[合集]企業(yè)稅務(wù)自查報告
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企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇1
按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
XXXX公司成立于20xx年7月，注冊資金1000萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點(diǎn)、XXX礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開(kāi)發(fā)當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。 由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開(kāi)展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過(guò)程復雜，至今雖已開(kāi)展了五年多的工作，但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上，未有收入體現，應不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。
XXXX公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當地在電站開(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071.30元，開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營(yíng)業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的.檢查，主要的檢查內容分為以下部分進(jìn)行：
1、 增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時(shí)，開(kāi)具了普通銷(xiāo)售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來(lái)款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過(guò)程及相應原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現20xx年度已掛賬的預收賬款-XXX電站540000萬(wàn)元，由于當時(shí)核算時(shí)該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬(wàn)元。
3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問(wèn)題：
�、� 、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結轉方面存在的問(wèn)題：
經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。
經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí)，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進(jìn)行建設，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長(cháng)，加上施工過(guò)程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷(xiāo)售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
�、� 、期間費用核算方面存在的問(wèn)題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題： ① 、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷(xiāo),直接計入管理費用;
�、� 、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo);
�、� 、個(gè)人電話(huà)費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整; ④ 、會(huì )務(wù)費、汽車(chē)超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;
�、� 、未取得正規發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。 ⑥ 、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費用檢查過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題： ① 、個(gè)人電話(huà)費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整; ② 、未取得正規發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時(shí)，資產(chǎn)類(lèi)調整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會(huì )計折舊和稅法規定折舊一致,納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。
通過(guò)自查，我公司由于開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業(yè)所得稅應分別調整如下：
20xx年度：
調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元
20xx年度：
調整后企業(yè)所得稅應納稅額
=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元
應補繳企業(yè)所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元 =27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇2
根據xx稅直查(20xxxx)xxxx號文件要求，我公司高度重視xx地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于xxxx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xxxx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規，對本公司xxxx至xxxx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結合實(shí)際情況，進(jìn)行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結果
經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司xxxx年—xxxx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì )計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司xxxx年—xxxx年應補繳企業(yè)所得稅14，096.18元；其中：xxxx年應補繳企業(yè)所得稅4，580.76元；xxxx年應補繳企業(yè)所得稅8，515.42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)少調增應納稅所得額14，881.10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：
(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司xxxx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881.10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881.10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的`應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：
(1)購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化：我公司xxxx年11月購入財務(wù)軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)的規定，應將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應調增應納稅所得額14，061.67元。
(2)無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無(wú)需支付的xxxx年應付萊思軟件公司20，000.00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據xx稅直函【xxxx】89號文中“對于農電提成余額、無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇3
本人今年7月被國稅系統錄用并被分到x縣國稅局工作。在局領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，通過(guò)保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)和縣局舉行的廉政教育學(xué)習，對黨章、廉政制度、《公務(wù)員法》有了更系統全面的認識，對新時(shí)期黨員、公務(wù)員的權利和義務(wù)更加明確。結合工作與生活實(shí)際，意識到作為工作在稅收一線(xiàn)的工作者，我們的作風(fēng)就代表著(zhù)一個(gè)單位、一個(gè)系統的作風(fēng)，面對各種誘惑，我們都必須堅決予以抵制，反腐倡廉，絕不能為任何私利而喪失自己的人格。通過(guò)與全局同事一起認真開(kāi)展批評與自我批評，樹(shù)立正確的世界觀(guān)、人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)，本人在廉政建設、工作作風(fēng)等方面，都有了很大的提高。
在參加工作的這幾個(gè)月中，本人嚴格按縣局制定的計劃，結合保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)及稅收工作的實(shí)質(zhì)，認真學(xué)習公務(wù)員法、廉潔自律準則、國家公務(wù)員行為規范、紀律處分條例、稅務(wù)干部十x準等法律法規，并使之成為自我監督、自我約束的標尺和行為規范，不斷地加強思想鍛煉，提高拒腐防變的能力，提高了自己的政治思想水平和理論素質(zhì)；在工作中，嚴格遵守黨和國家廉潔從政的有關(guān)政策規定，嚴格遵守國家稅務(wù)總局制定的“五要十不準”和稅務(wù)人員廉潔自律“十五條”以及縣局的各項規章制度，廉潔奉公，忠于職守，端正行業(yè)風(fēng)氣，并充分認識到行政“不作為”也是一種變向的x，會(huì )造成極壞的.影響和不良后果。通過(guò)自查，本人從未出現吃、拿、卡、要、報、占等為稅不廉、以稅謀私及收人情稅、關(guān)系稅、面子稅的行為，沒(méi)有借、占納稅人錢(qián)、物的問(wèn)題，亦未發(fā)生借故難為納稅人對該辦理的業(yè)務(wù)不辦等不作為行為。日常生活中，保持艱苦奮斗、勤儉節約的優(yōu)良傳統，不攀比，不奢侈，堅決抵制講排場(chǎng)、比闊氣、鋪張浪費等行為，時(shí)刻比照黨員的高標準嚴格要求自己，堅定決心做一名合格的稅務(wù)工作人員、一名合格的國家公務(wù)員。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇4
一、健全工作機制，完善制度建設
我局成立了以局黨組書(shū)記、局長(cháng)單晨光為組長(cháng)的四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導小組，
設立了政府信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導小組辦公室。政府信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導小組負責全省地稅系統政府信息公開(kāi)工作總體規劃、重大事項、重要文件的審核與決策，全面推進(jìn)、指導、協(xié)調、監督全省地稅系統政府信息公開(kāi)工作。政府信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導小組辦公室具體承辦領(lǐng)導小組的日常工作。同時(shí)，局內各單位均安排了專(zhuān)兼職人員擔任政府信息公開(kāi)聯(lián)絡(luò )員，負責信息采集、信息發(fā)布、綜合協(xié)調等工作。各市、州地稅局也相應成立了由局長(cháng)任組長(cháng)的政府信息公開(kāi)領(lǐng)導小組，對各地政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行整體部署和統一指導，在系統內形成了責任明確、層層落實(shí)的工作格局。
我局從涉及群眾切身利益、切實(shí)維護納稅人利益及容易產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生的環(huán)節入手，建立健全政府信息公開(kāi)制度。制定了《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)指南》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)目錄》、《四川省地方稅務(wù)局依申請公開(kāi)政府信息工作規程》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法》等一系列規章制度。對政府信息公開(kāi)相關(guān)資料進(jìn)行整理，編制《政府信息公開(kāi)和機關(guān)行政效能建設制度匯編》印發(fā)局內各單位。在各市、州局及擴權試點(diǎn)縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓中將政府信息公開(kāi)作為重點(diǎn)培訓內容。
二、拓寬發(fā)布渠道，提升信息質(zhì)量
大力加強內外網(wǎng)信息建設。內外網(wǎng)站是地稅系統進(jìn)行政府信息公開(kāi)的重要載體。全系統統一使用內網(wǎng)信息編報平臺并由專(zhuān)人負責編審，實(shí)現了省局處室、市、州局及擴權試點(diǎn)縣、市局及時(shí)采編報送和信息登載，確保了信息工作的時(shí)效性，提高了信息工作的質(zhì)量和效率。完成了外網(wǎng)改版，開(kāi)設了政府信息公開(kāi)欄目，及時(shí)、全面地公開(kāi)與納稅人及社會(huì )公眾密切相關(guān)的政府信息。截至20xx年7月31日，外網(wǎng)共公開(kāi)各類(lèi)信息870條。
積極主動(dòng)報送專(zhuān)報信息。圍繞省委、政府和國家稅務(wù)總局關(guān)注的重點(diǎn)工作，積極向上級部門(mén)反映地稅系統工作動(dòng)態(tài)。根據新形勢對信息工作的新要求，結合工作實(shí)踐積極探索信息工作的新思路、新方法、新途徑，增強工作的主動(dòng)性和創(chuàng )造性。改進(jìn)信息服務(wù)方式，加大信息約稿力度，從會(huì )議、文件、新聞、領(lǐng)導講話(huà)和批示中主動(dòng)尋找、挖掘信息線(xiàn)索。高度重視信息編輯細節問(wèn)題，做到信息編輯精細化，除嚴格把好信息編輯質(zhì)量關(guān)，還對格式、標點(diǎn)、印刷精益求精，努力提升信息工作整體質(zhì)量，
整改報告
截至20xx年7月31日，共上報省委、政府和國家稅務(wù)總局專(zhuān)報130余篇。其中，國辦采用信息1條，政府采用專(zhuān)報累計達到33條。
著(zhù)力完善外部公開(kāi)平臺。認真做好政府電子政務(wù)外網(wǎng)、政府信息公開(kāi)專(zhuān)欄、總局地稅頻道等信息公開(kāi)平臺的內容保障和網(wǎng)絡(luò )維護，及時(shí)更新發(fā)布信息。從優(yōu)化公文處理流程入手，在公文處理環(huán)節增加政府信息公開(kāi)選項欄，各處室在擬制公文時(shí)根據公文內容確定是否公開(kāi)、公開(kāi)時(shí)限及公開(kāi)范圍。公文正式發(fā)出后，由專(zhuān)人根據最終填報選項及時(shí)發(fā)布。同時(shí)，按照《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)目錄》主動(dòng)公開(kāi)政務(wù)動(dòng)態(tài)、人事任免、總結計劃、法規制度等信息。截至7月31日，我局共向四川政府的網(wǎng)站報送信息176條，向政府報送信息公開(kāi)目錄33條，向國家稅務(wù)總局地稅頻道報送信息126條。此外，我局還精心策劃了省局領(lǐng)導在線(xiàn)訪(fǎng)談節目，由局領(lǐng)導在政府的網(wǎng)站上就房地產(chǎn)稅收有關(guān)問(wèn)題與網(wǎng)民進(jìn)行實(shí)時(shí)交流。
有效依托各類(lèi)新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開(kāi)最新、最快的稅收政策和征管改革各項舉措，讓廣大納稅人及時(shí)、準確了解最新的稅收政策，理解并支持稅務(wù)部門(mén)工作，為稅收征管提供堅強的輿論保障。今年，我局已多次與四川電視臺、四川人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內容豐富的稅收政策電視片和廣播節目。在《四川日報》、《中國稅務(wù)報》、《四川經(jīng)濟日報》等報刊上刊載文章38篇。
充分利用其他公開(kāi)途徑。在機關(guān)大廳設立政府信息公開(kāi)欄，詳細公開(kāi)各處室職責、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。實(shí)事求是編制了我局20xx年度政府信息公開(kāi)工作報告，并在政府的網(wǎng)站上發(fā)布。每年及時(shí)向省檔案局送交已公開(kāi)的文件資料。
三明確工作重點(diǎn)，突出監督檢查
按照《四川政府辦公廳關(guān)于切實(shí)做好20xx年政務(wù)公開(kāi)工作的通知》（川辦函〔20xx〕76號）要求，我局著(zhù)力做好服務(wù)“兩個(gè)加快”工作，突出公開(kāi)重點(diǎn)，及時(shí)公開(kāi)地稅系統災后恢復重建、深化行政效能建設、擴大內需保持經(jīng)濟平穩較快增長(cháng)等方面的信息。在具體分類(lèi)上，以公開(kāi)為原則、不公開(kāi)為例外，比照主動(dòng)公開(kāi)、依申請公開(kāi)、不公開(kāi)的.劃分標準，積極主動(dòng)公開(kāi)應當公開(kāi)的信息，妥善處理依申請公開(kāi)事項，嚴格把關(guān)不予公開(kāi)的政府信息。目前，我局共受理依申請公開(kāi)事項1例，已按規定程序圓滿(mǎn)辦結，未收取任何費用。未出現因政府信息公開(kāi)申請行政復議或提起行政訴訟的情況。同時(shí)，嚴格按照《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法》進(jìn)行審核把關(guān)，未發(fā)生因政府信息公開(kāi)引發(fā)失泄密事件。
有效落實(shí)政府信息公開(kāi)工作，必須切實(shí)做好監督考核。我局制定了《四川政府信息公開(kāi)過(guò)錯責任追究辦法》，建立了政府信息公開(kāi)工作考核制度和責任追究制度，定期對政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行監督檢查。聘請了28位各行業(yè)代表為政府信息公開(kāi)社會(huì )監督員，為地稅部門(mén)信息公開(kāi)工作提出意見(jiàn)和建議，監督并反饋政府信息公開(kāi)的實(shí)施情況。
在省委、政府和國家稅務(wù)總局的領(lǐng)導下，我局政府信息公開(kāi)工作取得了一定的成績(jì)。但離上級的要求還有一定的差距。我局將進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國政府信息的公開(kāi)條例》，結合地稅工作實(shí)際，縱深推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇5
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。注冊資金1000萬(wàn)元。
我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營(yíng)，設有供應、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷(xiāo)、財務(wù)等部門(mén)，遵循企業(yè)會(huì )計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個(gè)人所得稅等稅種，均為自行申報，沒(méi)有聘請稅務(wù)等代理機構。我公司每年都聘請某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有與購進(jìn)和銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅額;沒(méi)有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷(xiāo)售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額;沒(méi)有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項;不存在以開(kāi)票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項;不存在以項目填寫(xiě)不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅網(wǎng)站查詢(xún)，查詢(xún)信息與票面均一致。
不存在購進(jìn)房屋建筑類(lèi)固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。
不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進(jìn)項稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規定作進(jìn)項稅額轉出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進(jìn)項稅額轉出。
銷(xiāo)售收入是完整及時(shí)入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷(xiāo)售產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票，取得的收入不按規定入賬的情況;不存在銷(xiāo)售收入長(cháng)期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷(xiāo)售行為、未按規定計提銷(xiāo)項稅額的情況
不存在開(kāi)具不符合規定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折扣或折讓?zhuān)_(kāi)具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規定。
營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現金收入按規定入賬;給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，相應的收入按規定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規定的時(shí)間確認收入，準時(shí)完成納稅義務(wù)。
不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調整;達到無(wú)形資產(chǎn)標準的管理系統軟件，在營(yíng)業(yè)費用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調整。
不存在計提的職工福利費、工會(huì )經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整。
不存在擅自改變成本計價(jià)方法，調節利潤。
不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：計提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規定的殘值率或電子類(lèi)設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進(jìn)行納稅調整;計提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限與稅收規定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調整。
不存在超標準列支業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開(kāi)發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。
我公司將在稅收專(zhuān)項檢查納稅自查中，及時(shí)、準確的完成我公司稅收自查工作。
近日，根據國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開(kāi)展20xx年稅收專(zhuān)項檢查，廈門(mén)市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點(diǎn)檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿供貨企業(yè)開(kāi)展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的外貿出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點(diǎn)，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。
本次自查實(shí)施“陽(yáng)光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規政策、稅收檢查重點(diǎn)及企業(yè)自查自糾的法律責任與權益，根據企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點(diǎn)檢查對象。企業(yè)自查出的'稅收問(wèn)題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問(wèn)題不報告，或不按規定如實(shí)報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問(wèn)題，如實(shí)填寫(xiě)自查報告，若違規應逐筆列示;應繳(收回)稅款的，需說(shuō)明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認后解繳入庫。
相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于1x個(gè)工作日內遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書(shū)，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見(jiàn)對我單位20xx年至20xx年1至x月底以前的納稅情況進(jìn)行了認真的自查�，F將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實(shí)收資本-，公司下設工程部、財務(wù)部、銷(xiāo)售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現銷(xiāo)售收入--x元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見(jiàn)，我們重點(diǎn)對本企業(yè)20xx年至20xx年x月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結果為：
1.營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止20xx年x月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地.64畝，當時(shí)的成交價(jià)為每畝地x00萬(wàn)元，原計劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶(hù)設置障礙，以至于拖到現在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶(hù)的安置補償、過(guò)渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認真的監督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：
�、儆捎诠こ涛礇Q算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
�、谄渌捎谡谵k理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過(guò)自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學(xué)習有關(guān)法律法規，學(xué)習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務(wù)。
我公司與20xx年4月日至20xx年x月10日對公司20xx年1月—20xx年月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時(shí)間倉促，匯報的內容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇6
1，先是說(shuō)自己公司的業(yè)務(wù)行業(yè)之類(lèi)的，包括稅務(wù)專(zhuān)管員之類(lèi)的情況。
2，然后說(shuō)自己適用稅率和涉及的稅條。
3，然后說(shuō)自己相應年份應納稅所得額，以及應納稅額。
4，具體來(lái)說(shuō)，納稅人自查報告的情況說(shuō)明中的各種問(wèn)題，應當這樣來(lái)回答：
問(wèn)題1：入庫增值稅--是填我已經(jīng)繳納的.增值稅么？答：是的。
問(wèn)題2：入庫企業(yè)所得稅-----是填已繳納的所得稅么答：是的。
問(wèn)題3：自查增值稅進(jìn)項稅轉出---這個(gè)要填什么？填寫(xiě)你單位以作進(jìn)項稅抵扣后發(fā)生以下情況應該轉出的進(jìn)項稅：第十條下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷(xiāo)項稅額中抵扣：
�。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜愴椖�、免征增值稅項目、集體福利或者個(gè)人消費的購進(jìn)貨物或者應稅勞務(wù)；
�。ǘ┓钦p失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應稅勞務(wù)；
�。ㄈ┓钦p失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應稅勞務(wù)；
�。ㄋ模﹪鴦�(wù)院財政、稅務(wù)主管部門(mén)規定的納稅人自用消費品；
�。ㄎ澹┍緱l第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷(xiāo)售免稅貨物的運輸費用
問(wèn)題4；自查所得稅彌補（調減）虧損---是填我審計報告上的可以彌補的數么？填今年可以彌補的數額。
問(wèn)題5：年度繳納企業(yè)所得稅---是實(shí)際已繳納的所得稅么？答：對。
是的問(wèn)題6：自查申報企業(yè)所得稅稅額是審計后應補所得稅+實(shí)際已交所得稅額么？填彌補虧損后應繳納的所得稅。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇7
用EXCEL表格，把稅種分開(kāi)一條一條查，就是自查報告啊。
再寫(xiě)個(gè)總說(shuō)明就可以了
一、增值稅
�。ㄒ唬┻M(jìn)項稅額
1.1用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否真實(shí)合法：
1.2是否有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣
2.1用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是否真實(shí)合法：
2.2是否有與購進(jìn)和銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅額
2.3是否有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷(xiāo)售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額
2.4是否有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項
2.5是否存在以項目填寫(xiě)不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況
3、是否存在未按歸定開(kāi)具農產(chǎn)品收購同業(yè)發(fā)票申報抵扣進(jìn)項稅額的情況
4、用于抵扣進(jìn)項稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實(shí)合法
5、用于抵扣進(jìn)項稅額的海關(guān)完稅憑證是否真實(shí)合法
6、是否存在購進(jìn)固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況
7、是否存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進(jìn)項稅額的情況
8、發(fā)生退貨或取得折讓是否按規定做進(jìn)項稅額轉出
9、用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物是否按規定做進(jìn)項稅額轉出
10、是否存在將返利掛入其他應付款、其他應收款等往來(lái)賬或沖減營(yíng)業(yè)費用，而不作進(jìn)項稅額轉出的情況
�。ǘ╀N(xiāo)項稅額
1、銷(xiāo)售收入是否完整及時(shí)入賬：
2、是否存在視同銷(xiāo)售行為、未按規定計提銷(xiāo)項稅額的情況：
3、是否存在開(kāi)具不符合規定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況
4、是否存在購進(jìn)的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷(xiāo)售、投資、分配及無(wú)償贈送，不計或少計應稅收入的情況5、向購貨方收取的各種價(jià)外費用（例如手續費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等等）是否按規定納稅
6、設有兩個(gè)以上的機構并實(shí)行統一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機構移送到其他機構（不在同一縣市）用于銷(xiāo)售，是否作銷(xiāo)售處理7、對逾期未收回的包裝物押金是否按規定計提銷(xiāo)項稅額
8、是否有應繳納增值稅項目的業(yè)務(wù)按營(yíng)業(yè)稅繳納
9、增值稅混合銷(xiāo)售行為是否依法納稅：對增值稅稅法規定應視同銷(xiāo)售征稅的行為是否按規定納稅；從事貨物運輸業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人，發(fā)生銷(xiāo)售貨物并負責運輸所售貨物的混合銷(xiāo)售行為，是否按規定繳納增值稅
10、兼營(yíng)的非應稅勞務(wù)的`納稅人，是否按規定分別核算貨物或應稅勞務(wù)和非應稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額；對不分別核算或者不能準確核算的，是否按增值稅的規定一并繳納增值稅
11、按照增值稅稅法規定應征收增值稅的代購貨物、代理進(jìn)口貨物的行為，是否繳納了增值稅
12、免稅貨物是否依法核算
二、營(yíng)業(yè)稅
�。ㄒ唬I(yíng)業(yè)收入是否完整及時(shí)入賬
1、現金收入不按規定入賬
2、不給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，相應的收入不按規定入賬
3、收入長(cháng)期掛賬不轉收入
4、向客戶(hù)收取的價(jià)外收費未依法納稅
5、以勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅
6、不按營(yíng)業(yè)稅暫行條例規定的時(shí)間確認收入，遞延納稅義務(wù)。
�。ǘ╆P(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應稅勞務(wù)、轉讓無(wú)形資產(chǎn)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無(wú)正當理由，申報納稅時(shí)不作調整.
�。ㄈ┌炊惙ㄒ幎ㄘ撚袪I(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款.
�。ㄋ模┘鏍I(yíng)不同稅率業(yè)務(wù)時(shí)，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率.
三、企業(yè)所得稅
�。ㄒ唬┦杖敕矫�
1、企業(yè)資產(chǎn)評估增值是否并入應納稅所得額。
2、企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當期應納稅所得稅計稅。
3、持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入應納稅所得額。
4、企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權責發(fā)生制原則確認計稅的問(wèn)題。
5、是否存在利用往來(lái)賬戶(hù)延遲實(shí)現應稅收入或調整企業(yè)利潤
6、取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權益是否計入應納稅所得額
7、是否存在視同銷(xiāo)售行為未作納稅調整8、是否存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額
9、是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計入應納稅所得額
10、是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區差補繳企業(yè)所得稅
�。ǘ┏杀举M用方面
1、是否存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費等虛增成本
2、是否存在使用不符合稅法規定的發(fā)票及憑證，列支成本費用
3、是否存在將資本性支出一次計入成本費用；在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調整；達到無(wú)形資產(chǎn)標準的管理系統軟件；在營(yíng)業(yè)費用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調整4、內資企業(yè)的工資費用是否按計稅工資的標準計算扣除；是否存在功效掛鉤的工資基數不報稅務(wù)機關(guān)備案確認，提取數大于實(shí)發(fā)數
5、是否存在計提的職工福利費、工會(huì )經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整
6.1是否存在計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整
6.2是否存在計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整
7、是否存在擅自改變成本計價(jià)方法，調節利潤
8、是否存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：計提折舊時(shí)固定資產(chǎn)產(chǎn)值率低于電子類(lèi)設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進(jìn)行納稅調整；計提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形...
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇8
根據*地稅直查(20xx)2002號文件要求，我企業(yè)高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍
本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規，對本企業(yè)20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我企業(yè)結合實(shí)際情況，進(jìn)行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務(wù)基礎管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結果
經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我企業(yè)20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì )計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過(guò)此次自查，我企業(yè) 20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我企業(yè)所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)少調增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
項目金額
未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881、10
調增應納稅所得額小計13，881、10
應補繳企業(yè)所得稅4，580、76
(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權責發(fā)生制的.原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規定，我企業(yè)應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881、10元。
2、20xx年度
我企業(yè)所得稅自查問(wèn)題主要反映在購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：
項目金額
購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化14，061、67
無(wú)須支付的應付款項20，000、00
調增應納稅所得額小計34，061、67
應補繳企業(yè)所得稅8，515、42
(1)購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化：我企業(yè)20xx年11月購入財務(wù)軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規定，應將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應調增應納稅所得額14，061、67元。
(2)無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業(yè)無(wú)需支付的20xx年應付萊思軟件企業(yè)20，000、00元，軟件企業(yè)現己合并，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇9
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
根據深圳證監局深證局發(fā)[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》文件的要求,并以本公司于20xx年x 月x日制定了《財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》為指導,本公司于x 月x 日至x 月x 日對公司財務(wù)會(huì )計基礎建設情況進(jìn)行了全面自查,發(fā)現了公司存在的問(wèn)題,并對問(wèn)題提出整改措施,同時(shí)設定了整改時(shí)間和整改責任人。
二、自查的內容與方法
本次專(zhuān)項活動(dòng)是根據《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)版股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)規定,整個(gè)自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關(guān)財務(wù)制度設計、外來(lái)發(fā)票的規范、自制憑證的規范、會(huì )計摘要的規范、會(huì )計憑證的填制、會(huì )計業(yè)務(wù)的規范、各項資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結合等方法。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題
通過(guò)對照《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作存在的常見(jiàn)問(wèn)題》經(jīng)過(guò)全面自查,現將自查情況逐項列示如下:
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
1.1 主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人情況
自查中發(fā)現公司總經(jīng)理兼任主管會(huì )計工作負責人的工作,因總經(jīng)理負責整個(gè)公司的全面經(jīng)營(yíng)管理,時(shí)間精力有限,且受財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)技能限制,公司擬變更主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會(huì )計工作負責人,由原會(huì )計機構負責人變更為主管會(huì )計工作負責人,由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理?yè)螘?huì )計機構負責人。因財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結束后由財務(wù)部與人事行政部門(mén)進(jìn)行綜合考核符合任職條件后,由財務(wù)部提交申請,公司總經(jīng)理批復報董事會(huì )審議通過(guò)。此事項在整改期結束之前 (20xx 年10 月31 日)變更完成。
1.2 會(huì )計人員崗位設置情況
自查中發(fā)現,公司財務(wù)部共計設置六名財務(wù)人員,設財務(wù)總監一名,財務(wù)經(jīng)理一名,會(huì )計三名,出納一名,所有財務(wù)人員均有《會(huì )計從業(yè)資格證》,并具備相應的必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能。公司于20xx 年10 月制定會(huì )計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現有不規范事項。
1.3 會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)培訓情況
自查中發(fā)現公司會(huì )計人員有定期和不定期參加新會(huì )計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內部的相關(guān)專(zhuān)題的培訓和講座;20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓,外培3 小時(shí),稅務(wù)會(huì )計梁秀妮和財務(wù)總監黎燕紅參加;20xx 年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓,外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì )計梁秀妮和財務(wù)總監黎燕紅參加;20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓,外培3 小時(shí),總賬會(huì )計黃楊梅參加;20xx 年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培 3 小時(shí),總賬會(huì )計黃楊梅和財務(wù)總監黎燕紅參加;20xx年研發(fā)費用加計扣除事項專(zhuān)項培訓,外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì )計梁秀妮參加;20xx年4 月公司全體財務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務(wù)會(huì )計基礎工作規范企業(yè)內部培訓,內培4 小時(shí);公司制定《員工培訓管理辦法》,財務(wù)部會(huì )計人員遵照執行,公司對會(huì )計人員年審費用予以報銷(xiāo)。未發(fā)現有不規范事項。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
2.1 會(huì )計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全,會(huì )計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,采購訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據齊全。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)記賬
憑證后附發(fā)票和銷(xiāo)售匯總表,公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單,非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶(hù)和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會(huì )計機構負責人,出納(收款和付款憑證),復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里,由會(huì )計專(zhuān)人保管�？傎~和明細賬一年打印一次,由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。
2.2 記賬基礎工作情況
自查中發(fā)現,公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷(xiāo)售收入是在每個(gè)月系統統計并確認后進(jìn)行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬,會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù),除部分重分類(lèi)調整分錄外,會(huì )計師要求的審計調整均全部入賬。未發(fā)現不規范事項。
2.3 合并報表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現由公司總賬會(huì )計專(zhuān)人負責并用手工編制合并報表和附注,會(huì )計機構負責人審核。按月編制合并報表,并在每個(gè)月結束后8 個(gè)工作
日內完成。不存在由年審會(huì )計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來(lái)由總賬會(huì )計每個(gè)月定期對賬,并由會(huì )計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且庫存量和價(jià)值量均較小,財務(wù)部門(mén)與倉儲部門(mén)每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現不規范事項。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設置情況
自查發(fā)現公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是貨幣資金管理部門(mén),公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、財務(wù)經(jīng)理復核、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù),財務(wù)總監是資金管理負責人,負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復核與執行崗位分離,資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離,出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現不規范的事項。
3.2 付款審批控制情況
自查中發(fā)現資金支付尚未建立分級審批制度,執行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財務(wù)總監審批才能支付;付款申請單注明了款項用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說(shuō)明。公司對全資子公司借款,除履行一般付款申請程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現不規范事項。
3.3 銀行賬戶(hù)管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表,并由財務(wù)總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,出納根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理,根據企業(yè)內部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進(jìn)行整改,改由其他財務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。
3.4
現金和票據的管理情況
自查中發(fā)現已經(jīng)建立定期的現金盤(pán)點(diǎn)制度;制度規定公司的庫存現金限額為5 萬(wàn)元。日常使用的票據種類(lèi)為支票,并設置票據登記薄,對票據購買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄,作廢票據沒(méi)有銷(xiāo)毀,不存在加蓋公司公章或財務(wù)專(zhuān)用章的空白票據。不存在現金坐支現象,出納每日對現金進(jìn)
行盤(pán)點(diǎn),總賬會(huì )計不定期抽盤(pán)和每月末盤(pán)點(diǎn),并出具盤(pán)點(diǎn)表。未發(fā)現不規范事項。
3.5 財務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現財務(wù)專(zhuān)用章由出納保管,法定代表人私章由財務(wù)總監保管,發(fā)票專(zhuān)用章由稅務(wù)會(huì )計保管。自查中發(fā)現使用財務(wù)印鑒未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。
4、企業(yè)會(huì )計政策相關(guān)情況
4.1 財務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現,在公司財務(wù)管理制度下,公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度:費用報銷(xiāo)制度、點(diǎn)卡管理制度、會(huì )計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤(pán)點(diǎn)制度、預算管理制度等,最后一次修訂時(shí)間在20xx 年6 月。未發(fā)現不規范事項。
4.2 企業(yè)會(huì )計政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現公司會(huì )計政策按照《企業(yè)會(huì )計準則》(xx)進(jìn)行了修訂,并經(jīng)
20xx 年第一次臨時(shí)股東大會(huì )審批。下屬子公司的會(huì )計政策由母公司統一制定,并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會(huì )計政策和會(huì )計估計。未發(fā)現不規范事項。
4.3 企業(yè)會(huì )計估計相關(guān)情況
自查中發(fā)現公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會(huì )計估計的變更做出了相關(guān)規定,會(huì )計估計變更事項需要履行公司董事會(huì )審批程序,財務(wù)管理制度規定需對公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查的項目。財務(wù)管理制度規定需對預計負債進(jìn)行檢查,但未做出具體的確認流程和審批程序。
為加強和完善對財務(wù)管理制度的建設,公司對預計負債的確認、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項,在整改期限結束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關(guān)制度。
4.4 重大會(huì )計差錯更正情況
自查中發(fā)現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》,當財務(wù)報告存在重大會(huì )計差錯更正事項時(shí),公司審計部應收集、匯總相關(guān)資料,調查責任原因,進(jìn)行責任認定,并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。審計部形成書(shū)面材料詳細說(shuō)明會(huì )計差錯的內容、會(huì )計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì )計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財務(wù)指標、會(huì )計師事務(wù)所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見(jiàn),之后提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議,并抄報監事會(huì )。公司董事會(huì )對審計委員會(huì )的提議做出專(zhuān)門(mén)決議,獨立董事發(fā)表獨立意見(jiàn);公司監事會(huì )切實(shí)履行監督職能,對董事會(huì )的.決議提出專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會(huì )計差錯事項。未發(fā)現不規范事項。
4.5 資產(chǎn)減值測試管理情況
自查中發(fā)現公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求,對應收款進(jìn)行減值測試的方法是根據應收款客戶(hù)合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測試,測試的頻率為每個(gè)年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且庫存量和價(jià)值量均較小、購買(mǎi)時(shí)間短,基本未做存貨減值測試。未發(fā)現不規范事項。
5、財務(wù)信息系統使用和控制情況
5.1 財務(wù)信息系統基本情況
5.2 財務(wù)信息系統應用情況
自查中發(fā)現當月會(huì )計憑證生成后,實(shí)行交叉審核,即制單人不能審核由自己所錄入的會(huì )計憑證,需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現不規范事項。
5.3 財務(wù)信息系統訪(fǎng)問(wèn)權限的控制
自查中發(fā)現財務(wù)人員根據職位類(lèi)別及其他部門(mén)使用人,填寫(xiě)《財務(wù)信息系統權限申請單》,
并經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人審批后向it 系統申請對應的系統權限,除公司財務(wù)人員外,公司其他部門(mén)人員非經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人審批許可不得使用財務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進(jìn)入查詢(xún)本公司財務(wù)系統信息。未發(fā)現不規范事項。
6、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預算管理的執行情況
自查中發(fā)現母公司對子公司實(shí)行全面預算管理,原因是子公司為新設公司,公司的預算由運營(yíng)中心負責編制,公司由總經(jīng)理、運營(yíng)中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預算管理委員會(huì ),但此小組不是正式機構,在制定預算或者修訂預算時(shí)進(jìn)行小組審核,公司運營(yíng)中心負責參與預算的編制,具體編制程序為由運營(yíng)中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)預算,經(jīng)與預算管理委員會(huì )討論后交財務(wù)部匯總編制總體預算,審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營(yíng)中心總監審核、研發(fā)中心總監確認、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的,需要同樣的審批,審批流程與預算編制的審批流程一致。財務(wù)部負責對下屬子公司預算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現不規范事項。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發(fā)現公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁(yè)游戲子公司有少量業(yè)務(wù),其余兩家為蘇州子公司,還未正式運營(yíng),全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶(hù)均由母公司財務(wù)部兼職管理。子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái),子公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內的支出,均需要母公司審批,子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現不規范事項。
6.3 母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現子公司目前沒(méi)有全職財務(wù)人員,財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任,由母公司進(jìn)行統一管理。隨著(zhù)公司未來(lái)業(yè)務(wù)規模的擴大,公司會(huì )加強對子公司財務(wù)人員的配置,并實(shí)行有效監管,此事項作為公司的長(cháng)效整改項目
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇10
近日，根據國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開(kāi)展20xx年稅收專(zhuān)項檢查，廈門(mén)市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點(diǎn)檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿供貨企業(yè)開(kāi)展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口退（免）稅的外貿企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的外貿出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點(diǎn)，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。
本次自查實(shí)施“陽(yáng)光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規政策、稅收檢查重點(diǎn)及企業(yè)自查自糾的法律責任與權益，根據企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點(diǎn)檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問(wèn)題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問(wèn)題不報告，或不按規定如實(shí)報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問(wèn)題，如實(shí)填寫(xiě)自查報告，若違規應逐筆列示;應繳（收回）稅款的，需說(shuō)明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認后解繳入庫。
相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個(gè)工作日內遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書(shū)，出口退（免）稅企業(yè)自查報告及附表，外貿供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見(jiàn)對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認真的自查�，F將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實(shí)收資本xx—xx，公司下設工程部、財務(wù)部、銷(xiāo)售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現銷(xiāo)售收入xx—xxx—x元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見(jiàn)，我們重點(diǎn)對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結果為：
1。 營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：。。。元;城建稅：。。。元;教育費附加：。。元;土地增值稅：。。。元;水利基金：2。。。元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12。64畝，當時(shí)的成交價(jià)為每畝地500萬(wàn)元，原計劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶(hù)設置障礙，以至于拖到現在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶(hù)的安置補償、過(guò)渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2。 代扣稅檢查情況
根據稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的'稅收情況進(jìn)行了認真的監督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：
�、儆捎诠こ涛礇Q算，目前已付工程款。。。元，工程款暫未代扣稅金。
�、谄渌捎谡谵k理外派證，已付。。。元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過(guò)自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學(xué)習有關(guān)法律法規，學(xué)習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務(wù)。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇11
各位代表、同志們：
20xx年的工作已經(jīng)告一段落，回顧這一年來(lái)的工作，在公司各位領(lǐng)導和同事的支持與幫助下，按照公司的總體要求，我以積極的態(tài)度對待各項工作任務(wù)，較好的完成了各項工作任務(wù)，在工作能力和工作水平上有了新的進(jìn)步，現將一年來(lái)的履職情況做以報告，請大會(huì )審議：
一、加強學(xué)習，進(jìn)一步提高政治素質(zhì)和領(lǐng)導水平
學(xué)習是進(jìn)步的階梯，對于每個(gè)人都是終身任務(wù)，作為一位管理者，我首先樹(shù)立“形勢逼人，不進(jìn)則退;任務(wù)逼人，不學(xué)則退”的緊迫感，緊跟時(shí)代步伐，在持久學(xué)和深入學(xué)上下功夫，堅持不懈地加強學(xué)習，用科學(xué)發(fā)展觀(guān)武裝頭腦。從深層次上挖掘、理解科學(xué)發(fā)展觀(guān)的深刻內涵，在干中學(xué)，在學(xué)中干，防止淺嘗輒止，從而進(jìn)一步提高政策理論水平，加強自身修養。一年來(lái)，我始終把學(xué)習放在重要位置，努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。不斷加強兩項學(xué)習：
(一)加強政治理論學(xué)習，不斷提高自身政治理論和思想道德水平
本人始終堅持以思想政治建設為中心，切實(shí)強化政治和大局意識，加強政治理論學(xué)習，努力提高理論修養，不斷增強責任感和使命感，在思想上、政治上與公司黨委保持高度的一致。堅持中心組學(xué)習和自學(xué)相結合的學(xué)習制度，努力提高政治理論水平。認真學(xué)習了《黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》、《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規定》、“關(guān)于加強黨的執政能力建設的決定”等重要文件，認真理解掌握精神實(shí)質(zhì)，使自身政治理論水平有了明顯提高。進(jìn)一步增強了黨性，提高了自己政治洞察力，牢固樹(shù)立了全心全意為人民服務(wù)的宗旨和正確的世界觀(guān)、人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)。
(二)加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習，不斷提高總覽全局和駕馭市場(chǎng)的能力
為了更好的做好本職工作，本人重點(diǎn)學(xué)習了市場(chǎng)經(jīng)濟學(xué)、現代營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、企業(yè)管理、物流管理、客戶(hù)服務(wù)理論等知識，拓寬視野，解放思想，更新觀(guān)念，進(jìn)一步提高了自己的業(yè)務(wù)理論水平和組織領(lǐng)導能力。由于我采取了邊學(xué)習、邊總結、邊提高、邊指導的方法，有效地提高了自身的組織協(xié)調和創(chuàng )新能力，為福建分公司工作健康穩定地發(fā)展作出積極的貢獻。
在福建分公司，我打破傳統的學(xué)習慣，賦予學(xué)習以新的內容。一是注重對自身的完善和提高。不局限于一般意義的獲得知識和信息，更側重于健康品格和心態(tài)的培育，側重于學(xué)習慣和能力的培育。二是加強與工作不可分離的學(xué)習。學(xué)習工作化、工作學(xué)習化，將學(xué)習融入到經(jīng)營(yíng)管理目標、客戶(hù)關(guān)系管理等各項工作當中去，而不是把學(xué)習與實(shí)際工作割裂開(kāi)來(lái)。三是突出團隊學(xué)習。我通過(guò)個(gè)人能力的提高，來(lái)提高團隊的整體能力，使學(xué)習成為干部職工的自覺(jué)行動(dòng)。
在實(shí)際工作中堅持民主集中制原則，增強全局觀(guān)念。工作到位不越位，有權不越權，當好助手，服從全局，認真貫徹落實(shí)黨委會(huì )、班子會(huì )形成的決議，從來(lái)不搞小動(dòng)作，為人做事坦坦當當。加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習，不斷提高總覽全局和駕馭市場(chǎng)的能力通過(guò)不斷地努力學(xué)習，我提高了自身的業(yè)務(wù)管理水平，組織協(xié)調能力，綜合分析能力、處理問(wèn)題的能力和決策能力，適應了運輸行業(yè)不斷改革發(fā)展的新形勢。
二、理思路、講奉獻，凝心聚力干事業(yè)。
(一)確立了清晰的工作思路。今年年初，根據公司要求，結合自身實(shí)際，圍繞年初制定的“七三八”戰略目標，緊跟福建銷(xiāo)售總體營(yíng)銷(xiāo)戰略，帶領(lǐng)分公司全體干部員工戮力同心，奮力拼搏，創(chuàng )新管理，分公司的盈利能力和管理水平得到了較大的提升，20xx年營(yíng)運收入預計實(shí)現8300.00萬(wàn)元，完成年計劃的118.57%;預計完成貨運量92.71萬(wàn)噸，實(shí)現年計劃的115.89%;預計完成貨物周轉量11327.00萬(wàn)噸公里，實(shí)現年計劃的119.23%;車(chē)輛完好率達到96.90%，工作率達到92.57%。分公司在實(shí)現持續平穩較快發(fā)展的同時(shí)，確保了福建省內中石油市場(chǎng)的油品供應穩定有序，得到了甲方的肯定和認同。
(二)進(jìn)一步加強了班子建設。按照“團結、奉獻、廉潔、進(jìn)取”的目標，我認真加強領(lǐng)導班子建設，作為班子的班長(cháng)，我團結帶領(lǐng)其他班子成員，以公司為家，工作第一。大事講原則，小事講風(fēng)格，做好表率。同時(shí)按照“三重一大”要求，堅持民主集中制原則，執行“集體領(lǐng)導、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì )議決定”的基本制度，保證了決策民主化和科學(xué)化，領(lǐng)導班子形成了強大的凝聚力和向心力，從而建設了一個(gè)團結進(jìn)取、高效運轉工作機制。得到了上級的充分肯定和廣大職工的信任，有效促進(jìn)了班子整體績(jì)效的發(fā)揮。
三、開(kāi)拓進(jìn)取，深化管理，各項工作得到創(chuàng )新發(fā)展。
1、抓住機遇、穩步拓展內外部市場(chǎng)。一是緊跟福建銷(xiāo)售20xx年整體發(fā)展思路，及時(shí)了解并切入了銷(xiāo)售公司庫站網(wǎng)絡(luò )構建規劃和營(yíng)銷(xiāo)策略，按照“跟得上、調整好、保得住”的思路，鞏固和擴大了中石油內部市場(chǎng)，今年中石油銷(xiāo)售內部市場(chǎng)貨運量比去年同期增加了7.69萬(wàn)噸。二是外部市場(chǎng)開(kāi)發(fā)取得新成果。先后與中鐵建、港務(wù)局石湖碼頭、嵩嶼集裝箱碼頭、龍巖巖運石化、廈門(mén)公交等大型機構客戶(hù)簽訂了運輸合同，全面完成了分公司下達的社會(huì )市場(chǎng)開(kāi)發(fā)指標，今年社會(huì )市場(chǎng)配送量比去年同期增加了4.75萬(wàn)噸。三是非油品市場(chǎng)及小額配送市場(chǎng)穩步拓展。今年非油品實(shí)現配送貨值1021萬(wàn)元，完成收入61.25萬(wàn)元，比20xx年增加18.94萬(wàn)元。小額車(chē)輛則在去年18輛的基礎上，新增加配送車(chē)輛6臺，實(shí)現租賃收入427.4萬(wàn)元，比20xx年增加176.2萬(wàn)元。
2、科學(xué)調派、持續優(yōu)化生產(chǎn)運行。
按照劉志總經(jīng)理指示要求，為了使指令安排更合理，年初，將機關(guān)從廈門(mén)遷到福州，實(shí)現了和甲方合署辦公，并將配送指令由原來(lái)的甲方直接下達轉變?yōu)榉止究傉{安排，使得計劃更加科學(xué)合理和貼近實(shí)際。同時(shí)定期和福建銷(xiāo)售公司召開(kāi)協(xié)調例會(huì )和工作座談會(huì )，使工作協(xié)調更加緊密，溝通更加及時(shí)。面臨今年配送量不斷攀升的形勢，帶領(lǐng)分公司領(lǐng)導班子按照“三三工作制”原則堅持每月深入基層，大忙季節吃住在一線(xiàn)，油品配送保供任務(wù)繁重時(shí)深入甲方進(jìn)行協(xié)調，有力保證了生產(chǎn)正常運行。密切關(guān)注油站銷(xiāo)量、油庫存量的變化以及天氣和路況變化，及時(shí)對長(cháng)短途計劃進(jìn)行調整和搭配，增強了計劃的可操作性。并通過(guò)專(zhuān)人跟車(chē)、中心互檢、總調抽檢等方式優(yōu)化了路線(xiàn)，明確了“三規一限”具體內容，認真組織開(kāi)展“三爭三創(chuàng )”活動(dòng)，增強了一線(xiàn)員工生產(chǎn)積極性，從而提高了車(chē)輛運行效率。目前，分公司平均運距為118公里，月車(chē)噸產(chǎn)量為4305噸公里/車(chē)噸，平均運行效率由去年的1.29次提高到現在的1.55次。
(三)明確責任，安全環(huán)保平穩有序。
今年進(jìn)一步修訂完善了安全管理的相關(guān)制度，制定并出臺了《福建分公司安全事故處罰規定》，推行了《安全風(fēng)險抵押金考核辦法》，與基層單位層層簽訂了《安全環(huán)保責任書(shū)》，建立完善了駕駛員安全檔案，完成了分公司hse內審工作，從而強化了各級人員抓好安全和管好安全的責任和動(dòng)力。按照公司要求認真組織開(kāi)展了“1211”活動(dòng)，突出抓好了“三項禁令”的宣貫和學(xué)習，邀請運管和消防部門(mén)對一線(xiàn)員工開(kāi)展了現場(chǎng)培訓，同時(shí)利用安全例會(huì )、出車(chē)前“三交待”對“三項禁令”進(jìn)行了抽查，累計抽查69次，抽查951人次，全部合格，組織開(kāi)展了安全演講比賽，表彰安全之星101人，表彰金額1.01萬(wàn)元，通過(guò)上述活動(dòng)有力地營(yíng)造了企業(yè)整體安全氛圍。每月認真組織開(kāi)展“反三違”排查工作，全面對安全隱患進(jìn)行排查治理，到目前，對各聯(lián)系點(diǎn)檢查113次，路檢路查171次，跟車(chē)上路563人次，共發(fā)現隱患366項，現場(chǎng)整改228項，限期已整改138項，通過(guò)不間斷的自糾自查，確保了本質(zhì)安全的實(shí)現。
(四)完善制度，設備管理不斷規范
按照車(chē)型、車(chē)類(lèi)和車(chē)輛分布實(shí)際制定和下達維修保養計劃，通過(guò)對入廠(chǎng)車(chē)輛抽檢、對配送中心計劃執行情況的量化考核、對車(chē)輛保養臺帳的檢查等方法嚴把維修質(zhì)量關(guān)，確保了養修計劃的落實(shí)。車(chē)輛一級保養完成1214車(chē)次、二級保養完成183車(chē)次，車(chē)輛保養實(shí)施率從去年的92.3%提高到了96.56%。進(jìn)一步強化出車(chē)前、行車(chē)中、收車(chē)后的“三檢制”，加強駕駛員的自檢和設備管理人員的專(zhuān)檢工作，做到歸場(chǎng)必檢、漏檢必罰、合格放行。今年對兩名責任心不強的管理人員及時(shí)調整到押運員崗位。一年來(lái)，車(chē)輛歸廠(chǎng)檢查車(chē)數為22486車(chē)次，車(chē)輛歸廠(chǎng)檢查率為99.82%，車(chē)輛歸廠(chǎng)檢查合格率為98.52%，車(chē)輛碎修率為33.06%。組織員工認真開(kāi)展“春、秋兩季整車(chē)愛(ài)車(chē)”、“紅旗設備評比”等活動(dòng)。對車(chē)輛設備開(kāi)展了全面的隱患排查，共檢查車(chē)輛285臺次，清潔車(chē)輛244臺次，在檢查過(guò)程中，整修車(chē)輛105臺次，更換防護欄鋼繩約130米，更換滅火器98只，統一標識26臺�？偨Y推廣先進(jìn)單位經(jīng)驗，選樹(shù)表彰優(yōu)秀駕駛員4名，激勵和鼓舞員工“爭當模范、愛(ài)車(chē)奉獻”的積極進(jìn)取精神，從而把活動(dòng)的開(kāi)展切實(shí)變成提高設備日常管理的自覺(jué)行動(dòng)。
(五)落實(shí)措施，服務(wù)、數質(zhì)量水平不斷提升
一是認真組織開(kāi)展了嚴厲打擊盜賣(mài)油品活動(dòng)。分公司從4月份開(kāi)始組織了為期3個(gè)月的專(zhuān)項嚴打活動(dòng)，通過(guò)“四查一訪(fǎng)”工作(四查是指安全監督站獨立查、相關(guān)科室聯(lián)合查、承包科室定點(diǎn)查、gps跟蹤查、一訪(fǎng)是指認真做好甲方及客戶(hù)的回訪(fǎng));充分調動(dòng)各級管理人員抓好服務(wù)、數質(zhì)量的主動(dòng)性，有效控制了數質(zhì)量事故的發(fā)生。在嚴打期間，組織了法律法規講座和禮儀常識培訓，增強了員工遵紀守法的自覺(jué)性，提升了文明服務(wù)水平，并先后與福建銷(xiāo)售公司召開(kāi)了座談會(huì )5場(chǎng)次，與9個(gè)地市公司召開(kāi)了座談會(huì )19場(chǎng)次，回訪(fǎng)油庫油站36座，查處盜油嫌疑5起，解除勞動(dòng)合同8人，全部上報了公司違規駕駛員黑名單，通過(guò)努力使全年貨損率控制在了1‰以?xún)�。二是全面排查整改�?chē)輛設備存在的盜油隱患部位。堅持在歸場(chǎng)后和出場(chǎng)前對車(chē)輛進(jìn)行全面檢查，檢查車(chē)輛罐體內、罐蓋、自用油箱、工具箱、駕駛室、油品接卸油閥門(mén)、海底閥、管線(xiàn)、防爆人孔開(kāi)關(guān)、通氣換氣閥等是否存在盜賣(mài)油品隱患，在不間斷的檢查中共發(fā)現隱患12處，并對發(fā)現的隱患全部進(jìn)行了及時(shí)整改，特別是對罐蓋螺栓部位進(jìn)行了固定并做了標記。三是加大投入力度，發(fā)揮監督作用。建立完善了監督站的組織架構，并進(jìn)一步明確監督職能，配備了專(zhuān)職人員、專(zhuān)用車(chē)輛和專(zhuān)用設備，增強了監督部門(mén)力量，到目前監督站共路檢路查36次，檢查配送中心35次，查出問(wèn)題87項，現場(chǎng)整改65項，限期整改22項。在此基礎上，制定并出臺了《gps監控管理補充規定》，明確重車(chē)60公里以?xún)葒澜＼?chē)，取締了60公里范圍內所有停車(chē)點(diǎn)、吃飯點(diǎn)和加水點(diǎn)。在抓好內部檢查的同時(shí)，通過(guò)加大對甲方和客戶(hù)的回訪(fǎng)，暢通了舉報渠道，制作并下發(fā)服務(wù)、數質(zhì)量監督卡片1000余張。針對社會(huì )油站計量知識欠缺的實(shí)際，還在回訪(fǎng)中進(jìn)行了計量知識的交流和培訓，為避免交接扯皮、堵塞漏洞奠定了基礎，也有效地保護了社會(huì )客戶(hù)的切身利益。
(六)理順經(jīng)營(yíng)，不斷加強內控管理
為了突出成本控制，年初制定了成本預算控制定額，明確了成本控制目標，將長(cháng)期規劃和短期預算相結合，通過(guò)節獎超罰的獎懲機制，提高了預算的準確率和全員控制成本的積極性;同時(shí)，組織完成了分公司內控體系評價(jià)測試，推動(dòng)了內控體系的有效運行。發(fā)布《內部控制運行評價(jià)管理辦法》，明確評價(jià)內容、標準和程序，將評價(jià)結果與業(yè)績(jì)考核掛鉤，實(shí)現內控測試、考核評價(jià)的.規范化、制度化，推進(jìn)了內控體系建設。
(七)加大培訓，員工素質(zhì)不斷提高
一是抓好培訓計劃的落實(shí)。根據“37117”培訓目標，分公司結合實(shí)際制定了全年培訓計劃，并將培訓任務(wù)分解到了機關(guān)科室，在跟蹤培訓任務(wù)落實(shí)的同時(shí)，加強培訓工作的日常管理和考察，把培訓和績(jì)效考核有機結合，形成考核機制，促進(jìn)了培訓質(zhì)量的提高。今年分公司有3名學(xué)員獲得了公司培訓班優(yōu)秀學(xué)員的榮譽(yù)。二是抓好培訓師資和培訓教材的落實(shí)。為了確保培訓效果，分公司先后與政府運管交警部門(mén)和集美大學(xué)建立溝通與聯(lián)系，落實(shí)專(zhuān)業(yè)對口培訓人員，同時(shí)選拔內部業(yè)務(wù)骨干，作為業(yè)務(wù)和技能的培訓師資。在培訓教材的落實(shí)上，今年為駕駛員制作了安全知識及事故案例培訓光盤(pán)，為管理人員購買(mǎi)了《你就是企業(yè)的主人》、《為自己工作》、《認真勝于能力》等培訓書(shū)籍，分公司還編寫(xiě)印刷了《福建分公司員工學(xué)習手冊》等反映運輸公司企業(yè)文化、服務(wù)理念等方面的培訓教材，下發(fā)到基層，為培訓工作的開(kāi)展奠定了基礎，從而提升了員工隊伍的整體素質(zhì)。今年以來(lái)參加分公司組織的各種層次培訓共計5169人次，外送培訓39人，各部門(mén)培訓3412人次，請來(lái)專(zhuān)人培訓436人次，共取證3人，周例會(huì )集中培訓1757余人次。三是抓好崗位練兵和技能競賽活動(dòng)的開(kāi)展。通過(guò)獎勵激勵獲獎人員，推廣先進(jìn)經(jīng)驗等方式，營(yíng)造了“比、學(xué)、趕、幫、超”的競爭競賽氛圍，激發(fā)了廣大員工的工作熱情，提高了全體駕駛員和修理工安全意識和操作技能，分公司一名駕駛員獲得了公司技能大賽三等獎，并同公司優(yōu)秀駕駛員代表公司參加了自治區的職業(yè)技能大賽。
(八)強化考核，機制管理再有創(chuàng )新
一是建立了業(yè)績(jì)考核機制。將全體管理人員納入了獎金考核體系，改變了以往的分配機制，實(shí)行一體考核，年初，研究制定了《福建分公司業(yè)績(jì)考核評價(jià)辦法》，推行百分制考評打分，在獎金分配上打破了員工身份界限，實(shí)行了以效益、業(yè)績(jì)、考核評價(jià)為依據的分配機制，確保了績(jì)效監控具體到單位(科室)和個(gè)人、考核覆蓋到崗位，不僅保證每項工作都得到有效控制和落實(shí)，同時(shí)也調動(dòng)了不同身份員工的積極性，進(jìn)一步促進(jìn)了企業(yè)與員工的思想文化交融，實(shí)現了管理靠制度，獎懲有依據，辦事講準則的管理目標。二是建立了應急聯(lián)動(dòng)機制。面對福建地區多山丘陵的地形地貌特征和臺風(fēng)頻發(fā)的氣候特征，分公司不斷總結安全經(jīng)驗、設備管理經(jīng)驗和突發(fā)應急的經(jīng)驗，形成了一套涵蓋信息報送、應急值班、油品保供、設備管理、人員調度等內容的應急機制，今年以來(lái)完善了包括《媒體應急預案》在內的_項《應急預案》，并組織了�；窇毖菥�12次，增強了員工的安全意識和處置突發(fā)事件的能力。分公司在9月份組織的油品泄漏應急演練得到了政府部門(mén)的高度贊揚和甲方的支持認可，當地媒體報道了分公司演練的實(shí)況。三是建立了基層建設達標機制。把科室和配送中心納入了達標的范圍，對單位(科室)履職情況進(jìn)行考核，實(shí)行“基層考核機關(guān)、機關(guān)考核基層、領(lǐng)導把關(guān)審核”的審核機制，考核結果和獎金掛鉤，通過(guò)每月一次的達標考核，推動(dòng)和促進(jìn)了隊伍作風(fēng)的轉變，凝聚了力量，強化了經(jīng)營(yíng)管理，提升了管理水平，促進(jìn)了全年工作任務(wù)的完成。
(九)深入基層，組織關(guān)懷凝聚人心
一是認真組織員工開(kāi)展學(xué)習討論劉志總經(jīng)理的“兩封信”活動(dòng)。通過(guò)集中組織、開(kāi)展談心活動(dòng)、下發(fā)學(xué)習材料等多種形式認真學(xué)習領(lǐng)會(huì )劉總“兩封信”的內涵和意義，使全體員工真正感受到了組織的關(guān)懷、公司寄予的希望和今后進(jìn)步的方向，增強了不同崗位人員的積極性和主動(dòng)性，推動(dòng)和促進(jìn)了基層工作的開(kāi)展。二是認真組織召開(kāi)員工座談會(huì )。在認真組織開(kāi)好一線(xiàn)員工座談會(huì )的同時(shí)，還召開(kāi)了員工家屬座談會(huì )，認真聽(tīng)取基層的呼聲，采取活躍座談氛圍、彼此提問(wèn)互動(dòng)、清除冷面孔、營(yíng)造暢所欲言環(huán)境，來(lái)讓員工講真話(huà)、談實(shí)話(huà)，使座談會(huì )的內容從最初的休假時(shí)間、勞保待遇、修理費及時(shí)報銷(xiāo)等到最后的如何搞好交接、如何完善配送計劃、如何協(xié)調確定直銷(xiāo)客戶(hù)配送運距等，使座談會(huì )內容由淺入深、由被動(dòng)變主動(dòng)、由個(gè)人意見(jiàn)變成對工作的建議和想法，切實(shí)發(fā)揮了座談會(huì )應有的作用。到目前，已召開(kāi)各種形式座談會(huì )15場(chǎng)次，參會(huì )人員421人次。三是認真把對員工的關(guān)懷落實(shí)到位。泉州配送中心一名駕駛員的孩子患強直性脊柱炎，家庭生活極為困難，分公司在去年組織為其捐款1.2萬(wàn)余元后，今年又給發(fā)放了2000元的生活困難補助。在7、8、9月高溫酷暑的季節，分公司在給員工正常發(fā)放防暑降溫用品的同時(shí)，又組織開(kāi)展了“送清涼到一線(xiàn)”活動(dòng)，分公司按月給每名駕駛員發(fā)放兩箱礦泉水，配送中心每天把熬好的綠豆湯送到油庫和車(chē)場(chǎng)。每逢節日分公司領(lǐng)導班子都放棄了和家人難得一聚的機會(huì )，深入一線(xiàn)進(jìn)行走訪(fǎng)慰問(wèn)，到所承包的配送中心進(jìn)行走訪(fǎng)慰問(wèn)，這不僅使員工倍受激勵和鼓舞，同時(shí)更彰顯了運輸公司對員工的人文關(guān)懷。
四、再接再厲，戒驕戒躁，不斷開(kāi)創(chuàng )工作的新局面
(一)當前工作中存在的問(wèn)題
由于各方面的原因，我們工作中還存在一些困難和不足。
1、思想解放程度不夠。隨著(zhù)公司的不斷發(fā)展，新情況、新問(wèn)題不斷出現，部分員工的思想認識、管理理念、工作水平等各方面還不能跟上當前形勢的發(fā)展變化。工作缺乏主動(dòng)性、創(chuàng )造性、前瞻性，習慣于傳統思維定勢和工作方式，給工作帶來(lái)了被動(dòng)。
2、安全生產(chǎn)外部環(huán)境不容樂(lè )觀(guān)。安全管理還存在漏洞，工作嚴細程度和跟蹤檢查力度不夠，對違章現象沒(méi)有按公司要求分析到位，處理失之于寬，“三違”現象還沒(méi)有完全杜絕。
3、經(jīng)營(yíng)形勢十分嚴峻。分公司某些方面、某些環(huán)節按照標準去衡量還存在較大差距，需要在精細管理上下功夫。
(二)下一步工作重點(diǎn)
一要加強組織管理，確保圓滿(mǎn)完成20xx年各項生產(chǎn)任務(wù)。要強化“精品”意識，牢固堅持安全第一的思想，合理安排計劃，抓好協(xié)調，確保安全、優(yōu)質(zhì)、高效地完成各項任務(wù)。
二要加大安全管控力度，確保安全生產(chǎn)目標的順利完成。要以公司“兩會(huì )”精神為指針，全面落實(shí)公司20xx年安全環(huán)保工作，繼續推進(jìn)hse建設，全面落實(shí)安全生產(chǎn)責任制，確保安全生產(chǎn)。
三要堅持不懈地抓好服務(wù)、數質(zhì)量管理，全面提升品牌形象。要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)手段，積極與甲方溝通交流，聽(tīng)取甲方的意見(jiàn)和建議，找到差距，并通過(guò)實(shí)際行動(dòng)踐行我們的服務(wù)和數質(zhì)量，樹(shù)立中國石油運輸良好的企業(yè)形象。
四要繼續加強黨建和精神文明建設。采取中心組學(xué)習、報告會(huì )等各種形式和途徑。進(jìn)一步深化“爭先創(chuàng )優(yōu)”活動(dòng)，從解決員工關(guān)注的現實(shí)問(wèn)題出發(fā)，做好深入細致的思想政治工作，增強企業(yè)的凝聚力和向心力，確保思想穩定、隊伍穩定。加強宣傳策劃，進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)形象。
(三)自身建設的措施。一要進(jìn)一步加強學(xué)習，從思想、管理、業(yè)務(wù)等多方面進(jìn)行全方位的學(xué)習，提高自己的素質(zhì)和能力，更好地適應工作要求。二要經(jīng)常性地召開(kāi)民主生活會(huì )，開(kāi)展批評和自我批評。三要深入基層，自覺(jué)接受廣大干部員工的監督。四要嚴以律己，清正廉潔。管好家屬子女、管好身邊人，要對事業(yè)和家庭高度負責。
雖說(shuō)在本職崗位上做了一些應做的工作，也取得了一些成績(jì)，但主要歸功于公司和公司黨委的關(guān)心、培養和教育，以及同志們的大力支持和幫助，在此表示衷心的感謝，并懇請各位一如既往地支持和關(guān)心我的工作。
為進(jìn)一步嚴格要求自己，我將加強學(xué)習，不斷提高自己的政治水平和業(yè)務(wù)能力，做好本職工作。進(jìn)一步端正行風(fēng)，加強黨性修養，廉潔自律，并自覺(jué)接受組織和群眾的監督，時(shí)刻保持清醒的頭腦，從小事做起，從自身做起，工作高標準，生活嚴要求，以腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)，奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，開(kāi)拓創(chuàng )新的進(jìn)取意識，與時(shí)俱進(jìn)，求實(shí)創(chuàng )新，團結一致，繼續拼搏，為推動(dòng)分公司的新騰飛作出新貢獻。謝謝大家！
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇12
一、納稅申報方面
自查發(fā)現，公司在納稅申報方面存在一些問(wèn)題。首先是申報準確性不高，存在一些計算錯誤導致了一些納稅金額的差錯。其次是申報時(shí)效性不佳，有時(shí)會(huì )因為疏忽而延遲了申報時(shí)間，給公司帶來(lái)了罰款損失。最后是申報資料完備性不足，有些資料記錄不夠清晰，不利于后期的審計工作。
二、發(fā)票管理方面
在對公司的發(fā)票管理情況進(jìn)行自查時(shí)，發(fā)現了以下問(wèn)題。首先是發(fā)票開(kāi)具存在問(wèn)題，有時(shí)候因為操作不規范導致了錯誤的開(kāi)具，給公司造成了一些額外的課稅壓力。其次是發(fā)票保存不規范，有些發(fā)票存檔不清晰，不便于后期的查驗核對。最后是發(fā)票領(lǐng)用管理不嚴謹，存在著(zhù)一些發(fā)票領(lǐng)用記錄不清晰的情況。
三、稅務(wù)政策遵從方面
在對公司的稅務(wù)政策遵從情況進(jìn)行自查時(shí)，也發(fā)現了一些問(wèn)題。首先是對新稅收政策的了解不夠及時(shí)和深入，有時(shí)候因為政策變化沒(méi)有第一時(shí)間進(jìn)行調整，導致了一些未必要的經(jīng)濟損失。其次是對涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控不夠到位，需要在后期的工作中更加注重對風(fēng)險的識別和應對。
四、自查改進(jìn)措施
為了解決上述問(wèn)題，公司將采取以下措施加以改進(jìn)。首先是加強對稅收法規的學(xué)習和宣傳，讓員工充分了解國家的稅收政策，做到知法懂法守法。其次是加強內部管理制度的建設，明確納稅申報流程，規范發(fā)票管理規定，加強對稅務(wù)政策的跟蹤和解讀。最后是加強對員工的培訓，提高員工的.稅法意識和風(fēng)險防范意識，做到從源頭上杜絕稅務(wù)管理漏洞。
五、結語(yǔ)
稅收是國家的資金來(lái)源，也是企業(yè)的社會(huì )責任。只有企業(yè)合法合規納稅，才能為國家的發(fā)展做出貢獻，也才能獲得持續穩定的發(fā)展。因此，開(kāi)展稅務(wù)自查工作，發(fā)現問(wèn)題并及時(shí)改進(jìn)，對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。希望各位企業(yè)都能重視稅務(wù)合規，做一名合格的納稅人。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇13
根據x地稅直查（20××）20××號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20××年x月××日—××日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20××至20××年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規，對本公司20××至20××年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的`清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結合實(shí)際情況，進(jìn)行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結果
經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司20××年—20××年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì )計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司20××年—20××年應補繳企業(yè)所得稅14，096.18元；其中：20××年應補繳企業(yè)所得稅4，580.76元；20××年應補繳企業(yè)所得稅8，515.42元。具體情況如下：
1、20××年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：
�。�1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20××年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881.10元。
2、20××年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：
�。�1）購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化：我公司20××年11月購入財務(wù)軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規定，應將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應調增應納稅所得額14，061.67元。
�。�2）無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無(wú)需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000.00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。
企業(yè)稅務(wù)自查報告 篇14
接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以后(1、紅字發(fā)票異常2、進(jìn)銷(xiāo)項變動(dòng)率異常3、固定資產(chǎn)周轉率4、存貨異常)，我們進(jìn)行了認真的自查，發(fā)現存在以下情況，可能造成了預警發(fā)生：
一、銷(xiāo)售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，又未作收入處理，總價(jià)款合計(不含稅)xxx元：
1、銷(xiāo)售給云南云子酒業(yè)有限責任公司的灌裝流水線(xiàn)1條，含水價(jià)183525元，不含稅價(jià)156858.98元，由于交貨較晚，試車(chē)成功后已于xx年5月9日開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票。
2、銷(xiāo)售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的.灌裝機1臺等配套設備，價(jià)款含稅xxx元，不含稅95726.50元，因發(fā)貨時(shí)間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷(xiāo)售處理。
3、銷(xiāo)售給茅臺鎮糊涂酒業(yè)有限公司的自動(dòng)封蓋機與風(fēng)刀烘干機等各兩臺，價(jià)款含稅516000元，除稅后441025.64元，因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的局部結構根據客戶(hù)要求進(jìn)行了修改，價(jià)款將來(lái)可能發(fā)生變動(dòng)，故未開(kāi)發(fā)票，也未在4月前作收入處理。
二、xx年1月至xx年4月銷(xiāo)售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xxx元，其中不銹鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑285.73元，鑄鐵等廢屑1644.xx元，實(shí)際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷(xiāo)項稅。已列入收入的未開(kāi)具普通發(fā)票。
三、開(kāi)具的負數發(fā)票，是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價(jià)格上存在糾紛，我方開(kāi)具發(fā)票也無(wú)法按時(shí)交付，因已過(guò)報稅期，故開(kāi)具了負數發(fā)票。
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