村辦公司財務(wù)管理制度

村辦公司財務(wù)管理制度

　　在學(xué)習、工作、生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的村辦公司財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　第一條為加強和規范對區農村小額貸款公司的監督管理，維護金融穩定，促進(jìn)小貸公司合法、穩健、規范、可持續運行,嚴防吸收或變相吸收社會(huì )公眾存款、賬外經(jīng)營(yíng)、高利放貸、暴力收貸等違法違規行為,維護社會(huì )金融穩定,促進(jìn)農村經(jīng)濟社會(huì )健康和諧發(fā)展。

　　第二條為更好地發(fā)展創(chuàng )新型經(jīng)濟，進(jìn)一步完善我區融資服務(wù)體系，全力助推區域經(jīng)濟社會(huì )和諧發(fā)展，特結合我區實(shí)際，制定本監督管理制度。

　　第二章監管機構和監管職責

　　第三條成立區農村小額貸款公司改革發(fā)展領(lǐng)導小組，作為區農村小額貸款公司監督管理的領(lǐng)導機構。下設辦公室，辦公室設在區發(fā)展和改革局，具體負責對小貸公司的日常監督管理。主要包括：制定我區小貸公司發(fā)展規劃，組織招標，初審發(fā)起人和高管人員資質(zhì)，初審籌建、開(kāi)業(yè)、增資擴股、業(yè)務(wù)創(chuàng )新等申請材料，積極配合市金融辦加強對我區小貸公司的監督管理。

　　第四條改革發(fā)展領(lǐng)導小組各有關(guān)職能部門(mén)應當根據職責分工，在各自的職責范圍內，會(huì )同區發(fā)改局做好小貸公司相關(guān)管理工作。建立由區發(fā)改局牽頭，監察局、政府辦、經(jīng)信局、財政局、審計局、工商局、地稅局、各街道等部門(mén)共同參與的聯(lián)席會(huì )議制度。聯(lián)席會(huì )議定期召開(kāi)總結會(huì )，總結階段性工作及布置下階段工作；或不定期地就小貸公司運營(yíng)中遇到的實(shí)際問(wèn)題和小貸發(fā)展的相關(guān)政策等召開(kāi)座談會(huì )。

　　發(fā)改局配合市金融辦具體負責對小貸公司的監管工作以及區內小貸工作的開(kāi)展。

　　經(jīng)信局負責做好對小貸企業(yè)的服務(wù)工作。

　　財政局按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈省農村小額貸款公司財務(wù)制度（試行）〉和〈省農村小額貸款公司會(huì )計核算辦法（試行）的通知〉》（財規〔〕1號）的文件規定加強對小貸公司的財務(wù)管理和監督，配合區金融辦做好對小貸公司的檢查和績(jì)效考核工作。

　　工商局負責對小貸公司的登記和管理，配合區金融辦加強對小貸公司的監督管理，對違反工商行政管理法規行為進(jìn)行查處。

　　審計局配合區金融辦對小貸公司進(jìn)行財務(wù)審計，重點(diǎn)對小貸公司是否有非法或變相吸收公眾存款及非法集資行為等財務(wù)行為進(jìn)行監督和審查。

　　第三章公司治理和經(jīng)營(yíng)管理

　　第五條設立區農貸公司除應當符合《市農村小額貸款公司監督管理實(shí)施細則》（府辦[]288號）中對農貸公司所規定的條件外，還必須符合公司注冊地在區范圍內的條件。

　　第六條小貸公司按照“股東參與、簡(jiǎn)化形式、運行科學(xué)、治理有效”原則，建立職責明確、制衡有效的公司治理模式。依照《中華人民共和國公司法》的規定，建立符合自身需要和實(shí)際情況的公司法人治理結構。

　　第七條小貸公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、監管部門(mén)、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構、有關(guān)捐贈機構等披露經(jīng)中介機構審計的財務(wù)報表、融資情況、重大事項等信息，必要時(shí)應向社會(huì )披露。

　　第八條小貸公司應遵循逐級請示匯報制度，如在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中遇到問(wèn)題必須以書(shū)面形式向領(lǐng)導小組請示匯報，再由領(lǐng)導小組逐級向上反映，嚴禁瞞報或越級請示匯報。

　　第九條小貸公司應參照金融機構內部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模及復雜程度相適應的內部控制制度。以客戶(hù)為中心、以市場(chǎng)為導向、以風(fēng)險管理為重點(diǎn)，合理設定前、中、后臺層次清晰的組織架構以及部門(mén)職責，做到建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內部控制制度，在章程中明確貸款、擔保等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)政策、授權方式、業(yè)務(wù)流程及操作規范。

　　第十條根據小型法人機構的特點(diǎn)，建立相應的風(fēng)險管理框架和組織機構，著(zhù)重防范信用風(fēng)險。

　�。ㄒ唬┮�建立與自身管理相適應，與“三農”特點(diǎn)和小微型企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實(shí)行審慎、規范的風(fēng)險資產(chǎn)分類(lèi)制度，全面準確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準備充足率保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險；

　�。ǘ�）嚴格實(shí)施授信管理，按照《貸款通則》的要求認真落實(shí)貸款“三查”制度，明確貸前調查、貸時(shí)審查、貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規范，并建立客戶(hù)分類(lèi)、預警和退出機制，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險；

　�。ㄈ�）貸款發(fā)放要堅持“小額、分散”的原則，嚴格防范信貸集中風(fēng)險，嚴格控制大額放貸。對單一借款人和單一集團企業(yè)的貸款最高余額不超過(guò)資本凈額的10%。小額貸款（我市暫定標準450萬(wàn)元及以下）余額之和占全部貸款余額的比例不低于70%；“三農”貸款（以人民銀行統計口徑為準）余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%；貸款期限在3個(gè)月以上的經(jīng)營(yíng)性貸款余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%。嚴格控制“過(guò)橋貸款”比重。（相關(guān)指標的標準依照市最新標準而調整。）

　�。ㄋ模┵J款利率在符合國家有關(guān)法律法規的前提下，利率由借貸雙方自主約定。鼓勵小貸公司向“三農”發(fā)放優(yōu)惠利率貸款；嚴禁變相提高貸款利率，不得在合同利率之外以任何名義收取貸款費用。

　　第十一條小貸公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不得出現以下行為:

　�。ㄒ唬┪�收或變相吸收社會(huì )公眾存款;

　�。ǘ�）未經(jīng)批準從事超范圍經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

　�。ㄈ�）違反國家有關(guān)規定高息放貸、牟取暴利；

　�。ㄋ模┎扇〔环ㄊ侄芜M(jìn)行收貸;

　�。ㄎ澹┵~外經(jīng)營(yíng);

　�。�六）在執行財務(wù)制度和會(huì )計核算中弄虛作假,故意隱瞞實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況；

　�。ㄆ撸┛缭脚鷾实慕�(jīng)營(yíng)區域開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　�。ò耍┤谌胭Y本超過(guò)規定比例；

　�。ň牛┢渌�違反有關(guān)法律法規的行為。

　　第四章監管措施

　　第十二條各小貸公司應按要求每月向領(lǐng)導小組辦公室報送相關(guān)報表。

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