旅游業(yè)財務(wù)管理制度

旅游業(yè)財務(wù)管理制度范本

　　在現在的社會(huì )生活中，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編幫大家整理的旅游業(yè)財務(wù)管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　一、財務(wù)管理體制

　　學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的財務(wù)管理體制。校長(cháng)是本校財務(wù)工作的第一責任人，學(xué)校財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)的領(lǐng)導下，實(shí)行分級管理，定期檢查學(xué)校財務(wù)工作，保證學(xué)校財務(wù)管理規范、合理、有效。

　　二、預算管理

　　學(xué)校堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，編制好單位預算。學(xué)校預算必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究，報市教育局、市財政局審批，批準后的預算向教代會(huì )或教職工大會(huì )公布。

　　三、收入管理

　　學(xué)校的各項收入，必須全部納入學(xué)校預算，設立“一本帳”、“一個(gè)帳號”，統一管理、統一核算。學(xué)校其他部門(mén)和任何人都不得對外管理收、支款項，不準設小金庫，不準采取不記帳，使用私人存折等手段轉移資金、逃避監督。

　　學(xué)校依法組織收入。收費項目標準依據有關(guān)文件及上級規定，不得另立項目提高標準。我校收費項目有學(xué)費、代管費、住宿費、園藝專(zhuān)業(yè)的材料費等項目。學(xué)校必須嚴格按規定和標準收費，不能跨學(xué)期預收，并實(shí)行亮證收費，開(kāi)據規定的票據。

　　四、支出管理

　　必須按預算核銷(xiāo)支出，不準核銷(xiāo)無(wú)預算、無(wú)計劃或超預算、超計劃的支出。嚴格執行行政事業(yè)費開(kāi)支標準，不得辦理超標準和不合規定的支出。

　　按合法合規的原始憑據核銷(xiāo)支出。報銷(xiāo)的原始憑據必須有經(jīng)辦人、驗收人（證明人）和學(xué)校確定的“一支筆”簽字人簽字并注明用途才能報銷(xiāo)。

　　日常辦公用品及消耗性材料購置等開(kāi)支，由行政校長(cháng)或委托總務(wù)主任審批（總務(wù)主任的審批權限在伍佰元以下）。培訓費、會(huì )議費、差旅費、勞務(wù)費、招待費等項目的開(kāi)支，必須由校長(cháng)審批。

　　嚴格實(shí)行政府采購制度，凡屬政府采購的設備，一律由采購辦購置。對未列入政府采購的較大型設備和專(zhuān)業(yè)設備，校設立采購領(lǐng)導小組，盡可能采用政府采購中的有關(guān)形式進(jìn)行采購。小設備、消耗物品由總務(wù)處派專(zhuān)人采購，購置前必須先填制《物品請購單》，經(jīng)分管領(lǐng)導及財務(wù)主管審批同意方可購買(mǎi)。個(gè)人不得自行采購，特殊情況報領(lǐng)導審批。

　　五、支票管理

　　1．壹仟元以上原則上使用轉帳支票。

　　2．采購人員和辦事人員需領(lǐng)取支票，先到財務(wù)室填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由財務(wù)主管審批及簽字后，方能領(lǐng)取支票；財務(wù)人員必須憑財務(wù)主管簽字同意后的支票領(lǐng)用單，方能辦理支票領(lǐng)用手續。

　　3．財務(wù)人員必須按支票管理要求，完整填寫(xiě)支票應填因素，若違反管理制度而造成學(xué)校損失，將追究有關(guān)財務(wù)人員責任，并賠償損失。

　　4．支票領(lǐng)用人應在五個(gè)工作日內上繳領(lǐng)用支票，以便財務(wù)室及時(shí)結帳、報帳。若在規定時(shí)間內未歸還，財務(wù)人員應催交，直至歸還。

　　5．設立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人必須簽字核收，交回時(shí)，必須由財務(wù)人員簽收核銷(xiāo)。若因核收、核銷(xiāo)手續不全，發(fā)生的一切損失，將追究當事人責任。

　　6．若發(fā)生支票遺失或其他事項，應及時(shí)與財務(wù)室聯(lián)系，報請領(lǐng)導，采取應急措施，盡可能減少損失。若因使用支票不當或遺失等原因，學(xué)校發(fā)生重大損失，將按有關(guān)規定追究使用人責任，并賠償損失。

　　7、不得簽發(fā)遠期支票和空頭支票。

　　六、現金管理

　　1．嚴格執行上級有關(guān)部門(mén)的現金管理制度和有關(guān)規定。

　　2．按規定標準使用現金，壹仟元以上原則使用支票。

　　3．收取現金必須出具財政統一監制的票據，不得使用白條收取現金。

　　4．除財務(wù)室外，學(xué)校任何部門(mén)不得收取現金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級有關(guān)文件精神處理，直至追究法律責任。

　　5．現金儲存不得超過(guò)銀行核定限額，不得座支，不得保留賬外公款。

　　6．因工作需要采購人員、出差人員領(lǐng)取備用金，必須填寫(xiě)學(xué)校規定的領(lǐng)用單，經(jīng)財務(wù)主管簽字同意后方能領(lǐng)取，回校后要及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。

　　7．認真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗收手續是否符合財務(wù)制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財務(wù)人員應當拒絕支付。

　　七、票據管理

　　1．嚴格執行票據管理制度和有關(guān)文件。

　　2．收取現金必須出具財政統一監制的票據，不得使用白條收取現金。

　　3．嚴格按照各類(lèi)票據用途、使用范圍使用票據，不得混淆使用各項收費票據。

　　4．設立票據專(zhuān)管員，任何票據必須專(zhuān)人保管，不得出借、編造票據。

　　5．使用票據必須規范，不得超越規定的收費標準、收費項目收取任何款項。

　　6．及時(shí)結報，專(zhuān)管員必須認真審核已使用票據，不得缺頁(yè)、撕毀、遺失，以保證票據的完整。若有遺失、缺少，應及時(shí)查清原因，報請領(lǐng)導，采取措施。 妥善保管準購證。妥善保管現金、轉帳支票。妥善保管支票專(zhuān)用章，支票與支票專(zhuān)用章必須分別存放。

　　八、資產(chǎn)負債管理

　　根據有關(guān)規定制訂、健全現金及各種存款的內部管理制度。對應收及暫付款要嚴格控制和及時(shí)清算，要建立審批、結算時(shí)限責任制，不得長(cháng)期掛帳。對確實(shí)無(wú)法收回的應收及暫付款，要查明原因，該核銷(xiāo)的應按規定程序批準后核銷(xiāo)；對擅自出借資金，對學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，應追究責任人的經(jīng)濟責任，直至法律責任。

　　九、公積金管理

　　住房公積金是職工及其所在單位按規定繳存的一種長(cháng)期住房?jì)�金。杭州�?993年4月開(kāi)始建立住房公積金制度，并相繼出臺了《浙江省住房公積金管理條例》《杭州市區公積金個(gè)人住房抵押貸款試行辦法》《杭州市區職工個(gè)人住房組合貸款實(shí)施意見(jiàn)》。為了規范我校公積金管理，制定如下制度：

　　我校由總務(wù)主任及財會(huì )人員兼職管理公積金，負責交納每人每月的公積金工作，并統計、申報人員增加、減少情況，并統一記帳。

　　每年的1月1日是公積金調整期，要求管理人要按上級文件精神，認真地計算，并及時(shí)地向杭州市公積金管理中心上報各種資料。

　　十、財務(wù)監督

　　財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及學(xué)校財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。必須建立嚴密的內部監督制度，接受財政和有關(guān)部門(mén)的監督。并按規定向財政部門(mén)報送報表。

　　財會(huì )人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定執行財務(wù)監督權。對違反國家財經(jīng)法規的行為，有權提出意見(jiàn)并向上級主管部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)反映。

　　杭州市旅游職業(yè)學(xué)校

　　二〇XX年九月一日

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