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聚焦養老保險 自愿性的企業(yè)年金比例偏低
編者按：按照養老規劃藍圖，我國未來(lái)的城鎮職工養老保險體系應由“三條腿”構成：基本養老保險、企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄性養老保險，企業(yè)年金在此享有與基本養老保險幾乎同等的重要戰略地位，但目前，基本養老保險一條腿獨大，企業(yè)年金、商業(yè)保險很小，極不平衡。人社部新近表態(tài)，在基本社會(huì )保障的基礎上建立企業(yè)年金，將來(lái)建立符合機關(guān)事業(yè)單位特點(diǎn)的職業(yè)年金。這應是在養老金并軌過(guò)程中，將機關(guān)事業(yè)單位職工也納入框架形成的“大年金”格局。
僅僅0.4% 企業(yè)年金能成為支撐養老保險體系第三條腿嗎?
企業(yè)年金是什么?盡管這一借鑒自國外的制度在我國施行已近十年，許多人卻從未聽(tīng)說(shuō)。中國社會(huì )保障研究中心主任褚福靈認為企業(yè)年金在我國進(jìn)展狀況不算佳：“十年了，今年上半年才突破5000億，應該算是很慢了——主要都是一些大企業(yè)在搞�！�
通俗的說(shuō)，企業(yè)年金就相當于在法定的國家養老金之外，再由有意愿、有能力的企業(yè)為自己的職工提供一份“企業(yè)養老金”，它與國家養老金中企業(yè)必須繳納的份額不同，后者是強制的，而前者是自愿性質(zhì)。也正因為如此，盡管以人力資源和社會(huì )保障部為首的國家部門(mén)一直力推其作為國家基本養老制度的一個(gè)重要補充工具發(fā)揮作用，民間的自發(fā)步調卻一直顯得有些“磨磨蹭蹭”。
我國于2004年實(shí)行第一份正式規定企業(yè)年金制度的文件《企業(yè)年金試行辦法》，其中規定，只要是依法參加基本養老保險、正常繳費又具有相應經(jīng)濟負擔能力的企業(yè)，與職工以規定的方式集體協(xié)商并通過(guò)后，就可以建立企業(yè)年金。它由企業(yè)和職工雙方繳費，歸入一份共同的基金，并以個(gè)人賬戶(hù)形式管理。
更重要的是，這一基金能夠進(jìn)入市場(chǎng)進(jìn)行委托投資，投資收益按凈收益率計入個(gè)人賬戶(hù)。職工達到法定退休年齡后，既可以一次性提取全額，也可以分批定期領(lǐng)取。而2011年出臺的《企業(yè)年金基金管理辦法》，詳細規定了基金管理的各方面程序。
整體狀況：起點(diǎn)低 規模小 僅0.4%企業(yè)建立企業(yè)年金
按照藍圖，我國未來(lái)的城鎮職工養老保險體系應由“三條腿”構成：基本養老保險、企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄性養老保險，企業(yè)年金在此享有與基本養老保險幾乎同等的重要戰略地位，但至少目前，它的發(fā)展程度連個(gè)人儲蓄性養老保險都還遠遠追不上。
根據人社部公布的數據，截至今年二季度末，全國企業(yè)年金積累基金5366.65億元，實(shí)際運作金額5161.4億元。與之相比，早在2007年底，作為個(gè)人儲蓄性養老保險主力的商業(yè)養老保險，其全國積累的準備金總額就已達到1.5萬(wàn)億元。換言之，目前的企業(yè)年金的“盤(pán)子”是商業(yè)養老保險6年前水平的三分之一，而這二者加總起來(lái)，也最多占到各來(lái)源養老儲備整體資金的10%，在世界范圍內處于相對低的水平。
同時(shí)，由于國人意識上更多仍依賴(lài)銀行存款、買(mǎi)房等作為儲備養老資本的手段，通常觀(guān)點(diǎn)認為全國個(gè)人儲蓄賬戶(hù)中有相當比例資金是實(shí)質(zhì)上的養老金，但其比例難以計算，游離在這部分市場(chǎng)外，對明碼標價(jià)的企業(yè)年金和商業(yè)養老保險無(wú)甚貢獻。
“要啟動(dòng)市場(chǎng)必須有一個(gè)規模�！敝袊缈圃菏澜缟鐣�(huì )保障中心秘書(shū)長(cháng)齊傳鈞說(shuō)，“現在企業(yè)年金規模太小，5000億，很多公司都是賠錢(qián)運作的�！�
人社部近期公布的數據顯示，截至2013年二季度，建立企業(yè)年金的企業(yè)一共有5.9萬(wàn)個(gè)，這個(gè)數字僅占全國實(shí)有企業(yè)總數的0.4%。而參加企業(yè)年金的職工總數為1957.3萬(wàn)人，建立的年金計劃總數為1265個(gè)，建立的基金組合數為2353個(gè)。
僅以二季度的業(yè)績(jì)而言，全國企業(yè)年金投資收益31.18億元，加權平均收益率0.63%。其中，固定收益類(lèi)年金組合二季末資產(chǎn)總額為829.51億元，加權平均收益率為1.03%，含權益類(lèi)年金組合二季末資產(chǎn)總額為4267.3億元，加權平均收益率為0.55%。相比二季度基金整體虧損490億元的全局而言，這一表現不算最慘淡，但也并不出色。
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