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銀行匯票是什么-特點(diǎn)內容&使用流程&結算介紹及相關(guān)規定
銀行匯票是指匯款單位或個(gè)人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)匯票給收款單位或個(gè)人持往外地辦理轉賬或支取現金的結算憑證。以下是PINCAI小編整理的銀行匯票概述、特點(diǎn)內容、使用流程、結算介紹及相關(guān)規定，歡迎閱讀參考!
銀行匯票是什么-特點(diǎn)內容&使用流程&結算介紹及相關(guān)規定
銀行匯票是什么
銀行匯票:A bank draft is a cheque which you can buy from a bank in order to pay someone who is not willing to accept a personal cheque.
銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結算金額無(wú)條件付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。多用于辦理異地轉賬結算和支取現金，尤其在見(jiàn)票時(shí)，按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點(diǎn)，適用于先收款后發(fā)貨或錢(qián)貨兩清的商品交易。
主要特點(diǎn)
與其他銀行結算方式相比，銀行匯票結算方式具有如下特點(diǎn)：
1)適用范圍廣。
銀行匯票是目前異地結算中較為廣泛采用的一種結算方式。這種結算方式不僅適用于在銀行開(kāi)戶(hù)的單位、個(gè)體經(jīng)濟戶(hù)和個(gè)人，而且適用于未在銀行開(kāi)立帳戶(hù)的個(gè)體經(jīng)濟戶(hù)和個(gè)人。凡是各單位、個(gè)體經(jīng)濟戶(hù)和個(gè)人需要在異地進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應和其他經(jīng)濟活動(dòng)及債權債務(wù)的結算，都可以使用銀行匯票。并且銀行匯票既可以用于轉帳結算，也可以支取現金。
2)票隨人走，錢(qián)貨兩清。
實(shí)行銀行匯票結算，購貨單位交款，銀行開(kāi)票，票隨人走;購貨單位購貨給票，銷(xiāo)售單位驗票發(fā)貨，一手交票，一手交貨;銀行見(jiàn)票付款，這樣可以減少結算環(huán)節，縮短結算資金在途時(shí)間，方便購銷(xiāo)活動(dòng)。
3)信用度高，安全可靠。
銀行匯票是銀行在收到匯款人款項后簽發(fā)的支付憑證，因而具有較高的信譽(yù)，銀行保證支付，收款人持有票據，可以安全及時(shí)地到銀行支取款項。而且，銀行內部有一套嚴密的處理程序和防范措施，只要匯款人和銀行認真按照匯票結算的規定辦理，匯款就能保證安全。一旦匯票丟失，如果確屬現金匯票，匯款人可以向銀行辦理掛失，填明收款單位和個(gè)人，銀行可以協(xié)助防止款項被他人冒領(lǐng)。
4)使用靈活，適應性強。
實(shí)行銀行匯票結算，持票人可以將匯票背書(shū)轉讓給銷(xiāo)貨單位，也可以通過(guò)銀行辦理分次支取或轉讓?zhuān)硗膺�可以使用信匯、電匯或重新辦理匯票轉匯款項，因而有利于購貨單位在市場(chǎng)上靈活地采購物資。
5)結算準確，余款自動(dòng)退回。
一般來(lái)講，購貨單位很難準確確定具體購貨金額，因而出現匯多用少的情況是不可避免的。在有些情況下，多余款項往往長(cháng)時(shí)間得不到清算從而給購貨單位帶來(lái)不便和損失。而使用銀行匯票結算則不會(huì )出現這種情況，單位持銀行匯票購貨，凡在匯票的匯款金額之內的，可根據實(shí)際采購金額辦理支付，多余款項將由銀行自動(dòng)退回。這樣可以有效地防止交易尾欠的.發(fā)生。
內容
(一)表明“匯票”的字樣;
(二)無(wú)條件支付的承諾;
(三)確定的金額;
(四)付款人名稱(chēng);
(五)收款人名稱(chēng);
(六)出票日期;
(七)出票人簽章。
匯票上未記載前款規定事項之一的，匯票無(wú)效。
結算介紹
銀行匯票結算的當事人包括：
1)出票人。
銀行匯票結算的出票人是指簽發(fā)匯票的銀行。
2)收款人。
收款人是指從銀行提取匯票所匯款項的單位和個(gè)人。收款人可以是匯款人本身，也可以是與匯款人有商品交易往來(lái)或匯款人要與之辦理結算的人。
3)付款人。
付款人是指負責向收款人支付款項的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個(gè)銀行，如都是中國工商銀行的分支機構，則出票人和付款人實(shí)際上為同一個(gè)人。如果出票人和付款人不屬于同一個(gè)銀行，而是兩個(gè)不同銀行的分支機構，則出票人和付款人為兩個(gè)人。
使用流程
申請
單位內部供應部門(mén)或其他業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用銀行匯票時(shí)，應填寫(xiě)銀行匯票請領(lǐng)單，具體說(shuō)明領(lǐng)用銀行匯票的部門(mén)、經(jīng)辦人、匯款用途、收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號等，由請領(lǐng)人簽章，并經(jīng)單位領(lǐng)導審批同意后，由財務(wù)部門(mén)具體辦理銀行匯票手續。
凡是要求使用銀行匯票辦理結算業(yè)務(wù)的單位，財務(wù)部門(mén)均應按規定向簽發(fā)銀行提交“銀行匯票委托書(shū)”，在“銀行匯票委托書(shū)”上逐項寫(xiě)明匯款人名稱(chēng)和帳號、收款人名稱(chēng)和帳號、兌付地點(diǎn)、匯款金額、匯款用途(軍工產(chǎn)品可免填)等內容，并在“匯款委托書(shū)”上加蓋匯款人預留銀行的印鑒，由銀行審查后簽發(fā)銀行匯票。如匯款人未在銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)，則可以交存現金辦理匯票。
匯款人辦理銀行匯票，能確定收款人的，須詳細填明單位、個(gè)體經(jīng)濟戶(hù)名稱(chēng)或個(gè)人姓名。確定不了的，應填寫(xiě)匯款人指定人員的姓名。
交存現金辦理的匯票，需要在匯入銀行支取現金的，應在匯票委托書(shū)上的“匯款金額”大寫(xiě)欄先填寫(xiě)“現金”字樣，后填寫(xiě)匯款金額。這樣，銀行可簽發(fā)現金匯票，以便匯款人在兌付銀行支取現金。企事業(yè)單位辦理的匯票，如需要在兌付銀行支取現金的，由兌付銀行按照現金管理有關(guān)規定審查支付現金。
“銀行匯票委托書(shū)”一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)是存根，由匯款人留存作為記帳傳票;第二聯(lián)是支款憑證，是簽發(fā)行辦理匯票的傳出傳票;第三聯(lián)為收入憑證，由簽發(fā)行作匯出匯款收入傳票。如果申請人用現金辦理銀行匯票，可以注銷(xiāo)第二聯(lián)。
簽發(fā)
簽發(fā)銀行受理“銀行匯票委托書(shū)”，經(jīng)過(guò)驗對“銀行匯票委托書(shū)”內容和印鑒，并在辦妥轉帳或收妥現金之后，即可向匯款人簽發(fā)轉帳或支取現金的銀行匯票。對個(gè)體經(jīng)濟戶(hù)和個(gè)人需要支取現金的，在匯票“匯款金額”欄先填寫(xiě)“現金”字樣，后填寫(xiě)匯款金額，再加蓋印章并用壓數機壓印匯款金額，將匯票和解訖通知交匯款人。
背書(shū)
匯票可背書(shū)轉讓?zhuān)员硶?shū)轉讓的匯票，背書(shū)應當連續。
相關(guān)規定
1)銀行匯票的簽發(fā)和解付。
銀行匯票的簽發(fā)和解付，只能由中國人民銀行和商業(yè)銀行參加“全國聯(lián)行往來(lái)”的銀行機構辦理�？缦到y銀行簽發(fā)的轉帳銀行匯票的解付，應通過(guò)同城票據交換將銀行匯票和解訖通知提交同城的有關(guān)銀行審核支付后抵用。省、自治區、直轄市內和跨省、市的經(jīng)濟區域內，按照有關(guān)規定辦理。在不能簽發(fā)銀行匯票的銀行開(kāi)戶(hù)的匯款人需要使用銀行匯票時(shí)，應將款項轉交附近能簽發(fā)銀行匯票的銀行辦理。
2)銀行匯票一律記名。
所謂記名是指在匯票中指定某一特定人為收款人，其他任何人都無(wú)權領(lǐng)款;但如果指定收款人以背書(shū)方式將領(lǐng)款權轉讓給其指定的收款人，其指定的收款人有領(lǐng)款權。
3)銀行匯票無(wú)起點(diǎn)金額限制。
根據《中華人民共和國票據法》和《票據管理實(shí)施辦法》，中國人民銀行總行對銀行結算辦法進(jìn)行了全面的修改、完善，形成了《支付結算辦法》。新的《支付結算辦法》取消了銀行匯票金額起點(diǎn)500元的限制。
4)銀行匯票的付款期為1個(gè)月。
這里所說(shuō)的付款期，是指從簽發(fā)之日起到辦理兌付之日止的時(shí)期。這里所說(shuō)的一個(gè)月，是指從簽發(fā)日開(kāi)始，不論月大月小，統一到下月對應日期止的一個(gè)月。比如簽發(fā)日為3月5日，則付款期到4月5日止。如果到期日遇例假日可以順延。逾期的匯票，兌付銀行將不予辦理。但是匯款人還是要支付
銀行匯票的主要內容包括：
(l)收款人姓名或單位; (2)匯款人姓名或單位;
(3)簽發(fā)日期(發(fā)票日);
(4)匯款金額、實(shí)際結算金額、多余金額;
(5)匯款用途;
(6)兌付地、兌付行、行號;
(7)付款日期。
銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由簽發(fā)行結清匯票時(shí)作匯出匯款付出傳票;第二聯(lián)為銀行匯票，與第三聯(lián)解訖通知一并由匯款人自帶，在兌付行兌付匯票后此聯(lián)作聯(lián)行往來(lái)帳付出傳票;第三聯(lián)是解訖通知，在兌付行兌何后隨報單寄簽發(fā)行，由簽發(fā)行作余款收入傳票;第四聯(lián)是多余款通知，在簽發(fā)行結清后交匯款人。
匯款單位財務(wù)部門(mén)收到簽發(fā)銀行簽發(fā)的“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”后根據銀行蓋章退回的“銀行匯票委托書(shū)”第一聯(lián)存根聯(lián)編制銀行存款付款憑證。
例：大圣公司需要到A市采購商品，4月2日向開(kāi)戶(hù)銀行申請用銀行存款辦理往A市的轉帳匯票100000元。根據銀行退回的“銀行匯票委托書(shū)”存根聯(lián)作銀行存款付款憑證，其會(huì )計分錄為：
借：其他貨幣資金銀行匯票 100000
貸：銀行存款 100000
如果匯款單位用現金辦理銀行匯票，則財務(wù)部門(mén)在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后根據“銀行匯票委托書(shū)”第一聯(lián)存根聯(lián)編制現金付款憑證，其會(huì )計分錄為：
借：其他貨幣資金銀行匯票
貸：現金
對于銀行按規定收取的手續費和郵電費，匯款單位應根據銀行出具的收費收據，用現金支付的編制現金付款憑證，從其帳戶(hù)中扣收的編制銀行存款付款憑證。其會(huì )計分錄為：
借：財務(wù)費用
貸：現金或銀行存款
出納員在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票并將其交給請領(lǐng)人，應按規定登記“銀行匯票登記簿”，將銀行匯票的有關(guān)內容，如簽發(fā)日期，收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號，待票人部門(mén)、姓名，匯款用途等等一一進(jìn)行登記，以備日后查對。
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