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中級職稱(chēng)財務(wù)管理公式大全
下面小編為大家整理了中級財務(wù)管理公式大全，同學(xué)們可以收藏打印一份哦！
第二章
1、單期資產(chǎn)的收益率＝利息（股息）收益率+資本利得收益率
2、方差＝∑（隨機結果－期望值）2×概率（P26）
3、標準方差＝方差的開(kāi)平方（期望值相同，越大風(fēng)險大）
4、標準離差率＝標準離差/期望值（期望值不同，越大風(fēng)險大）
5、協(xié)方差＝相關(guān)系數×兩個(gè)方案投資收益率的標準差
6、β＝某項資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)組合收益率的相關(guān)系數×該項資產(chǎn)收益率標準差÷市場(chǎng)組合收益率標準差（P34）
7、必要收益率＝無(wú)風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率
8、風(fēng)險收益率＝風(fēng)險價(jià)值系數（b）×標準離差率（V）
9、必要收益率＝無(wú)風(fēng)險收益率+b×V
�。綗o(wú)風(fēng)險收益率+β×（組合收益率-無(wú)風(fēng)險收益率）
其中：（組合收益率-無(wú)風(fēng)險收益率）＝市場(chǎng)風(fēng)險溢酬，即斜率
第三章：
P－現值、F－終值、A－年金
10、單利現值P＝F/（1+n×i）‖單利終值F＝P×（1+n×i）‖二者互為倒數
11、復利現值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么寫(xiě)在前面
12、復利終值F=P（1+i）n ＝P（F/P，i，n）
13、年金終值F＝A（F/A，i，n）――償債基金的倒數
償債基金A= F（A/F，i，n）
14、年金現值P＝A（P/A，i，n）――資本回收額的倒數
資本回收額A= P（A/P，i，n）
15、即付年金終值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金終值期數+1系數-1
16、即付年金現值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金現值期數-1系數+
17、遞延年金終值F＝ A（F/A，i，n）――n表示A的個(gè)數
18、遞延年金現值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金現再前面的復利現
19、永續年金P＝A/i
20、內插法瑁老師口訣：反向變動(dòng)的情況比較多
同向變動(dòng)：i＝最小比+（中－�。�/（大-�。ㄗ畲蟊�-最小比）
反向變動(dòng)：i＝最小比+（大－中）/（大-�。ㄗ畲蟊�-最小比）
21、實(shí)際利率＝（1+名義/次數）次數-1
股票計算：
22、本期收益率＝年現金股利/本期股票價(jià)格
23、不超過(guò)一年持有期收益率＝（買(mǎi)賣(mài)價(jià)差+持有期分得現金股利）/買(mǎi)入價(jià)
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限
24、超過(guò)一年＝各年復利現值相加（運用內插法）
25、固定模型股票價(jià)值＝股息/報酬率――永續年金
26、股利固定增長(cháng)價(jià)值＝第一年股利/（報酬率－增長(cháng)率）
債券計算：
27、債券估價(jià)＝每年利息的年金現值+面值的復利現值
28、到期一次還本＝面值單利本利和的復利現值
29、零利率＝面值的復利現值
30、本期收益率＝年利息/買(mǎi)入價(jià)
31、不超過(guò)持有期收益率＝（持有期間利息收入+買(mǎi)賣(mài)價(jià)差）/買(mǎi)入價(jià)
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）
32、超過(guò)一年到期一次還本付息＝√（到期額或賣(mài)出價(jià)/買(mǎi)入價(jià)）（開(kāi)持有期次方）
33、超過(guò)一年每年末付息＝持有期年利息的年金現值+面值的復利現值
與債券估價(jià)公式一樣，這里求的是i，用內插法
第四章：
34、固定資產(chǎn)原值＝固定資產(chǎn)投資+資本化利息
35、建設投資＝固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其他
36、原始投資＝建設投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資
37、項目總投資＝原始投資+資本化利息
項目總投資＝固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+其他+流動(dòng)資產(chǎn)投資+資本化利息
38、本年流動(dòng)資金需用數＝該年流動(dòng)資產(chǎn)需用數－該年流動(dòng)負債需用數
39、流動(dòng)資金投資額＝本年流動(dòng)資金需用數－截至上年的流動(dòng)資金投資額＝本年流動(dòng)資金需用數－上年流動(dòng)
資金需用數
40、經(jīng)營(yíng)成本＝外購原材料+工資福利+修理費+其他費用＝不包括財務(wù)費用的總成本費用-折舊-無(wú)形和開(kāi)辦攤銷(xiāo)
單純固定資產(chǎn)投資計算：
41、運營(yíng)期稅前凈現金流量＝新增的息稅前利潤+新增的折舊+回收殘值
42、運營(yíng)期稅后凈現金流量＝稅前凈現金流量-新增的所得稅
完整工業(yè)投資計算：
43、運營(yíng)期稅前凈現金流量＝稅前利息+折舊+攤銷(xiāo)+回收-運營(yíng)投資
44、運營(yíng)期稅后凈現金流量＝息稅前利潤（1-所得稅率）+折舊+攤銷(xiāo)+回收-運營(yíng)投資
更新改造投資計算：
45、建設期凈現金流量＝-（新固投資-舊固變現）
46、建設期末的凈現金流量＝舊固提前報廢凈損失遞減的所得稅
47、運營(yíng)期第一年稅后凈現金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+舊固提前報廢凈損失遞減的所得稅
48、運營(yíng)期稅后凈現金流量＝增加的息稅前利潤（1-所得稅率）+增加的折舊+（新固殘值-舊固殘值）
建設期為0，使用公式45、47、48－－；建設期不為0，使用公式45、46、48
靜態(tài)指標計算：投資回收期PP/PP`、投資收益率ROI
49、不包括建設期的回收期＝原始投資合計/投產(chǎn)后每年相等的凈現金流量
50、包括件設計的回收期＝不包括建設期的回收期+建設期
51、包括建設期的回收期＝最后一個(gè)累計負值的年份+|最后一個(gè)累計負值|/下年凈現金流量
52、投資收益率＝息稅前利潤/項目總投資
動(dòng)態(tài)指標計算：凈現值NPV、凈現值率NPVR、獲利指數PI、內部收益率IRR
53、凈現值＝NCF0+凈現金流量的復利現值相加
54、凈現金流量相等，凈現值＝NCF0+凈現金流量的年金現值
55、終點(diǎn)有回收，凈現值＝NCF0+凈現金流量n－1的年金現值+凈現金流量n的復利現值
或＝NCF0+凈現金流量n的年金現值+回收額的復利現值
54、建設期不為0的時(shí)候，按遞延年金來(lái)理解
55、凈現值率＝項目的凈現值/|原始投資的現值合計|
56、獲利指數＝投產(chǎn)后凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計，或＝1+凈現值率
57、（P/A，IRR，n）＝原始投資/投產(chǎn)后每年相等的凈現金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指標同向變動(dòng)
第五章：
58、基金單位凈值＝基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份數
59、基金認購價(jià)（賣(mài)出價(jià)）＝基金單位凈值+首次認購費
60、基金贖回價(jià)（買(mǎi)入價(jià)）＝基金單位凈值+基金贖回費
61、基金收益率＝（年末持有份數×年末凈值-年初持有分數×年初凈值）/（年初持有分數×年初凈值）――（年末－年初）/年初
62、認股權證價(jià)值＝（股票市價(jià)－認購價(jià)格）×每份認股權證可認購股數
63、附權認股權價(jià)值＝（附權股票市價(jià)－新股認購價(jià)）/（1+每份認股權證可認購股數）
64、除權認股權價(jià)值＝（除權股票市價(jià)－新股認購價(jià)）/每份認股權證可認購股數
65、轉換比率＝債券面值/轉換價(jià)格＝股票數/可轉換債券數
66、轉換價(jià)格＝債券面值/轉換比率
第六章：
現金管理：
67、機會(huì )成本＝現金持有量×有價(jià)證券利率（或報酬率）
68、最佳現金持有量Q=√2×需要量×固定轉換成本/利率（開(kāi)平方）
69、最低現金管理相關(guān)成本TC＝√2×需要量×固定轉換成本×利率（開(kāi)平方），持有利率在下，相關(guān)利率在上
70、轉換成本＝需要量/Q×每次轉換成本
71、持有機會(huì )成本＝Q/2×利率
72、有價(jià)證券交易次數＝需要量/Q
73、有價(jià)證券交易間隔期＝360/次數
74、分散收帳收益凈額＝（分散前應收投資－分散后應收投資）×綜合資金成本率－增加費用――小于0不宜采用
應收賬款管理：
75、應收賬款平均余額＝年賒銷(xiāo)額/360×平均收帳天數
76、維持賒銷(xiāo)所需資金＝應收平均余額×變動(dòng)成本/銷(xiāo)售收入
77、應收機會(huì )成本＝維持賒銷(xiāo)所需資金×資金成本率
存貨管理：
78、經(jīng)濟進(jìn)貨批量Q＝√2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費用/單位儲存成本（開(kāi)平方）
79、經(jīng)濟進(jìn)貨相關(guān)總成本T＝√2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費用×單位儲存成本（開(kāi)平方）
80、平均占用資金W＝進(jìn)貨單價(jià)×Q/2
81、最佳進(jìn)貨批次N＝進(jìn)貨量/Q
82、存貨相關(guān)總成本＝進(jìn)貨費用+儲存成本
83、試行數量折扣時(shí)，存貨相關(guān)總成本＝進(jìn)貨成本+進(jìn)貨費用+儲存成本