì )）社員（會(huì )員）以外的任何形式的借款。
第十四條“互助資金”借款用途主要用于支持貧困農戶(hù)與“整鄉推進(jìn)”所扶持產(chǎn)業(yè)相結合的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目，包括種植業(yè)、養殖業(yè)、農副產(chǎn)品加工業(yè)和營(yíng)銷(xiāo)等。
“互助資金”不得用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目、公益設施建設項目等。
第十五條“互助資金”借款額度原則上每戶(hù)一次為1000元至5000元；借款期限一般為3個(gè)月至6個(gè)月，特殊情況下,可適當延長(cháng)，但最長(cháng)不得超過(guò)1年；借款使用費率可參照國家同期貸款基準利率由合作社（協(xié)會(huì )）社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )討論決定。
第十六條“互助資金”借款實(shí)行“五戶(hù)聯(lián)�！敝�，五戶(hù)為一組，自愿結合，互相擔保。五戶(hù)中，最多只能3戶(hù)有借款，還款后輪流借款。
第十七條“互助資金”借款應按照“戶(hù)主申請、擔保人簽名、理事會(huì )審查批準、公示、簽訂合同、放款”的程序運行，具體程序由合作社（協(xié)會(huì )）自行確定。
第十八條合作社（協(xié)會(huì )）必須嚴格把好借款條件關(guān)，堅決杜絕人情借款和以借謀私行為的發(fā)生。
第十九條合作社（協(xié)會(huì )）應按借款合同及時(shí)回收借款。對逾期借款，要采取有效措施進(jìn)行催收，同時(shí)，要及時(shí)將借款逾期情況報告監事會(huì )和有關(guān)監管部門(mén)。借款人無(wú)能力歸還借款的，由擔保人償還；借款人或擔保人有能力償還但拒不償還的，由合作社（協(xié)會(huì )）提起訴訟，依法處理；對確實(shí)無(wú)法收回的借款，應按規定的程序報經(jīng)批準后，方可作為壞賬予以核銷(xiāo)。
第二十條合作社（協(xié)會(huì )）應當建立規范的發(fā)放借款責任制度，加強借款發(fā)放各環(huán)節的控制，以降低借款風(fēng)險。
第三章資產(chǎn)、負債管理
第二十一條合作社（協(xié)會(huì )）的資產(chǎn)按其流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)是指預計在1年內(含1年)變現或耗用的資產(chǎn),包括現金、銀行存款、社員（會(huì )員）借款、暫付款等。
固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)1年的，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。主要包括房屋建筑物、辦公設備、交通工具、圖書(shū)等。
第二十二條現金是指合作社（協(xié)會(huì )）的庫存現金。合作社（協(xié)會(huì )）應當根據《現金管理條例》的規定，結合合作社（協(xié)會(huì )）現金管理的實(shí)際要求，建立健全內部現金管理制度。
第二十三條銀行存款是指合作社（協(xié)會(huì )）存在當地金融機構的存款。合作社（協(xié)會(huì )）應當加強銀行存款的管理，按有關(guān)規定辦理存款、取款和結算業(yè)務(wù)。
第二十四條社員（會(huì )員）借款是指按借款合同借給社員（會(huì )員）的款項。其管理按本制度第十三條至第二十條的規定執行。
第二十五條暫付款是指合作社（協(xié)會(huì )）發(fā)生的臨時(shí)待結算的應收、暫付的各種款項，主要包括管理人員因公出差預借的差旅費、經(jīng)辦人員購買(mǎi)日常辦公用品所必需的零星小額借款等。
暫付款必須嚴格控制，健全手續，及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬。
第二十六條合作社（協(xié)會(huì )）應當根據業(yè)務(wù)工作需要和財力可能，按合理、節約、有效的原則，配置固定資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)應定期清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應按確認的價(jià)值補記入賬；對盤(pán)虧、報廢、報損的固定資產(chǎn)，應按規定程序報經(jīng)批準后，按賬面價(jià)值注銷(xiāo)。對取得的固定資產(chǎn)變價(jià)收入，作其他收入入賬。
合作社（協(xié)會(huì )）固定資產(chǎn)不計提折舊。購置固定資產(chǎn)實(shí)際支付的款項，全部列報管理費用。
第二十七條負債是指合作社（協(xié)會(huì )）應付、應繳、暫存的各種款項，統稱(chēng)為暫存款。
合作社（協(xié)會(huì )）應對暫存款及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬。
第四章收入、費用、凈資產(chǎn)管理
第二十八條合作社（協(xié)會(huì )）的收入包括資金使用費收入和其他收入。
資金使用費收入是指合作社（協(xié)會(huì )）按借款合同向借款社員（會(huì )員）收取的資金使用費所形成的收入。
其他收入是指合作社（協(xié)會(huì )）除了資金使用費收入以外的存款利息收入、經(jīng)費補助收入、固定資產(chǎn)變價(jià)收入等其他收入。
第二十九條合作社（協(xié)會(huì )）對資金使用費收入應做到應收盡收，及時(shí)足額收取。必須開(kāi)具合法票據，不得填寫(xiě)白條收據；必須隨時(shí)存入銀行，不得坐支、截留、挪用，更不得隱匿收入，私設“小金庫”。
第三十條資金使用費收入和其他收入可統籌安排用于合作社（協(xié)會(huì )）的各項費用開(kāi)支。
第三十一條合作社（協(xié)會(huì )）的費用是指合作社（協(xié)會(huì )）組織和管理其業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項耗費和損失，包括管理人員誤工補貼、社員（會(huì )員）補貼、辦公費、水電費、郵電費、印刷費、差旅費、設備購置費、壞賬損失、其他費用等，統稱(chēng)為管理費用。
第三十二條合作社（協(xié)會(huì )）對各項費用安排要做到量入為出、統籌安排、厲行節約，保證合作社（協(xié)會(huì )）正常運轉的.基本需要。
重大支出項目，應通過(guò)社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )討論決定。
合作社（協(xié)會(huì )）應當建立健全各項費用列支報銷(xiāo)管理制度。
第三十三條合作社（協(xié)會(huì )）的凈資產(chǎn)是指資產(chǎn)減負債和收入減費用的差額，包括集體資本、社員（會(huì )員）資本、固定基金、結余。
第三十四條集體資本是指合作社（協(xié)會(huì )）收到的財政扶貧資金和社會(huì )各界以扶貧為宗旨的無(wú)附加條件的捐贈款。集體資本可用于全額資助或部分資助社員（會(huì )員）入社(會(huì ))。
第三十五條社員（會(huì )員）資本是指用集體資本對社員（會(huì )員）全額資助或部分資助以及社員（會(huì )員）用自有資金出資所形成的凈資產(chǎn)。其管理按本制度第十條和第十一條執行。
第三十六條固定基金是指合作社（協(xié)會(huì )）的“固定資產(chǎn)”對應的凈資產(chǎn)。與固定資產(chǎn)同時(shí)增減變動(dòng)，金額相等。
第三十七條結余是指合作社（協(xié)會(huì )）歷年各項收入和各項費用相抵后的累計余額。
合作社（協(xié)會(huì )）的結余不得進(jìn)行分配，全額結轉下年使用，用于調劑年度之間的收支差額。
第三十八條社員（會(huì )員）資本和集體資本是合作社（協(xié)會(huì )）的資本金，是“互助資金”的基礎，只能按規定的借款條件和借款程序用于社員（會(huì )員）借款，不得用于安排合作社（協(xié)會(huì )）的任何開(kāi)支。
第五章附則
第三十九條本制度解釋權屬于臨沂市財政局。
第四十條本制度自20xx年9月1日起執行。
財務(wù)資金管理制度 篇3
一、貨幣資金管理制度的概念
(一)貨幣資金管理制度的定義：
貨幣資金管理制度，是企業(yè)加強對貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過(guò)程中的差錯和舞弊的財務(wù)管理制度。
(二)貨幣資金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應遵循的目標)：
1.保證貨幣資金的安全性
保證企業(yè)貨幣資金的安全性，預防被盜竊、詐騙或挪用。
2.保證貨幣資金的完整性
保證企業(yè)收到的貨幣資金全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占企業(yè)收入的違法行為出現。
3.保證貨幣資金的合法、合規性
保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經(jīng)法規要求，手續齊備。
4.保證貨幣資金的效益性
保證合理調度貨幣資金，發(fā)揮貨幣資金的最大效益。
(三)貨幣資金管理制度的地位：
1.貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基礎制度
貨幣資金業(yè)務(wù)是企業(yè)最常見(jiàn)、最基本的業(yè)務(wù)，也是風(fēng)險最高、最容易出現問(wèn)題的環(huán)節，任何一個(gè)企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。
2.貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的根本制度
財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，貨幣資金管理又是財務(wù)管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務(wù)管理制度的根本，它統馭著(zhù)其他財務(wù)管理制度。
二、貨幣資金涉及的主要業(yè)務(wù)流程
這是建立貨幣資金管理制度的'根基：
(一)資金收付業(yè)務(wù)基本流程：
1.資金收付需要以業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎：
資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業(yè)務(wù)引起。因此，有真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，是資金收付的基礎。
2.授權部門(mén)審批：
資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額的準確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。
3.財務(wù)部門(mén)復核：
財務(wù)部門(mén)收到經(jīng)過(guò)企業(yè)授權部門(mén)審批簽字的相關(guān)憑證或證明后，應再次復核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額的準確性，以及相關(guān)票據的齊備性，相關(guān)手續的合法性和完整性，并簽字認可。
4.收取資金或支付資金：
收款方應該向對方提交相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據或者證明，收取資金;出納或資金管理部門(mén)在收款人簽字后，根據相關(guān)憑證支付資金。
(二)收款流程(以現金為例)：
1.業(yè)務(wù)部門(mén)填制內部現金收款單;
2.會(huì )計部門(mén)根據審核無(wú)誤的內部現金收款單填制對外收款收據或發(fā)票;
3.會(huì )計部門(mén)根據審核無(wú)誤的收款收據或發(fā)票填制收款記賬憑證;
4.現金出納員根據審核無(wú)誤的收款記賬憑證收取現金，與交款人核對、確認無(wú)誤后，由交款人在收款記賬憑證上簽字，并將蓋章的收款收據或發(fā)票交給交款人，同時(shí)在收款記賬憑證上加蓋“現金收訖”章。
(三)付款流程(以現金為例)：
1.業(yè)務(wù)部門(mén)(人員)填制現金支出審批單并提交收據或發(fā)票;
2.會(huì )計部門(mén)根據審核無(wú)誤的現金支出審批單和收據、發(fā)票填制現金付款記賬憑證;
3.現金出納員根據審核無(wú)誤的現金付款憑證及所附的現金支出審批單、收據或發(fā)票等原始憑證向業(yè)務(wù)人員支付現金，由領(lǐng)款人在現金付款憑證上簽字。
(四)現金出納員工作流程：
1.提取現金以備用;
2.收取現金或支付現金;
3.將收取的現金和未使用完的現金送交銀行出納員;
4.登記庫存現金日記賬;
5.盤(pán)點(diǎn)庫存現金;
6.與會(huì )計對賬;
7.制現金日報、現金周報、現金旬報、現金月報等。
(五)銀行出納員主要工作流程：
1.提取現金以交銀行出納;
2.收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;
3.將現金出納員將來(lái)的收取的現金和未使用完的現金送存銀行;
4.登記銀行存款日記賬;
5.與銀行對賬單對賬，編制銀行存款調節表(這一點(diǎn)是實(shí)際工作中常見(jiàn)做法，但與不相容崗位分離制度不符);
6.與會(huì )計對賬;
7.編制銀行存款日報、銀行存款周報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。
三、貨幣資金管理制度的主要內容
(一)授權審批制度：
明確資金收、付的條件、權限和程序，實(shí)行資金預算管理，做到統一籌集、分配、使用和管理資金。
(二)不相容職務(wù)相互分離制度：
1.支付申請崗位與批準支付崗位。
2.收付款崗位與記賬崗位。
3.采購崗位與付款崗位。
4.銷(xiāo)售崗位與收款崗位。
5.銀行印鑒管理、票據管理等崗位與出納崗位。
(三)現金的使用、保管與盤(pán)點(diǎn)制度
加強現金的使用范圍、庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行，并定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
(四)銀行存款定期核對制度
安排專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，并編制調節表，使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。
(五)印鑒保管和使用制度
加強銀行預留印鑒的管理，實(shí)行印鑒分離，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
(六)票據保管和使用制度
加強與貨幣資金相關(guān)的票據管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。
(七)文件記錄管理制度
對貨幣資金的收支活動(dòng)形成完整的文件記錄，并應做好保管工作。主要是各種授權審批文件、貨幣資金收支記錄、現金盤(pán)點(diǎn)記錄、銀行對賬單、銀行存款余額調節表等。
(八)內部審計監督制度
明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行內部審計監督，監督內容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況、貨幣資金授權批準制度的執行情況、支付印鑒的保管情況、票據的保管情況等。
四、貨幣資金管理各環(huán)節存在的的主要風(fēng)險
制定貨幣資金管理制度應關(guān)注的主要問(wèn)題。
能夠控制住這些風(fēng)險，是貨幣資金管理制度切實(shí)發(fā)揮作用的關(guān)鍵。
(一)審批環(huán)節
付款業(yè)務(wù)未經(jīng)審批或審批不嚴，可能導致資金或物資等損失(不應該支付的款項付出去了)。
(二)復核環(huán)節
付款業(yè)務(wù)未經(jīng)復核或復核不嚴，可能導致資金的支付不合規(如會(huì )計、稅法等規定)或不符合企業(yè)實(shí)際情況(如不符合當期資金收支計劃等)。
(三)收支點(diǎn)
資金的收付沒(méi)有相應審核無(wú)誤的原始憑證、會(huì )計憑證等，出納直接收付款，造成未經(jīng)授權的款項的支付(即不該付的付出去了)，收款未及時(shí)入賬，導致資金成本增加或資金體外循環(huán)或造成直接經(jīng)濟損失。
(四)記賬環(huán)節
出納、會(huì )計不記賬或記賬不及時(shí)、不完整，賬實(shí)不符，導致資金損失。
(五)對賬環(huán)節
出納與會(huì )計不對賬，現金出納不將現金日記賬現金余額與庫存實(shí)有現金核對，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對，未達賬項不及時(shí)處理。
(六)資金保管環(huán)節
現金出納不按規定盤(pán)點(diǎn)庫存現金;銀行出納不與銀行對賬。
(七)銀行賬戶(hù)管理環(huán)節
缺乏對銀行賬戶(hù)數量、種類(lèi)、余額的監控，導致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶(hù)設立不合規。
(八)票據與印章管理環(huán)節
缺乏對空白支票的管控，簽發(fā)空頭支票、金額空白支票，造成資產(chǎn)損失;支票、匯票等丟失;財務(wù)印章管理不嚴，可能導致印章丟失或未經(jīng)審批的付款發(fā)生。
財務(wù)資金管理制度 篇4
一、總則
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執行。
三、財務(wù)管理制度
�。ㄒ唬╊A算管理
堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預算。
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嚴格規范收費行為，嚴格執行物價(jià)部門(mén)核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經(jīng)批準的收費行為。各項收費必須嚴格執行縣政府關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”管理的規定，使用財政部門(mén)統一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
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單位所有支出按年初預算支出計劃執行。
1、公用經(jīng)費
公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費、會(huì )議費等）按照財務(wù)預算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費列支時(shí)，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著(zhù)節約的'原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應由個(gè)人承擔；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓學(xué)習的費用支出一律由個(gè)人負擔，業(yè)務(wù)培訓按有關(guān)制度執行。
2、旅差費
經(jīng)領(lǐng)導批準，因公外出人員要本著(zhù)節約的原則，節省一切支出。旅差費支出根據現行價(jià)格因素和實(shí)際情況，市內住宿標準每人每天不得超過(guò)40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過(guò)100元，并不得報銷(xiāo)餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執行。
3、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費支出應按照必需節儉的原則，根據年初財務(wù)預算實(shí)行總量控制，其規定為：全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。
單位來(lái)人來(lái)客必須經(jīng)分管機關(guān)領(lǐng)導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導批準或超標準招待的進(jìn)餐條據，財務(wù)股不予報銷(xiāo)。
根據單位情況，實(shí)行業(yè)務(wù)招待費定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷(xiāo)。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買(mǎi)辦公用品，經(jīng)分管機關(guān)領(lǐng)導批準后由辦公室統一購買(mǎi)，并由專(zhuān)人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續，履行簽字手續。
5、小車(chē)費用
單位小車(chē)費用根據年初預算，實(shí)行總量控制。
根據單位情況，可實(shí)行小車(chē)費用包干制，即每輛小車(chē)費用開(kāi)支控制在18,000元以?xún)龋êｋU費），局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。
6、醫藥費
離休人員按有關(guān)規定在醫保據實(shí)報銷(xiāo)，其他在職及退休人員均執行社會(huì )醫療保險制度，單位不再報銷(xiāo)門(mén)診及住院醫療費。
7、各種補貼
�。�1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關(guān)規定發(fā)至14周歲）。
�。�2）國家法定節假日，單位發(fā)放福利費不得超過(guò)100元。
�。�3）機關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統一安排一次性慰問(wèn)，其慰問(wèn)費用限定在200元以?xún)乳_(kāi)支。
�。�4）機關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統一安排吊唁，經(jīng)費開(kāi)支限定在200元以?xún)取?/p>
�。�5）電話(huà)費、差旅費補貼按有關(guān)規定執行。
四、固定資產(chǎn)管理
單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書(shū)等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務(wù)監督管理
財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度、維護財經(jīng)紀律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價(jià)、審計部門(mén)監督，對內接受單位領(lǐng)導及群眾監督。年度終了，單位財務(wù)運行情況進(jìn)行公開(kāi)。
財務(wù)審計股負責本制度的解釋。
財務(wù)資金管理制度 篇5
根據會(huì )計法及會(huì )計規范相關(guān)規定，為確保公司資金安全，規范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規定。
一、范圍：
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設投資有限公司財務(wù)專(zhuān)用章）、法人章（李國華）
2、支票：現金支票、轉賬支票。
3、密碼器：xx銀行密碼支付器。
二、保管：
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據簽批手續完整的單據填寫(xiě)支票，填寫(xiě)支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。
2、財務(wù)負責人審核支票無(wú)誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時(shí)原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過(guò)電話(huà)委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門(mén)需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫(xiě)公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫(xiě)公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能借出，且當日必須歸還。
四、本規定從20xx年9月1日起執行。
財務(wù)資金管理制度 篇6
為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”。
二、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴格執行項目資金批準的.使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
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