財務(wù)檔案管理制度[優(yōu)]
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編幫大家整理的財務(wù)檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
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財務(wù)檔案管理制度1
一、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料。
二、財務(wù)科的全部會(huì )計檔案，由財務(wù)科長(cháng)指定專(zhuān)人負責整理，裝訂成冊，第二年六月底前移交院檔案室保管。
三、會(huì )計檔案的存放要做到有專(zhuān)櫥，科學(xué)管理查找方便。
四、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限為五年、十五年、二十五年三種，期限從會(huì )計年度終了后的第一年算起。
五、會(huì )計檔案的'保管要嚴格保守經(jīng)濟秘密，原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)財務(wù)科負責人批準，并限期歸還。
六、嚴格執行會(huì )計檔案保管期限規定，對不超過(guò)保管期限的一定要妥善保管，對超過(guò)保管期限的也一定要按規定報批后，方可銷(xiāo)毀。
財務(wù)檔案管理制度2
第一條根據財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì )計檔案管理辦法》的通知的規定，為加強公司會(huì )計檔案管理，保證會(huì )計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，特制定本制度。
第二條會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括：
一、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì )計憑證。
二、會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì )計賬簿。
三、財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告。
四、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊和會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。
第三條每年形成的會(huì )計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
一、當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿(mǎn)之后，應當由財務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門(mén)統一保管。
二、移交檔案部門(mén)保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個(gè)別重要拆封重新整理的，檔案部門(mén)應當會(huì )同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
第四條財務(wù)部和檔案部門(mén)保存的會(huì )計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
一、由檔案部門(mén)建立健全會(huì )計檔案查閱、復制、登記制度。
二、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。
三、會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
第五條本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。
第六條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本第七條規定的'情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
一、本單位檔案部門(mén)會(huì )同財務(wù)部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
二、總經(jīng)理在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
三、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由檔案部門(mén)和財務(wù)部共同派員監銷(xiāo)。
四、監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案;銷(xiāo)毀后，應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告總經(jīng)理。
第七條保管期滿(mǎn)但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
第八條使用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案，應報財政局備案。
第九條建設單位在項目建設期間形成的會(huì )計檔案，應當在辦理竣工結算后移交給建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。
第十條單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。
交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
財務(wù)檔案管理制度3
第一條會(huì )計檔案管理根據國家檔案管理的有關(guān)規定，結合具體實(shí)際，建立會(huì )計檔案管理制度。
第二條財務(wù)管理部負責會(huì )計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標準要求，年度終了后，在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫(xiě)案卷目錄一式三份，一份會(huì )計部門(mén)保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會(huì )計檔案由財務(wù)管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時(shí)，雙方在移交清單上簽字，明確責任。
第四條會(huì )計人員和檔案管理人員調動(dòng)工作，必須辦好移接交手續后才能離職。
第五條會(huì )計檔案應做到科學(xué)管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務(wù)人員查閱檔案，須經(jīng)財務(wù)部及檔案管理人員同意；財務(wù)部人員查閱，須經(jīng)檔案管理人員同意；外單位查閱應憑該單位介紹信，經(jīng)檔案主管部門(mén)領(lǐng)導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會(huì )計檔案不得外借，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。
第七條會(huì )計檔案保管到期，由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同會(huì )計部門(mén)審查鑒定，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，由公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷(xiāo)毀檔案時(shí)應由會(huì )計機構、檔案機構共同派員監銷(xiāo)參加，參加人員應對批準銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對，并在銷(xiāo)毀清冊上簽字，并將監銷(xiāo)情況報告總經(jīng)理。銷(xiāo)毀清冊列入會(huì )計檔案作永久保存。
財務(wù)會(huì )計檔案管理制度3
一、酒店財務(wù)會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料；
二、會(huì )計經(jīng)理每年對酒店財務(wù)會(huì )計檔案按種類(lèi)、分年度裝訂成冊，并在封面上記載檔案內容、時(shí)間、頁(yè)數、編號予以歸檔；
三、財務(wù)會(huì )計檔案須按國家《會(huì )計檔案管理制度》的規定時(shí)間進(jìn)行保管。
四、財務(wù)會(huì )計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準不得外借，內部借閱須經(jīng)財務(wù)總監批準并辦理相關(guān)借閱登記手續。
五、財務(wù)部的管理人員因工作變動(dòng)，需辦理檔案移交手續，監交人、移交人和接收人須在移交清單（冊）上簽認。
六、財務(wù)會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，會(huì )計經(jīng)理須提交書(shū)面銷(xiāo)毀意見(jiàn)及需銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案清冊，經(jīng)財務(wù)總監審核，呈報總經(jīng)辦批準后執行。銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì )計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷(xiāo)毀，并在銷(xiāo)毀清冊上簽名及加蓋公章。
財務(wù)會(huì )計檔案管理制度4
第1條會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據,具體包括:
1、會(huì )計憑證類(lèi):原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì )計憑證。
2、會(huì )計賬簿類(lèi):總賬、日記賬、明細表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì )計賬簿。
3、財務(wù)報告類(lèi):月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會(huì )計報表、附表附注、財務(wù)分析及統計報表和其他財務(wù)報告。
4、其他類(lèi):銀行余額調節表、銀行對賬單、往來(lái)對賬確認表、驗收回單、銷(xiāo)售合同、采購合同、外來(lái)文件、外發(fā)文件、內部文件、會(huì )計檔案保管清單、會(huì )計檔案移交清單、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清單。
第2條會(huì )計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類(lèi)。各類(lèi)檔案的對應保管期限閱附件。
會(huì )計檔案的保管期限,從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
會(huì )計檔案保管期限必須按照國家的`規定執行,凡與國家的規定有沖突的,視同自動(dòng)作廢。
第3條采用電子計算機進(jìn)行核算的單位,應當按照相關(guān)規定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。
第4條各辦事處因撤銷(xiāo)、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續之前形成的會(huì )計檔案,應當上交財務(wù)部。
第5條會(huì )計檔案應按以下內容進(jìn)行歸類(lèi)和編號:
1、憑證:大類(lèi)編號為a。
憑證設置要結合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對應設置,可分為:現金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷(xiāo)售憑證,編號3001-3***;采購憑證,編號4001-4***;轉賬憑證,編號5001-5***�？梢缹�(shí)際情況分得更細。
2、賬簿:大類(lèi)編號為b。
賬簿編號應當按照科目的次序進(jìn)行連續編號:總賬賬簿編號為01;現金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類(lèi)推。
3、財務(wù)報告:大類(lèi)編號為c。
財務(wù)報告分為會(huì )計報表、財務(wù)分析和成本報表。1月會(huì )計報表編號為101。2月會(huì )計報表編號為102,以此類(lèi)推;1月財務(wù)分析編號為201,2月財務(wù)分析編號為202,以此類(lèi)推;1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類(lèi)推。
4、應收賬款往來(lái)確認:大類(lèi)編號為d。
應收賬款往來(lái)確認編號按照月份進(jìn)行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒(méi)有對賬確認,沒(méi)有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類(lèi)推。
5、應付賬款往來(lái)確認:大類(lèi)編號為e。
應付賬款往來(lái)確認編號按照月份進(jìn)行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒(méi)有對賬確認,沒(méi)有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類(lèi)推。
6、驗收回單:大類(lèi)編號為f。
驗收回單編號按照月份進(jìn)行連續編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-20xx;3月有八本編號為3016-3023;以此類(lèi)推。
7、銷(xiāo)售合同:大類(lèi)編號為g。
銷(xiāo)售合同編號按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類(lèi)推。
8、采購合同:大類(lèi)編號為h。
采購合同編號按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類(lèi)推。
9、其他合同:大類(lèi)編號為i。
其他合同編號按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類(lèi)推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類(lèi)編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進(jìn)行連續編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-20xx;3月有六張編號為3012-3017;以此類(lèi)推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調節表。
11、外來(lái)文件:大類(lèi)編號為k。
外來(lái)文件編號可按時(shí)間順序并結合分類(lèi)進(jìn)行連續編號,如-1(分類(lèi))-01。非重要的外來(lái)文件可以不存檔。
12、外發(fā)文件:大類(lèi)編號為l。
外發(fā)文件編號可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續編號,如-01。
13、財務(wù)制度:大類(lèi)編號為m。
財務(wù)制度編號可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續編號,如-01。
14、財務(wù)通知:大類(lèi)編號為n。
財務(wù)通知編號可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續編號,如-01。
15、審批文件:大類(lèi)編號為
審批文件編號可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續編號,如-01。主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審批文件。一般來(lái)講,涉及與會(huì )計賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再復印一份存檔,以便于查閱和再復印之用。
16、工作報告:大類(lèi)編號為p。
工作報告編號按照發(fā)生時(shí)間順序分兩種進(jìn)行獨立編號:一種是向上級匯報的報告,編號為-1(向上級匯報)-01;另一種是下級或同級送財務(wù)部的報告,編號為-2(向財務(wù)部匯報)-01。
17、內部文件:大類(lèi)編號為q。
內部文件編號可按時(shí)間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括內部部門(mén)之間的通知、知會(huì )書(shū)等與會(huì )計賬務(wù)處理無(wú)關(guān)的重要性文件。
18、管理清單:大類(lèi)編號為r。
管理清單編號按照時(shí)間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷(xiāo)毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責任管理清單等。
財務(wù)檔案管理制度4
第一條財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性文件,包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會(huì )。
第二條按公司的規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務(wù)狀況比率分析表等,各報表上報前財務(wù)部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類(lèi)報表的.正確性。
第三條綜合反映評價(jià)本企業(yè)財務(wù)狀況的指標體系包括:“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷(xiāo)售利潤率”、“資本金利潤表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數”等。
第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將所有的會(huì )計檔案按其重要性分為三類(lèi),分別存檔、保管。
1.會(huì )計報表、財務(wù)程序軟件、會(huì )計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會(huì )計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會(huì )計師事務(wù)所年審、驗資報告”、“賬戶(hù)余額表”等為第一類(lèi);
2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價(jià)目表以及下發(fā)文件,年度、月度財務(wù)數據備份等為第二類(lèi);
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。
第五條企業(yè)財務(wù)部設兩個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應歸檔的資料平時(shí)自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類(lèi)裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執行安全保密制度。
財務(wù)檔案管理制度5
第一章總則
第一條為了加強財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證財務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，使其規范化、系統化，特制定本制度。
第二條財務(wù)部門(mén)是財務(wù)檔案的具體負責部門(mén)，財務(wù)檔案管理工作分為六大類(lèi)，包括會(huì )計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預算檔案管理、日常往來(lái)文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據具體情況進(jìn)行詳細分類(lèi)。
第二章會(huì )計檔案管理
第三條會(huì )計檔案管理包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算的專(zhuān)業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料。
具體包括：
1.會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會(huì )計憑證。
2.會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì )計賬簿。
3.財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表及附表、附注和文字說(shuō)明，其它財務(wù)報告。
4.其它類(lèi)：會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊、銀行余額調節表、其它應保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料。
第四條每月形成的會(huì )計檔案，應由專(zhuān)人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊、編制會(huì )計檔案保管清冊，檔案依據分類(lèi)，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。
第五條應指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案的保管工作，檔案柜由專(zhuān)人負責分類(lèi)整理，檔案柜鑰匙由專(zhuān)人負責保管。
第六條保存的會(huì )計檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經(jīng)批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，不得在會(huì )計憑證上涂畫(huà)，不得拆封、抽換會(huì )計檔案。
第七條財務(wù)部門(mén)負責設置會(huì )計檔案查閱登記清冊，及時(shí)登記查閱人或者復制人的姓名、部門(mén)、日期、查閱內容、歸還日期等。
第八條會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類(lèi)。
第九條會(huì )計檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。
第十條對會(huì )計檔案保管期限有特殊要求的`，可以報董事會(huì )批準。
第十一條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
1.編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案名稱(chēng)、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
2.集團總裁、財務(wù)總監在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀冊上簽署意見(jiàn)。
3.集團財務(wù)管理部負責銷(xiāo)毀會(huì )計檔案，財務(wù)總監與董事長(cháng)辦公室人員共同監銷(xiāo)。
4.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案;銷(xiāo)毀后，應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽字蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告公司總裁。
第十二條保管期滿(mǎn)但未結清債權債務(wù)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀。應獨立抽出立卷，保管到結清債權債務(wù)為止。
第十三條計算機電子財務(wù)文檔，原則上應當打印出書(shū)面會(huì )計檔案進(jìn)行保存，同時(shí)刻錄成光盤(pán)進(jìn)行備份保管。
第十四條公司分立，會(huì )計檔案由分立后的一方統一保管，另一方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì )計檔案。對其中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出，移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規定辦法交接手續。
第十五條公司合并，原單位形成的會(huì )計檔案應當由合并后的單位統一保管。
第十六條公司之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
第十七條交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的財務(wù)負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第三章年度會(huì )計報告及審計資料管理
第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應依據時(shí)間、類(lèi)別分別由專(zhuān)人保管。
第十九條年終報告、審計、驗資報告應長(cháng)期保存，分別裝訂，注明名稱(chēng)、日期等。如公司內部單位或股東等需要查閱或復制，
第二十條年度報告及審計資料原則上不予外借。需經(jīng)公司借閱審批流程批準，資料保管人需記錄發(fā)放或借出時(shí)間、姓名、部門(mén)、數量等，并由接收人簽字或蓋章。
第四章資金類(lèi)檔案管理
第二十一條資金類(lèi)檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃，資金計劃執行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。
第二十二條資金類(lèi)檔案按月度、季度、年度進(jìn)行分類(lèi)保管。
第二十三條融資臺賬信息記錄須完整，因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必須將原件整理歸檔。
第二十四條資金類(lèi)檔案的管理應執行公司保密制度。
第五章預算檔案管理
第二十五條預算檔案包含月度、季度、年度預算與年度預算方案，預算調整方案，預算執行情況等，涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。
第二十六條預算檔案按年度分類(lèi)保管。年度預算應永久保存。
第六章日常往來(lái)財務(wù)文件、決議檔案管理
第二十七條日常往來(lái)財務(wù)文件分為內部往來(lái)財務(wù)文件及外部財務(wù)文件兩大類(lèi)。其中內部往來(lái)財務(wù)文件包括各子公司、各部門(mén)之間以及部門(mén)內部發(fā)放的文件，包括“內部請示報告”、“內部通知”“股東會(huì )決議”“董事會(huì )決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內外往來(lái)文件。
第二十八條日常往來(lái)財務(wù)文件應依據內容進(jìn)行分類(lèi)保存，如內部規章制度，審計往來(lái)文件等等;外部往來(lái)財務(wù)文件應依據往來(lái)單位進(jìn)行分類(lèi)存檔。
第二十九條公司內部往來(lái)財務(wù)文件或外部財務(wù)文件亦需依據時(shí)間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。
第七章合同檔案管理
第三十條依據集團合同管理規定建立合同臺賬，進(jìn)行合同檔案管理。
第三十一條按合同性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條合同原件無(wú)特殊情況不得外借�？稍谪攧�(wù)部門(mén)查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經(jīng)批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續，以影印件借出。
第三十三條合同文檔須指派專(zhuān)人負責。
第八章附則
第三十四條本辦法由集團財務(wù)管理部負責解釋、修訂。
第三十五條本辦法經(jīng)董事長(cháng)辦公室批準后生效，自生效之日起開(kāi)始實(shí)施。
財務(wù)檔案管理制度6
一、目的
根據財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì )計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務(wù)會(huì )計檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì )計檔案的管理制度，保證會(huì )計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財務(wù)部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本制度。
三、管理職責
財務(wù)部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務(wù)會(huì )計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時(shí)入庫納入管理。
四、會(huì )計檔案范圍
包含會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報告以及其他會(huì )計核算資料等四個(gè)部分。
1、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì )計憑證。
2、會(huì )計賬簿類(lèi)：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì )計帳簿。
3、財務(wù)報告類(lèi)：包括月度、季度、年度財務(wù)報告，會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財務(wù)報告。
4、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，以及有關(guān)的電子數據和相應軟件資料。
五、會(huì )計檔案的管理
1、會(huì )計檔案的整理立卷：
會(huì )計年度終了后，對會(huì )計資料進(jìn)行整理立卷。會(huì )計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類(lèi)標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門(mén)別類(lèi)按各卷順序編號。
1）分類(lèi)標準統一。一般將財務(wù)會(huì )計資料分成一類(lèi)賬簿，二類(lèi)憑證，三類(lèi)報表，四類(lèi)文字資料及其他。
2）檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一。
3）管理要求統一。建立財務(wù)會(huì )計資料檔案簿、會(huì )計資料檔案目錄。會(huì )計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
2、會(huì )計憑證的裝訂：
會(huì )計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會(huì )計憑證裝訂前應準備的工作：
1）分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全。
2）按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數。
3）摘除憑證內的金屬物，對大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以翻閱保持數字完整。
4）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫單是否隨附齊全。
5）記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
6）會(huì )計憑證裝訂時(shí)的要求：
a、裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀(guān)大方。
7）會(huì )計憑證裝訂后的注意事項：
a、每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數、會(huì )計主管人員和裝訂人員簽章。
b、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類(lèi)編號，以便于調閱。
3、會(huì )計賬簿的裝訂：
各種會(huì )計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的'基本要求：
1）首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數核對各賬戶(hù)是否相符，賬頁(yè)數是否齊全，序號排列是否連續。
2）然后按會(huì )計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶(hù)目錄、該賬簿按頁(yè)數順序排列的賬頁(yè)、會(huì )計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁(yè)賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊。
b、多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起。
3）在賬本的封面上填寫(xiě)好賬目的種類(lèi)，編好卷號，會(huì )計主管人員和裝訂人（經(jīng)辦人）簽章。
4）賬簿裝訂后的其他要求：
a、會(huì )計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁(yè)、掉頁(yè)的現象。
b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分戶(hù)明細賬。
c、會(huì )計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類(lèi)明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
4、會(huì )計檔案的移交歸檔
1）每年形成的會(huì )計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。在會(huì )計年度終了后，可暫由本會(huì )計部門(mén)保管一年。期滿(mǎn)之后，由會(huì )計部門(mén)編制移交清冊，移交本單位檔案部門(mén)統一保管。
2）移交檔案部門(mén)保管的會(huì )計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案部門(mén)應當會(huì )同財務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。
5、會(huì )計檔案的保管
1）會(huì )計檔案的保管期限分永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(lèi)（詳見(jiàn)附表一），保管期限從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
2）會(huì )計檔案室的要求：應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周?chē)鷳獋溆蟹阑鹌鞑�。室內應�?jīng)常保持清潔衛生，以防蟲(chóng)蛀、防鼠咬。保持通風(fēng)透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，并防止潮濕。
3）會(huì )計檔案應放在專(zhuān)用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
4）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密。
5）使用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的，應當保存打印出來(lái)的紙質(zhì)會(huì )計檔案，使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案，應報財政局備案。會(huì )計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
6、會(huì )計檔案的借閱
1）會(huì )計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
2）外部借閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì )計主管人員和公司領(lǐng)導批準后，方可辦理借閱手續。由檔案部門(mén)建立健全會(huì )計檔案查閱、復制、登記制度。
3）借閱手續：借閱人應認真填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。
4）借閱會(huì )計檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
7、會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷(xiāo)毀：
1）會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)部門(mén)共同鑒定，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊（注明名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容），經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見(jiàn)，報請上級主管單位批準后方可予以銷(xiāo)毀。
2）銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由檔案部門(mén)和財務(wù)部共同派員監銷(xiāo)。在銷(xiāo)毀前清點(diǎn)所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案。銷(xiāo)毀后，經(jīng)辦人應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章。注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負責，同時(shí)將監銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，一份報公司領(lǐng)導，一份歸入檔案備查。
3）會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門(mén)保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清單和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
4）在建設期間的會(huì )計檔案，不得銷(xiāo)毀。
六、本制度解釋權歸本公司財務(wù)部。
財務(wù)檔案管理制度7
一、每期月結賬后會(huì )計人員應及時(shí)打印會(huì )計憑證，按照會(huì )計規范裝訂成冊。
二、每期年結賬后會(huì )計人員應及時(shí)打印各類(lèi)會(huì )計賬冊，按照會(huì )計規范裝訂成簿。
三、每期的財務(wù)報表、稅務(wù)報表、其他相關(guān)財務(wù)資料應規范整理，定期裝訂。
四、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)報表、其他相關(guān)財務(wù)資料嚴格按照會(huì )計檔案規范進(jìn)行保管。
五、會(huì )計檔案的'查閱權限限于財務(wù)人員、稅務(wù)檢查人員、公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理，其他人員查閱會(huì )計檔案需經(jīng)總經(jīng)理批準，并在財務(wù)人員的監督下在財務(wù)室內進(jìn)行查閱。
財務(wù)檔案管理制度8
第一章總則第一條為進(jìn)一步加強會(huì )計檔案管理，統一會(huì )計檔案管理制度，根據中國人民銀行《銀行會(huì )計基本規范指導意見(jiàn)》、《銀行會(huì )計檔案管理辦法》和《江蘇省農村信用社會(huì )計檔案管理辦法》，結合我市農村信用社實(shí)際情況，特制定本細則。
第二條本細則所指會(huì )計檔案是農村信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)活動(dòng)中形成的會(huì )計記錄和重要史料，是金融檔案的重要組成部分。
第三條聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)負責轄內農村信用社會(huì )計檔案的日常檢查和管理，建立健全會(huì )計檔案的歸檔、保管、查閱、交接、銷(xiāo)毀和保密制度。接受省聯(lián)社會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。第二章會(huì )計檔案的分類(lèi)
第四條會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告及其他會(huì )計資料。
�、鍟�(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì )計憑證；
�、鏁�(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、各種分戶(hù)明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片賬、低值易耗品管理賬、附注賬簿、其他賬簿；
�、缲攧�(wù)會(huì )計報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)會(huì )計報告、余額表、附表、附注及文字說(shuō)明；㈣其他類(lèi)：銀行對賬單、各種登記簿、會(huì )計檔案移交（保管、銷(xiāo)毀）清冊、機構撤銷(xiāo)（合并）交接清冊、房屋購建的契據、計算機運行日志、客戶(hù)掛失申請書(shū)、聯(lián)行查詢(xún)、查復書(shū)等。第三章會(huì )計檔案的歸檔
第五條會(huì )計檔案應整理立卷，裝訂成冊，按照保管期限、類(lèi)別和形成時(shí)間進(jìn)行分類(lèi)，編制會(huì )計檔案保管登記簿，以便查閱。采用非紙介質(zhì)存儲會(huì )計檔案的，應能滿(mǎn)足閱讀及打印要求。
第六條會(huì )計檔案歸檔的基本要求：
�、宸诸�(lèi)組卷。
會(huì )計檔案立卷應采用“年度/保管期限/檔案類(lèi)別”的分類(lèi)方法。即先將同一年度形成的會(huì )計檔案按照保管期限分類(lèi)，再將同一期限的報表、賬簿、憑證等按類(lèi)分開(kāi)組卷并形成分類(lèi)索引。 ㈡整理與裝訂
1、會(huì )計憑證的`整理與裝訂。憑證按日整理裝訂。憑證整理應按照科目順序排列，同科目按照先現金后轉賬順序排列，現金傳票按照收付順序排列，轉賬傳票按照借貸順序排列，表外科目按照收付順序排列。憑證過(guò)少的可將同一月份若干日憑證（不得超過(guò)5日）按日順序合并裝訂，并用封面隔開(kāi)；憑證過(guò)多的可分若干冊裝訂。裝訂成冊的憑證應在傳票封面上填明要素，編寫(xiě)順序號，注明日期、保管期限及檔案號，由裝訂人員和會(huì )計主管人員在加封處簽章。
2、會(huì )計賬簿的整理與裝訂�？傎~按月分科目順序整理裝訂，分戶(hù)賬將電腦打印分戶(hù)賬和手工記載分戶(hù)賬分開(kāi)裝訂，分戶(hù)賬分科目、賬號按年整理裝訂。在年度中間更換或結清的賬頁(yè)，應按照賬號順序分科目妥善保管，待年度終了統一整理裝訂。賬頁(yè)過(guò)多可分冊整理裝訂。整理裝訂成冊的賬頁(yè)，要填寫(xiě)“賬首”和“賬頁(yè)目錄”，另加封面、封底，在裝訂處加封并登記封面，注明名稱(chēng)、年度、保管期限、檔案號，由裝訂人員和會(huì )計主管人員在加封處簽章。
3、會(huì )計報表的整理與裝訂。按日打印的報表按月分類(lèi)整理裝訂，按月、按季打印的資料以及結息和其他資料按年分類(lèi)整理裝訂，另加封面、封底，在裝訂處加封，登記封面，注明名稱(chēng)、年度、保管期限、檔案號，由裝訂人員和會(huì )計主管人員在加封處簽章。
4、不需連續記載的各種登記簿應根據類(lèi)別、使用年度和保管期限，統一編列檔案號，作為相關(guān)年度的會(huì )計檔案歸檔。連續記載的登記簿應按啟用時(shí)間順序編號，作為永久性檔案統一編號歸檔。
�、绫４鏁�(huì )計檔案資料的磁盤(pán)或其他介質(zhì)，也應按照檔案資料的“年度/保管期限/類(lèi)別”加以分
類(lèi)、編號、張貼標簽并加裝介質(zhì)封套，注明檔案資料名稱(chēng)、年度、保管期限及檔案號，由經(jīng)辦人員在標簽及介質(zhì)封套上簽章。
�、钑�(huì )計檔案可采用紙、磁、光盤(pán)、縮微膠片等方便實(shí)用、易于保管的介質(zhì)保存。原始憑證、票據、合同、股金證等具有法律效力的資料，應保存紙質(zhì)檔案。
�、槠渌麜�(huì )計檔案的整理與裝訂，按有關(guān)規定執行。第四章會(huì )計檔案的保管
第七條各單位當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后應及時(shí)收集整理歸檔保管。主管會(huì )計為兼職會(huì )計檔案管理員。檔案室應達到“五防”、“五無(wú)”的標準，即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無(wú)火患、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)霉爛、無(wú)鼠咬、無(wú)失竊。磁介質(zhì)檔案保管應具備防磁條件，每年翻錄一次，實(shí)行雙備份異地分別保管。磁介質(zhì)檔案應打印出書(shū)面檔案裝訂保管。檔案室應按規定建立健全各類(lèi)會(huì )計檔案管理登記簿。
第八條會(huì )計檔案的保管期限分為3年、5年、15年和永久保管。會(huì )計檔案保管期限從會(huì )計檔案形成的次年1月1日算起，可以延長(cháng)，但不能縮短。
同一介質(zhì)上有不同保管期限會(huì )計檔案的，應按最長(cháng)期限保管。同一會(huì )計檔案采用不同介質(zhì)保管的，至少應有一種介質(zhì)的會(huì )計檔案滿(mǎn)足保管期限的要求。
第九條存款人開(kāi)設的銀行結算賬戶(hù)管理資料、會(huì )計電子化系統開(kāi)發(fā)和修改的文檔資料應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。銀行結算賬戶(hù)管理資料保管期限為該賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)后10年，會(huì )計電子化系統開(kāi)發(fā)和修改的文檔資料保管期限為該系統停止使用或重大修改后5年。
第十條會(huì )計檔案管理人員應按照檔案保管期限對會(huì )計檔案分類(lèi)管理，逐項編號、登記，并及時(shí)入庫(柜)保管，確保會(huì )計檔案的完整無(wú)缺。信用分社、儲蓄所、聯(lián)站的會(huì )計檔案納入管轄信用社整理保管。會(huì )計檔案管理人員調動(dòng)需辦理交接手續。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。第十一條會(huì )計檔案管理人員要定期檢查會(huì )計檔案，及時(shí)對破損、變質(zhì)會(huì )計檔案進(jìn)行復制、修復或其它技術(shù)處理。
第十二條轄內分支機構關(guān)閉、撤銷(xiāo)、合并，所有會(huì )計檔案移交接受社保管。
第十三條會(huì )計檔案交接要編制移交清冊，交接雙方負責清點(diǎn)核對，雙方負責人、監交人在交接后簽章確認，監交人員由聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)指派。涉及機構合并、關(guān)閉、撤銷(xiāo)的檔案交接，應經(jīng)聯(lián)社稽核部門(mén)核對；分社、儲蓄所、聯(lián)站保管的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后應移交管轄信用社統一保管。第五章會(huì )計檔案的調(查)閱
第十四條嚴格遵守會(huì )計檔案調(查)閱登記制度，防止會(huì )計檔案丟失和泄密。
內部查閱會(huì )計檔案，應由查閱人提出申請，經(jīng)聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)及分管領(lǐng)導批準后方可查閱。采用網(wǎng)絡(luò )形式查閱的，應嚴格執行有關(guān)控制制度。法律、法規授權部門(mén)調（查)閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有效證件和縣以上主管部門(mén)的正式公函（文件），經(jīng)聯(lián)社主任或其授權人批準后，在檔案管理員陪同下調(查）閱。
調（查)閱人可以抄錄、照相、復印或復制，但不得涂改、圈劃會(huì )計檔案，不得將會(huì )計檔案拆封和借出。檔案管理員應對調調（查）閱情況進(jìn)行記錄，并由調（查）閱人簽字確認。調(查）閱會(huì )計檔案的申請及公函應由經(jīng)辦人員和會(huì )計人員共同簽章，專(zhuān)門(mén)保管，以備查考。
第六章會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
第十五條保管期限屆滿(mǎn)的會(huì )計檔案，按照下列程序銷(xiāo)毀：
�、逶诼�(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)監督下，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊；
�、媛�(lián)社主任在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)；
�、缏�(lián)社稽核部門(mén)清查、核對會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊；
�、鑸笳埵÷�(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)審批（銷(xiāo)毀清冊、稽核部門(mén)意見(jiàn)、聯(lián)社主任意見(jiàn)作為附件）；㈤由省聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)、本聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部門(mén)、稽核部門(mén)和相關(guān)單位共同派人現場(chǎng)監銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊上簽章確認。
會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊應注明要銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止時(shí)間、檔案號、應保管
期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容；對會(huì )計憑證及附件要詳細抄列憑證記載主要事項；采用磁盤(pán)或其他介質(zhì)保存的會(huì )計檔案，還應注明保存介質(zhì)的檔案編號、名稱(chēng)等內容。
銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應將檔案信息與其保存介質(zhì)一同銷(xiāo)毀。對銷(xiāo)毀用磁盤(pán)或其他介質(zhì)保存的會(huì )計檔案，應會(huì )同有關(guān)技術(shù)人員共同進(jìn)行。
第十六條保管期限屆滿(mǎn)但涉及未結清債權債務(wù)關(guān)系或其他未了事項的原始會(huì )計資料，不得銷(xiāo)毀，應單獨保管到未了事項完結為止。第七章罰則
第十七條會(huì )計檔案必須妥善保管、有序存放、方便查閱、定期修復，防止會(huì )計檔案毀損、散失、泄密。對違反會(huì )計檔案管理規定并造成嚴重后果的，按照有關(guān)法律、法規及處罰辦法追究相關(guān)人員責任。
財務(wù)檔案管理制度9
1 財務(wù)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務(wù)報表、納稅申報表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據領(lǐng)購使用登記薄、財務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財務(wù)軟件計算機拷貝磁盤(pán)或光盤(pán)、各種經(jīng)濟合同、項目成本資料、資產(chǎn)評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據、已使用完的各種票據存根、各項內部審計報告等。
3 每月的原始憑證、記賬憑證應在每月賬務(wù)完成納稅申報后，由會(huì )計人員協(xié)同會(huì )計主管人員整理、裝訂，并登記編號入庫管理。對于財務(wù)報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務(wù)完后整理裝訂入庫;對于計算機拷貝磁盤(pán)或光盤(pán)在拷貝后即刻納入檔案管理;對于其他財務(wù)資料應該入庫保管的，但根據工作需要暫時(shí)保管在不同會(huì )計人員手中，但對于十分重要的資料也應先辦理入庫手續，然后由相關(guān)財務(wù)人員按照正常借閱手續借出，以明確責任，保證財務(wù)資料的安全。
4 建立“財務(wù)檔案登記薄”，每項財務(wù)檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類(lèi)，按照不同的檔案類(lèi)別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會(huì )計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
5 建立“財務(wù)檔案調閱、借閱登記薄”，財務(wù)部門(mén)內部需要查閱檔案的，需由檔案管理人員陪同查閱;需要復印財務(wù)資料的，必須由財務(wù)負責人批準，由檔案管理人員負責復印;財務(wù)部門(mén)以外的人員原則上不能直接查閱財務(wù)檔案資料，如有特殊需要，確需查閱、復印財務(wù)資料的'，必須經(jīng)財務(wù)負責人批準，并且在“財務(wù)檔案調閱、借閱登記薄”上登記
6 財務(wù)資料只能保留在公司范圍內，不能帶出公司。除了財務(wù)部門(mén)內部工作需要以外，不能借閱給其他人員。如有司法機關(guān)工作人員因執法需要調閱或借閱公司財務(wù)資料的，按照國家法律規定，必須出具正式的“協(xié)助執行通知書(shū)”或“判決書(shū)”等法律文件以及工作證件，
并由財務(wù)負責人批準后，按照以上手續辦理借閱、調閱。
7 財務(wù)檔案的保管按照《檔案法》及《會(huì )計基礎工作規范》的規定執行。如果超過(guò)規定的保管時(shí)間需要銷(xiāo)毀的，應上報財務(wù)中心并建立“財務(wù)檔案銷(xiāo)毀清冊”，在保管人員、主辦會(huì )計及財務(wù)負責人共同監督下銷(xiāo)毀，“銷(xiāo)毀清冊”作為財務(wù)檔案保管;其中未清債權債務(wù)雖超過(guò)期限也不得銷(xiāo)毀。
8 財務(wù)檔案管理人員及其他財務(wù)人員不得擅自公布財務(wù)資料;不得擅自銷(xiāo)毀、涂改、偽造財務(wù)檔案;不得擅自提供、抄寫(xiě)、復制財務(wù)檔案;不得損毀、分散、丟失財務(wù)檔案;如發(fā)生以上情況，應對當事人進(jìn)行嚴肅處理，對公司造成損失的，應承擔經(jīng)濟賠償責任;情章嚴重，違反國家法律的，依法移送檢查機關(guān)追究法律責任。
9 行政部門(mén)應為財務(wù)檔案的管理提供必需的條件。
10 財務(wù)負責人應定期或不定期檢查財務(wù)檔案管理情況;集團財務(wù)中心定期對分支機構的財務(wù)檔案管理情況進(jìn)行檢查;內部審計財務(wù)檔案管理情況作為審計重點(diǎn)，確保財務(wù)檔案的科學(xué)管理。
財務(wù)檔案管理制度10
一、會(huì )計檔案范圍
按國家《會(huì )計檔案管理辦法》規定的范圍執行。
二、會(huì )計檔案整理
公司形成的會(huì )計檔案，由會(huì )計部門(mén)按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊并由裝訂人員登記保管清冊。
1、會(huì )計憑證每月進(jìn)行整理裝訂，封面所列項目要填寫(xiě)齊全。
2、年終打印輸出全年各類(lèi)帳簿，整理裝訂成冊，編寫(xiě)頁(yè)碼，填寫(xiě)目錄，封皮所列項目要注明單位名稱(chēng)、年度、帳目名稱(chēng)、單位負責人、會(huì )計負責人、裝訂人等。
3、會(huì )計報表年終按月排序裝訂成冊，封面所列項目要填寫(xiě)齊全。
4、其它會(huì )計核算資料應分類(lèi)整理，加封面裝訂成冊。
5、按年度編制會(huì )計檔案清單。內容包括：會(huì )計檔案名稱(chēng)、數量、號碼和會(huì )計檔案移交人、保管人。
三、會(huì )計檔案保管
1、實(shí)行專(zhuān)人管理。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表由會(huì )計部指定專(zhuān)人負責保管，電子帳套備份由財務(wù)部經(jīng)理負責保管。
2、財務(wù)檔案開(kāi)放部分為上年和本年，超過(guò)兩年的財務(wù)檔案全部封存。
3、電腦財務(wù)帳套開(kāi)放部分為上年和本年，超過(guò)兩年的財務(wù)帳套加密封存。密碼由財務(wù)部經(jīng)理保存。
4、會(huì )計檔案專(zhuān)管人員必須嚴格執行保密制度，保證會(huì )計檔案的'安全，嚴防毀損、散失和泄密。
5、更換會(huì )計檔案專(zhuān)管人員時(shí)應按規定辦理會(huì )計檔案管理工作交接手續。
6、嚴禁將會(huì )計檔案帶出公司，對于須將會(huì )計檔案帶出公司查閱的，必須經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
四、會(huì )計檔案查閱
1、嚴格會(huì )計信息、會(huì )計檔案的保密制度，除經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準外，任何部門(mén)和個(gè)人不得向其他單位或個(gè)人提供公司財務(wù)會(huì )計信息，或借閱會(huì )計檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴重者追究法律責任。
2、除國家規定的外，會(huì )計檔案不對外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會(huì )計檔案，或需要復制、翻錄、抄錄等，必須經(jīng)主管財務(wù)副總經(jīng)理批準，并做好詳細的登記。
3、兩年以上的財務(wù)檔案查閱須經(jīng)主管財務(wù)的副總批準，并做好詳細的登記。
4、會(huì )計檔案在查閱過(guò)程中，不許在會(huì )計檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊，更不能抽撤單據。
五、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀
1、會(huì )計檔案按國家《會(huì )計檔案管理辦法》規定的保管期限進(jìn)行保存，任何人不得隨意銷(xiāo)毀。
2、會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需銷(xiāo)毀時(shí)，由財務(wù)部經(jīng)理提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同總經(jīng)辦共同鑒定，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，由公司總經(jīng)理批準后銷(xiāo)毀。
3、對于未了結債權債務(wù)的會(huì )計檔案，應另行立卷建檔，由會(huì )計檔案保管人員保管到結清為止。
財務(wù)檔案管理制度11
一、總則
為加強公司會(huì )計檔案的科學(xué)管理，特制定本辦法。
二、會(huì )計檔案的界定和主管
會(huì )計檔案是指公司會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算材料。
財務(wù)部為會(huì )計檔案主管部門(mén)。
財務(wù)部建立和健全會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理制度。
公司接受上級財政機關(guān)和檔案業(yè)務(wù)機關(guān)的'業(yè)務(wù)指導、監督與檢查。
三、會(huì )計檔案管理
財務(wù)部對每年形成的會(huì )計檔案，按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管1年。期滿(mǎn)后原則上編造清冊移交公司檔案部門(mén)。
檔案部門(mén)接受保管的會(huì )計檔案，原則應當保持原卷冊的封裝;個(gè)別需拆封重新整理的，會(huì )同財務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。
會(huì )計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
公司內查閱會(huì )計檔案要按規定辦理手續。上級機關(guān)或外單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導批準，且派專(zhuān)人陪同閱看;原件不得借出。
下屬單位(分、子公司)撤并，會(huì )計檔案應隨同轉移到上級控股公司或指定部門(mén)，并辦理好交接手續。
各種會(huì )計杰案的保管期限，可分人永久、定期二類(lèi)，詳見(jiàn)會(huì )計檔案保管期限表。保管期限從會(huì )計年度終了后的第一天起算。
會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀的，由公司檔案或財務(wù)部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，并嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，報經(jīng)主管批準后銷(xiāo)毀。對尚未了結的債權、債務(wù)和法律糾紛涉及的原始資料，應單獨抽出、另行立卷，直至案件結束為止。
由財務(wù)和檔案部門(mén)共同派員監銷(xiāo)。會(huì )計檔案銷(xiāo)毀前，監銷(xiāo)人應認真清點(diǎn)核對：銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊上簽名，并將監銷(xiāo)情況上報有關(guān)領(lǐng)導。
四、附則
本辦法由財務(wù)部會(huì )同檔案部門(mén)解釋、執行，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
財務(wù)檔案管理制度12
1、醫院會(huì )計檔案的管理應接受衛生主管部門(mén)的'指導和檢查。
2、醫院每月、每年形成的會(huì )計核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴格的審核、整理,按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。
3、各種財務(wù)會(huì )計檔案保管期限屆滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí),應按國家規定執行。銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì )同財務(wù)科共同鑒定、編制造冊,并報請上級主管部門(mén)批準方可進(jìn)行。
4、財務(wù)人員調離和離職必須辦理移交手續。
5、借閱財務(wù)會(huì )計檔案必須履行審批、登記、注銷(xiāo)手續。
6、對會(huì )計業(yè)務(wù)的重要核算資料要設專(zhuān)柜嚴密管理。其他會(huì )計檔案管理事項按會(huì )計制度規定執行。
財務(wù)檔案管理制度13
1.目的：會(huì )計檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。為了加強會(huì )計檔案管理，統一會(huì )計檔案管理制度，現根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。
3.會(huì )計檔案管理體系
3.1公司檔案室、財務(wù)部及各獨立核算單位檔案室應當依照本辦法管理會(huì )計檔案。
3.2公司總經(jīng)辦、財務(wù)部共同負責會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。
3.3各單位必須加強對會(huì )計檔案管理工作的領(lǐng)導，建立會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。
4.會(huì )計檔案范圍
4.1會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。
4.2會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì )計憑證。
4.3會(huì )計帳薄類(lèi)：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會(huì )計帳薄。
4.4財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告。
4.5財會(huì )電算化檔案：主要是存儲會(huì )計數據和程序的磁盤(pán)或光盤(pán)及其它存儲介質(zhì)，系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會(huì )計資料。
4.6其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，物資盤(pán)存表，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。
5.各單位每年形成的會(huì )計檔案，應當由會(huì )計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
5.1當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由會(huì )計機構保管一年，期滿(mǎn)之后，應當由會(huì )計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管；未設立檔案機構的，應當在會(huì )計機構內部指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
5.2移交本單位檔案機構保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機構應當同會(huì )計機構和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
6.會(huì )計檔案不得自行借出。
6.1如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準，可以提供會(huì )計資料的查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復印財會(huì )資料時(shí)，應事前由公司總經(jīng)辦批準。
6.2各單位應當建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
7.會(huì )計檔案的保管期
7.1分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、25年5類(lèi)（會(huì )計檔案保管期限表附后）。
7.2會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
7.3本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)會(huì )計檔案的保管原則上應當按照本辦法附表所列期限執行。
7.4各單位會(huì )計檔案的具體名稱(chēng)如有同本辦法附表所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似的保管期限辦理。
8.會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
8.1保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本辦法規定不得銷(xiāo)毀的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
8.1.1由本單位檔案機構會(huì )同會(huì )計機構提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容；
8.1.2單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)；
8.1.3銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應當由檔案機構和會(huì )計機構共同派員監銷(xiāo)；
8.1.4監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案；銷(xiāo)毀后，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告本單位負責人。
8.2保管期滿(mǎn)但未結清的債權原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
8.3正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
9.會(huì )計檔案的管理
9.1采用電子計算機進(jìn)行核算的單位，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。
9.2單位因撤銷(xiāo)、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續之前形成的會(huì )計檔案，應當由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管。法律、行政法規規定的，從其規定。
9.3單位分立后原單位存續的，其會(huì )計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案。單位分立后原機構代管，各方可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案。單位分立中未結清的'會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規定辦理交接手續。
9.4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì )計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì )計檔案，對其中未結清的會(huì )計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規定辦理交接手續。
9.5單位合并后原各單位解散或一方存續其他方解散的，原各單位的會(huì )計檔案應當由合并后的單位統一保管；單位合并后原各單位仍存續的，其會(huì )計檔案仍應由原各單位保管。
9.6在建設項目建設期間形成的會(huì )計檔案，應當在辦理竣工決算后移交建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。
9.7單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。
9.7.1移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容；
9.7.2交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
9.8預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。
10.附則：
10.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
10.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
10.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
財務(wù)檔案管理制度14
1、財務(wù)（包含內部核算財務(wù)）要依據國家檔案管理有關(guān)規定和要求，對財務(wù)會(huì )計憑證、帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計資料，定期整理，裝訂成冊或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時(shí)，必需由財務(wù)經(jīng)理核對、清點(diǎn)數量無(wú)誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可予以存檔。存放會(huì )計檔案的檔案柜必需雙鎖開(kāi)關(guān)，鑰匙由主管會(huì )計和財務(wù)經(jīng)理各持一把（不同鎖）任何人經(jīng)批準后方可查閱財務(wù)檔案，必需由主管會(huì )計、財務(wù)經(jīng)理共同開(kāi)鎖，由主管會(huì )計妥當保管，嚴防失火、損壞、丟失。
2、公司內部任何人員調閱會(huì )計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。外來(lái)人員調閱或復制檔案，要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準。
3、檔案銷(xiāo)毀，須由上級主管部門(mén)和有關(guān)檔案部門(mén)共同鑒定，由總經(jīng)理批準后由主管會(huì )計與財務(wù)經(jīng)理共同監督。銷(xiāo)毀的檔案須填寫(xiě)“會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”�！皶�(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊”要長(cháng)期保管。
4、會(huì )計人員變更，須辦理會(huì )計檔案移交手續。并由財務(wù)經(jīng)理或主管會(huì )計監交，填寫(xiě)移交清冊，并由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章。
5、主管會(huì )計須設置會(huì )計檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調閱等事項要適時(shí)登記，出納人員不能兼管會(huì )計檔案管理。
6、會(huì )計憑證是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生，明確經(jīng)濟責任的書(shū)面憑證，是記帳的依據。會(huì )計帳簿是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的.簿籍，是編制會(huì )計報表的依據，取得或填制會(huì )計憑證，登記帳簿，是會(huì )計核算方法中不可缺少的兩項內容。
7、會(huì )計憑證分原始憑證和記帳憑證，相關(guān)會(huì )計人員對公司發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必需逐筆按憑證的實(shí)在業(yè)務(wù)內容、數量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必需具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容摘要、數量和金額、填制單位或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。
8、會(huì )計憑證要妥當保管，會(huì )計人員要依據審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵奉并服從借貸記賬法的原則，據以登記帳簿。
9、記帳憑證可依據每一憑證單獨填制，也可依據原始憑證匯總表填制，每月終了應將已登記過(guò)帳簿的原始憑證和記賬憑證分類(lèi)裝訂成冊。
10、財務(wù)部設置現金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營(yíng)需要的各種明細帳、明細分類(lèi)帳簿等。登記帳簿要做到數字精準、摘要清楚、登記適時(shí)、有依據，并能反映各項資金占用和資金的來(lái)龍去脈，以便對帳簿記錄進(jìn)行分析查核。
11、各種帳簿的記錄必需月月核對，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。按月結帳前必需將本月內發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部記入帳簿。對各種會(huì )計憑證和會(huì )計帳簿的實(shí)在格式，必需按上級主管部門(mén)的要求處理。
12、任何會(huì )計檔案、帳本、憑證等會(huì )計資料需復印必需由財務(wù)經(jīng)理書(shū)面批準，否則微機室不予受理。
財務(wù)檔案管理制度15
第一章總則
第一條為加強興隆縣匯豐物流配送有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）的會(huì )計檔案管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合各公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于興隆縣匯豐物流配送有限公司各單位。
第三條各單位財務(wù)部門(mén)及各單位檔案室共同負責會(huì )計檔案的管理工作。保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防損毀、散失和泄密。
第二章會(huì )計檔案的分類(lèi)
第四條會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括：
1、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì )計憑證。
2、會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì )計賬簿。
3、財務(wù)會(huì )計報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)會(huì )計報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明、其他財務(wù)報告。
4、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，軟件數據資料、程序資料及存儲于磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據、程序文件等。
第三章會(huì )計檔案的保管
第五條各單位每年形成的會(huì )計檔案，應當由各單位財務(wù)部門(mén)按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
在會(huì )計年度終了后，會(huì )計檔案可暫由各單位財務(wù)部門(mén)保管，保管期限為1年。期滿(mǎn)之后，應當由各單位財務(wù)部門(mén)編制移交清冊，移交檔案室統一保管。移交檔案室保管的會(huì )計檔案，應當保持原卷冊的封裝。
第六條各單位保存的會(huì )計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人和財務(wù)負責人同時(shí)批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
各單位應當建立健全會(huì )計檔案查閱、復制登記制度。
第七條會(huì )計檔案的'保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。
會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
第八條本制度規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)會(huì )計檔案的保管原則上應當按照本制度附表所列期限執行。
各單位會(huì )計檔案的具體名稱(chēng)如有同本制度附表所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似檔案的保管期限辦理。
第四章會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
第九條保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案，除本辦法第十條規定的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
1、由各單位檔案室會(huì )同財務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。
2、單位負責人在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。
3、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應當由各單位檔案室、財務(wù)部門(mén)共同派員監銷(xiāo)。
4、監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，應當按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案，銷(xiāo)毀后應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告本單位負責人。
第五章特殊情況的處置
第十條保管期滿(mǎn)但未結清債權債務(wù)的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。
正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。
第十一條采用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算的各單位，在年底時(shí)要保存電算化檔案一式三份（電腦、移動(dòng)硬盤(pán)、光盤(pán)均可）。
第十二條單位因撤銷(xiāo)或者其他原因而終止的，在終止之前形成的會(huì )計檔案，由檔案室保管。
第六章會(huì )計檔案的移交
第十三條各單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計
檔案交接手續。
移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。
交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人和財務(wù)負責人同時(shí)負責監交。交接完畢，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或者簽章。
第七章附則
第十四條各單位要按照本制度的規定執行，不需再另行制定實(shí)施細則。
第十五條本制度需要貫徹到各單位財務(wù)處相關(guān)人員。
第十六條本制度的附件有：
附件一：會(huì )計檔案保管期限表
附件二：會(huì )計檔案查閱流程圖
附件三：會(huì )計檔案移交流程圖
附件四：會(huì )計檔案銷(xiāo)毀流程圖
附件五：制度執行情況檢查計劃及制度培訓計劃表
第十七條本制度由建龍鋼鐵控股有限公司財務(wù)管理部負責解釋、修訂。
第十八條本制度自發(fā)布之日起執行。
附件一：會(huì )計檔案保管期限表
附件二：會(huì )計檔案查閱流程圖
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