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學(xué)校固定資產(chǎn)清查報告聘才網(wǎng)
導語(yǔ)：根據縣教育局資產(chǎn)清查的要求，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;
(一)資產(chǎn)清查日期：根據縣教育對學(xué)校進(jìn)行固定資產(chǎn)清查要求，20xx年3月28日開(kāi)始對我校的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。
(二)資產(chǎn)清查范圍：對我校第一類(lèi)至第九類(lèi)資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清查。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況：在清查前，認真執行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規定，學(xué)習相關(guān)文件，首先，我校成立了由吳自范任領(lǐng)導小組組長(cháng)的固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組。依照固定資產(chǎn)清查的制度及相關(guān)文件，結合我校實(shí)際情況制定了具體的工作計劃和實(shí)施方案。其次，組織人員按照具體的工作計劃和實(shí)施方案開(kāi)展了固定資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位財產(chǎn)情況進(jìn)行清查。固定資產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。固定資產(chǎn)清查按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)清理資產(chǎn)，主要對單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面的清查。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問(wèn)題：
在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實(shí)相符，切實(shí)摸清了“家底”;對清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現的各項資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損失等問(wèn)題，堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，提出了處理建議，上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組討論通過(guò)。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現的問(wèn)題，依據資產(chǎn)清查政策進(jìn)行分類(lèi)整理并收集了證據，填制了《固定資產(chǎn)清查工作表》等清查報表資料，撰寫(xiě)了《固定資產(chǎn)清查工作報告》，并將清查結果在本單位進(jìn)行公示。
二、資產(chǎn)清查工作結果：
(一)單位清查出的資產(chǎn)自然損失的情況有：八類(lèi)舊桌凳有不同程度的損壞。舊的辦公廚已淘汰，以前拆除的房屋沒(méi)有報損等。
三、單位資產(chǎn)管理中存在問(wèn)題、原因、及改進(jìn)措施：
(一)存在的實(shí)際問(wèn)題：
部分科室物品有亂搬現象。
(二)原因分析：
由于物品不夠臨時(shí)安排活動(dòng)挪用。
(三)改進(jìn)措施：
1、建立完善固定資產(chǎn)管理制度;
2、指定專(zhuān)人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、認真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現場(chǎng);
4、及時(shí)按規定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。
報告二：
隨著(zhù)我校事業(yè)的發(fā)展，固定資產(chǎn)數量越來(lái)越多,種類(lèi)越來(lái)越復雜,管理難度越來(lái)越大，管理中存在和出現問(wèn)題也越來(lái)越多，致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多，任務(wù)艱巨。資產(chǎn)管理處依靠學(xué)校黨委行政的正確領(lǐng)導和各單位的大力支持、密切配合，歷時(shí)近一年，初步完成了學(xué)校固定資產(chǎn)賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查工作，基本摸清了學(xué)校固定資產(chǎn)家底。
一、資產(chǎn)清查結果
(一)賬賬核對結果
1、核對方法
由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳、分戶(hù)明細賬、分戶(hù)賬錯漏較多，無(wú)法實(shí)現相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財務(wù)處協(xié)商，請示主管領(lǐng)導同意，賬賬核對只能依據財務(wù)處固定資產(chǎn)資金帳進(jìn)行核對。
2、核對結果
通過(guò)核對，學(xué)校固定資產(chǎn)賬與財務(wù)處固定資產(chǎn)資金賬實(shí)現了相符合，截止201x年年底，學(xué)校固定資產(chǎn)賬面總額為13108.705342萬(wàn)元。
(二)賬實(shí)核對結果
| 表六：固定資產(chǎn)清查結果統計表 | |||||
| 固定資產(chǎn) | 總額 | 儀器設備 | 其他設備 | ||
| 數量（件） | 金額（元） | 金額（元） | 金額（元） | ||
| 固定資產(chǎn)帳 | 02年前 | 20895 | 27773986.73 | ---- | ---- |
| 02年后 | 60223 | 103313066.69 | ---- | ---- | |
| 合計 | 81118 | 131087053.42 | 59852669.56 | 71234383.86 | |
| 盤(pán)實(shí)資產(chǎn) | 02年前 | 18092 | 25044499.29 | ---- | ---- |
| 22.30% | 19.11% | ---- | ---- | ||
| 02年后 | 58570 | 100791880.12 | ---- | ---- | |
| 72.20% | 76.89% | ---- | ---- | ||
| 合計 | 76662 | 125836379.41 | 56072417.94 | 69763961.47 | |
| 94.51% | 95.99% | 42.77% | 53.22% | ||
| 盤(pán)虧資產(chǎn) | 02年前 | 2803 | 2729487.44 | ---- | ---- |
| 3.46% | 2.08% | ---- | ---- | ||
| 02年后 | 1653 | 2521186.57 | ---- | ---- | |
| 2.04% | 1.92% | ---- | ---- | ||
| 合計 | 4456 | 5250674.01 | 3780251.62 | 1470422.39 | |
| 5.49% | 4.01% | 2.88% | 1.13% | ||
| 說(shuō)明 | 核查結果統計并不十分精確：一是教室固定資產(chǎn)（桌椅、多媒體設備）未能核實(shí)準確；二是個(gè)別單位第三輪核對數據提交太遲，沒(méi)有統計。但對基本統計數據影響不會(huì )十分明顯。 | ||||
通過(guò)三輪賬實(shí)核對，學(xué)校13108.705342萬(wàn)元賬面固定資產(chǎn)中，盤(pán)實(shí)在用資產(chǎn)12583.637941萬(wàn)元，盤(pán)虧525.067401萬(wàn)元。依照資產(chǎn)大類(lèi)統計，教學(xué)儀器設備5985.266956萬(wàn)元，盤(pán)實(shí)在用資產(chǎn)5607.241794萬(wàn)元，盤(pán)虧378.025162萬(wàn)元;其他資產(chǎn)7123.438336萬(wàn)元，盤(pán)實(shí)在用資產(chǎn)6976.396147萬(wàn)元，盤(pán)虧147.042239萬(wàn)元。按照資產(chǎn)使用年限統計，02年前資產(chǎn)2777.398673萬(wàn)元，盤(pán)實(shí)在用資產(chǎn)2504.449929萬(wàn)元，盤(pán)虧272.948744萬(wàn)元;02年后資產(chǎn)10331.306669萬(wàn)元，盤(pán)實(shí)在用資產(chǎn)10079.188012萬(wàn)元，盤(pán)虧252.118657萬(wàn)元。盤(pán)虧資產(chǎn)總量較大，占學(xué)校賬面總資產(chǎn)4.01%;其中教學(xué)儀器設備盤(pán)虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)2.88%，占盤(pán)虧資產(chǎn)72%，02年后資產(chǎn)盤(pán)虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)1.92%，占盤(pán)虧資產(chǎn)48.02%。
二、賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題及建議
1、賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題
一是賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中缺乏專(zhuān)業(yè)人員或中介機構的介入，賬務(wù)核對處理和資產(chǎn)清查過(guò)程與方法、資產(chǎn)清查報告都可能不夠規范。
二是本報告為資產(chǎn)管理處在資產(chǎn)清查工作中形成的報告，能否作為資產(chǎn)賬務(wù)交接報告，請學(xué)校審議。
2、建議
(1)本次資產(chǎn)清查盤(pán)虧總量較大，占學(xué)�？傎Y產(chǎn)比例較高。建議學(xué)校在實(shí)現資產(chǎn)管理信息化和資產(chǎn)編碼后，及時(shí)再次組織進(jìn)行各部門(mén)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)虧資產(chǎn)將會(huì )有所減少。
(2)目前資產(chǎn)清查和管理的難點(diǎn)之一是階梯教室設備、多媒體教室設備、學(xué)生課桌椅，考慮學(xué)校教室使用和管理現狀，建議學(xué)校明確階梯教室設備、多媒體教室設備、學(xué)生課桌椅由教務(wù)處統一進(jìn)行二級管理。
(3)本次資產(chǎn)清查中包括上報待批報廢262.7萬(wàn)元，建議學(xué)校將本次清查盤(pán)虧的525.1萬(wàn)元資產(chǎn)，全部列入待報廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理處待資產(chǎn)清查交接工作結束后，將及時(shí)分批申請報廢。
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學(xué)院2016年資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案
根據《內蒙古自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展2016年全區行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(內財資〔2016〕144號))和《烏蘭察布市財政局關(guān)于開(kāi)展2016年全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(烏財資〖2016〗176號)文件精神和要求，結合我校實(shí)際情況，特制訂我校2016年資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案。
一、工作原則和目標
在烏蘭察布市財政局指導下，按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實(shí)施”的原則開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。通過(guò)資產(chǎn)清查準確掌握我校國有資產(chǎn)情況，為編制部門(mén)預算和學(xué)校綜合財務(wù)報告提供真實(shí)可靠的數據基礎，同時(shí)針對在資產(chǎn)清查核實(shí)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，完善資產(chǎn)管理制度，加強監管體系建設，逐步建立適應我校實(shí)際發(fā)展需要的國有資產(chǎn)管理體制。
二、清查基準日和范圍
(一)清查基準日
以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。
(二)清查的范圍和主要工作內容
對我校產(chǎn)權范圍內的各項資產(chǎn)，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)，進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)，并對資產(chǎn)清查工作中認定的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等按規定程序進(jìn)行賬務(wù)處理。
三、組織實(shí)施
為切實(shí)加強領(lǐng)導，保證我校資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，學(xué)校成立以法人代表為資產(chǎn)清查第一責任人，由后勤、計財、紀檢、基建、科研、人事、教學(xué)、圖書(shū)等部門(mén)主要負責人組成的學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組，全面負責領(lǐng)導我校資產(chǎn)清查工作;領(lǐng)導小組下設辦公室，具體負責組織實(shí)施資產(chǎn)清查核實(shí)的實(shí)施、協(xié)調、指導工作;各系、各部門(mén)(以下統稱(chēng)各部門(mén))也要成立資產(chǎn)清查工作小組，主要負責人為本部門(mén)第一責任人，指定12名資產(chǎn)管理員，負責完成自查和報表填報等工作。
學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組機構設置如下：
組長(cháng)：劉前貴
副組長(cháng)：許衛(常務(wù)副組長(cháng)) 阿拉騰巴特爾 田智梁政
成員：歐軍 趙向軍 付勇 院丕文 石德林 溫世明 戈華 李景杰、 劉劍虹、宋勤、趙利生、各系、部門(mén)主要行政負責人
資產(chǎn)清查核實(shí)工作領(lǐng)導小組下設辦公室
主任：付 勇
副主任：歐 軍 院丕文
成員：趙利生 何學(xué)峰 石巖崢 張美霞 孫國慶尚磊 王德龍
四、清查內容及方式
(一)資產(chǎn)清查內容
主要包括單位基本情況(機構人員)清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度五個(gè)方面。
1.單位基本情況清理。主要是根據資產(chǎn)清查工作的需要，對學(xué)校編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。(本項工作由人事處負責)
2.賬務(wù)清理。主要是對各種銀行賬戶(hù)、會(huì )計核算科目、各類(lèi)庫存現金、有價(jià)證券以及各項資金往來(lái)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。通過(guò)賬務(wù)清理要達到賬卡相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務(wù)的完整、準確和真實(shí)。
(本項工作由計財處負責)
3.財產(chǎn)清查。主要是對各單位各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。包括各部門(mén)所有保管、使用的各種資金來(lái)源(包括學(xué)校經(jīng)費、包干經(jīng)費、部門(mén)創(chuàng )收和無(wú)償調入或接受捐贈等)形成的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)主要是指單位單價(jià)800元以上，使用年限一年以上并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單價(jià)雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間一年以上的大批同類(lèi)物資都列入固定資產(chǎn)。財產(chǎn)清查過(guò)程中，要按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結合的原則，重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)、在建工程、資產(chǎn)收益等的清查。(本項工作由各部門(mén)和后勤處、基建處負責)
4.資產(chǎn)核實(shí)。主要是單位對清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈、損失和資金掛賬，計財處、后勤處等單位根據國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會(huì )計制度，對清查工作中認定的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進(jìn)行核實(shí)上報。(本項工作由計財處、后勤處負責)
5.完善制度。主要是各單位在資產(chǎn)清查的基礎上，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問(wèn)題，依據相關(guān)政策法規，建立健全各項管理制度。(本項工作由校辦、后勤處負責)
五、資產(chǎn)清查工作內容和步驟
清查工作從2016年5月上旬開(kāi)始至9月上旬結束，整個(gè)過(guò)程分為五個(gè)階段。
(一)準備階段(5月 15日5月31日)
召開(kāi)各部門(mén)負責人會(huì )議和資產(chǎn)管理員會(huì )議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓;后勤處匯同計財處對學(xué)校固定資產(chǎn)管理信息系統數據進(jìn)行登錄、核對。
(二)自查階段( 6月2 日6 月20日)
1.各部門(mén)所有未辦理入庫手續的固定資產(chǎn)(開(kāi)具正式票據)，統一到后勤管理處資產(chǎn)管理科登記辦理。(在基準日之后，需做說(shuō)明)
2.各部門(mén)資產(chǎn)清查工作組根據資產(chǎn)管理信息系統生成的固定資產(chǎn)賬表，清查實(shí)物，填寫(xiě)資產(chǎn)清查明細表。對于資產(chǎn)盤(pán)盈(有物無(wú)賬)的情況要按要求填寫(xiě)清查盤(pán)盈明細表。對于資產(chǎn)損失有兩種情況：一種是存貨損失，指材料、包裝物、低值易耗品及達不到固定資產(chǎn)標準的用具、裝具、植物等因資產(chǎn)盤(pán)虧(有賬無(wú)物)、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失;一種是固定資產(chǎn)損失，指房屋及構筑物、通用設備、專(zhuān)用設備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及植物等因資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失。此兩種情況要按類(lèi)別分別填寫(xiě)相對應賬表。清查時(shí)要做到以賬對物和以物對賬相結合，要先以賬對物，后以物對賬，做到不漏、不重、不錯。所有固定資產(chǎn)需要到后勤管理處領(lǐng)取新標簽重新粘貼，做到賬卡相符，粘貼標簽要做到正確、美觀(guān)、規范。
(三)抽查核實(shí)階段( 6月21 日6 月30日)
各部門(mén)自查后，資產(chǎn)清查辦公室組織相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行歸口資產(chǎn)的核查，核查面在70%以上。如賬實(shí)不符情況較多即停止核查，需重新自查。通過(guò)核查，理清各類(lèi)資產(chǎn)的數量和金額，核實(shí)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失的數量和金額。
對已投入使用但尚未辦理決算手續的固定資產(chǎn)，按照類(lèi)似資產(chǎn)竣工決算資料估計價(jià)值入賬，待確定實(shí)際成本后再進(jìn)行調整。
對盤(pán)盈的其它資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)清查辦公室審核同意后，報學(xué)校領(lǐng)導小組批復，依照有關(guān)部門(mén)相關(guān)國有資產(chǎn)管理規定進(jìn)行賬務(wù)處理。各部門(mén)根據賬務(wù)處理后的實(shí)際固定資產(chǎn)數據，調整資產(chǎn)清查信息系統內的相關(guān)信息。
(四)匯總上報階段(7月1日8月25日)
各部門(mén)對各類(lèi)固定資產(chǎn)核查、填寫(xiě)準確后，由部門(mén)負責人、資產(chǎn)管理員、自查經(jīng)辦人簽字，經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)負責人、核查經(jīng)辦人審核簽字，報送資產(chǎn)清查辦公室審核確認(財務(wù)處、后勤管理處查對核實(shí))，形成清查結果。其中，清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬等事項，由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組提出處理意見(jiàn)，報市財政局批復后再做相應處理。
如有必要，監察審計處委托有資質(zhì)的會(huì )計事務(wù)所對清查結果予以認定，并出具專(zhuān)項審計報告。
報送市財政局的紙質(zhì)、電子版材料包括：正式文件、資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告;電子版材料還包括：資產(chǎn)卡片、固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表及社會(huì )中介機構出具的專(zhuān)項審計報告等。
清查結果報送截止日期：2016年9月5日
(五)整改總結(9月-10月)。
根據市財政局核實(shí)批復的結果，及時(shí)調整相關(guān)賬目，建立完整的學(xué)校國有資產(chǎn)基礎數據庫。全面實(shí)現動(dòng)態(tài)管理，并針對發(fā)現的問(wèn)題建立健全完備的分級管理制度。
六、經(jīng)費使用
開(kāi)展資產(chǎn)清查工作所需費用列入財政預算。
七、工作要求
(一)資產(chǎn)清查工作時(shí)間緊，任務(wù)重，各部門(mén)要高度重視，認真負責，將這次清查工作作為規范內部資產(chǎn)管理的重要內容。各部門(mén)主要負責人要親自抓，組織精干隊伍，制定相應的工作方案，確保按期完成清查任務(wù)。各部門(mén)明確12名熟悉資產(chǎn)管理工作的聯(lián)絡(luò )員，負責各類(lèi)信息的上傳下達。名單報送清查工作辦公室。
(二)各職能部門(mén)要明確分工，密切配合，按照“統一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責”的原則，協(xié)同做好清查工作。
(三)在資產(chǎn)清查中要堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映學(xué)校資產(chǎn)情況。監察審計處將對清查過(guò)程進(jìn)行全程監督。在清查工作中，如有不按規定要求實(shí)施，不如實(shí)填報的，將責令重新清查，并視情節給予通報批評直至追究責任。
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