公司食堂財務(wù)管理制度

公司食堂財務(wù)管理制度[實(shí)用]

　　在日新月異的現代社會(huì )中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編整理的公司食堂財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

公司食堂財務(wù)管理制度1

　　為了加強我校食堂管理，規范學(xué)校食堂會(huì )計核算，確保會(huì )計信息質(zhì)量，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中小學(xué)校會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規定，結合我校實(shí)際，特制定本制度。

　　一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報校長(cháng)審批。

　二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定3000元/天。

　　三、領(lǐng)用現全必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現金報銷(xiāo)需竟食堂主任審批簽名才能支付。

　　四、大額用款時(shí)，須事先征得校長(cháng)同意。

　　五、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)解交財會(huì )室。

　　六、實(shí)施批零差價(jià)的'物品，原則上都應附有原始單據。

　　七、外地出差回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。

　　八、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。

　　九、接受上級主管部門(mén)和審計單位的監督、檢查、指導。

公司食堂財務(wù)管理制度2

　　為進(jìn)一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下：

　　一、食堂財務(wù)管理的總體要求

　　公司開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)職工為宗旨，不以盈利為目的；必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則；必須認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，開(kāi)設公司食堂結算戶(hù)，由公司財務(wù)室實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、公司食堂物資采購與資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬┦程梦镔Y采購應堅持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟實(shí)惠。

　�。ǘ�）建立和完善物資采購內部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙人（食堂主管、采購部主管）采購，品控部監督驗收數量和質(zhì)量。

　�。ㄈ�）建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗收等入庫手續，經(jīng)采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據”上分別簽字認可后，方可登記入賬。

　�。ㄋ模┙�立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價(jià)格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。

　�。ㄎ澹┙�立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。公司食堂應對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤(pán)點(diǎn)，學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)調整。

　　三、公司食堂收入管理

　�。ㄒ唬┕�司食堂收入主要來(lái)源于職工和管理人員的就餐收入，食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費，實(shí)行月初預收、月末結轉確認伙食收入、離職工人結算找補的辦法。即：公司預收伙食費時(shí)，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結算。

　�。ǘ�）離職工人退款，由機房把退款明細及總帳交財務(wù)室，經(jīng)充卡室審核后辦理。

　�。ㄈ�）公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營(yíng)，對于在公司統一監管下實(shí)行責任經(jīng)營(yíng)收取的相應可支配費用，必須納入公司預算外收入管理。

　�。ㄋ模┦程冒�裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　�。ㄎ澹┞毠せ锸迟M的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　�。�六）食堂實(shí)行自收自支，自負盈虧，公司行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，公司可給予一定經(jīng)費補助。

　　四、公司食堂支出管理

　�。ㄒ唬┕�司食堂支出要以服務(wù)職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1、伙食支出：是指公司食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：

　�。�1）糧食支出：公司食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；

　�。�2）菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

　�。�3）調料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；

　�。�4）燃料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用煤、煤氣等支出；

　�。�5）其他材料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。

　　2、其他支出：公司食堂聘請臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會(huì )保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。

　�。ǘ�）食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應填制食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過(guò)秤簽字后按序入庫，并記入有關(guān)帳簿�，F購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過(guò)填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買(mǎi)驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。

　　2、領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)食堂物資出庫單，出庫時(shí)以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。

　　3、食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經(jīng)食堂負責人審核，報公司領(lǐng)導審批后，向食堂出納辦理報銷(xiāo)手續，直接列入當月支出。

　　4、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報公司領(lǐng)導審核，審批同意后，方可按公司招投標（集中采購）目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續。

　　5、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由公司同意后執行。

　�。ㄈ�）公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原則上要求在公司內部食堂就餐，費用按實(shí)際支出成本結算。

　�。ㄋ模┦程貌祟�(lèi)的采購應有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購并填寫(xiě)“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據”，采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開(kāi)具正規的稅務(wù)發(fā)票到校財務(wù)室單獨報銷(xiāo)，金額在1000元以上的`物資須對方提供開(kāi)戶(hù)銀行及帳號，通過(guò)轉帳支付，不提現金。經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應告知對方至少每周到財務(wù)室進(jìn)行資金結算。其他定點(diǎn)單位采購的數量不是很大的項目也應每周到財務(wù)室結算，原則上要求對方開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報銷(xiāo)過(guò)程中應寫(xiě)明用途。

　�。ㄎ澹┧�有結算的票據都要求合法規范，票據開(kāi)具的內容反映實(shí)際的經(jīng)濟交往事項，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。（是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等）；發(fā)票的正確性：內容齊全、填寫(xiě)規范、開(kāi)具的內容與發(fā)票類(lèi)別相符、在規定的額度和時(shí)間內開(kāi)具等；要求對方單位開(kāi)票時(shí)必須要求做到按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚；開(kāi)票時(shí)，同時(shí)要求填寫(xiě)付款方：“河北灤平華都食品有限公司”并有開(kāi)票方開(kāi)票人和收款人簽字，同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。

　�。�六）食堂每周前填制好采購情況公示表。

　�。ㄆ撸┕�司食堂所有支出項目除菜市場(chǎng)購買(mǎi)的菜類(lèi)及零星支出在500元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導統一簽字后支付，其他也由領(lǐng)導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領(lǐng)導審批，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附審批單。

　　五、公司食堂財務(wù)收支結余及分配管理

　�。ㄒ唬┦程秘攧�(wù)收支結余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。

　　副營(yíng)收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。

　�。ǘ�）食堂應每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編制“公司食堂資產(chǎn)負債表”、“公司食堂收支明細表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。

　�。ㄈ�）食堂凈收益全部納入公司部門(mén)預算，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”管理。

　　六、財務(wù)公開(kāi)

　　食堂每月財務(wù)報表于次月公司第一周例會(huì )上公示。

　　七、公司食堂會(huì )計檔案管理

　　食堂的會(huì )計檔案資料，納入公司會(huì )計檔案資料統一管理。

公司食堂財務(wù)管理制度3

　　為了加強本食堂財務(wù)管理，適應激烈的市場(chǎng)競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關(guān)會(huì )計法規制定如下制度：

一、總則

　　1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負其責。

　　3、須做到錢(qián)帳分管，帳物分管。

　　4、每項業(yè)務(wù)必須簽字，簽字就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購費用小。

　　2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。

　　3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤(pán)存一次。

　　4、供應商提供的.欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。

　　三、費用報銷(xiāo)制度

　　本著(zhù)既要保障公司的運營(yíng)又要節約開(kāi)支，做到報銷(xiāo)費用有章可循的原則，特制定本制度。

　　1、各股東若有請客情況，誰(shuí)的客人誰(shuí)買(mǎi)單。若是共同客人，直接共同簽字報銷(xiāo)。

　　2、每次外交費用金額由董事會(huì )商定，開(kāi)出證明，董事會(huì )簽字后財務(wù)方可報銷(xiāo)。

　　3、公司外出辦事人員費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，由董事會(huì )兩人簽字后財務(wù)方可報銷(xiāo)。

　　四、現金管理制度

　　1、現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。

　　2、出納必須確�，F金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。

　　3、出納必須根據經(jīng)董事會(huì )審批的憑據付款。

　　4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。

　　5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會(huì )批準簽字，并不得超過(guò)該員工當月工資的50%。

　　6、出納除保證食堂兩天的開(kāi)支外，多余的現金必須及時(shí)存入銀行。

　　7、帳目必須做到收支分開(kāi)；不準將公司存款賬戶(hù)借給他人使用。

　　8、月底，會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

　　五、以上財務(wù)管理制度及崗位職責，公司全體員工必須共同遵守，團結協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。（注：以上制度為試行實(shí)施階段，其中會(huì )有不足之處，在具體工作實(shí)踐中，我們會(huì )進(jìn)一步來(lái)健全和完善該制度。）

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