公司財務(wù)管理制度【實(shí)用15篇】
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編為大家收集的公司財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
公司財務(wù)管理制度1
一、認真學(xué)習國家有關(guān)的財經(jīng)法規、制度，以及財務(wù)工作規則，并以此指導崗位的具體工作。
二、及時(shí)準確反映一定時(shí)期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的`來(lái)源、運用、結存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)。
三、認真及時(shí)登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時(shí)清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門(mén)。
七、按時(shí)、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
公司財務(wù)管理制度2
一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的.實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。
七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
公司財務(wù)管理制度3
一、 意義
1、財務(wù)管理是一門(mén)風(fēng)險控制的管理學(xué)科，通過(guò)建立緊密關(guān)聯(lián)且相互制衡的財務(wù)機制，保障經(jīng)濟活動(dòng)的連續有序進(jìn)行，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能和作用。
2、建立和完善財務(wù)機制能有效規避風(fēng)險，擺脫困境。
二、 內容
1、財務(wù)管理的動(dòng)力機制是通過(guò)運用財務(wù)手段來(lái)建立合理的資源分配關(guān)系，將物質(zhì)激勵轉化為積極的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現公平、公正、公開(kāi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
2、財務(wù)管理約束機制是指根據相關(guān)政策、法規和條例，有效結合經(jīng)濟利益提升和履行社會(huì )責任，實(shí)施利益約束、規范約束、責任約束和權力約束等措施。
3、財務(wù)管理調節機制是指運用各種協(xié)調手段，優(yōu)化財務(wù)關(guān)系、克服管理障礙的方式。其中包括組織調節、利益調節和公關(guān)調節等方法。組織調節是通過(guò)合理規劃和設計組織結構，明確分工和職責，建立健全的內部控制體系，以確保財務(wù)信息的準確性和可靠性。同時(shí)，組織調節還能夠促進(jìn)各個(gè)部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，提高整體運營(yíng)效率。利益調節是通過(guò)平衡不同利益主體之間的利益關(guān)系，防止出現利益沖突和矛盾。在財務(wù)管理中，利益調節可以體現為合理設定激勵機制，使員工與企業(yè)的利益一致，激發(fā)其積極性和創(chuàng )造力；同時(shí)，還可以通過(guò)公正公平的薪酬分配和福利待遇，維護各方的權益。公關(guān)調節是通過(guò)與外部利益相關(guān)者的溝通和互動(dòng)，維護企業(yè)形象和信譽(yù)，樹(shù)立良好的社會(huì )形象。財務(wù)管理中的.公關(guān)調節可以體現為及時(shí)披露財務(wù)信息，回應社會(huì )關(guān)注和質(zhì)疑，建立健全的投資者關(guān)系管理體系，增強各方對企業(yè)的信任。以上是財務(wù)管理調節機制的基本內容，通過(guò)綜合運用組織調節、利益調節和公關(guān)調節等方法，可以有效促進(jìn)財務(wù)管理的協(xié)調與發(fā)展。
4、財務(wù)管理風(fēng)險機制：建立專(zhuān)項制度，安排專(zhuān)業(yè)人員，經(jīng)過(guò)風(fēng)險辨別、分析、管理、控制等，敏銳果斷的分析判斷，迅速應付，妥善解決。
三、特點(diǎn)
1、整體性，?財務(wù)管理機制的諸要素相互聯(lián)系、相互作用。
2、結構性，財務(wù)管理機制的若干要素，按照一定的秩序、方式和規則排列起來(lái)。
3．動(dòng)態(tài)性，財務(wù)管理機制是不斷適應外部環(huán)境的變化，改變或替換某種要素，調節各種要素之間的關(guān)系，使其具有較強的生命力和較高的有效性。
4．功能性，結構決定功能，功能表現結構，影響結構。優(yōu)化結構，提高功能。
四、功能
1、協(xié)同功能：財務(wù)管理系統內部各要素之間的促協(xié)作用，與外部環(huán)境協(xié)同作用。
2、整體功能：各個(gè)要素彼此相互聯(lián)系并緊密結合在一起，與外界發(fā)生相互作用和相互影響，形成一個(gè)開(kāi)放的整體系統。
3、適應功能：財務(wù)機制具有適應環(huán)境的能力，不斷調整財務(wù)政策，合理預測事業(yè)發(fā)展。
4、平衡功能：財務(wù)管理機制中各種機制起作用的綜合能力。
五、組織架構
設置財務(wù)組，歸口統籌組管理，由審計組監督。
崗位設置：
設財務(wù)主崗1名，對統籌組負責；
設財務(wù)輔崗會(huì )計1名，主崗負責；
設財務(wù)輔崗出納1名，對會(huì )計負責。
六、資金管理
1、資金使用由主崗申報計劃，統籌組審核同意后方可使用。
2、資金收付必須辦理手續：收款時(shí)，由出納開(kāi)收據，存入系統指定賬戶(hù)，按需結算；
3、支付流程：
主崗申報→董事長(cháng)審批→財務(wù)審核→審計組審計→出納人員支付。
4、日常費用歸口主崗負責人核準使用。
5、其他會(huì )計業(yè)務(wù)應按照《公司法》、《會(huì )計法》、《財務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》以及國家其他相關(guān)法律和法規的規定進(jìn)行執行。
公司財務(wù)管理制度4
對于財務(wù)工作標準化，有很多人感到不能理解，認為財務(wù)工作怎么能標準化呢？其實(shí)財務(wù)同樣可以標準化，財務(wù)工作標準化可以提高財務(wù)工作效率、財務(wù)信息的準確性和及時(shí)性、降低人員成本、減少重復工作和提高員工積極性、給員工創(chuàng )造更多的學(xué)習機會(huì )、減少培訓成本、降低因人員流動(dòng)造成的工作延誤，財務(wù)工作標準化。
雖然財務(wù)工作的標準化可以帶來(lái)如此多的好處，但是沒(méi)有幾個(gè)企業(yè)進(jìn)行財務(wù)工作標準化，我想這里面有很多的原因，有理解和理念上的問(wèn)題、有缺少創(chuàng )新的想法、有個(gè)人利益的想法。
我舉一個(gè)真實(shí)的例子：以前在我的印象中，財務(wù)部門(mén)人怎么就那么多呀，而且大家好象都很忙呀，大約是4年之前我到一個(gè)單位，這個(gè)單位的業(yè)務(wù)量比較大，而且現金收付較多，當時(shí)加我一共6個(gè)財務(wù)人員，而且特別的忙，給我個(gè)人的感覺(jué)就是亂，每個(gè)人都像沒(méi)有頭的蒼蠅，不知道在忙什么？而且還得加班，大約過(guò)了一兩個(gè)月，由于特別的原因，公司一下子少了兩個(gè)人，只有四個(gè)人，我成了財務(wù)負責人，我經(jīng)過(guò)半年的努力，所有的工作就緒，再也不需要加班，以前到年審的時(shí)候需要加班一個(gè)多星期，又亂又累，現在只有審計進(jìn)駐的時(shí)候才加班，其他時(shí)間從來(lái)不加班，而且員工也不忙，工作氣氛也好起來(lái)了，員工有更多的時(shí)候可以自由支配和利用。我從以下幾點(diǎn)著(zhù)手：
1、把所有臨時(shí)突然的事情都由我自己來(lái)處理，員工只處理正常業(yè)務(wù)，而且對員工工作進(jìn)行平均分配，這樣員工就更加熟悉他們個(gè)人的工作，也從不斷的重復中取得更好的工作經(jīng)驗，有利于工作效率的提高；
2、從財務(wù)核算流程進(jìn)行規范，包括簡(jiǎn)化流程和去除重復工作，畫(huà)出核算流程圖，并傳達到其他業(yè)務(wù)部門(mén)了解和熟悉；
3、規定工作完成時(shí)間，這里面包括財務(wù)工作完成時(shí)間及業(yè)務(wù)數據上報時(shí)間，通過(guò)公司文件明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)數據上報時(shí)間；
4、限定日常報銷(xiāo)時(shí)間，每個(gè)星期只有兩天進(jìn)行費用等報銷(xiāo)，其他時(shí)間不接受；
這些過(guò)程在一個(gè)循序漸進(jìn)中不斷完善，一段時(shí)間之后，臨時(shí)突發(fā)的事件發(fā)生率也下降，員工由于工作過(guò)程能夠連續從而效率大大提高，工作總結《財務(wù)工作標準化》。最后對上述過(guò)程進(jìn)行總結。
《財務(wù)操作手冊》的制定，也許有人覺(jué)得很好笑，但是其效果是絕對不容小看的，其包括；公司框架結構、財務(wù)部門(mén)崗位設置、崗位職責、財務(wù)規章制度、與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的稅收和財務(wù)制度、財務(wù)核算流程圖（包括各個(gè)環(huán)節需要提供的票據及簽字要求）、財務(wù)工作日常用表、財務(wù)工作時(shí)間規定。有了這個(gè)《財務(wù)操作手冊》，無(wú)論對現有員工更加深入的理解了本職工作的范圍及要求，還了解了其他崗位工作內容和要求，為公司輪崗打下了很好的基礎，有了它是對員工日常工作起到指導作用，減少員工對業(yè)務(wù)不熟悉或規定不明確導致的工作延后。新的員工也不需要花費很長(cháng)的時(shí)間逐個(gè)崗位進(jìn)行學(xué)習和熟悉，而是通過(guò)學(xué)習這個(gè)手冊，在最短的時(shí)間內了解公司的業(yè)務(wù)，很快的投入工作。
手冊完成后，接下來(lái)，對員工的工作進(jìn)行輪換，不但要使員工從理論上，而且讓他們熟悉實(shí)際的業(yè)務(wù)，也很員工提供一個(gè)很好的機會(huì )去發(fā)展自己的`職業(yè)。
上述的標準化完成后，員工的工作效率是大大的提高，而且驚人，無(wú)論從工作的質(zhì)量和效率上都得到了完全的提高。
標準化后，無(wú)論是員工還是部門(mén)負責人都得到了完全的解放，不再整天被那些亂混混的工作搞的頭暈目眩，而是有計劃的安排自己的工作節奏和工作時(shí)間。悄悄話(huà)：?jiǎn)T工可以在上班時(shí)間，聽(tīng)音樂(lè )，聊天，也可以不用來(lái)上班給自己放假（提前請假期），我也自由多了，整天比較輕松，可以長(cháng)時(shí)間離崗培訓，而且電話(huà)幾乎沒(méi)有，可以把大部分的時(shí)間用在企業(yè)管理和相關(guān)知識和能力的培訓上。
財務(wù)工作雖然很繁雜，但也是很有章可循的，核算流程的合理性、簡(jiǎn)化、信息歸集的及時(shí)性和準確性都直接影響到財務(wù)工作的順利進(jìn)行，流程理順和可執行的時(shí)間和明確的憑據要求都是過(guò)程順利的保障。
財務(wù)標準化無(wú)論對小企業(yè)還是對那些大型企業(yè)都很重要，否則財務(wù)工作的延遲和信息的不準確，以及信息的沖突都會(huì )出現，人員成本過(guò)高，工作效率低下，核算流程不統一，都直接影響到最后財務(wù)信息的質(zhì)量。
公司財務(wù)管理制度5
一、基本原則
為加強對典當行的財務(wù)管理,堵塞漏洞,增收節支,提高效益,特制度本制度。
1、財會(huì )人員要認真履行職責,根據《會(huì )計法》、《會(huì )計準則》及《財務(wù)通則》等法律法規的規定,真實(shí)、準確、完整地反映典當行經(jīng)營(yíng)狀況。
2、財會(huì )人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來(lái)帳目清楚,資金日清月結。
3、財會(huì )人員要按照商務(wù)、工商、稅務(wù)等部門(mén)的要求及時(shí)準確地上報財務(wù)報表及相關(guān)資料;要定期向總經(jīng)理上報業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和損益情況。
二、收支管理
1、典當行的一切收入統一由財務(wù)部管理,財務(wù)應嚴格執行收支兩條線(xiàn)的原則,典當收入款任何人無(wú)權以收抵支和挪作它用。
2、出納員收款,必須使用財務(wù)部指定認可的收款單。
3、凡因公需借用公款者,必須按照規定的借款審批程序,報經(jīng)總經(jīng)理批準。所借公款均要在辦理公務(wù)結束后三天內,到財務(wù)部辦理報帳手續。
三、票證及印章管理
財務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度,對質(zhì)押當票、轉帳支票、現金支票、繳款單等重要憑證,財務(wù)部門(mén)要統一購置,按照數量、種類(lèi)造冊登記。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規定執行,用完后的存根不需留存的要及時(shí)上交財務(wù)部門(mén)。
1、支票管理
(1)支票的購買(mǎi)、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。
(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個(gè)人印章由出納員保管,財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部經(jīng)理保管,會(huì )計人員對支票的簽發(fā)要實(shí)行監督。
(3)出納員在填寫(xiě)支票時(shí),要按照銀行的有關(guān)規定執行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票。
(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務(wù)經(jīng)理存檔備查。
(5)領(lǐng)用支票時(shí),領(lǐng)用人須填寫(xiě)支票申領(lǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理批準、財務(wù)部經(jīng)理簽字、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領(lǐng)用。
(6)領(lǐng)用支票的業(yè)務(wù)部門(mén),應妥善保管已領(lǐng)用的支票,并應在領(lǐng)用支票之日起七天內向財務(wù)部門(mén)結算,否則不予辦理新的業(yè)務(wù)。
2、當票管理
(1)當票是當戶(hù)與典當行發(fā)生質(zhì)押、抵押融資關(guān)系的重要原始憑據,財務(wù)部門(mén)購進(jìn)印制的當票要統一登記,營(yíng)業(yè)部、業(yè)務(wù)部在領(lǐng)用空白當票時(shí),要按印刷號碼的先后順序;領(lǐng)用人領(lǐng)用當票時(shí)應填寫(xiě)“當票申領(lǐng)單”,注明本數及號碼數,由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準后,在當票使用登記簿上簽字。
(2)財務(wù)部要監督當票使用,實(shí)行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實(shí)物情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對,檢查保管是否有誤。
四、現金管理
根據中國人民銀行頒布的現金管理條例,結合本典當行的實(shí)際情況特作如下規定:
1、公司的.現金只能由財務(wù)部的出納員負責收支和保管,其他任何人無(wú)權辦理現金收支業(yè)務(wù)。
2、現金只能在規定的范圍內使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個(gè)人勞務(wù)報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。
3、營(yíng)業(yè)部備用現金初步核定為5千元,根據業(yè)務(wù)情況,備用金超過(guò)5千元需上繳財務(wù)部;備用金不足時(shí),可向財務(wù)部重新申領(lǐng)以補足備用金。
4、現金收入應于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現金。營(yíng)業(yè)部備用金使用應一日一結,定期與財務(wù)部出納對帳;財務(wù)部可定時(shí)或不定時(shí)抽查柜臺備用金使用情況。
5、現金收付的各種原始憑證,必須經(jīng)過(guò)會(huì )計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應根據經(jīng)過(guò)審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務(wù)。
6、出納人員在收付現金后,必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付,以防止重收或重付。
7、建立現金日記帳,由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證逐筆記載現金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經(jīng)記帳的依據。每日營(yíng)業(yè)終了,應計算出當日現金的收入,付出及結余,做到帳款、帳帳相符。
8、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度的規定,不準私自挪用現金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現金;不準將私人現金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內。
9、現金存折由會(huì )計保管,密碼由出納員保留,取款時(shí),由出納辦理,取款完畢,存折退歸會(huì )計保管。為了保證現金的安全,每天的庫存現金不得超過(guò)銀行核定的2萬(wàn)元限額。
10、為加強對出納工作的監督,財務(wù)主管應對出納人員經(jīng)管的現金進(jìn)行定期、不定期的清查,發(fā)現帳款不符或者有其他不符合規定的行為,應及時(shí)查明原因,報領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)處理。
五、費用管理
1、費用支出應按照增收節支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節約成本,提高效益的目的。
2、辦公用品采購:辦公用品的購買(mǎi),先由各部門(mén)提出書(shū)面計劃表,包括數量、預計金額,交辦公室匯總,再經(jīng)總經(jīng)理審批后,送財務(wù)部作為辦理借支或報銷(xiāo)的依據,原則上一般不得超出預計金額,超過(guò)的應陳述正當理由。
3、所有費用報銷(xiāo)必須在單據上注明事由,由經(jīng)手人簽字,證明人簽字,對于手續不全的,財務(wù)部可以拒絕結算。
4、所有費用審批,實(shí)行總經(jīng)理一支筆制度,無(wú)總經(jīng)理簽字的費用單據,財務(wù)部不得報銷(xiāo)。
5、固定資產(chǎn)的購置及大額費用發(fā)生,由總經(jīng)理請示董事長(cháng)后決定。
公司財務(wù)管理制度6
第一章總則
第一條為促進(jìn)企業(yè)建立、健全內部約束機制，進(jìn)一步規范企業(yè)財務(wù)管理行為，推動(dòng)企業(yè)加強預算管理，根據財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財務(wù)預算管理的指導意見(jiàn)》和集團公司實(shí)施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章財務(wù)預算基本內容
第三條預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門(mén)、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)完成既定的經(jīng)營(yíng)目標。
第四條企業(yè)財務(wù)預算是企業(yè)全面預算的重要組成部分，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務(wù)預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰略目標，對一定時(shí)期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金運動(dòng)所作的具體安排。財務(wù)預算與業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。
第五條企業(yè)財務(wù)預算應當圍繞企業(yè)的戰略要求和發(fā)展規劃，以業(yè)務(wù)預算、資本預算為基礎，以經(jīng)營(yíng)利潤為目標，以現金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財務(wù)預算報表形式予以充分反映。
第六條企業(yè)財務(wù)預算一般按年度編制，業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實(shí)。
第三章預算組織分工
第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預算的管理工作負總責，各企業(yè)應設立財務(wù)預算委員會(huì )或指定企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)負責財務(wù)預算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。
第八條財務(wù)預算委員會(huì )主要擬訂財務(wù)預算的目標、政策，制定財務(wù)預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務(wù)預算方案，組織下達財務(wù)預算，協(xié)調解決財務(wù)預算編制和執行中的問(wèn)題，組織審計、考核財務(wù)預算的執行情況，督促企業(yè)完成財務(wù)預算目標。
第九條財務(wù)預算編制在企業(yè)財務(wù)預算管理委員會(huì )領(lǐng)導下進(jìn)行，企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執行和日常流程控制；負責預算執行情況的分析和報告；負責預算執行情況考核等。
第十條企業(yè)內部生產(chǎn)、投資、物資、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等職能部門(mén)具體負責本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)預算委員會(huì )做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)財務(wù)預算委員會(huì )的工作，并對本部門(mén)財務(wù)預算執行結果承擔責任。
第十一條企業(yè)是財務(wù)預算執行單位，在公司董事會(huì )或公司經(jīng)營(yíng)層的指導下，負責本單位現金流量、經(jīng)營(yíng)成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業(yè)董事會(huì )的檢查、考核。其企業(yè)主要負責人對本單位財務(wù)預算的執行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業(yè)實(shí)施財務(wù)預算管理各企業(yè)財務(wù)預算方案必須上報公司總部審核批準。
第四章財務(wù)預算的編制
第十二條預算編制是實(shí)現全面預算管理的關(guān)鍵環(huán)節，編制質(zhì)量的高低直接影響預算執行結果。財務(wù)預算編制要在企業(yè)全面預算管理委員會(huì )制定的編制方針指引下進(jìn)行。
第十三條企業(yè)編制財務(wù)預算要按照內部經(jīng)濟活動(dòng)的責任權限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：
�。ㄒ唬﹫猿中б鎯�(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預算管理；
�。ǘ﹫猿址e極穩健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制；
�。ㄈ﹫猿謾嘭煂Φ仍瓌t，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰略實(shí)施。
第十四條企業(yè)編制財務(wù)預算要按照先業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算，后財務(wù)預算的流程進(jìn)行，并按照各預算執行單位所承擔經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其責任權限，編制不同形式的財務(wù)預算。
第十五條業(yè)務(wù)預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（或營(yíng)業(yè)活動(dòng)）的預算，一般包括銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、產(chǎn)品成本預算、營(yíng)業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據實(shí)際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條資本預算是企業(yè)在預算期內進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借人的長(cháng)短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經(jīng)批準發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應當根據股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條財務(wù)預算主要以現金預算、預計資產(chǎn)負債表和預計損益表等形式反映。企業(yè)應當按照公司制定的財務(wù)預算編制基礎表格和財務(wù)預算指標計算口徑進(jìn)行編制。
第十九條企業(yè)財務(wù)預算可以根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動(dòng)預算、零基預算、概率預算等方法進(jìn)行編制。同時(shí)在編制時(shí)，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條編制企業(yè)財務(wù)預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執行等編制程序進(jìn)行編制，并制定詳細的財務(wù)預算編制政策。
財務(wù)預算編制結束后，于當年11月底前將財務(wù)預算方案上報集團公司，經(jīng)審查、匯總、平衡后批復各企業(yè)執行。
第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開(kāi)始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實(shí)財務(wù)預算指標。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務(wù)預算的順利編制。
第五章財務(wù)預算的執行、控制與差異分析
第二十二條企業(yè)財務(wù)預算一經(jīng)批復下達，各預算執行單位必須認真組織實(shí)施，并將財務(wù)預算指標層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內部各部門(mén)、各單位、各環(huán)節和各崗位，形成全方位的財務(wù)預算執行責任體系�？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運用項目管理、數量管理等方法。
第二十三條企業(yè)應當將財務(wù)預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務(wù)預算目標的實(shí)現。
第二十四條企業(yè)應強化現金流量的財務(wù)預算管理，按時(shí)組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務(wù)預算管理制度規范支付程序。對于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續的項目支出，不予支付。
第二十五條企業(yè)應當嚴格執行銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒(méi)有預算的，要堅決控制其發(fā)生。對費用預算實(shí)行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條在日�？刂浦�，企業(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時(shí)的監控。各預算管理職能部門(mén)都要相應建立財務(wù)預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額。
第二十七條在管理過(guò)程中，對納入預算范圍的項目由預算執行部門(mén)負責人進(jìn)行控制，預算管理職能部門(mén)負責監督，并逐步借助計算機系統進(jìn)行管理。預算外的支出由企業(yè)財務(wù)預算管理委員會(huì )直接控制。
第二十八條企業(yè)必須建立財務(wù)預算報告制度，要求各預算執行部門(mén)定期報告財務(wù)預算的執行情況。對于財務(wù)預算執行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現偏差較大的重大項目，財務(wù)預算管理委員會(huì )應當責成有關(guān)預算執行部門(mén)查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
�。ㄒ唬┍酒陬A算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額；
�。ǘ⿲Σ町愵~進(jìn)行的分析；
�。ㄈ┊a(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。
第二十九條企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)應當利用財務(wù)報表監控財務(wù)預算的執行情況，及時(shí)向預算執行部門(mén)、企業(yè)財務(wù)預算委員會(huì )乃至董事會(huì )或經(jīng)理辦公會(huì )提供財務(wù)預算的執行進(jìn)度、執行差異及其對企業(yè)財務(wù)預算目標的影響等財務(wù)信息，促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預算目標。
第六章財務(wù)預算的調整
第三十條下達執行的年度財務(wù)預算，一般不予調整。財務(wù)預算執行單位在執行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規等發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預算的編制基礎不成立，或者將導致財務(wù)預算執行結果產(chǎn)生重大偏差的，可以調整財務(wù)預算。
第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著(zhù)劣勢方向變化，影響財務(wù)預算目標的實(shí)現時(shí)，應首先挖掘與預算目標相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來(lái)彌補，只有在無(wú)法彌補的情況下，才能提出財務(wù)預算修正申請。
第三十二條確需調整的財務(wù)預算，應當由預算執行部門(mén)逐級向企業(yè)財務(wù)預算委員會(huì )提出書(shū)面報告，闡述財務(wù)預算執行的具體情況、客觀(guān)因素變化情況及其對財務(wù)預算執行造成的影響程度，提出財務(wù)預算的調整幅度。
企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)應對預算執行單位的財務(wù)預算調整報告進(jìn)行審核分析，集中編制企業(yè)年度財務(wù)預算調整方案，提交財務(wù)預算委員會(huì )審報公司總部確認后方可下達執行。
第七章財務(wù)預算的專(zhuān)評與激勵
第三十三條預算年度終了，財務(wù)預算委員會(huì )應當向董事會(huì )或者經(jīng)理辦公會(huì )報告財務(wù)預算執行情況，并依據財務(wù)預算完成情況和財務(wù)預算審計情況對預算執行部門(mén)進(jìn)行考核。
第三十四條財務(wù)預算的考評具有兩層含義：一是對整個(gè)企業(yè)財務(wù)預算管理系統進(jìn)行考核評價(jià)，即對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行評價(jià)；二是對預算執行者的考核與評價(jià)。財務(wù)預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過(guò)預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實(shí)施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。
第三十五條預算考評是對預算執行效果的一個(gè)認可過(guò)程。要結合企本業(yè)濟經(jīng)責任制考評求要，制定考評細則�？荚u應遵循以下原則：
�。ㄒ唬┠繕嗽瓌t：以預算目標為基準，按預算完成情況評價(jià)預算執行者的'業(yè)績(jì)；
�。ǘ┘钤瓌t：預算目標是對預算執行者業(yè)績(jì)評價(jià)的主要依據，考評必須與激勵制度相配合；
�。ㄈ⿻r(shí)效原則：預算考評是動(dòng)態(tài)考評，每期預算執行完畢應及時(shí)進(jìn)行；
�。ㄋ模├庠瓌t：對一些影響預算執行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外災害等，考評時(shí)應作為特殊情況處理；
�。ㄎ澹┓旨壙荚u原則：企業(yè)預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進(jìn)行。
第三十六條為調動(dòng)預算執行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵政策，設立經(jīng)營(yíng)者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條財務(wù)預算委員會(huì )應當定期組織財務(wù)預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業(yè)董事會(huì )或經(jīng)理辦公會(huì )審議批準，并財務(wù)預算執行中存在的問(wèn)題，充分發(fā)揮內部審計的監督作用，維護財務(wù)預算管理的嚴肅性。
財務(wù)預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專(zhuān)項審計。
審計工作結束后，審計管理部門(mén)應當形成審計報告，直接提交財務(wù)預算委員會(huì )乃至董事會(huì )或者經(jīng)理辦公會(huì )，作為財務(wù)預算調整、改進(jìn)內部經(jīng)營(yíng)管理和財務(wù)考評的一項重要參考。
第八章附則
第三十八條本制度自20xx年xx月xx日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條企業(yè)可以根據本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實(shí)施細則，并組織實(shí)施。
第四十條本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執行。
第四十一條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修改。
小公司財務(wù)管理制度12
公司財務(wù)管理制度
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部門(mén)職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司購銷(xiāo)合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
12、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、財務(wù)管理制度
1、公司財務(wù)收支嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”，不得坐支現金。當天發(fā)生的經(jīng)營(yíng)收入當天必須存入銀行。
2、收款收據、發(fā)票、現金支票、轉賬支票等重要憑證和票據由會(huì )計統一管理、登記，不得缺號、跳號使用，領(lǐng)用、收回作廢（聯(lián)數齊全）存根收回由會(huì )計設立專(zhuān)項登記簿登記。
3、公司的費用開(kāi)支標準嚴格執行財政部門(mén)、地方政府、董事會(huì )或經(jīng)理辦公室所規定的標準，不得超標，盡量減小財務(wù)支出。
4、財務(wù)印鑒必須分離保管，財務(wù)收支日清月結，財務(wù)手續合規齊全。
三、財 務(wù) 報 銷(xiāo) 制 度
1、費用報銷(xiāo)嚴格執行先審核后報銷(xiāo)的制度。一切費用的報銷(xiāo)應先由會(huì )計按規定的標準審核、經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
2、公司財務(wù)支出實(shí)總經(jīng)理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經(jīng)會(huì )計審核、總經(jīng)理審批的有效票據。
3、費用經(jīng)辦人員應在費用發(fā)生后三天內及時(shí)報償。費用報銷(xiāo)原則上實(shí)行兩手制，一人經(jīng)辦，一人證明。
會(huì )計崗位職責
1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行；
3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理；按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
5、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責；
6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
小公司財務(wù)管理制度13
小公司單位財務(wù)管理制度
財務(wù)部規章、制度
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按
照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和 質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導決策提 供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度 借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部
門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì )計留存，待
借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借 款。
2、日常費用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現金）
、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價(jià)
20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門(mén) 辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票 。
4、備用金借款：對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定，報總裁批準后
執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)
手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)
各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
5、補充說(shuō)明
如報銷(xiāo)審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相
應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補 簽。
財務(wù)部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提 高經(jīng)濟效益。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 財務(wù)部經(jīng)理崗位職責
1、負責協(xié)助財務(wù)總監組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規章制度。
4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議決議。
7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì)，不
斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
9、負責會(huì )計監交工作。 財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結
合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領(lǐng)導布置的其他工作。 財務(wù)部綜合會(huì )計崗位職責
1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行 ；
3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理；按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
5、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 財務(wù)部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，
不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫
存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責；
6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
財 務(wù) 基 礎 工 作 規 范
財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分，它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類(lèi)： （1） 外部取得的原始發(fā)票； （2） 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單； （3） 公司自制的支出證明單。
2、票據的報銷(xiāo)要求：
�。�1） 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)（填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責任公 司）、服務(wù)項目、金額（大小寫(xiě)應一致）、收款單位蓋章、日期。
�。�2） 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單：此報銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機等票據、住宿
發(fā)票、寫(xiě)明出差天數、出差補貼、核出總報銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
�。�3） 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況，
填寫(xiě)此單據，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷(xiāo)；另一種為對于一次報銷(xiāo)，票據非常多的情況，使用支出證
明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、憑證
1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員：憑證執行誰(shuí)負責誰(shuí)編制，編制后應及時(shí)簽章，各項目工地由專(zhuān)職會(huì )計進(jìn)行具體分 工。
3、憑證的填寫(xiě)要求：要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě)，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級科
目統一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對于會(huì )計人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核；最終由財務(wù)負責人進(jìn)行最后審核。
憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天
審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會(huì )計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳
、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進(jìn)行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚，按月合計，按季度進(jìn)行累計。如果有填寫(xiě)錯誤應使用劃
線(xiàn)更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門(mén)分類(lèi)的管理費用表，按區域、
人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費用表，按工程、供應商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表，按工程分類(lèi)的項目管理費用表，按供
應商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應付帳款表，按工程、分包隊伍進(jìn)行分類(lèi)的預付帳款表，以上報表為按月填報；
工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結合預算、結算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統計的報表。
4、以上報表由指定會(huì )計負責進(jìn)行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預付帳款：此科目用來(lái)核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進(jìn)行 核算。
2、應付帳款：此科目用來(lái)核算所有供應商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應商的進(jìn)貨和付款均使用此 科目。
3、工程施工：工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱(chēng)，三級科目工
程成本明細項進(jìn)行核算。
4、管理費用：管理費用用來(lái)核算公司各部門(mén)，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門(mén)，三級科目具體
明細項目進(jìn)行核算。
5、經(jīng)營(yíng)費用：經(jīng)營(yíng)費用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進(jìn)行核算。
六、應付帳款的確認原則：
應付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、用經(jīng)過(guò)工程現場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以
降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經(jīng)過(guò)采供部、財務(wù)部要求的會(huì )簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況：如果是現場(chǎng)入庫錯誤應由現場(chǎng)出具調整說(shuō)明，并結合材料 部門(mén)的定料單，財務(wù)部門(mén)才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價(jià)格等計算錯誤的情況，應由材料
人員出具調整說(shuō)明，并需附原書(shū)寫(xiě)錯誤的入庫單復印件，財務(wù)部門(mén)才能予以調帳。所有調帳必須經(jīng)材料
部門(mén)和財務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導簽字。 處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。 出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的
附 則
本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。
本規定自發(fā)布之日起生效。
小公司財務(wù)管理制度14
門(mén)衛管理制度
�。ㄒ唬閺娀T(mén)衛管理，保障公司的正常工作秩序，特制定本制度。
�。ǘ╅T(mén)衛管理人員要嚴格遵守執行《門(mén)衛管理制度》，恪盡職守、文明執勤。
�。ㄈ╅T(mén)衛管理人員要做到發(fā)生治安事件和災害事故，應采取積極有效的應變措施，及時(shí)向上級主管部門(mén)及公安機關(guān)報案，并作好記錄。
�。ㄋ模┓策M(jìn)入本公司內人員均須驗明身份，來(lái)賓憑證件填寫(xiě)來(lái)客登記表后由本單位相關(guān)人員接待才允許入內。外來(lái)人員一時(shí)沒(méi)有聯(lián)系上被訪(fǎng)人時(shí)，可在門(mén)衛值班室內或指定地方等候。嚴禁閑雜或與單位工作無(wú)關(guān)人員進(jìn)入公司內。人員攜帶物品出門(mén)，須憑公司內相關(guān)部門(mén)出具的證明才予放行。
�。ㄎ澹╅T(mén)衛值班室要保持干凈整潔和安靜，物品放置應定位規范，嚴禁在門(mén)衛值班室內飲酒、打牌。無(wú)關(guān)人員不得在門(mén)衛值班室逗留、閑聊、嬉笑、打鬧、借故刁難、糾纏門(mén)衛值班人員。違者，視情節輕重，嚴肅處理。值勤人員態(tài)度粗暴，不文明不禮貌，故意刁難員工或外來(lái)人員，一經(jīng)發(fā)現，將按照有關(guān)規定嚴肅處理。工作時(shí)間從早上8:30到下午17:30門(mén)衛要穿工作服，夜間巡查時(shí)間凌晨2點(diǎn)一次、凌晨4點(diǎn)一次進(jìn)行巡查并進(jìn)行指紋打卡憑證，同時(shí)門(mén)衛室不得留宿外來(lái)人員，門(mén)衛若有會(huì )客情況應提前上報行政人事部。
�。﹪栏駡绦形镔Y管理規定，任何物資出公司均需辦理有關(guān)手續。未辦理手續的物資不得放行。
�。ㄆ撸╅T(mén)衛負責管理公司內的機動(dòng)車(chē)和非機動(dòng)車(chē)停放秩序。外來(lái)車(chē)輛進(jìn)公司需作好登記；公司有機動(dòng)車(chē)輛進(jìn)出時(shí)，門(mén)衛要負責引導車(chē)輛進(jìn)入停車(chē)位；對進(jìn)入公司內的非機動(dòng)車(chē)，門(mén)衛要負責指導停入非機動(dòng)車(chē)停車(chē)區。
�。ò耍┴撠熥龊绵]件的登記、簽收、分發(fā)等工作。
�。ň牛┍局贫鹊慕忉寵鄬俟�。
�。ㄊ┍局贫茸怨贾掌饒绦�。
公司財務(wù)管理制度7
第一節
總則
第1條
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第2條
財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為目標。
第3條
財務(wù)管理工作貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第二節
財務(wù)機構和財務(wù)人員
第4條
公司設置獨立的財務(wù)機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員。
第5條
公司的財務(wù)機構：財務(wù)科，是公司的財務(wù)管理部門(mén)。
第6條
財務(wù)科主要職責：
1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，編制公司的財務(wù)計劃、資金計劃和會(huì )計報表等，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，監督各項財務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，向總經(jīng)理報告工作。
2、審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見(jiàn)。
3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執行。
4、監督全公司的財務(wù)管理和活動(dòng)。
5、監督本部門(mén)會(huì )計人員執行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益，不執行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項，并向總經(jīng)理報告。
6、對財務(wù)人員的調動(dòng)、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，報總經(jīng)理批準后執行。
7、負責本部門(mén)財務(wù)人員的培訓工作，不斷提高財務(wù)人員的`素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
第7條
計劃財務(wù)科科長(cháng)領(lǐng)導計劃財務(wù)科的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。
第8條
財務(wù)科科長(cháng)的職責：
1、主持計劃財務(wù)科的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作。
2、執行總經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監督資金的動(dòng)用，及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計劃執行情況，按期（月、季、年度）向總經(jīng)理提供數據、資料和財務(wù)分析報告。
3、籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。
4、編制審核各種會(huì )計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作。
5、參與公司的新項目，重大投資，重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
6、協(xié)調處理對內對外的關(guān)系。
第9條
財務(wù)部門(mén)建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)項目的登記工作。
第10條
財務(wù)人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
第11條
公司領(lǐng)導要切實(shí)保障財務(wù)人員依法行使職權和履行職責。
第12條
財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、報銷(xiāo)或執行，并及時(shí)向主管領(lǐng)導報告。
嚴禁任何人對堅持原則的財務(wù)人員進(jìn)行打擊報復，公司對堅持原則的財務(wù)人員予以表?yè)P和獎勵。
第13條
財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，也不得中斷會(huì )計工作。
移交交接具體包括：移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交必須進(jìn)行監交，一般財務(wù)人員的交接，由計劃財務(wù)科科長(cháng)進(jìn)行監交；計劃財務(wù)科科長(cháng)的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監交。
第三節
會(huì )計核算原則
第14條
公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《會(huì )計基礎工作規范》等法律法規中關(guān)于會(huì )計核算一般原則，會(huì )計憑證和賬簿，財產(chǎn)清查，成本核算等事項的規定。
第15條
公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)規定辦理會(huì )計事務(wù)。
第16條
記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
第17條
一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
第18條
公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致。
第四節
資金管理
第19條
計劃財務(wù)科要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，合理運用，提高效益。
第20條
銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用，銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉賬套取現金。
第21條
銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
第22條
銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第23條
單位庫存現金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現金。
第24條
一切現金收付，必須收付有憑據。
第25條
嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶(hù)，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。
第五節
工資及獎金
第26條
公司實(shí)行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。
第27條
員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案，報總經(jīng)理審批后，由計劃財務(wù)科執行。
第六節
庫存物資管理
第28條
倉庫部門(mén)必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向計劃財務(wù)科報送一份庫存報表。
第29條
倉庫每月由會(huì )計會(huì )同倉庫保管人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并與賬面結存數進(jìn)行核對。
第30條
對庫存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉庫不得自行進(jìn)行處理，必須查明原因后，報總經(jīng)理審批后進(jìn)行處理。
第七節
會(huì )計憑證和檔案管理
第31條
公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票。違者按有關(guān)法律法規的規定進(jìn)行處理。
第32條
會(huì )計憑證必須內容真實(shí)，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，必須由經(jīng)辦人員負責按會(huì )計制度規定進(jìn)行更正。
第33條
會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，保管時(shí)間按會(huì )計制度規定進(jìn)行保管。
第34條
會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會(huì )、財政部門(mén)、稅務(wù)機關(guān)等同意后，才能銷(xiāo)毀。
第八節
其他
第35條
本管理制度由總經(jīng)理批準后執行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。
公司財務(wù)管理制度8
一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理工作，規范各項目的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本規定。
二、適用范圍
XX電子商務(wù)科技有限公司所有員工
三、財務(wù)職責
負責建立、健全公司相關(guān)財務(wù)制度，監督各項制度的實(shí)施與執行。負責本部門(mén)的財務(wù)預算、公司支付寶賬戶(hù)收支及銀行結算業(yè)務(wù)。負責本部門(mén)記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)分析及財務(wù)檔案管理工作。
四、店鋪和賬戶(hù)管理
4.1企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶(hù)名稱(chēng)、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交財務(wù)做備案。
4.2企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的.收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶(hù)在申請企業(yè)店鋪的時(shí)候，僅用于驗證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶(hù)辦理。
4.3客戶(hù)店鋪需綁賬號和錢(qián)包賬號的，因按客戶(hù)要求進(jìn)行綁定，嚴禁使用任何個(gè)人或其他公司銀行賬戶(hù)，公司店鋪需綁定的電話(huà)號碼和郵箱的，都應綁定公司總經(jīng)理的手機號碼和郵箱，嚴禁使用他人手機號碼和郵箱；
4.4各店鋪錢(qián)包由項目經(jīng)理進(jìn)行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼，嚴禁向他人泄露錢(qián)包信息，項目經(jīng)理可根據運營(yíng)情況進(jìn)行資金提現到綁定賬戶(hù)
4.5需由用錢(qián)包付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金，均需由項目經(jīng)理書(shū)面申請，并報總監、總經(jīng)理審批簽字后方可進(jìn)行。
五、費用報銷(xiāo)管理
公司財務(wù)管理制度9
總則
1、依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》制定本制度》。
2、為規范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度。
財務(wù)管理細則
一、財務(wù)工作崗位職責
1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí)。
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。
3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作。
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
(二)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
二、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的《現金支出證明單》、《現金收入證明單》逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。
3、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的《現金收入證明單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
4、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。
5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
三、支票管理
1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的銀行單據，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的《支票收取登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》，由經(jīng)辦人、主管會(huì )計、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、出納依據支票領(lǐng)取單，序時(shí)登記在支票領(lǐng)取簿上，加強支票管理。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、印章包括企業(yè)公章、合同專(zhuān)用章、財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、法人私章。
3、財務(wù)專(zhuān)用章和法人私章分別由會(huì )計和出納負責保管。
4、公章使用應在《公章使用登記簿》登記。
五、現金、銀行存款的盤(pán)查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。
六、支出審批制度
(一)目的
1、為簡(jiǎn)化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
(二)審批程序
(三)計劃審批內容
1、購買(mǎi)日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材支出計劃，由行政負責人填制辦公用品請購單，報公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負責人統一購買(mǎi)并庫存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。每月底由行政負責人向財務(wù)提供有關(guān)方面的明細表。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買(mǎi)由各部門(mén)報申請計劃，經(jīng)部門(mén)負責人簽字，公司總經(jīng)理批準。
3、工資、獎金的支出：
(1)考勤專(zhuān)員負責每月員工考評及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。
(2)出納員負責員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。
(3)主管會(huì )計負責《工資發(fā)放表》的審核。
(4)總經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審批。
4、提取備用金：
(1)提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫(xiě)《備用金提取申請表》，報主管會(huì )計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，方可提取。
5、借款審批：
(1)員工因工作需要領(lǐng)取現金及支票時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，到出納處領(lǐng)取。
(2)凡屬于出差借款的，在填寫(xiě)“借款單”之前，還應填寫(xiě)“出差申請表”，總經(jīng)理審批。
(3)若發(fā)生支票遺失，應立即通知財務(wù)人員辦理支票掛失手續。
(四)報銷(xiāo)手續
1、應酬費的報銷(xiāo)：
(1)商業(yè)聚會(huì )及宴請客戶(hù)，應限制在合理的食物和飲料之內。并應在業(yè)務(wù)招待費用明細表上清晰，詳細地注明宴請的對象，時(shí)間，地點(diǎn)及目的。
2、市內交通費報銷(xiāo):
(1)無(wú)論是出差還是在工作所在地，市區內的外出公干，應盡量利用公共交通工具(巴士，公共汽車(chē)，地鐵，輕軌等)。在綜合考慮時(shí)間，效率，便捷(如需多次轉車(chē))，方便(如攜帶行李，工具等)等因素的情況下，可乘坐出租車(chē)，報銷(xiāo)時(shí)需在發(fā)票上注明乘車(chē)事由，及起止地點(diǎn),出租車(chē)費每張限額為50元，超出部分由個(gè)人承擔。
3、電話(huà)費用報銷(xiāo)：
(1)銷(xiāo)售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(使用公司手機者除外)
4、私車(chē)公用費用報銷(xiāo)：
如員工用私車(chē)處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費用，根據以下規定由公司報銷(xiāo)：
(1)1.2元/公里過(guò)路費停車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。所有用車(chē)記錄必須填寫(xiě)行車(chē)記錄表，報銷(xiāo)時(shí)附帶記錄表復印件。
(2)用車(chē)費用報銷(xiāo)每月一次，單獨填寫(xiě)遞交。
(3)周五用車(chē)結束后，請將車(chē)�；毓就＼�(chē)場(chǎng)，鑰匙交由公司行政人員保管。如有特殊情況需要周末用車(chē)，報告公司后方可使用。
5、差旅費報銷(xiāo)管理規定：
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開(kāi)支標準，特制定此規定，具體如下：
(1)費用標準：
a.差旅個(gè)人工作用餐補貼：
每人每餐標準30元，不包含早餐，不需要發(fā)票，審批后直接領(lǐng)取。
b.宴請客戶(hù)用餐標準：
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，所有參與者平均每人不得超過(guò)200元，如有超標現象，須總經(jīng)理特批。
c.交通費：
私車(chē)公用：根據出車(chē)表記錄，按照1.2元/公里進(jìn)行補貼(包含油費，停車(chē)費)，過(guò)路橋費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
公共交通：本著(zhù)快捷/安全/節約的原則，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。城市內提倡坐地鐵/公交車(chē)，每天的士費用不得超過(guò)100元，如有超標現象，須總經(jīng)理特批
d.住宿費：
住宿費用每天不得超過(guò)280元，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)須提供發(fā)票及賬單。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動(dòng)的員工。
(2)出差人員出差需持有公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單和費用報銷(xiāo)單辦理借款和報銷(xiāo)手續后將申請單交財務(wù)部存檔。
5、費用報銷(xiāo)單注意事項：
(1)原始票據由右至左呈“魚(yú)鱗狀”錯疊粘貼。不要超過(guò)規定的粘貼紙。原始憑據較多的按同類(lèi)分類(lèi)貼報銷(xiāo)單原始憑據附后，寫(xiě)上報銷(xiāo)人等內容，領(lǐng)導只在報銷(xiāo)單上簽字。
(2)按規定分類(lèi)標準粘貼，同類(lèi)費用粘在一張報銷(xiāo)單上，不要將各類(lèi)費用混雜一起，以便財務(wù)人員分類(lèi)歸集成本。
(3)費用報銷(xiāo)單上部門(mén)、日期、附件頁(yè)數、用途等填寫(xiě)完整;不得涂改;大小寫(xiě)金額一致。
(4)發(fā)票填寫(xiě)完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫(xiě)客戶(hù)名稱(chēng);報銷(xiāo)人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應查詢(xún)發(fā)票真偽。
(5)票據粘貼單要填寫(xiě)單據張數與金額。
(6)差旅費報銷(xiāo)需附出差申請單。
(7)購買(mǎi)辦公用品需附發(fā)票、入庫單，保證入庫金額與報銷(xiāo)金額一致。
(8)購買(mǎi)低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購置請購單、入庫單等及出庫單。
(9)快遞費由行政人員統一報銷(xiāo)。
6、各類(lèi)報銷(xiāo)費用明細
(1)辦公用品-辦公用品、文具。(500元以上須附清單)
(2)培訓費-員工培訓費、購書(shū)。
(3)印刷費-復印、印刷、資料制作費。
(4)快遞費-郵費、快寄費等。
(5)電話(huà)費-座機費、手機費、網(wǎng)絡(luò )電話(huà)費。
(6)交通費-車(chē)費、出租車(chē)費、小車(chē)過(guò)路費、汽油費、租車(chē)費。
(7)維修費-辦公設備維修、建筑物及公共設施維修。
(8)宣傳費-訂報、廣告、標牌、宣傳等。
(9)招待費-餐費、食品、飲料、禮品。
(10)其他-上述未列入的費用但用于公司合理的費用項目。
七、往來(lái)帳務(wù)管理制度
(一)應收帳款及銷(xiāo)售管理
1、公司業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶(hù)提供了相應的商品或服務(wù)后，應及時(shí)把收貨認定單交由客戶(hù)確認，并及時(shí)催收款項。
2、 "現款現貨、款到發(fā)貨"的原則，所以原則上不允許賒銷(xiāo)，對確需賒銷(xiāo)的，應先總經(jīng)理提出書(shū)面報告，報告中必須要說(shuō)明出現應收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營(yíng)資格、資信狀況及經(jīng)營(yíng)能力等)，報告經(jīng)總經(jīng)理審批，且該應收賬款的期限不能超過(guò)一個(gè)月。對應收賬款超過(guò)一個(gè)月的單位，業(yè)務(wù)人員必須及時(shí)書(shū)面報告財務(wù)部并采取措施，并指定專(zhuān)人負責解決。
3、每月末應編報"應收賬款對賬明細表"客戶(hù)對賬，并獲得客戶(hù)簽字、蓋章的確認書(shū)。
八、發(fā)票管理制度
(一)對外銷(xiāo)售開(kāi)具發(fā)票的規定
1、根據稅法等有關(guān)規定，會(huì )計專(zhuān)人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開(kāi)具和保管業(yè)務(wù)。
2、申請開(kāi)具發(fā)票需提供銷(xiāo)售合同，發(fā)票開(kāi)具申請單。發(fā)票申請單上要填寫(xiě)客戶(hù)詳細的名稱(chēng);客戶(hù)為自然人的，要如實(shí)填寫(xiě)姓名。
3、所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。發(fā)票簽收單位需在發(fā)票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。
4、對于賒銷(xiāo)的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶(hù)。
5、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個(gè)人不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
6、需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的新客戶(hù)，須提供該單位的一般納稅人資格認證，稅務(wù)登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時(shí)提供在稅務(wù)機關(guān)備案的單位電話(huà)號碼，開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)和銀行賬號。
7、公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據出納開(kāi)具的收款收據，或對方的收貨單據，按稅務(wù)登記證上的單位名稱(chēng)，編制開(kāi)票申請單(開(kāi)票申請單附后)，要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確，交主管會(huì )計開(kāi)票。開(kāi)票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。
8、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動(dòng)的，客戶(hù)要及時(shí)提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結算;變更證明要即及時(shí)作附件入賬或歸檔管理。
9、退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開(kāi)具給客戶(hù)的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶(hù)的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷(xiāo)售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務(wù)處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開(kāi)具紅字發(fā)票的.依據，并按照退回單據開(kāi)具相應的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原藍字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點(diǎn)。
(二)增值稅進(jìn)項發(fā)票的規定
1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。
2、接受的發(fā)票要依實(shí)際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。
3、交易合同或協(xié)議的單位名稱(chēng)要與關(guān)于該單位的往來(lái)款項的單位名稱(chēng)，及提供發(fā)票的單位名稱(chēng)相一致;如果名稱(chēng)等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
4、對于接受的增值稅專(zhuān)用發(fā)票除參照以上規定審核外，應先到稅務(wù)機關(guān)及時(shí)辦理認證手續，然后再辦理業(yè)務(wù)結算手續;
5、接受發(fā)票要根據業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實(shí)際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用;對無(wú)法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無(wú)資格提供該類(lèi)發(fā)票的單位，可以讓其提供無(wú)抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結算。
6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應及時(shí)辦理實(shí)物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時(shí)無(wú)法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務(wù)部門(mén)暫不作為付款依據。
(三)運輸發(fā)票的規定
1、運輸發(fā)票。列運費必須取得"公路、內河運輸業(yè)統一發(fā)票"，貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規的運輸發(fā)票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進(jìn)項稅額(或根據稅務(wù)局要求進(jìn)行調整)，隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進(jìn)項稅額。
(四)應付帳款管理
1、付款申請單流程
(1)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人員提出付款申請，填寫(xiě)付款申請單。
(2)財務(wù)部審核申請金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回
(3)總經(jīng)理審核申請金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回。
(4)簽批后的付款申請單交出納付款。付款申請單必須填寫(xiě)完整，不得涂改，且大小寫(xiě)一致，付款后出納連同銀行水單交財務(wù)做賬
2、流程圖：
九、存貨管理制度
(一)采購管理
1、國內產(chǎn)品采購基本流程：由采購員編制采購訂單，上報總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后由采購人員組織采購。經(jīng)確認的采購訂單及采購合同復印件交主管會(huì )計入賬。
2、進(jìn)口產(chǎn)品采購基本流程：
3、采購人員應與供貨商簽訂采購合同。合同簽訂嚴格按照合同管理制度規定的流程和要求執行。
4、所有采購物質(zhì)必須辦理驗收入庫手續，填制驗收入庫單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會(huì )計入賬。
5、退貨由采購人員上報總經(jīng)理后與供貨商統一協(xié)調，經(jīng)協(xié)調辦理退貨，應填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會(huì )計入賬。
(二)銷(xiāo)售發(fā)貨管理
1、發(fā)貨統一使用發(fā)貨單。
2、發(fā)貨應當以有效的書(shū)面證明為依據，嚴禁憑電話(huà)通知等形式發(fā)貨。有效的書(shū)面證明指傳真，領(lǐng)導審批，客戶(hù)簽字蓋章，銷(xiāo)售經(jīng)辦人簽字等，有效的書(shū)面證明應上報主管會(huì )計備案。
3、發(fā)貨單隨貨開(kāi)出，并隨貨寄出，發(fā)貨后，銷(xiāo)售經(jīng)辦人和主管會(huì )計應當及時(shí)跟蹤管理，落實(shí)客戶(hù)是否安全收到商品。
4、客戶(hù)收到商品應當在發(fā)貨驗收聯(lián)上簽署驗收回執，并加蓋公章。
5、客戶(hù)驗收回執應當規范管理，定期裝訂成冊，客戶(hù)驗收回執由主管會(huì )計保管。
6、銷(xiāo)售退貨應該嚴格控制，當月銷(xiāo)售尚未開(kāi)具增值稅發(fā)票而退貨的，經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單，可辦理退貨手續;當月已開(kāi)具增值稅發(fā)票，下月出現退貨的，需要稅務(wù)局開(kāi)具的紅字發(fā)票申請單并報總經(jīng)理審批，方可辦理退貨。
(三)庫存管理
業(yè)務(wù)人員需合理使用財務(wù)軟件，及時(shí)登記采購入庫，銷(xiāo)售出庫，保證庫存與賬面一致。檸檬云進(jìn)銷(xiāo)存管理即將上線(xiàn)，敬請期待~
公司財務(wù)管理制度10
第一章 總則
第一條為加強小額貸款股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）財務(wù)管理，根據《企業(yè)財務(wù)通則》、《金融企業(yè)財務(wù)制度》、《貸款股份有限公司章程》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導意見(jiàn)》和稅法等法律、法規規定，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司及其附屬核算單位。
第三條公司財務(wù)實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
第四條公司應依法自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、自擔風(fēng)險、自我約束，其財務(wù)管理以提高經(jīng)濟效益為中心，建立健全內部財務(wù)制度，規范財務(wù)行為，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況，維護投資者和債權人的合法權益。
第五條公司財務(wù)工作實(shí)行董事長(cháng)負責制，同時(shí)接受廣大社股東的民主管理和監督。重大財務(wù)事項、年度財務(wù)預算和財務(wù)決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案必須經(jīng)股東大會(huì )審議批準，并按年向股東大會(huì )報告財務(wù)狀況。
第六條公司應遵守國家法律、法規和財政、金融政策，并按現行稅收法律、法規的規定，依法計算和繳納國家稅收，接受稅務(wù)機關(guān)的稅收、財務(wù)監督管理。
第七條公司收入、成本的確定，應遵循權責發(fā)生制原則。
第二章 所有者權益和負債
第八條所有者權益是投資者對公司凈資產(chǎn)的所有權，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
第九條公司的實(shí)收資本是指股東繳納的股本金和公司資本公積、盈余公積按法定程序轉增形成的資本金。
第十條股東應按照出資比例或公司章程規定，分享收益和承擔風(fēng)險。公司印發(fā)記名股權證書(shū)，以人民幣標明面值，作為股東所有權憑證和分紅依據，股權證書(shū)依法可以承繼和轉讓。股份過(guò)戶(hù)手續在年終決算之后，股東大會(huì )之前辦理。
第十一條股東投入公司的資本，按實(shí)際投入數額計價(jià)。公司對實(shí)收資本依法享有經(jīng)營(yíng)權。
第十二條公司資本公積包括：在籌集資本過(guò)程中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其認繳出資額的差額；接受捐贈的資產(chǎn)；按國家規定增加的資本公積。資本公積可以按法定程序轉增資本金。
第十三條公司盈余公積是從稅后利潤中提取的法定盈余公積和公益金。法定盈余公積可用于彌補虧損和轉增資本金。法定盈余公積按規定轉增資本金后，留存的法定盈余公積不少于注冊資本的25%。
第十四條公司未分配利潤是留于以后年度分配的利潤或待分配利潤。
第十五條公司的負債包括各項借入資金、各種應付款項和其他負債等。負債按承擔經(jīng)濟義務(wù)的期限長(cháng)短，分為流動(dòng)負債和長(cháng)期負債。其中：流動(dòng)負債為期限在1年期（含1年）以下的各項負債；長(cháng)期負債為期限在1年期以上的各項負債。各項負債按實(shí)際發(fā)生額計價(jià)。
第十六條公司以借款形式籌集的資金，應按照國家規定的適用利率或國家政策允許的協(xié)商利率支付利息或計提應付利息，并計入成本。對已計提應付利息的資金，實(shí)際支付給債權人利息時(shí)，沖減應付利息，若當年實(shí)際支付的利息大于應付利息余額時(shí)，其差額部分可以直接計入當期損益。
第三章 固定資產(chǎn)
第十七條固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)12個(gè)月的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
當一項固定資產(chǎn)的某組成部分在使用效能上與該項資產(chǎn)相對獨立，并且具有不同使用年限時(shí)，應將該組成部分單獨確認為固定資產(chǎn)。
公司因業(yè)務(wù)需要而購建的大、中型計算機網(wǎng)絡(luò )（包括硬件購置費及軟件開(kāi)發(fā)、購置費），應作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第十八條不符合固定資產(chǎn)條件的物品，為低值易耗品。
第十九條固定資產(chǎn)按以下原則計價(jià)：
�。ㄒ唬┩赓彽墓潭ㄙY產(chǎn)，以購買(mǎi)價(jià)款和支付的相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途發(fā)生的其他支出為計價(jià)基礎；
�。ǘ┳孕薪ㄔ斓墓潭ㄙY產(chǎn)，以竣工結算前發(fā)生的支出為計價(jià)基礎；
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產(chǎn)基礎上改建、擴建的，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值加上改建、擴建發(fā)生的實(shí)際支出，扣除改建、擴建過(guò)程中產(chǎn)生的變價(jià)收入后的金額計價(jià)。
�。ㄋ模┙邮芫栀浀墓潭ㄙY產(chǎn)，按所附票據或資產(chǎn)驗收清單所列金額，加上由本社負擔的運輸、保險、安裝等費用計價(jià)。無(wú)發(fā)票賬單的，根據同類(lèi)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值計價(jià)。
�。ㄎ澹┤谫Y租入的固定資產(chǎn)（房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)除外），按租賃合同或協(xié)議確定的價(jià)款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、安裝費、利息支出和外幣折合差額等計價(jià)。
�。┍P(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置價(jià)值（指按公允價(jià)值重新購置某項固定資產(chǎn)所需支付的金額）計價(jià)。
�。ㄆ撸⿹Q取的固定資產(chǎn)，是指用我公司固定資產(chǎn)，交換取得其他企業(yè)、單位或個(gè)人資產(chǎn)，作為公司的固定資產(chǎn)。 換取的固定資產(chǎn)，以重置價(jià)值為原值，以換出的固定資產(chǎn)的合同或協(xié)議確定的價(jià)值加上（或減去）另外支付（或收�。┑慕痤~為凈值。換出固定資產(chǎn)的合同或協(xié)議確定的價(jià)值與其賬面凈值的差額作為當期損益。
第二十條公司要定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤(pán)點(diǎn)、清查，每年不得少于一次。對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應查明原因，明確責任，及時(shí)處理。 固定資產(chǎn)有償轉讓、清理、報廢和盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的凈收益或凈損失，計入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。
第二十一條發(fā)生的固定資產(chǎn)產(chǎn)權轉移、兼并、清算等事宜，均應對固定資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評估。
第二十二條在建工程包括施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按實(shí)際成本計價(jià)。
第二十三條在建工程發(fā)生毀損或報廢，在扣除殘料價(jià)值和過(guò)失人或者保險公司等賠款后的凈損失，計入施工的工程成本。單項工程報廢以及由于非常原因造成的毀損或者報廢的凈損失在籌建期間發(fā)生的，計入開(kāi)辦費，在投入使用以后發(fā)生的，計入營(yíng)業(yè)外支出。
第二十四條雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預算、造價(jià)或者工程成本等資料，估價(jià)轉入固定資產(chǎn)，并按規定計提折舊�？⒐Q算辦理完畢后，按照決算數調整估價(jià)和已計提的折舊。
第二十五條應按月（或季）計提固定資產(chǎn)折舊，計入當期成本。當月投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用月份的次月起計提折舊；當月停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起停止計提折舊。
第二十六條下列固定資產(chǎn)計提折舊：
�。ㄒ唬┓课莺徒ㄖ�；
�。ǘ┰谟玫�.各類(lèi)設備；
�。ㄈ┘竟澬酝Ｓ�、維修停用的設備；
�。ㄋ模┮越�(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)；
�。ㄎ澹┮匀谫Y租賃方式租入（房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)除外）的固定資產(chǎn)。
第二十七條下列固定資產(chǎn)不計提折舊：
�。ㄒ唬┮压纼r(jià)單獨入賬的土地；
�。ǘ┓课莺徒ㄖ镆酝獾奈词褂�、不需用的固定資產(chǎn)；
�。ㄈ┙ㄔO工程交付使用前的固定資產(chǎn)；
�。ㄋ模┮越�(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
�。ㄎ澹┮烟嶙阏叟f繼續使用的固定資產(chǎn)；
�。┨崆皥髲U和淘汰的固定資產(chǎn)；
�。ㄆ撸┙�(jīng)批準已在管理費列支的固定資產(chǎn)；
�。ò耍﹪乙幎ㄆ渌挥嬏嵴叟f的固定資產(chǎn)。
第二十八條固定資產(chǎn)折舊率應按固定資產(chǎn)原值、預計凈殘值率和分類(lèi)折舊年限計算確定。凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的3%—5%確定。
固定資產(chǎn)折舊年限按以下年限掌握：
�。ㄒ唬┓课�、建筑物為20年；
�。ǘC器、機械及其他設備為10年；
�。ㄈ╇娮釉O備、運輸工具、器具、家具等為5年。
第二十九條公司采用平均年限折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊。
其計算方式如下：
年折舊率=（1—預計凈殘值率）÷折舊年限×100% 季折舊額=原值×年折舊率÷4 月折舊額=原值×年折舊率÷12
第三十條發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費（包括裝修費）支出，計入當期成本。修理費用發(fā)生不均衡的，可作為遞延資產(chǎn)分期攤入成本。
第三十一條公司應指定固定資產(chǎn)日常管理部門(mén)，負責固定資產(chǎn)的采購、驗收、維修、盤(pán)點(diǎn)、處置。建立健全專(zhuān)人負責和維修保養制度。固定資產(chǎn)原則上由使用人負責保管，發(fā)生人為損壞，應由有關(guān)責任人負責賠償。
第三十二條購置固定資產(chǎn)，應由使用部門(mén)向固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請，經(jīng)公司董事會(huì )研究同意后購置，大宗物品應采用招標形式采購。
第三十三條公司應指定管理部門(mén)負責低值易耗品的采購、領(lǐng)用、報損和核銷(xiāo)工作。低值易耗品的賬務(wù)核算按稅法有關(guān)規定執行。
第四章 現金資產(chǎn)
第三十四條現金資產(chǎn)包括庫存現金、存放同業(yè)款項。 第三十五條公司應配備專(zhuān)職出納人員，負責現金的收繳、支出和存放同業(yè)存款的賬務(wù)核算及對賬工作。 第三十六條辦理現金出納業(yè)務(wù)，必須做到錢(qián)賬分管，及時(shí)核對庫款，賬款相符。
第三十七條出納長(cháng)短款的處理按公司相關(guān)崗責任制規定執行。
第五章 其他類(lèi)資產(chǎn)
第三十八條公司的其他類(lèi)資產(chǎn)包括無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
第三十九條無(wú)形資產(chǎn)是公司長(cháng)期使用但是沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權、著(zhù)作權、租賃權、土地使用權、商譽(yù)和非專(zhuān)利技術(shù)等。
第四十條無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計價(jià)：
�。ㄒ唬┵徣氲臒o(wú)形資產(chǎn)按照實(shí)際支付的價(jià)款計價(jià)。
�。ǘ┙邮芫栀浀臒o(wú)形資產(chǎn)，按所附單證或參照同類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格計價(jià)。
�。ㄈ┳孕虚_(kāi)發(fā)并已取得法律承認的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中的實(shí)際成本計價(jià)，如計算機軟件開(kāi)發(fā)。
第四十一條無(wú)形資產(chǎn)自開(kāi)始使用之日起在有效使用期內平均攤入成本。
�。ㄒ唬┯嬎銠C軟件費用攤銷(xiāo)期不短于2年。
�。ǘ┩恋厥褂脵噘M用攤銷(xiāo)期不短于10年。
第四十二條公司轉讓無(wú)形資產(chǎn)取得的凈收入，除國家另有規定外，計入其他營(yíng)業(yè)收入。
第四十三條無(wú)形資產(chǎn)的賬務(wù)核算執行《企業(yè)財務(wù)制度》的相關(guān)規定。
第四十四條遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當期損益，應當在以后年度內分期攤銷(xiāo)的費用，包括開(kāi)辦費、經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出、攤銷(xiāo)期超過(guò)1年的修理費以及攤銷(xiāo)期超過(guò)1年的其他攤銷(xiāo)費用等。
開(kāi)辦費是指公司及其下設機構在籌建期間發(fā)生的費用，包括籌建期間工作人員工資、辦公費、差旅費、培訓費、印刷費、律師費、注冊登記費、單項工程報廢以及由于非正常原因造成的報廢或毀損的凈損失和不計入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購建成本的匯兌凈損失等支出。
第四十五條開(kāi)辦費自營(yíng)業(yè)之日起分期攤入營(yíng)業(yè)費用，攤銷(xiāo)期不得短于5年。以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃期限和耐用期限孰短的原則分期攤銷(xiāo)。
第六章 收入
第四十六條公司的收入是指從事貸款利息、咨詢(xún)等業(yè)務(wù)和為股東、客戶(hù)提供管理服務(wù)取得的收入。包括貸款利息收入、存放金融機構款項收入、行政管理費收入、手續費收入、其他營(yíng)業(yè)收入、投資收入、營(yíng)業(yè)外收入等。
�。ㄒ唬┵J款利息收入是指公司發(fā)放貸款利息收入和逾期罰息收入，存放金融機構款項收入是指公司存入銀行及其他金融機構資金的利息收入。
�。ǘ┬姓芾碣M收入是指公司履行對轄內分支機構管理、指導、協(xié)調和服務(wù)的基本職能后，按規定每年按分支機構總收入收取的管理費用。
�。ㄈ┦掷m費收入是指公司辦理承兌匯票貼現取得的息差、手續費和為股東、客戶(hù)提供的科技支持等服務(wù)取得的手續費收入。
�。ㄋ模┢渌麪I(yíng)業(yè)收入是指公司開(kāi)展咨詢(xún)業(yè)務(wù)等取得的收入。
�。ㄎ澹I(yíng)業(yè)外收入是指公司辦理其它事項時(shí)取得的收入，如固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃收入、固定資產(chǎn)盤(pán)盈、固定資產(chǎn)清理凈收益、教育費附加返還款、出納長(cháng)款收入、因債權人的特殊原因確實(shí)無(wú)法支付的應付款項等。
第四十七條公司應依法合規取得各項收入，并即時(shí)納入會(huì )計賬核算。除行政管理費收入外，其他各項收入賬務(wù)核算范圍及方法執行稅收法規的相關(guān)規定。
第八章 成本費用
第四十八條成本費用是指公司從事貸款運作、咨詢(xún)等業(yè)務(wù)和為股東、客戶(hù)提供管理服務(wù)支付的費用。包括借款利息支出、匯票貼現差額支出、行政管理費支出、手續費支出、營(yíng)業(yè)費用、其他營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)稅及附加、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅、以前年度損益調整等。
�。ㄒ唬┙杩罾⒅С鲋腹鞠蜚y行及其他金融機構之間在政策允許范圍內融入資金發(fā)生的利息支出等。其中如有當年應支付而未支付的利息，應逐筆計算應付利息，計入當年損益。
�。ǘ┬姓芾碣M支出是指公司為履行對轄內分支機構管理、指導、協(xié)調和服務(wù)的基本職能所發(fā)生的各項費用。
1、宣傳費開(kāi)展各項業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)支付的費用。
2、印刷費印刷業(yè)務(wù)報表、文件資料等支付的費用。
3、電子設備運轉費購置計算機的配套設備、專(zhuān)用紙張、色帶、軟盤(pán)等費用。
4、保險費向保險公司投保支付的保險費。
5、郵電費電話(huà)安裝費、月租費、電話(huà)費、線(xiàn)路租用費、郵費等支出。
6、咨詢(xún)費聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、律師等支付的費用。
7、職工工資職工、臨時(shí)工的工資、各種津貼、獎金、補貼等。
8、職工福利費職工的醫藥費、集體福利費等開(kāi)支。
9、職工培訓及教育費對轄內職工進(jìn)行教育培訓的費用和培訓基地的教育費開(kāi)支。
10、工會(huì )經(jīng)費按有關(guān)規定列支的工會(huì )費用。
11、勞動(dòng)保護費按照國家有關(guān)規定支付的勞動(dòng)保護費。
12、勞動(dòng)、醫療及失業(yè)保險金職工異地安家補助費、六個(gè)月以上病假人員工資、死亡喪葬補助費、撫恤金、離退休人員經(jīng)費、按規定提取支付的職工養老保險金、失業(yè)保險金、醫療保險等費用。
13、公雜費購置辦公用品、訂閱公用書(shū)報雜志等費用。
14、差旅費職工因公出差、工作調動(dòng)或探親等，報銷(xiāo)的車(chē)、船、飛機費及出差補助費、住宿費等。
15、水電費公用水電費支出。
16、會(huì )議費各項會(huì )議費用，包括會(huì )議支付的伙食費、住宿費、場(chǎng)租費及文具、紙張等其他費用。
17、交通用具費使用和修理維護工作車(chē)輛開(kāi)支的費用。
18、租賃費因管理工作需要以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入辦公用房、電子設備、汽車(chē)及其他固定資產(chǎn)所支付的租金。
19、修理費包括固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理費用。
20、固定資產(chǎn)購置費因工作需要并經(jīng)董事會(huì )批準后購置固定資產(chǎn)支付的費用。
21、低值易耗品購置費因工作需要購置低值易耗品支出。
22、勞動(dòng)競賽費因組織勞動(dòng)競賽、開(kāi)展考核支付的費用和獎勵。
23、困難補助費對股東、職工個(gè)人的困難補助費用。
24、教育設施購建支出為職工提供培訓教育而購建教育設施的支出。
25、其他支出經(jīng)批準的其他支出。如業(yè)務(wù)接待費、安全防衛費、訴訟費、公證費、審計費等。
�。ㄈI(yíng)業(yè)費用是指公司在在辦理小額貸款等服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的費用。
�。ㄋ模┦掷m費支出是指公司在辦理小額貸款等服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的手續費。
�。ㄎ澹┢渌麪I(yíng)業(yè)支出是指公司開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中不屬于以上三項的其他成本支出，包括固定資產(chǎn)折舊、呆賬準備、流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)虧及毀損、投資業(yè)務(wù)發(fā)生的損失等。
�。I(yíng)業(yè)稅金及附加是指公司按稅法規定交納的稅金，如營(yíng)業(yè)稅、城市建設維護稅、教育費附加、綜合規費等。
�。ㄆ撸I(yíng)業(yè)外支出是指公司辦理其它事項時(shí)發(fā)生的費用，如非常損失、固定資產(chǎn)盤(pán)虧及清理?yè)p失、出納賠款等。
�。ò耍┧枚愂侵腹景匆幎ń患{的所得稅。
�。ň牛┮郧澳甓葥p益調整是指公司本年度發(fā)生的調整以前年度損益事項。
第四十九條公司應建立分級授權的審批制度。
第五十條公司的經(jīng)營(yíng)性費用支出要與行政管理費分別核算。
第五十一條行政管理費核算、其他成本費用的核算，應執行稅法和公司章程相關(guān)規定。
第九章 利潤及分配
第五十二條公司利潤包括營(yíng)業(yè)利潤、投資收益以及營(yíng)業(yè)外收支凈額。公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤在稅前彌補；下一年度利潤彌補不足的，可以在5年內延續彌補；5年內不足彌補的，用稅后利潤彌補。
第五十三條公司依法納稅，稅后可分配利潤按下列順序分配：
1、彌補以前年度虧損；
2、按10%提取盈余公積；
3、按10%提取公益金；
4、按5%提取員工勞動(dòng)分紅基金；
5、按5%提取董事長(cháng)基金；
6、向股東分配利潤。
第十章 財務(wù)報告
第五十四條財務(wù)報告是公司反映財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性書(shū)面文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
第五十五條財務(wù)報表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表及其附表。
第五十六條財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應列示的項目和內容，按公司章程的有關(guān)規定辦理。
第五十七條財務(wù)部門(mén)要按季向公司理事會(huì )報告財務(wù)收支情況。
第五十八條公司按年向股東大會(huì )以及有關(guān)部門(mén)提供財務(wù)報告。
第十一章 附則
第五十九條本辦法由公司負責解釋。
第六十條本辦法經(jīng)公司董事會(huì )通過(guò)后頒布、施行。
公司財務(wù)管理制度11
為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負責人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。
二、借款原則：
實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門(mén)、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內，必須到財務(wù)部報銷(xiāo)，沖抵借款。
3、差旅費報銷(xiāo)應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時(shí)間為一月。
五、借款定額
各部門(mén)因業(yè)務(wù)往來(lái)或采購物資所需的借款定額不得超過(guò)該項業(yè)務(wù)預算的10%;出差或參加會(huì )議所需的.借款不得超過(guò)預算的20%;各部門(mén)備用金的借款定額不得超過(guò)借款人的工資總額。
六、沖銷(xiāo)原借款的費用報銷(xiāo)及款項支付，應在填制憑證時(shí)注明“沖銷(xiāo)借款”.財務(wù)人員應認真核對開(kāi)支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、財務(wù)監督
財務(wù)部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門(mén)負責人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財務(wù)部結算，逾期仍未報銷(xiāo)者，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
公司財務(wù)管理制度12
一、為了加強公司財務(wù)管理,規范公司經(jīng)濟活動(dòng)行為,確保公司財務(wù)管理工作健康有序進(jìn)行,依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計準則》以及相關(guān)《內部會(huì )計控制規范》的法律法規和公司的各項規章制度。特制定本辦法。
二、財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法，是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、財務(wù)管理工作要貫徹”勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第二章財務(wù)人員及工作職責
四、財務(wù)人員的聘用一律由集團總部負責。
五、財務(wù)人員必須對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等重要的會(huì )計資料要健全檔案管理，嚴格按照《檔案管理條例》進(jìn)行立檔、歸檔、借閱、注銷(xiāo)等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。
六、出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
七、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職，必須
與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權債務(wù)移交清冊，辦理交接手續。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬簿、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須監交。公司一般財會(huì )人員的交接，由本單位領(lǐng)導會(huì )同財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團財務(wù)會(huì )同單位領(lǐng)導進(jìn)行監交。八、財務(wù)部經(jīng)理的主要工作職責：
1、主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)地完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作；協(xié)調、配合集團總部的查詢(xún)。
2、執行董事長(cháng)和集團總部有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，按期向總部財務(wù)、董事長(cháng)、提交財務(wù)分析報告等資料；
3、指導本部門(mén)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會(huì )人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
4、財務(wù)部門(mén)向稅務(wù)、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長(cháng)授權資格人簽名后報出。
5、按照公司要求，協(xié)調并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的'關(guān)系。掌握最新稅法規定，及時(shí)向稅務(wù)人員咨詢(xún)并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時(shí)申報納稅，積極配合公司領(lǐng)導進(jìn)行融資工作。
6、負責公司制度施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調、審核、監督工作，參與公司經(jīng)濟合同等重要事項工作，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。對違犯規定的事項有權提出異議并報告總經(jīng)理、董事長(cháng)。
7、完成董事長(cháng)、總經(jīng)理臨時(shí)交辦的事項。
九、會(huì )計人員的主要工作職責：
1、在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導下，認真執行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
2、會(huì )計人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向上級領(lǐng)導和財務(wù)部門(mén)報告。
第三章會(huì )計核算
十、公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)的規定辦理會(huì )計事務(wù)。
十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為計賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會(huì )計制度規定辦理。一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十二、公司對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時(shí)間進(jìn)行，不應提前或延后。。公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì )同意，任何人不得隨意改變。
十三、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物30年；
2、機器設備（含室內）10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十四、無(wú)形資產(chǎn)從開(kāi)始使用之日起，在有效使用期限內平均攤入管理費用。法律和合同或者企業(yè)申請書(shū)均未規定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。
十五、遞延資產(chǎn)包括開(kāi)辦費、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。開(kāi)辦費從企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤入管理費用。
第四章現金管理
十六、公司的現金收支業(yè)務(wù)必須通過(guò)出納人員，由出納人員根據審核無(wú)誤的收付款憑證、業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，及時(shí)登記”現金日記賬”，做到日清月結、賬款相符，嚴禁白條抵充庫存現金。財務(wù)主管人員應對出納庫存現金隨時(shí)進(jìn)行抽查（每月至少二次），查賬是否相符并做好抽查記錄。非本公司人員不得借款(含集團總部)，特殊情況須董事長(cháng)批準或同意。財務(wù)人員要經(jīng)常督促借款人員按時(shí)報銷(xiāo)。每月末須報借款明細附報表后。
十七、核定現金借款限額；因公借款，一般情況下，事情辦妥或出差回來(lái)必須七日內報賬，歸還借款；特殊情況下（事先告知財務(wù)主管）十曰內報賬、還款；否則財務(wù)有權按違反財務(wù)制度論處。（現金限額標準祥見(jiàn)表1）
十八、所有款項（樓款或預售定金）原則上存入專(zhuān)用戶(hù)，不得坐支；特殊情況須說(shuō)明原因（不影響相關(guān)事項的情況下）。所有支出經(jīng)批準后從專(zhuān)用戶(hù)轉入正常戶(hù)使用。
十九、銷(xiāo)售規定：
1、售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時(shí)，通知公司財務(wù)人員帶票據前來(lái)收款；
2、開(kāi)票：售樓部人員按照合約條款開(kāi)出收款票據，注明相關(guān)款項內容和金額，并在收款票據開(kāi)票人處簽字，以示負責。
3、收款：公司財務(wù)人員根據合同條款和收款票據開(kāi)出的金額進(jìn)行核對，確認無(wú)誤后，簽收貨款，并在票據收款人處簽字，以示負責。
4、售樓部應將每日銷(xiāo)售、收款等信息填寫(xiě)相關(guān)”銷(xiāo)售報表”并以OA方式報送公司財務(wù)等相關(guān)部門(mén)和集團董事長(cháng)、財務(wù)、審計部門(mén)。
除規定所用現金支付的項目外，一切付款均通過(guò)銀行轉帳結算（不得用現金支票），任何人員不得將現金收入款直接用于款項支付。
二十、財務(wù)主管人員應及時(shí)督促有關(guān)部門(mén)對應收款項的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長(cháng)期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。
第五章銀行存款管理
二十一、任何單位和個(gè)人不得以任何理由出租、出借帳戶(hù)，不得將公司資金以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶(hù)存儲，損壞公司形象和利益，如發(fā)現立即制止并報董事長(cháng)進(jìn)行處理。
二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據此填寫(xiě)收據或發(fā)票。每月對賬
若有不明款項收支必須及時(shí)查明并按規定及時(shí)處理。按照各種結算方式的規定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結算憑證，要隨時(shí)掌握銀行存款收支和
結余情況。嚴禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記
帳，為合理調度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。第六章費用及款項支付管理
二十三、報銷(xiāo)或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程：費用類(lèi)：
本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負責。
費用單據報銷(xiāo)程序：憑合法的原始票據→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。
應酬或禮品等招待費單據報銷(xiāo)程序：憑合法的原始票據→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核（數額發(fā)票）→⑤出納復核付款。其它類(lèi)：
對特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財務(wù)只要審核數量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可；月底統一整理后到稅務(wù)局申請開(kāi)發(fā)票補稅后再入賬，原單據做為附件附在后面。
工程類(lèi)：
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序：
乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后，
由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)（OA）報董事長(cháng)、集團財務(wù)。董事長(cháng)三天內批復（假期順延）。
工程(供貨)進(jìn)度付款審批表。
(3)財務(wù)根據合同和預（結）算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
�。�4）多數散戶(hù)付款，有關(guān)部門(mén)要統一造冊，集中審核，手續完備后才能支付。二十四、任何人無(wú)權隨意給員工增加工資，調增工資需經(jīng)董事長(cháng)審批方可調資。
每月工資發(fā)放必須按規定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過(guò)節費應事先向董事長(cháng)申報，批準后開(kāi)支。
二十五、電話(huà)費嚴格控制公務(wù)外使用電話(huà)，要求長(cháng)話(huà)短說(shuō)，廢話(huà)少說(shuō)，盡量減少通話(huà)時(shí)間和次數。對公司固定電話(huà)、個(gè)人移動(dòng)電話(huà)公務(wù)通訊實(shí)行包干制度即：辦公、移動(dòng)電話(huà)包干。辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷(xiāo)并登記；財務(wù)年終統計結算。
二十六、差旅費報銷(xiāo)標準
1、出差人員交通費、住宿費、市內交通費，實(shí)行分項計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷(xiāo)。
3、探親人員根據不同地區由辦公室統一擬出方案(夫妻、兒女)，報總經(jīng)理審批。
4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員，其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷(xiāo)。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規定先行報銷(xiāo)交通費用；回程差旅費由集團總部墊發(fā)，經(jīng)董事長(cháng)批準后到公司隨時(shí)報銷(xiāo)。
*工資為代收代付。*
5、報銷(xiāo)票據背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。
6、遇到特殊情況，超出報銷(xiāo)標準，審核時(shí)須注明超出金額，最后由董事長(cháng)決定簽字。
二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統一采購，辦公室根據各部門(mén)使用情況填寫(xiě)”申請單”經(jīng)批準后購買(mǎi)，并由專(zhuān)人負責登記保管，各部門(mén)人員領(lǐng)用辦公用品用具時(shí)應登記，到辦公室領(lǐng)用。
二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫(xiě)出書(shū)面申請報告，說(shuō)明購置原因等事項，報總經(jīng)理審批后方可購置。
二十九、除預付工程款以外所有非實(shí)物性款項支出，單筆凡超過(guò)10000元的要說(shuō)明事由并經(jīng)董事長(cháng)批準后方可付款。日常經(jīng)常性開(kāi)支按月計劃統一審批。三十、業(yè)務(wù)招待費，本著(zhù)”節約、實(shí)惠”的原則。嚴格執行報批制度，每次業(yè)務(wù)招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。*
三十一、禮品費用。贈送禮品一律實(shí)行事先申請，并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過(guò)5000元以上的必須事前報董事長(cháng)審批。
第七章其他事項
三十二、財務(wù)部門(mén)要進(jìn)行定期或不定期的資產(chǎn)清查工作，確保公司資產(chǎn)安全完整，帳實(shí)相符，提高公司資產(chǎn)利用效率。如發(fā)生財產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧，
應立即書(shū)面報告、查明原因，正確劃分責任并按規定程序報批后處理。
三十三、建立票證的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)登記制度，特別應對現金支票、銀行結算支票、發(fā)票和收據等重要票證加強管理，做好備忘記錄。
三十四、加強對財務(wù)印章內部牽制管理，實(shí)行印章分離掌管，財務(wù)專(zhuān)用章由財
務(wù)主管負責保管，支票印簽何優(yōu)仙一枚由董事長(cháng)授權者根據董事長(cháng)簽字蓋章、另加一枚由董事長(cháng)授權，登記并妥善保管。(注)
三十五、出納人員定期向總部和董事長(cháng)報送的資料有：
序時(shí)的現金日記賬OA（每天）
序時(shí)的銀行日記賬OA（每項）
員工的工資表OA(每月)
現金結余清單（含借款單）OA(每月)
銀行調節表（不一致）OA(每月)
銀行對賬單(OA)
三十六、財務(wù)部門(mén)定期向董事長(cháng)報送的會(huì )計資料有：1．資金收支計劃情況表（月計劃表季計劃表）在當月25日前報下月或下季。
財務(wù)報表(每月) OA (資產(chǎn)負債表、利潤表)
財務(wù)情況分析(每月)OA (開(kāi)發(fā)成本明細項目、費用、納稅、往來(lái)分析)
工程(供貨)進(jìn)度款一覽表(每月)OA
合同登記一覽表(無(wú)新增不必) (每月)OA
樓款銷(xiāo)售一覽表(每月)OA第八章附則
三十七、本規定是公司財務(wù)管理工作的主要依據，自20xx年9月5日起執行。
三十八、本規定授權財務(wù)部集團財務(wù)部、審計部負責解釋。
公司財務(wù)管理制度13
第一章總則
1.1為建立現代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。
1.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司；各部門(mén)、人員在財務(wù)會(huì )計工作中必須認真執行本管理制度。
第二章會(huì )計機構 、會(huì )計人員的管理
2.1公司設立財務(wù)部作為財務(wù)會(huì )計機構 ，財務(wù)部的職責：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會(huì )計核算工作，包括:財會(huì )人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會(huì )計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門(mén)的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車(chē)間統計員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車(chē)間工序流轉程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導決策提供各種信息資料，當好領(lǐng)導的參謀。
2.2財務(wù)部下設財務(wù)科、供應科、倉儲科、審計科;崗位設置為:部長(cháng)、科長(cháng)、主管會(huì )計、各崗位會(huì )計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。
2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。
2.4財務(wù)會(huì )計人員調換工作時(shí)，按會(huì )計法規定辦理交接手續。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車(chē)間統計工作，由財務(wù)部門(mén)負責業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車(chē)間統計員調換工作時(shí)，由財務(wù)部會(huì )同有關(guān)部門(mén)辦理交接手續。
2.5財務(wù)會(huì )計人員、倉庫保管員、車(chē)間統計員實(shí)行定崗、定人、定責制度，按績(jì)效考核結果，兌現勞動(dòng)報酬。
第三章流動(dòng)資產(chǎn)的管理
3.1流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。
3.2現金管理
3.2.1現金出納會(huì )計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關(guān)現金的管理規定。要嚴格控制費用報銷(xiāo)和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門(mén)負責人審核并注明用途�？偨�(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來(lái)后補辦有關(guān)手續。
3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權、債務(wù)、收入、費用的帳務(wù)登記工作和會(huì )計檔案管理工作。收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷(xiāo)憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷(xiāo)各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現金日記帳。日記帳要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總帳相核對。出現長(cháng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(cháng)款歸公，短款由責任人賠償。
3.2.3有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。出發(fā)歸來(lái)后的三天之內及時(shí)到財務(wù)部門(mén)結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個(gè)地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
3.2.4企業(yè)可根據業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現金，以確保財產(chǎn)的安全。
3.2.5企業(yè)職工報銷(xiāo)費用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(cháng)期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現跨月白條頂庫現象。
3.2.6現金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營(yíng)業(yè)收入、下角料變現，職工罰款等款項及時(shí)交付財務(wù)部門(mén)，以便及時(shí)處理帳務(wù)。
3.3銀行存款管理
3.3.1會(huì )計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開(kāi)保管。
3.3.2財務(wù)人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導批準，辦理領(lǐng)用登記手續，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫(xiě)日期并在預計最高金額位畫(huà)人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時(shí)，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門(mén)及時(shí)結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領(lǐng)用支票。
3.3.3銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達帳項，出現長(cháng)期未達帳項時(shí)要查明原因，上報領(lǐng)導。
3.4應收帳款及預付帳款的管理
3.4.1企業(yè)要根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容和戶(hù)別設置應收帳款明細分類(lèi)帳，即按債務(wù)人的具體名稱(chēng)設置登記明細分類(lèi)帳，不準籠統的以地名代替。應收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入帳。財務(wù)部門(mén)要會(huì )同供應、銷(xiāo)售部門(mén)建立健全銷(xiāo)售商、供應商的客戶(hù)檔案。
3.4.2各項債權，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導。對發(fā)生的應收帳款、其他應收款、預付帳款等應收款項，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時(shí)處理賬務(wù)。
3.4.3 收回的帳款要及時(shí)上交財務(wù)部門(mén)，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門(mén)處理。
3.4.4企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時(shí)財務(wù)部門(mén)應當與其他部門(mén)搞好各種債權債務(wù)的清算工作。
3.4.5支付預付帳款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據合同需預付帳款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可付款，并同時(shí)向財務(wù)部門(mén)提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。
3.4.6本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調整。
3.5存貨的管理
3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類(lèi)如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類(lèi)。
3.5.2存貨的計價(jià)、按實(shí)際成本計價(jià)。
3.5.2.1原材料的購入價(jià)格包括買(mǎi)價(jià)，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。
3.5.2.2原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
3.5.3原材料的購入。材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應部門(mén)的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后方可到財務(wù)部門(mén)借款。嚴禁無(wú)計劃采購，超定額庫存。
3.5.4供應部門(mén)按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷(xiāo)合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門(mén)（化驗）進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門(mén)辦理入庫手續。
3.5.5倉庫部門(mén)在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱(chēng)、規格型號、數量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對照檢驗（化驗）部門(mén)出具檢驗報告，經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規格、型號。
3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門(mén)記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門(mén)處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。
3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門(mén)可以根據檢驗單據辦理臨時(shí)入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價(jià)入庫單，倉庫留存一聯(lián)據以入帳，一聯(lián)送交財務(wù)處理帳務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價(jià)入庫，待發(fā)票到達時(shí)填制正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1生產(chǎn)部門(mén)根據生產(chǎn)計劃和設計預算用料開(kāi)具領(lǐng)料單，由統計員填制，填制內容要全面、真實(shí)、準確，領(lǐng)料單用途要根據生產(chǎn)計劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費用的依據，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車(chē)間統計一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃處的用料由生產(chǎn)部長(cháng)簽批，月底統一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營(yíng)銷(xiāo)部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會(huì )計開(kāi)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。
3.5.8.2月末車(chē)間統計根據材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門(mén)編制材料出庫匯總表，車(chē)間、倉庫與財務(wù)部門(mén)都要對帳并核對相符。
3.5.9產(chǎn)品入庫管理，車(chē)間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會(huì )同倉庫、質(zhì)檢部門(mén)填制檢驗合格單，倉庫據以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明生產(chǎn)令號）；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務(wù)，一聯(lián)送車(chē)間統計據以核算工資等各項考核指標。
3.5.10產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門(mén)根據蓋有財務(wù)專(zhuān)用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據以發(fā)貨，同時(shí)在出門(mén)聯(lián)簽字，保衛人員只有見(jiàn)到蓋有財務(wù)專(zhuān)用章并且有倉庫人員簽字的出門(mén)證方可對車(chē)輛等運輸貨車(chē)檢查放行，月末時(shí)，由保衛人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門(mén)聯(lián)匯總，于每月30日前到財務(wù)部門(mén)核對相符后據以存檔。
3.5.11倉庫部門(mén)要做到見(jiàn)單付貨，及時(shí)登記有關(guān)帳簿，設立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現象。
3.5.12月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車(chē)間統計員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤(pán)點(diǎn)、登記工作，及時(shí)編制、報送盤(pán)點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準確性。
3.5.13凡大宗原材料都要簽訂購銷(xiāo)合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時(shí)填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理帳務(wù)，以便真實(shí)反映各項債權債務(wù)，以避免發(fā)生帳外資產(chǎn)。
3.5.14各部門(mén)領(lǐng)用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷(xiāo)法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長(cháng)期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門(mén)（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長(cháng)簽批，設備管理員及倉庫同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰(shuí)使用誰(shuí)負責，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。
3.5.15企業(yè)應加強對已銷(xiāo)產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實(shí)行退貨、返修產(chǎn)品的責任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門(mén)、質(zhì)檢部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)或運輸部門(mén)、倉儲部門(mén)的責任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額（原則上責任全額賠償）。已開(kāi)具增值稅發(fā)票的貨物銷(xiāo)后退回的，必須有購貨方當地稅務(wù)機關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續。
3.5.16企業(yè)存貨必須定期或不定期盤(pán)點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財產(chǎn)清查，對盤(pán)盈、盤(pán)虧或報廢的存貨要分類(lèi)填制盤(pán)盈盤(pán)虧表。對于出現盤(pán)盈、盤(pán)虧的材料物資要及時(shí)查明原因，報公司領(lǐng)導批準處理并及時(shí)調整帳務(wù)，以保證帳實(shí)相符；對于盤(pán)虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。
3.5.17代銷(xiāo)商品的管理。財務(wù)部門(mén)要建立代銷(xiāo)商品明細帳和保管帳，及時(shí)與對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時(shí)要與代銷(xiāo)單位簽訂代銷(xiāo)協(xié)議，明確相關(guān)責任。
3.5.18包裝物的管理。企業(yè)外銷(xiāo)產(chǎn)品所用包裝采用押金制度，本市區內押金期限為15天，市區外30天，過(guò)期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉為當期營(yíng)業(yè)外收入。
3.5.19委托加工材料的管理。本公司設置“委托加工材料”會(huì )計科目核算外協(xié)加工材料的`材料成本、加工費、運費、裝卸費等實(shí)際成本費用。
3.5.19.1企業(yè)需外出加工材料時(shí)，必須辦理有關(guān)出入庫手續，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)部門(mén)開(kāi)具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務(wù)、倉庫、供應設立專(zhuān)賬，月底核對。
3.5.19.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務(wù)部門(mén)。
3.5.19.3外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗部門(mén)檢驗后由倉庫部門(mén)辦理委托加工材料驗收入庫手續，然后持有關(guān)單據到財務(wù)部門(mén)辦理報帳及核銷(xiāo)事宜。
3.5.19.4委托加工材料的買(mǎi)價(jià)加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材料成本，按實(shí)際收回數量，重新計算入庫單價(jià)。
3.5.19.5委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價(jià)格、質(zhì)量、交期等責任。
3.5.20其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續按原材料的有關(guān)出、入庫手續辦理。
3.5.21因特殊原因，臨時(shí)借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長(cháng)簽批，不得帶出公司大門(mén)以外，需帶出或外單位借用時(shí)，按3.5.19.1辦理手續（注明用途、單位、經(jīng)辦人、地址、電話(huà)及歸還日期），并由總經(jīng)理簽批歸還時(shí)由倉庫檢驗無(wú)損，辦理有關(guān)部門(mén)核消手續，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時(shí)報總經(jīng)理。因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。
第四章固定資產(chǎn)的管理
4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；電子設備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的單位價(jià)值超過(guò)1000元的設備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用年限超過(guò)兩年的也應當做為固定資產(chǎn)。
4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養制度，定期盤(pán)點(diǎn)制度和折舊計提制度。公司財務(wù)要設置固定資產(chǎn)明細帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車(chē)間安全設備科應當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。
4.3固定資產(chǎn)的計價(jià)
4.3.1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和運輸費用價(jià)格為固定資產(chǎn)記帳價(jià)格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價(jià)格加運輸費、安裝調試費等合理有關(guān)的費用為計帳價(jià)格。
4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時(shí)，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書(shū)要送財務(wù)部門(mén)留存一份。
購置機器設備時(shí)要搞好市場(chǎng)調查，搞好設備的技術(shù)分析和經(jīng)濟性分析。
4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書(shū)或合同估價(jià)轉入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價(jià)和已提折舊。對于現已使用而沒(méi)有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒(méi)有建帳）可以采取重置價(jià)進(jìn)行入帳。
4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類(lèi)計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為10年，車(chē)輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。
4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。
4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次,由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設備科、行政部總務(wù)科參與，具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由財務(wù)部根據年終決算的要求決定。
第五章負債管理
5.1企業(yè)的流動(dòng)負債是指將在一年內償還的債務(wù)，包括短期借款、應付帳款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。
5.2企業(yè)各種流動(dòng)負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放 工資，無(wú)特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。
5.3企業(yè)購進(jìn)貨物應付未付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應及時(shí)將發(fā)票等有關(guān)單據送交財務(wù)部門(mén)，以便及時(shí)處理帳務(wù)，正確體現企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價(jià)和產(chǎn)品成本。
第六章成本費用的核算管理
6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。
6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門(mén)下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據，以批量法為核算方法結合分步法進(jìn)行成本核算。
6.3生產(chǎn)部門(mén)要與財務(wù)部門(mén)積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應按購貨單位，產(chǎn)品規格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車(chē)間統計以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來(lái)領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動(dòng)力和人工的消耗。企業(yè)財務(wù)部門(mén)要會(huì )同有關(guān)部門(mén)分門(mén)別類(lèi)地制訂科學(xué)合理的材料、動(dòng)力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來(lái)，以提高勞動(dòng)效率，降低材料和人工消耗，逐步實(shí)行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng )造一個(gè)高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。
6.４成本與費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求使用跨期攤銷(xiāo)帳戶(hù)（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本企業(yè)的管理費用、銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算，并進(jìn)入當期損益。有關(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度由財務(wù)部另行制定。
第七章收入、利潤和稅金的管理
7.1企業(yè)銷(xiāo)售收入實(shí)現的標志是收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據。對于現款交易實(shí)現的銷(xiāo)售收入，由開(kāi)票員開(kāi)票后到出納會(huì )計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門(mén)證。凡賒銷(xiāo)產(chǎn)品，一律實(shí)行領(lǐng)導簽批制，領(lǐng)導簽批后方可到開(kāi)票處開(kāi)具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續（寫(xiě)好欠條、辦理?yè)�、登記好客�?hù)檔案）。
7.2已銷(xiāo)產(chǎn)品的降價(jià)，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導簽批后，方可到財務(wù)部門(mén)辦理沖帳手續。
7.3企業(yè)要按稅法規定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門(mén)。
7.4利潤總額可按以下公式計算。利潤總額=銷(xiāo)售利潤+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出銷(xiāo)售利潤=產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤+其他銷(xiāo)售利潤-管理費用-財務(wù)費用產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤=產(chǎn)品銷(xiāo)售收入-產(chǎn)品銷(xiāo)售成本-產(chǎn)品銷(xiāo)售費用-產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加其他銷(xiāo)售利潤=其他銷(xiāo)售收入-其他銷(xiāo)售成本-其他銷(xiāo)售稅金及附加
7.5企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出是指與企業(yè)無(wú)直接關(guān)系的各項收入和支出。
7.6企業(yè)實(shí)現利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業(yè)以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
第八章財務(wù)報表、會(huì )計科目和發(fā)票的管理
8.1根據會(huì )計工作一致性和可比性原則，本公司結帳時(shí)間為每月30日下午６：００為結帳時(shí)間，資產(chǎn)負債表和損益表及有關(guān)附注報表應于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)。
8.2XXX和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實(shí)行嚴格的財務(wù)制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業(yè)之間往來(lái)帳可設“內部往來(lái)”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來(lái)要辦理有關(guān)轉帳手續。
8.3公司所有購進(jìn)貨物，原則上２００元以上都須取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車(chē)輛時(shí)都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結算。
8.4企業(yè)出入庫單、收據等有關(guān)憑據采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據存根及時(shí)交回財務(wù)部門(mén)，財務(wù)部門(mén)要認真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據。
8.5銷(xiāo)貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專(zhuān)人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取。開(kāi)票、制單、保管、登記實(shí)行專(zhuān)人負責制。財務(wù)部門(mén)要建立健全有關(guān)票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開(kāi)具發(fā)票。
8.6本企業(yè)根據２００１版《企業(yè)會(huì )計制度》建立會(huì )計科目。
第九章會(huì )計檔案管理
9.1本企業(yè)要搞好會(huì )計檔案的管理工作，財務(wù)部門(mén)應于每月月末將有關(guān)會(huì )計憑證等會(huì )計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
9.2企業(yè)財務(wù)部門(mén)建立會(huì )計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。
9.3 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統計員調動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì )計檔案移交手續，造具移交清單，分清前后責任，確保會(huì )計檔案的連續完整。
9.4 會(huì )計檔案的保管年限：會(huì )計憑證類(lèi)15年；總帳15年、明細帳15年、現金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久；會(huì )計移交清冊15年、會(huì )計檔案保管清冊永久。
第十章罰則
10.1對現金出納會(huì )計違反3.2.1之規定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現金出納會(huì )計5元。
10．2對違反3.3.1、3.3.2款責任人，一經(jīng)發(fā)現或查處每次罰款10元。
10．3公司往來(lái)賬會(huì )計違反3.4.2款，對責任人每次罰款20元。
10．4對倉儲管理員違反3.5.5款，每次處罰責任人10元。
10．5對違反 3.5.8.1、3.5.8.2款,對有關(guān)責任人每次罰款20元,并限期在2天之內完成（統計員和倉儲人員）。
10．6反3.5.10款之規定，對倉儲人員及保衛人員每次罰款20元。
10．7對倉儲管理人員違反3.5.11之規定,處罰直接責任人每次20元.
10．8對車(chē)間統計員違反3.5.12之規定,處罰直接責任人每次20元.
10．9對會(huì )計報稅人員違反7.3之規定,每次罰款20元,并自行承擔滯納金。
10.10對違反8.1款之規定處罰直接責任人每日10元.
10.11對開(kāi)票人員違反8.5款之規定,每次處罰責任人20元。
第十一章附則
11.1本管理制度自董事會(huì )批準公布之日起執行，不完善之處另行文補充規定，凡與本制度規定不一致的以本管理制度為準。
11.2本管理制度由公司財務(wù)部負責解釋。
公司財務(wù)管理制度14
一、財務(wù)管理工作必需在加強宏觀(guān)掌握和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節省、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
二、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任幫助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要仔細執行崗位責任制，各司其職，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必需做到手續完備、內容真實(shí)、數字精確、賬目清晰、日清月結、近期報賬。
五、財務(wù)人員在辦理睬計事務(wù)中，必需堅持原則，照章辦事。對于違背財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并準時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調開(kāi)工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必需由建設局財務(wù)科監交。
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、本錢(qián)清查等事項的規定。
八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必需使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的'固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議商定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必需由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必需嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
辦公用具、用品購置與管理
1、全部辦公用具、用品的購置統一由辦公室造打算、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
2、全部用具必需統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號，常常檢查核對。
3、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥當保管，不得隨便丟棄和外借，工作調動(dòng)時(shí)，必需辦理移交手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
公司財務(wù)管理制度其它事項
1、根據上級主管部門(mén)的要求，準時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
2、主動(dòng)參加建設資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結構趨于合理，以期到達最優(yōu)化。
3、協(xié)作公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
4、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改良工作。
公司財務(wù)管理制度15
一、工作目標
1、以總公司xx后勤工作方案與措施為指導方針,進(jìn)一步加強、規范總公司各項財務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)服務(wù)核算體系,保障總公司xx后勤各項工作的順利開(kāi)展;
2、強化部門(mén)員工的財務(wù)管理與財務(wù)服務(wù)意識,充分利用xx后勤的新平臺,改進(jìn)目前工作中存在的'不足之處,不斷提高工作質(zhì)量及工作效益,進(jìn)一步樹(shù)立“窗口”形象;
3、提倡奉獻精神,提高優(yōu)質(zhì)服務(wù),正確處理管理與服務(wù)關(guān)系,真正做到“當家理財,服務(wù)促效”。
二、機構設置
在xx設置財務(wù)定時(shí)服務(wù)點(diǎn),主要負責處理零星現金報銷(xiāo)及其它有關(guān)財務(wù)管理工作(具體時(shí)間根據工作需要另定)。
三、管理制度
認真執行各項財務(wù)管理制度,嚴格按照有關(guān)財務(wù)管理實(shí)施細則,全面負責地完成本部門(mén)的各項職能工作,認真履行工作職責,遵守總公司的各項規章制度。
四、管理措施
1、原則上嚴格按照總公司的各項財務(wù)管理制度執行,各部門(mén)的報銷(xiāo)與費用開(kāi)支審批均參照總公司各部門(mén)經(jīng)費審批程序規定辦理,實(shí)行xx各部門(mén)單獨核算體系;
2、由于xx校區遠離市區且地處偏避,為確保人員及各項資金安全,各部門(mén)的各類(lèi)現金收入,必須做到當日收款,當日繳清,現金收入不過(guò)夜,各部門(mén)自行負責繳存校內銀行;
3、為加強與規范現金管理工作,減少現金流通領(lǐng)域的各種漏洞,將設立統一現金收費點(diǎn),定時(shí)辦理(出售)各類(lèi)有價(jià)票證(電話(huà)卡等)的現金交易,確保資金的及時(shí)繳存與安全。
xx后勤的財務(wù)管理工作,我們將在具體的工作過(guò)程中,廣泛了解并聽(tīng)取各部門(mén)的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好xx后勤服務(wù)保障工作。
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