醫院財務(wù)年度工作計劃

醫院財務(wù)年度工作計劃范文

　　新年度，醫院方面將財務(wù)工作要求十分嚴格，而財務(wù)部門(mén)也將從：財務(wù)會(huì )計工作、價(jià)格管理方面、信息與統計方面和固定資產(chǎn)醫療設備方面入手。

　　一、醫院財務(wù)工作計劃與目標管理

　　1、在財務(wù)會(huì )計核算上：

　　a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監督。

　　b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務(wù)運作及分析體系。

　　2、在管理會(huì )計核算上：

　　a、加強物流周轉次數，有效控制資金利用率，實(shí)行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領(lǐng)用制度，提倡節約使用減少損耗，利用電腦信息系統建立安全庫存量預警提示。

　　b、加強進(jìn)貨成本的監督，完善進(jìn)貨（包括新產(chǎn)品、新物質(zhì)）的報批程序及合同管理。

　　c、加強各項售價(jià)（包括產(chǎn)品、物質(zhì)）的報批程序及信息系統管理，制定最低售價(jià)的信息預警提示。

　　d、加強廣告費用的預算及執行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：（版面的合理分布等）的統計分析體系,配合營(yíng)銷(xiāo)策劃部提供有效的統計數據以供領(lǐng)導決策。

　　e、細化收入與成本的配比結構，建立收入與成本對接的電腦信息系統，實(shí)現毛利在信息上的及時(shí)反映，完善實(shí)現收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統。

　　3、稅收策劃上：

　　a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。

　　b、實(shí)現柜員機，pos機、現金交款共存的局面為醫院的收入管理創(chuàng )造良好的環(huán)境。

　　二、醫院財務(wù)人員工作計劃：

　　在收入與成本的關(guān)系上進(jìn)行理順，做到配比的合理性。

　　收入上分成：分手術(shù)

　　分項目分分部門(mén)核算

　　材料

　　銷(xiāo)售 藥品銷(xiāo)售

　　整形美容中心

　　細目核算

　　分治療細目核算

　　皮膚美容中心 分病種細目統計、

　　兩者共存的體系

　　分治療

　　生活美容中心

　　細目核算

　　成本上按收入的配比原則進(jìn)行完善細化進(jìn)行分類(lèi)，區分好手術(shù)中材料領(lǐng)用，銷(xiāo)售類(lèi)的物資發(fā)出特別對科室領(lǐng)用，免費領(lǐng)用等加強監督。

　　三、價(jià)格管理：

　　1、醫院物資（包括假體材料）進(jìn)貨上加強合同管理體制，對新產(chǎn)品新物資嚴格把關(guān)，配合領(lǐng)導層對醫院使用物 資，銷(xiāo)售產(chǎn)品結構合理開(kāi)發(fā)等的決策提供準確的數據依據，對藥品，零星的醫用物資等實(shí)行不定期的價(jià)格詢(xún)查制度。

　　2、營(yíng)銷(xiāo)策劃部實(shí)現大小開(kāi)支項目在統一預算報批的情況下執行，按項目開(kāi)支明細核定價(jià)格進(jìn)行報銷(xiāo)核算。

　　3、對醫院的各手術(shù)、治療項目的收費價(jià)格按照部門(mén)提議，財務(wù)測算成本后報批的程序進(jìn)行，并逐步完善電腦信息系統的最低限價(jià)錄入，實(shí)現底價(jià)預警提示。

　　四、信息與統計：

　　目前信息系統存在以下幾大問(wèn)題：

　　1、收入上只實(shí)現收入實(shí)現制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式進(jìn)行統計分析

　　2、收入與藥品的發(fā)出已實(shí)現對接，但收入與所有的物資發(fā)出實(shí)現對接無(wú)法實(shí)現，同時(shí)制約了收入與成本配比進(jìn)行毛利及時(shí)分析的功能無(wú)法實(shí)現

　　3、本套系統在多級別、多部門(mén)、多種統計核算的方式下沒(méi)有開(kāi)放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統的安全性、連續性上的統一協(xié)調很難完成，留下很多隱患

　　4、本套系統在財務(wù)核算、檔案管理、經(jīng)營(yíng)管理上三者難以形成有效的資源共享，造成無(wú)法進(jìn)行信息統一披露及聯(lián)查的體系。

　　要實(shí)現以上以收入實(shí)現制及收款核算制共存的模式進(jìn)行統計信息披露，以及實(shí)現收款與物資發(fā)出相互聯(lián)連、相互聯(lián)動(dòng)，實(shí)現毛利及時(shí)分析的功能，必須尋求新的系統軟件或按本院的管理模式請求軟件開(kāi)發(fā)。

　　五、固定資產(chǎn)、醫療設備：

　　加強配合醫院領(lǐng)導的決策，對固定資產(chǎn)的結構進(jìn)行有效的分類(lèi)、整理出重復可退出的設備進(jìn)行清理，建立新增新建購置資產(chǎn)的審批制度,建立日常維修保養及定期檢修制度,建立報廢及轉移資產(chǎn)的交接手續，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。

　　假體：假體存貨量已進(jìn)行品種、規格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數，只能繼續消耗，少進(jìn)多出的原則逐步加速存貨周轉，并進(jìn)行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

　　醫用物資及藥品：目前藥品已實(shí)現科室備用，科室領(lǐng)用在發(fā)貨上進(jìn)行限量控制以促進(jìn)節約及減少損耗，如實(shí)行定額定量或與實(shí)現收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫用物資及藥品目前已進(jìn)行合理歸類(lèi)但未進(jìn)行安全庫存量的設置。

　　化妝品：目前品種構成上較為簡(jiǎn)單難以樹(shù)立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現層次感，銷(xiāo)售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利低，卻又是本院的主銷(xiāo)產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構成上無(wú)法突出主次項目，制約本院的營(yíng)利性收入。

　　目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進(jìn)行，但并未真正完善及落實(shí)體現合同制管理的原則，其他醫用物資、假體由于有穩定的供應商運作，或是零星臨時(shí)采購均未實(shí)現合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動(dòng)局面，不利于物流周轉的監督與控制。