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廠(chǎng)財務(wù)管理制度(優(yōu)選11篇)
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，各種制度頻頻出現，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編幫大家整理的廠(chǎng)財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度1
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規范我局財務(wù)管理工作，保障工作正常運轉，根據財務(wù)管理有關(guān)規定，結合我局實(shí)際，現將進(jìn)一步規范我局財務(wù)管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)管理規定，做到厲行節約，實(shí)行專(zhuān)人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開(kāi)支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務(wù)副局長(cháng)審簽，信訪(fǎng)專(zhuān)項資金、超計劃開(kāi)支及3000元（含）以上大額費用由局務(wù)會(huì )議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長(cháng)審批后才能報銷(xiāo)差旅費。
四、報銷(xiāo)費用的，經(jīng)辦人必須按規定實(shí)事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審簽后，交報帳會(huì )計統一核報。
五、各種公務(wù)接待必需附有來(lái)函或電話(huà)記錄單，按業(yè)務(wù)對口原則進(jìn)行接待。
六、財務(wù)人員必須嚴格落實(shí)財務(wù)制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時(shí)，發(fā)現不符合規定的，要說(shuō)明情況作退回處理。
七、所有物品（服務(wù)）按集中采購規定進(jìn)行統一集中采購。
八、個(gè)人公務(wù)支出嚴格按公務(wù)卡使用管理規定結算。
九、報銷(xiāo)范圍及標準按財政部門(mén)規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務(wù)費等費用報銷(xiāo)一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷(xiāo)。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度2
第一章 總則
為實(shí)現投資盈利的目標，本廠(chǎng)應做到管理得法，經(jīng)營(yíng)有方，并且財務(wù)會(huì )計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業(yè)負責。
為貫徹我國頒布的《會(huì )計法》及《企業(yè)會(huì )計準則》，執行有關(guān)法律和行政法規以及國務(wù)院財政主管部門(mén)的規定，使本廠(chǎng)的會(huì )計報表在編制、備置、監證、提出、分發(fā)、公告等有統一的規范，真實(shí)反映本廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)效果，便于廠(chǎng)的執行和社會(huì )的監督，特制定本財務(wù)管理制度。
第二章 成本管理
為使本廠(chǎng)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產(chǎn)品成本，取得較大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，為國家積累更多的建設資金，同時(shí)為本廠(chǎng)和員工爭取較多的收益，結合本廠(chǎng)的具體情況，制定此成本管理制度。
1、為使廠(chǎng)在規定的計劃期內，確定廠(chǎng)的產(chǎn)品成本水平，使廠(chǎng)和員工明確增產(chǎn)節約的目標，不斷改進(jìn)廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)管理，財務(wù)部必須按季、月編制成本計劃，上報廠(chǎng)長(cháng)，經(jīng)批準后作為檢查工作的依據。
2、廠(chǎng)成本計劃是綜合反映廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況的質(zhì)量指標，必須根據廠(chǎng)的生產(chǎn)、技術(shù)、財務(wù)等各計劃綜合編制。因此，各部門(mén)應按時(shí)編制生產(chǎn)計劃、勞動(dòng)計劃、工資計劃、技術(shù)組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動(dòng)力用電定額、工時(shí)或勞動(dòng)定額等，及時(shí)提高財務(wù)部進(jìn)行編制。
3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車(chē)間貫徹實(shí)施，各項費用下達到車(chē)間、部門(mén)作為經(jīng)濟核算的指標，財務(wù)部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經(jīng)濟效果。
二、生產(chǎn)費用的控制和日常管理
1、做好生產(chǎn)費用的控制和日常管理工作，是廠(chǎng)實(shí)現成本計劃、完成降低成本任務(wù)的重要措施。根據色織行業(yè)中，原材料占成本比重較大的特點(diǎn)，對用紗定額必須嚴格控制。生產(chǎn)部和車(chē)間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。
2、輔助材料由廠(chǎng)根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時(shí)必須加強現場(chǎng)的生產(chǎn)管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時(shí)間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產(chǎn)，節約輔助材料。
車(chē)間和部門(mén)對燃料、油料、機物料必須執行定額發(fā)放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。
3、各項費用的支出，由財務(wù)部根據具體情況，下達到車(chē)間、部門(mén)掌握，并納入經(jīng)濟責任制進(jìn)行嚴格考核，控制費用開(kāi)支。
三、成本核算與分析
1、根據廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，成本核算對象以各個(gè)產(chǎn)品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產(chǎn)品成本采用材料成本法，即在產(chǎn)品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。
2、成本核算方法
根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進(jìn)行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規程》執行。
3、成本分析
結合本廠(chǎng)的經(jīng)濟活動(dòng)分析例會(huì )進(jìn)行成本分析活動(dòng)。對生產(chǎn)費用開(kāi)支情況以及主要產(chǎn)品的成本升降，按成本項目進(jìn)行具體分析，找出存在問(wèn)題，總結經(jīng)驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產(chǎn)品成本，增加經(jīng)濟效益的目標。
第三章 貨幣資金管理
現金，銀行存款是日常收支、經(jīng)濟活動(dòng)、貨幣結算的`渠道，為了保證本廠(chǎng)的貨幣資金完整無(wú)缺，合理使用，加速流動(dòng)資金的周轉，結合本廠(chǎng)的實(shí)際情況，特指定本貨幣資金管理制度。
一、現金、銀行存款的管理
1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠(chǎng)限額定為5000元，進(jìn)行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。
現金保管按保衛部門(mén)有關(guān)規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會(huì )計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。
庫存現金必須每天與賬戶(hù)核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。
2、日常付款的原始憑證，發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫(xiě)用途，按規定辦理審批，再由財務(wù)經(jīng)辦人審核后才能付款。
3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經(jīng)部門(mén)主管簽名后，直接到財務(wù)部辦理請款或報銷(xiāo)。
二、銀行支票管理
1、用款額在100元以上的，應先由經(jīng)辦人員填寫(xiě)請款單，經(jīng)用款部門(mén)主管審核后，呈交主管經(jīng)理（500元以上呈交廠(chǎng)長(cháng)）審批，然后由財務(wù)部長(cháng)核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領(lǐng)卡”，到財務(wù)部辦理領(lǐng)取支票或辦理匯款的手續，如需要財務(wù)部匯款的，則填寫(xiě)“付款通知書(shū)”。
同城或異地采購物資，原則上滿(mǎn)100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經(jīng)營(yíng)關(guān)系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關(guān)部門(mén)申報原因，經(jīng)廠(chǎng)主管領(lǐng)導或廠(chǎng)長(cháng)批準后，方能輸付款。
2、凡領(lǐng)用支票及匯票給予收貨單位的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導（廠(chǎng)長(cháng)）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時(shí)間內辦理材料進(jìn)倉和結算預付款項。
3、為了利于經(jīng)營(yíng)運作，從實(shí)際考慮出發(fā)，必要時(shí)允許采購人員領(lǐng)取不填寫(xiě)金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務(wù)經(jīng)辦人員在支票上寫(xiě)清楚，支票上其他書(shū)寫(xiě)欄目可由用票人親自填寫(xiě)。
4、轉賬支票領(lǐng)出五天內，市外匯款三十天內，辦領(lǐng)人必須到財務(wù)部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經(jīng)主管領(lǐng)導或廠(chǎng)長(cháng)認可，否則，視作違反財（經(jīng)）務(wù)紀律處理。
5、如發(fā)生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時(shí)
，必須及時(shí)報告財務(wù)部，采取有效的應急措施，防止造成經(jīng)濟損失，并同時(shí)報告廠(chǎng)長(cháng)。若造成損失，經(jīng)辦人員負全部責任。
6、支票由財務(wù)部出納員保管和簽發(fā)。出納員因事離廠(chǎng)外出時(shí)，由部長(cháng)指定專(zhuān)人托管簽發(fā)。支票印鑒按實(shí)用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。
三、備用金的管理
因工作需要，供銷(xiāo)人員及其他對外業(yè)務(wù)部門(mén)，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷(xiāo)單據，到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
領(lǐng)取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫(xiě)借款單，經(jīng)主管廠(chǎng)長(cháng)或廠(chǎng)長(cháng)審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來(lái)十天內，必須辦理報銷(xiāo)手續，而逾期不辦理又未經(jīng)主管廠(chǎng)長(cháng)或廠(chǎng)長(cháng)批準的，則按挪用公款論處。
凡領(lǐng)取定額備用金的部門(mén)和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務(wù)部，待下年度一月，再按規定領(lǐng)用。
四、本制度的解釋權屬于財務(wù)部。
如遇上級財經(jīng)部六再有新的規定時(shí)，則按上級有關(guān)財經(jīng)部門(mén)的新規定補充執行。
第四章 固定資產(chǎn)管理
為保證國有資產(chǎn)的完整，提高本廠(chǎng)廠(chǎng)房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產(chǎn)，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的分類(lèi)：
1、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)
指參加生產(chǎn)過(guò)程和直接服務(wù)于生產(chǎn)過(guò)程的各種固定資產(chǎn)。
�、� 房屋
�、� 建筑物
�、� 機器設備
�、� 工具儀器及生產(chǎn)用具
�、� 運輸設備
�、薰芾碛镁�
�、� 技術(shù)資料
�、� 其他生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)
2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)
指住宅公用事業(yè)、文化生活設備、衛生保健等方面使用的固定資產(chǎn)。
3、未使用固定資產(chǎn)
指新增的尚未開(kāi)始使用的和停止使用的固定資產(chǎn)。
4、不需用固定資產(chǎn)
指不適合本廠(chǎng)使用，已經(jīng)報告上級有關(guān)部門(mén)處理的固定資產(chǎn)。
5、土地
指有價(jià)的生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用的土地。
二、固定資產(chǎn)的標準和購置、增加
1、固定資產(chǎn)的標準：
�、� 使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
�、� 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)兩年
2、固定資產(chǎn)的增加及其手續
�、� 購入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)和售出單位的賬面原價(jià)（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。
�、� 自行制造的固定資產(chǎn)，按制造（建造）過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出。
�、� 其他單位投資轉入的固定資產(chǎn)，按評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格。
�、� 融資租入的固定資產(chǎn)
按租賃協(xié)議確定的設備價(jià)款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。
�、� 在原有基礎上進(jìn)行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按原有固定資產(chǎn)原價(jià)減去改建、擴建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度3
分公司財務(wù)是按照集團公司的要求，統一領(lǐng)導、直接部署、監督檢查、對口管控分公司的財政事務(wù)及資金活動(dòng)的執行機構，負責分公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責分公司財務(wù)管理工作。編制分公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2.負責分公司會(huì )計核算工作。遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。
3.負責分公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、付款計劃支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。
4.建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
第一章資金審批制度
一、基本原則
第一條經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。
第二條審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任。
第三條公司經(jīng)理應對本公司全部審批事項承擔決策責任。
第四條任何審批事項應包括經(jīng)辦人簽名、財務(wù)部門(mén)復核、部門(mén)負責人簽署審核意見(jiàn)、公司經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)。
二、資金收支流程
1.資金收入
第一條現金銷(xiāo)售：出納當日收取的銷(xiāo)售貨款必須全部上交財務(wù)會(huì )計手中（附帶收款收據及發(fā)貨單據）。
第二條客戶(hù)轉賬付款、集團內部各分公司支付貨款必須轉入公司指定賬戶(hù)。出納員開(kāi)具收款收據后及時(shí)交到會(huì )計手中。
第三條非集團內部的賒銷(xiāo)客戶(hù)每日的發(fā)貨單由統計員保管，月底匯總與客戶(hù)核對后編制對賬單，雙方簽字確認后上交到會(huì )計手中，進(jìn)行掛帳。發(fā)貨單由統計員分戶(hù)保管督促客戶(hù)及時(shí)結算款項。沒(méi)有對帳的戶(hù)，按實(shí)發(fā)數暫估掛帳，等對帳后總經(jīng)理簽字后方可調整。
第四條集團內各分公司賒銷(xiāo)石料月底核對無(wú)誤后由各公司開(kāi)具原材料入庫單后上交到會(huì )計手中。（由辛村、誠達發(fā)往各單位的.，各單位磅房進(jìn)行備注，以備會(huì )計的正確核算。）
2.資金支出
第一條乾元因生產(chǎn)場(chǎng)地與財務(wù)會(huì )計距離較遠，允許出納留30000元作為臨時(shí)備用。車(chē)隊和水穩及乾元支出程序：5000元以?xún)裙究偨?jīng)理同意，財務(wù)科長(cháng)審核后可以支付；5000-10000元由集團分管領(lǐng)導批準、公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)科長(cháng)審核后可以支付，10000元以上的由董事長(cháng)簽字、分管領(lǐng)導審核、公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)科長(cháng)核準后方可支付。（如遇特殊情況，應以電話(huà)方式與集團主管領(lǐng)導聯(lián)系，確認款項的支付，事后補簽意見(jiàn)）
第二條司機運費的結算：統計員和出納員每月月底匯總出代墊運費匯總表，1-5日同各車(chē)主對賬，核對無(wú)誤后開(kāi)具“運費掛賬單”，“運費掛賬單”一式三聯(lián)分別為存根聯(lián)、車(chē)主聯(lián)、財務(wù)聯(lián)。統計留存根聯(lián)作為事后付款審核依據；財務(wù)聯(lián)上交會(huì )計給予掛賬。結算運費時(shí)，車(chē)主憑“運費掛賬單”車(chē)主聯(lián)作為結算依據，同時(shí)開(kāi)具收款收據交到會(huì )計處結算運費。
第三條生產(chǎn)加工費的支付應由生產(chǎn)部提前造出付款計劃經(jīng)分公司經(jīng)理同意，集團領(lǐng)導審批后，財務(wù)按計劃支付，款項支付后出納員必須及時(shí)索要相關(guān)收款手續轉交會(huì )計。（購進(jìn)柴油時(shí)必須經(jīng)磅房過(guò)磅，開(kāi)具過(guò)磅單，經(jīng)生產(chǎn)部長(cháng)及經(jīng)理審核簽字后方可到會(huì )計掛賬）。
第四條機制砂加工費的支付應提前造出付款計劃經(jīng)分公司經(jīng)理同意，集團領(lǐng)導審批后，財務(wù)按計劃支付。對于計劃外的支付應按借款審批程序經(jīng)集團領(lǐng)導簽字后支付�？铐椫Ц逗�，出納員必須及時(shí)索要相關(guān)收款手續轉交會(huì )計。
第五條工資的發(fā)放：每月10日前出納員必須將考勤表上交給會(huì )計，會(huì )計依據考勤表及生產(chǎn)產(chǎn)量編制工資發(fā)放表，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字并報集團通過(guò)后發(fā)放，發(fā)放工資時(shí)由出納員從會(huì )計處提取現金發(fā)放。
第六條招待費及禮金等非正常支出的支付，必須事前向分公司經(jīng)理請示并且經(jīng)集團分管領(lǐng)導批準后方可辦理，事情處理完畢后及時(shí)審批報銷(xiāo)。
第七條輔助材料、維修配件、辦公用品的采購必須事前向分公司經(jīng)理請示。憑保管驗收入庫單審批報銷(xiāo)。
第八條零星采購（零星費用、臨時(shí)借款、辦公用品、食堂用品）開(kāi)支經(jīng)相關(guān)責任人審批，總經(jīng)理簽字后由出納員直接報銷(xiāo)，當天及時(shí)將票據轉交會(huì )計。
第九條車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由車(chē)隊統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取先掛帳后付款的方式結算；掛帳時(shí)分清車(chē)號，各掛各的，以備單車(chē)核算。
�、栖�(chē)輛的易損備品備件由車(chē)隊統一安排采購。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由車(chē)隊建賬予以核銷(xiāo)使用；領(lǐng)用時(shí)分車(chē)記清，各掛各的，以備單車(chē)核算。
�、擒�(chē)輛加油由公司指定地點(diǎn)統一加油，加油應填寫(xiě)加油明細表，寫(xiě)清公里數、車(chē)號、司機姓名。
第十條需上交的各項稅費由會(huì )計編制，各項申報表到各機關(guān)繳納。
財務(wù)支出審批流程
經(jīng)辦人——財務(wù)部審核——總經(jīng)理審批——集團分管領(lǐng)導審核意見(jiàn)——董事長(cháng)審批——財務(wù)部核準支付。
財務(wù)部門(mén)的審核及報表職責
l、財務(wù)人員在辦理財務(wù)審核工作時(shí)，應依照有關(guān)公司規章制度的要求，對審核事項做出通過(guò)、有條件通過(guò)、不通過(guò)等決定。
2、每月制定付款計劃。
3、資金收支日報表由會(huì )計報送。
第二章過(guò)磅及統計對賬有關(guān)程序及規定
一、出貨過(guò)磅
1、現金銷(xiāo)售的發(fā)貨，財務(wù)人員收款后，下書(shū)面通知單，司磅員接到書(shū)面通知單后方可過(guò)磅，才可以通行。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度4
六事故發(fā)生后“三不放過(guò)”
1、事故原因不清不放過(guò)；
2、事故者及廣大職工不受教育不放過(guò)；
3、沒(méi)有防范措施不放過(guò)。
安全和產(chǎn)管理制度
1、廠(chǎng)部成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組，廠(chǎng)長(cháng)任組長(cháng)，對全公司安全生產(chǎn)負責。
2、安全生產(chǎn)教育要定期對全公司職工進(jìn)行安全生產(chǎn)基本知識、基本教育，人人樹(shù)立安全第一的思想。
3、安全用電，電器設備要加防護罩，線(xiàn)路和(轉載于:小龍文檔網(wǎng):砂石廠(chǎng)財務(wù)管理制度)開(kāi)關(guān)要經(jīng)常檢查，杜絕各類(lèi)事故發(fā)生。
為加強xx采石場(chǎng)財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合x(chóng)x公司具體情況，制定本制度。
1、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)。
2、會(huì )計工作出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
3、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
4、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。嚴格執行《會(huì )計法》和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查、監督，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準確、完整。
一、崗位職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)經(jīng)理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。
2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對公司內部財務(wù)管理制度的執行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
�。ǘ┴攧�(wù)主管職責
1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的`整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
�。ㄋ模┏黾{職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
二、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。
3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定）。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度5
1、財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳都必須在記帳憑證上加蓋名章。
2、財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理、財務(wù)部負責人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
3、財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次。會(huì )計報表須加蓋會(huì )計人員和部門(mén)負責人名章。
4、財務(wù)工作人員對本部門(mén)實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員受理原始憑證應堅持真實(shí)、準確、完整的'原則,對記載不真實(shí)、不準確、不完整的原始憑證,不予受理。
5、財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí),應及時(shí)向總經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))書(shū)面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
6、財務(wù)工作應當建立內部稽核制度,并作好內部審計。出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管以及收入、支出、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
7、財務(wù)審計每季度一次,審計員根據審計事項實(shí)行審計、并做出審計報告,報送總經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))。
8、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)工作人員辦理交接手續,由財務(wù)部經(jīng)理監交,財務(wù)部經(jīng)理交接工作由總經(jīng)理(廠(chǎng)長(cháng))監交。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度6
一、財務(wù)工作堅持厲行節約、精打細算、合理開(kāi)支、保證運轉的管理原則，實(shí)行集體領(lǐng)導、分工負責的財務(wù)管理辦法。
二、嚴格執行辦公室財務(wù)管理制度，建立健全各類(lèi)賬務(wù)，及時(shí)準確地做好會(huì )計核算工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬物相符。
三、經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行“分級審批”辦法。
1、經(jīng)費開(kāi)支范圍：
�。�1）經(jīng)常性開(kāi)支，每月發(fā)生的日常開(kāi)支。
�。�2）臨時(shí)性開(kāi)支，包括辦公耗材、差旅費、公務(wù)接待費、會(huì )務(wù)費、固定電話(huà)費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車(chē)輛燃油等。
�。�3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。
�。�4）其他開(kāi)支。
2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的'，報請主任辦公會(huì )研究同意后，由辦公室主任審批。
四、嚴格履行財務(wù)票據報銷(xiāo)程序，報銷(xiāo)單據必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。
接待費支出，按《文博會(huì )接待管理制度》相關(guān)規定，提供相應票據及資料，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。
五、辦公室日常辦公用品實(shí)行統一購置配備，統一發(fā)放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的辦公設備，不購買(mǎi)高檔辦公用品。
六、規范報銷(xiāo)程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過(guò)現金結算起點(diǎn)（1000元）的開(kāi)支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務(wù)卡強制結算目錄》規定范圍內的公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結算。
七、及時(shí)報銷(xiāo)各項開(kāi)支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內報財務(wù)組審查，車(chē)輛燃料費用按月結算報銷(xiāo)。
八、辦公室財產(chǎn)實(shí)行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產(chǎn)名稱(chēng)、數量分別進(jìn)行使用和管理。實(shí)行人員調入調出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責任人照價(jià)賠償，工作人員辦理調動(dòng)等手續時(shí)，須先結清財務(wù)及財產(chǎn)移交手續，否則不予辦理其相關(guān)手續。辦公室財產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價(jià)賠償。
九、財務(wù)組及財務(wù)會(huì )計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務(wù)運行狀況進(jìn)行分析，并向負責人及分管領(lǐng)導報送財務(wù)報表。
十、加強財會(huì )檔案資料管理，財會(huì )人員應按要求記賬，及時(shí)做好立卷歸檔，并妥善保管。
十一、按照“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負責”的原則，明確職責、分工，出現問(wèn)題追究相關(guān)人員責任。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度7
1、按照財務(wù)會(huì )計規定設置帳薄和會(huì )計科目，及時(shí)準確反映企業(yè)財務(wù)活動(dòng)，做到扎帳及時(shí)準確，帳帳、帳據、帳表、帳實(shí)、帳冊五相符，科學(xué)考核各項財務(wù)指標，提高資金周轉的利潤率。
2、考核登記生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節活動(dòng)情況，重點(diǎn)考核每月或每個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的現金流量、成本計算及應交稅金情況，督導登記材料、產(chǎn)成品出入庫、工人出勤及日生產(chǎn)時(shí)間、材料與電能耗用等情況。
3、成本計算按照生產(chǎn)產(chǎn)品類(lèi)別分類(lèi)考核耗用直接材料、輔助材料、工人工資、折舊、電費數額度等，并按照用料類(lèi)別、工序多少進(jìn)行明細核算，嚴禁模糊操作，進(jìn)行不真實(shí)的成本計算。
4、材料采購要及時(shí)到財務(wù)室報告資金來(lái)源、采購數量、貨單、票據及運費等情況，及時(shí)辦理成本費用支出票據及資金來(lái)源交接手續，做到資料真實(shí)準確，經(jīng)濟責任界線(xiàn)清楚。
5、成本費用嚴禁白條列支，違者，按其數額罰款20%，由財務(wù)主管人員承擔責任，嚴禁財務(wù)會(huì )計做假帳，違者按有關(guān)部門(mén)規定處理。
6、銷(xiāo)售產(chǎn)品必須開(kāi)具增值稅發(fā)票，憑票記帳，結算銷(xiāo)貨款及收回應收帳款應及時(shí)主動(dòng)向財務(wù)室報告，并辦理財務(wù)交接手續，嚴禁長(cháng)時(shí)間滯留在個(gè)人手中。
7、材料采購及成本費用開(kāi)支、需先請示經(jīng)理同意，支出票據經(jīng)經(jīng)理簽批后方可入帳，擅自作主開(kāi)支費用、一律由個(gè)人承擔。
8、嚴格控制招待費及其他管理費開(kāi)支，月招待費一般控制在月銷(xiāo)售額的.0.5%以?xún)�，其他管理費一般控制在5%以?xún)�，短期借款利息按照銀行同期貸款正常利率提取，超期罰息部分列作管理費用。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度8
李子溪砂石經(jīng)營(yíng)部財務(wù)管理制度條款
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》制定本制度；為規范砂石廠(chǎng)日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在砂石廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于砂石廠(chǎng)各部門(mén)及員工對砂石廠(chǎng)財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善沙石場(chǎng)財務(wù)管理制度，維護沙石場(chǎng)及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度。
第一章總則
第一條
為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)砂石廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高砂石廠(chǎng)經(jīng)濟效益，根據我國有關(guān)財務(wù)管理法規制度和砂石廠(chǎng)章程有關(guān)規定，結合砂石廠(chǎng)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條
砂石廠(chǎng)會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條
財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高砂石廠(chǎng)經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
�。ㄋ模┍O督砂石廠(chǎng)財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條
財務(wù)管理是砂石廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面。砂石廠(chǎng)財務(wù)管理負責人對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守沙石場(chǎng)秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎工作
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是砂石廠(chǎng)發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條
砂石廠(chǎng)應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、
所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員（財務(wù)負責人）簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條
做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條
會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條
建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條
會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條
資本金是砂石廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。沙石場(chǎng)籌集的資本金必須由合伙人親自驗資，根據驗資意見(jiàn)確認書(shū)開(kāi)具出資證明，并據此入賬。
第十三條
經(jīng)砂石廠(chǎng)股東會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條
砂石廠(chǎng)股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條
砂石廠(chǎng)以負債（借款）形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條
加強應付賬款和其他應付款的管理，及時(shí)核對余額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報合伙負責人批準后處理。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十七條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本砂石廠(chǎng)實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十八條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理負責人對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。砂石廠(chǎng)的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第十九條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶(hù)印簽實(shí)行分管并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印簽。
第五章長(cháng)期資產(chǎn)管理
第二十條
出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十一條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。第二十二條
其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→合伙負責人。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十三條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記賬、核算收入成本和損益。
第二十四條
長(cháng)期投資的管理，長(cháng)期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。砂石廠(chǎng)進(jìn)行長(cháng)期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務(wù)管理中心辦理入賬手續。砂石廠(chǎng)對被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權的長(cháng)期投資采用成本法核算；擁有實(shí)際控制權的，長(cháng)期投資采用權益法核算。
第二十五條
固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十六條
固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資產(chǎn)明細賬。
第二十七條
固定資產(chǎn)的購置和調入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計提，分類(lèi)折舊年限為：
1．房屋、建筑物，為20年；
2．機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為10年；
3．與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；
4．其他的運輸工具，為4年；
5．電子設備，為3年。
第二十八條
已經(jīng)提足折舊、繼續使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的'固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊。
第二十九條
對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負責盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現短缺或盈余，應及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)合伙負責人批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十條
無(wú)形資產(chǎn)指被砂石廠(chǎng)長(cháng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專(zhuān)利權、土地使用權、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入賬，在受益期內或有效期內按不10年的期限攤銷(xiāo)。
第三十一條
遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷(xiāo)的各項費用，包括開(kāi)辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費支出。開(kāi)辦費自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內分期攤銷(xiāo)。
第六章收入管理
第三十二條
砂石廠(chǎng)的營(yíng)業(yè)收入包括手續費收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實(shí)、正確反映，以保證砂石廠(chǎng)損益的真實(shí)性。
第三十三條
營(yíng)業(yè)收入要按照規定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到賬外或作其他處理。
第七章成本費用管理
第三十四條
砂石廠(chǎng)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理砂石廠(chǎng)經(jīng)濟效益的重要內容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高砂石廠(chǎng)經(jīng)濟效益具有重要作用。
第三十五條
成本費用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費用、其他營(yíng)業(yè)支出等。
�。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。
�。ǘI(yíng)業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷(xiāo)費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車(chē)輛使用費、、運輸費、會(huì )議費、辦公費、勞務(wù)費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)折舊費：指砂石廠(chǎng)根據固定資產(chǎn)原值和國家規定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊率計算攤銷(xiāo)的費用。
�。ㄋ模⿺備N(xiāo)費：指遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費用，分攤期不短于5年。
�。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞賬準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長(cháng)期投資余額的1%實(shí)行差額提取，壞賬準備金按年末應收賬款余額的1%提取。
�。┕芾碣M用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、全勤獎勵費等其他費用。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度9
為了規范服裝廠(chǎng)財務(wù)行為，利于服裝廠(chǎng)的發(fā)展，根據《會(huì )計法》、《服裝廠(chǎng)財務(wù)通則》，結合本服裝廠(chǎng)的實(shí)際情況，制定本制度。
服裝廠(chǎng)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，有效利用服裝廠(chǎng)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
服裝廠(chǎng)應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過(guò)程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
服裝廠(chǎng)財務(wù)管理的結構體系及責職
本服裝廠(chǎng)財務(wù)人員必須遵守國家有關(guān)法規、服裝廠(chǎng)內部各項規章制度，認真履行職責，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，服裝廠(chǎng)財務(wù)人員有權拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
結合我服裝廠(chǎng)運營(yíng)模式和發(fā)展方向，財務(wù)部負責錢(qián)、物、帳的管理，具體工作責職如下：
資金會(huì )計：主要負責錢(qián)的管理，工作內容
辦理現金、銀行存款收支業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記日記帳，做到日清月結。
編制現金收支日報表：根據每天款項收支情況，編制收支日報表，結出當日余額。
費用報銷(xiāo)：復核報銷(xiāo)審批手續是否完整，票據金額與實(shí)報金額是否一致，無(wú)誤后予以辦理。
月末核對銀行存款帳，余額與銀行不一致的，說(shuō)明原因并編制余額調節表
與物流部核對內購商品帳：每月27日由物流提供本月內購匯總表，進(jìn)行核對并確認。
清理個(gè)人款：按照服裝廠(chǎng)個(gè)人欠款規定，及時(shí)催收、清理個(gè)人欠款。
按明提供內部月度相關(guān)報表
完成領(lǐng)導交辦的其他事項
成本會(huì )計：主要負責物的管理，工作內容：
1、根據入庫單、貨物發(fā)票編制估價(jià)入庫，到票，銷(xiāo)售，成本等憑證并登記庫存商品、預付帳款、應付帳款、應收帳款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細帳，并確保與總帳保持一致
2、提供每月銷(xiāo)售成本匯總轉數據及單店銷(xiāo)售成本分析數據
3、建立加盟商管理臺帳，負責控制可用額度
4、核對往來(lái)帳（包括總服裝廠(chǎng)、加盟商、供應商），編制余額調節表
5、負責庫存商品監盤(pán)和出納現金監盤(pán)
6、按時(shí)提供內部銷(xiāo)售成本月報
7、完成領(lǐng)導交辦的其他事項
總帳會(huì )計：主要負責帳的管理，工作內容：
編制除由成本會(huì )計完成以外的所有憑證，并登記相關(guān)總帳、明細帳
負責核對所有總帳與明細帳，確保一致
編制月度、季度、年度報表，申報納稅
辦理退稅、購買(mǎi)發(fā)票、購買(mǎi)會(huì )計用品等事項
負責會(huì )計憑證、會(huì )計資料、會(huì )計檔案、銷(xiāo)貨合同的裝訂和管理
固定資產(chǎn)管理
每月下旬進(jìn)行稅金、毛利預測
按時(shí)提供內部費用明細表
完成領(lǐng)導交辦的其他事項
會(huì )計主管：主要負責財務(wù)部日常管理、部門(mén)間溝通、提供經(jīng)營(yíng)分析數據等事項
1、審核所有會(huì )計憑證和帳務(wù)處理
2、負責本部門(mén)的日常管理及部門(mén)間溝通
3、供提每季經(jīng)營(yíng)分析數據
4、編制月度用款計劃，統籌按排資金
5、制定、完善
財務(wù)制度
服裝廠(chǎng)財務(wù)核算制度
一、核算基礎
服裝廠(chǎng)會(huì )計事項采用權責發(fā)生制確認原則；記帳方法采用借貸
記帳法；服裝廠(chǎng)會(huì )計年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止；記帳本位幣為人民幣；會(huì )計處理方法前后各期應保持一致，不得隨意變更；會(huì )計記錄事項必須客觀(guān)、正確。
二、會(huì )計科目使用規定
現金本科目核算服裝廠(chǎng)的庫存現金，主要是核算日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以現金收支的各項收入（銷(xiāo)售款一律存入銀行）、費用以及從銀行提取現金，該科目下一般不需下設二級明細科目。其具體用于：
1、提現；借：現金
貸：銀行存款
2、以現金收取的保證金等；借：現金
貸：其他應付款--保證金等
服裝廠(chǎng)內部的借款、業(yè)務(wù)部門(mén)出差借款、行政部門(mén)的備用金、零星費用的.報銷(xiāo)等；借：營(yíng)業(yè)費用、管理費用、其他應收款等
貸：現金
銀行存款本科目是核算日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以銀行收支的各項收入、費用，該科目設置二級明細科目，二級科目的設置是以開(kāi)戶(hù)行賬號來(lái)設置，有一個(gè)開(kāi)戶(hù)行賬號，就必須設置一個(gè)二級明細科目，本科目月末與銀行對賬單核對，制作“銀行調節表”，且雙方截止日期在每月月末，盡量減少未達帳。其具體用法如下：
1、以銀行存款入賬的商品銷(xiāo)售收入等；
2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工就餐費用、上繳的各項稅費等；
3、總服裝廠(chǎng)與其他服裝廠(chǎng)之間款項的往來(lái)劃轉及其他往來(lái)的劃款。
4、在日常賬務(wù)處理中，5、不6、能出現非正常銀行存款科目一借一貸現象，7、必須通過(guò)正常往來(lái)科目核算。
8、分錄如下：
收入：借：銀行存款＿XX
貸：應收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等
支出：借：預付賬款、營(yíng)業(yè)費用、管理費用、應交稅金
貸：銀行存款＿XX
劃款：借：應收帳款、其他應收款等
貸：銀行存款＿XX
銀行存款年末不能有付款的未達帳項，不能有大的收款的未達帳項，只能有年末最后1-2天零星收款的未達帳。
應收賬款本科目核算我服裝廠(chǎng)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等，應向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項；本科目設置二級科目核算，此科目為單位往來(lái)科目；我服裝廠(chǎng)不單設預收賬款科目核算，在發(fā)生預收款時(shí)納入應收帳款核算，在編制報表時(shí)按照期末借貸方余額進(jìn)行重分類(lèi)調整。應收帳款貸方余額應在預收賬款中反映。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度10
1、堅決執行政府有關(guān)財務(wù)、會(huì )計的各項法規、政策和制度，依法經(jīng)營(yíng)。
2、財務(wù)管理工作由分管責任人負責組織實(shí)施。
3、嚴格掌握成本開(kāi)支范圍和標準，定期進(jìn)行成本分析，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
4、合理使用流動(dòng)資金，減少資金占用，保障生產(chǎn)運行。
5、建立規范的會(huì )計賬冊，做好各項會(huì )計工作。
6、如實(shí)申報，繳納稅費，定期上報各種報表。
7、嚴格執行費用報銷(xiāo)制度，所有票據須先審核、后報銷(xiāo)。
8、對不符合國家財經(jīng)紀律的.單據，不得報銷(xiāo)入賬。
廠(chǎng)財務(wù)管理制度11
一、認真遵守《會(huì )計法》等法律、法規和企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。
二、嚴格執行重大會(huì )計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務(wù)開(kāi)支等，應事前報請主管局及有關(guān)部門(mén)審查批準后方可組織實(shí)施。
三、財務(wù)會(huì )計實(shí)行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進(jìn)行結算，每季度結束后10日內將會(huì )計報表上報主管局。
四、財務(wù)管理實(shí)行集體決策，分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核、廠(chǎng)長(cháng)一支筆審批的`財務(wù)管理制度。
(一)單項生產(chǎn)性開(kāi)支伍仟元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹仟元以上，必須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定;單項生產(chǎn)性開(kāi)支伍萬(wàn)元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹萬(wàn)元以上，須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準。
(二)基建項目單項工程造價(jià)拾萬(wàn)元以上，經(jīng)廠(chǎng)職代會(huì )審議后報主管局批準;伍萬(wàn)元以上拾萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準;伍萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定。
五、實(shí)行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。
六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款(采購物資除外)，某外出差需借款的，由出差人員填寫(xiě)借款報告單，經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)批準后方可借款。出差回來(lái)后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務(wù)科從工資中扣還。
七、嚴格控制招待費開(kāi)支。來(lái)客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導批準。報帳時(shí)須憑來(lái)客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核后報廠(chǎng)長(cháng)審批。
八、建立財務(wù)報表報送制度。每月財務(wù)人員要向廠(chǎng)長(cháng)、黨委書(shū)記及紀檢、工會(huì )組織報送財務(wù)報表;年末向廠(chǎng)長(cháng)辦公會(huì )報告全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)收支情況。廠(chǎng)工會(huì )根據財務(wù)報表每季度以廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)的形式通告全廠(chǎng)職工。
九、建立內部審計和職代會(huì )財務(wù)報告制度。廠(chǎng)黨委要加強對財務(wù)管理的有效監督，每年年中組織廠(chǎng)紀委、工會(huì )進(jìn)行一次內部審計;年末配合主管局進(jìn)行財務(wù)審計。并在職代會(huì )上以財務(wù)報告形式向職工代表報告財務(wù)開(kāi)支及經(jīng)費使用情況。
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