最新公司財務(wù)管理制度

(經(jīng)典)最新公司財務(wù)管理制度范本

　　在生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是指一定的規格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家整理的最新公司財務(wù)管理制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

最新公司財務(wù)管理制度范本1

　　一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。

　　二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

　　三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。

　　四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。

　　五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。

　　六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。

　　七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。

　　八、公司職工有困難需要借款的'，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。

最新公司財務(wù)管理制度范本2

　　一、現金的日常管理

　�。ㄒ唬┏黾{人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

　�。ǘ�）當天發(fā)生的現金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。

　�。ㄈ�）庫存現金實(shí)行限額管理。即按3天的.日常開(kāi)支核定，初定為20xx元。日現金結存數不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時(shí)補足。

　�。ㄋ模�庫存現金應做到日清月結，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。

　�。ㄎ澹┏黾{人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

　�。�六）銀行存款要及時(shí)對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對賬，打印對賬單。

　　二、現金的收入管理

　�。ㄒ唬└鞣N收入都應由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。

　�。ǘ�）收款開(kāi)具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì )計入賬。

　�。ㄈ�）凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

　�。ㄋ模┦盏浆F金或支票應及時(shí)交存銀行。

　�。ㄎ澹┦盏截浛�，約定時(shí)間給銷(xiāo)售內勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時(shí)記錄往來(lái)明細賬。

　　三、現金支出管理

　�。ㄒ唬┲Ц犊铐棸垂�司財務(wù)制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無(wú)論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導簽字，可過(guò)后補簽字。

　�。ǘ�）付款應從庫存現金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

　�。ㄈ�）支票簽發(fā)應有出納員、會(huì )計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。

　�。ㄋ模┏黾{人員應根據手續齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項；如無(wú)正當理由不得無(wú)故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復付款。

　　四、現金盤(pán)點(diǎn)制度

　�。ㄒ唬┍P(pán)點(diǎn)前，應由出納將現金集中起來(lái)存入柜。

　�。ǘ�）盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

　�。ㄈ�）若有沖抵現金的借條、未做報銷(xiāo)的原始單據，應在約定時(shí)間內及時(shí)沖帳、報賬。

　　五、檢查與監督

　�。ㄒ唬┟刻煜掳嘀�前，主管人員負責監督清點(diǎn)現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。

　�。ǘ�）主管人員定期安排監督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。

　�。ㄈ�）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結合起來(lái)，做到零漏洞，保證現金真實(shí)入賬。

　　六、獎罰規定

　�。ㄒ唬┍P(pán)點(diǎn)工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10—50元。如月度執行較好，給予1—5級獎勵。

　�。ǘ�）如發(fā)現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10—5000元。如季度執行較好，給予3—5級獎勵。

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