- 相關(guān)推薦
建筑裝修工程有限責任公司財務(wù)管理制度
建筑裝修工程有限責任公司財務(wù)管理制度
為加強財務(wù)管理,規范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定,結合公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第一條 會(huì )計和出納的職責
1、會(huì )計的職責:
。1)按照國家會(huì )計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規定,依法組織會(huì )計日常核算、記帳、復帳、報帳,做到手續完備,帳目清楚。按期報帳,登記會(huì )計賬簿,編制會(huì )計報表,及時(shí)上報總公司。
。2)收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料,提出管理意見(jiàn),實(shí)行事前控制與事中監督。
。3)緊密聯(lián)系工程計量部,準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價(jià)工作。
。4)與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系,協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理,嚴把成本控制關(guān)。
。5)按照經(jīng)濟稽核原則,定期檢查資金使用情況,挖掘增收節支的潛力,考核資金使用效果,及時(shí)提出合理化建議。
。6)遵守職業(yè)道德規范,不得泄露經(jīng)理部機密。
。7)完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責
。1)認真執行現金管理制度,根據財務(wù)會(huì )計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付,并在登記后將收付款憑證返回會(huì )計。
。2)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。
。3)嚴格支票管理制度,編制支票使用檔案。
。4)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
。5)配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
。6)遵守職業(yè)道德規范,不得泄露經(jīng)理部機密
。7)完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)
第二條、 財務(wù)部門(mén)的職責與權利
1、財務(wù)部門(mén)的職責:依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì )計核算,收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料,提出管理意見(jiàn),實(shí)行事前控制與事中監督。
2、財務(wù)部門(mén)的權利:審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性,對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo),情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
第三條、財務(wù)日常工作辦法
1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度,出納一枚,會(huì )計一枚,其中一人外出時(shí),交由總經(jīng)理監管。
2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性,對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo),情況嚴重的上報總經(jīng)理。
3、大額購買(mǎi)材料、辦公用品等,須填寫(xiě)《申購單》,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買(mǎi)。
4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務(wù)會(huì )計審核后,總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
5、外出辦事交通費,視具體情況由會(huì )計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
6、費用報銷(xiāo)的程序是:報銷(xiāo)人收集原始單據→會(huì )計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會(huì )計制憑證→出納付款或會(huì )計制憑證沖帳。
7、不按有關(guān)規定執行報銷(xiāo)程序的,一律不給予報銷(xiāo)。
8、報銷(xiāo)金額,不能有任何涂改,涂改后的報銷(xiāo)憑證,不能報銷(xiāo)。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金;每人借支累計總額具體規定為:項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬(wàn)元,總工5000元,辦公室主任1000元,部門(mén)負責人1000--3000元,其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序:借款人申請→會(huì )計審核簽署意見(jiàn)→總經(jīng)理簽字同意→會(huì )計出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人,不能直接向財務(wù)部借支,必須通過(guò)所屬施工工區負責人向財務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷(xiāo)沖帳,對借款人未及時(shí)償還的借支,財務(wù)部門(mén)有權扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計金額的,不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中,1000元以?xún)鹊慕?jīng)濟活動(dòng)可由各部門(mén)負責人簽字負責,1000元以上的必須由總經(jīng)理同意,否則不給予報帳。
上述相關(guān)規定,若遇到特殊情況,可視具體情況,總目經(jīng)理簽字同意后,靈活變通處理。
第五條 支票領(lǐng)用管理
1、支票由出納管理,出納開(kāi)具支票,應由會(huì )計審核。
2、項目負責人有需要領(lǐng)用支票 需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。
3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jì)热菘赡馨l(fā)生的差錯負全責。
第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費
1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項,發(fā)生的誤餐費,可以報銷(xiāo)。
3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票,并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門(mén)負責人以上報銷(xiāo),但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費,若特殊情況需由部門(mén)負責向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生,報銷(xiāo)程序按財務(wù)日常工作辦法執行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出,由總經(jīng)理同意后,財務(wù)統一辦理。
6、項目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費,應本著(zhù)節約的原則合理開(kāi)支。
第七條 差旅費的報銷(xiāo)
1、因為需出公差,項目部主要人員和負責人,由總經(jīng)理根據事由緩急,可自行安排乘坐飛機、火車(chē)或汽車(chē),票務(wù)費用,按實(shí)報銷(xiāo);其余人員按火車(chē)(硬臥)標準報銷(xiāo),緊急情況下,總經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機票,只能按照火車(chē)(硬臥)票報銷(xiāo),差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔。
2、住宿費標準,按總經(jīng)理規定。
3、差旅費報銷(xiāo)只能包括車(chē)船費和住宿費,出差期間發(fā)生的其他費用,要單獨報銷(xiāo)。
4、所有出公差者,均需填差旅費報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
第八條、工程款項管理
1、 公司工程項目在簽訂施工合同時(shí)必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶(hù)名稱(chēng)。
2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶(hù),公司直管項目根據工程情況按計劃安排支付。各項目部應及時(shí)提供材料發(fā)票,如果在公司劃撥工程款時(shí)不能及時(shí)提供材料發(fā)票的,應由項目經(jīng)理寫(xiě)借條,借條交給公司財務(wù)處,原件留委會(huì )計處,到時(shí)用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的,公司按5%的比例收取稅費。
3、項目從建設單位收取的所有款項(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,
4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。
5、掛靠項目應及時(shí)交納稅金及公司管理費。
第九條 計價(jià)單的開(kāi)具
1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出,收款單位(或個(gè)人)憑部門(mén)開(kāi)具的《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財務(wù)部結帳。
2、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計價(jià)者根據工程部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據,核實(shí)計算后開(kāi)出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責,不對原始單據的正確性負責。
3、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門(mén)簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后,方可作為記帳憑據。
4、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應每月開(kāi)一次,手續完善后交財務(wù)列帳,做好每月成本核算工作。
5、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用公司統一印制的。
第十條 工資核算
一、一般程序
1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資;
2、 每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績(jì)效工資,由公司財務(wù)部統一存入員工個(gè)人帳戶(hù)(遇節假日順延);
3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務(wù)部結算;
4、 每月5日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動(dòng)表、獎罰等情況到財務(wù)部,部門(mén)人員獎金由各部門(mén)經(jīng)理上報。
5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度,根據當月考勤統計情況及公司有關(guān)規定由財務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計算的工資,統一制工資表,執行公司有關(guān)制度、規定;
6 工資單經(jīng)財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;
二、保密原則
工資報酬實(shí)行保密管理,任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要,不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構;任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報酬,并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動(dòng)紀律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、 為適應激烈的市場(chǎng)競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營(yíng)管理需要,各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合,具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中:業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤;非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的.利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián);根據不同利潤中心的實(shí)際情況,條件具備部門(mén)的主管(含)以上人員可實(shí)行年薪制。
2、 職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績(jì)效考評的實(shí)際情況掛鉤,實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度,根據本部員工崗位職責、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
四、薪酬結構
1、 薪酬結構種類(lèi)
1) 年薪制
2) 基本工資加績(jì)效工資
3) 基本工資加提成制;
2、 基本工資可由基礎工資、職務(wù)工資、飯補、交通補貼等構成。
3、 對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷(xiāo)額度,凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月10日據實(shí)報銷(xiāo);同時(shí)部門(mén)經(jīng)理對本部門(mén)員工費用報銷(xiāo),可在其相應的額度內,根據部門(mén)業(yè)績(jì)及員工當月工作考核情況予以調整。
4、 實(shí)行以上薪酬結構的人員,除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動(dòng)法規定給予加班費外,均不另外享受加班費。
5、 每位員工只能享受一種薪酬結構,不允許既享受獎金基數又享受提成。
6、加班費計算方法:
。1)法定節假日加班,按下列公式計發(fā)加班費:
。ū救嗽鹿べYx300%)÷21.75天x加班天數
法定節假日按國家相關(guān)規定執行。
7、效益工資的評定由各部門(mén)負責人根據職工的能力、工作表現、工作態(tài)度來(lái)評定,各部門(mén)負責人由總經(jīng)理評定。
8、各部門(mén)職工各種補貼遵照國家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執行。
第十一條 材料款核算
1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材,購進(jìn)時(shí),材料部應向財務(wù)部提供規定的《材料結算表》,并附過(guò)磅磅單,經(jīng)材料部負責人簽字,主管項目副經(jīng)理審核,項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購,由項目部與固定的供應商簽訂長(cháng)期供貨合同,定點(diǎn)采購,分月結算。零星材料,必須附有詳細清單和單價(jià),由主管項目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。
3、每月25日為材料結帳日,同時(shí)材料部向財務(wù)部上報《材料使用匯總表》,并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據,最后經(jīng)材料部主管簽字生效,財務(wù)部以此為依據,進(jìn)行項目成本核算,結算各項工程的材料實(shí)際成本
4、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對,做到帳帳相合,帳實(shí)相合。對于產(chǎn)生的差異,材料部填報《材料盤(pán)點(diǎn)表》,說(shuō)明情況,并報主管項目副經(jīng)理審批。
第十二條 實(shí)施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法,其未盡事項,由財務(wù)部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細則》予以補充。
2、本財務(wù)管理辦法上報公司總經(jīng)辦審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后生效,自 年 月 日起實(shí)行。
【建筑裝修工程有限責任公司財務(wù)管理制度】相關(guān)文章:
建筑裝修工程合同12-26
建筑裝修企業(yè)辦公室管理制度07-02
建筑裝修工程施工合同范文07-03
工程公司財務(wù)管理制度12-21
工程公司財務(wù)管理管理制度01-29
工程公司財務(wù)管理制度(2篇)03-02
工程公司財務(wù)管理制度3篇12-21
工程公司財務(wù)管理制度2篇02-12
建筑裝修合同03-09
建筑裝修合同03-15