公司財務(wù)管理制度【大全15篇】
在日新月異的現代社會(huì )中，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的公司財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司財務(wù)管理制度1
一、公司財務(wù)管理制度：
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事，嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項目結算，參與采供部與材料供應商結算。
10、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
12、加強本部門(mén)人員的培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度
借款審批及標準；
1、出差借款；出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報簽批；持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借款。
2、出差在外人員借款；已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費用借款；各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時(shí)借款；如業(yè)務(wù)費、招待費用、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內按規定到財務(wù)部報賬，報賬后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。
7、嚴格禁止個(gè)人借款、特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員批準備后方可借支。
三、日常費用報銷(xiāo)
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原載始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
5、補充說(shuō)明
如報銷(xiāo)審批人出差在外，由應由審批人簽署批定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再補簽。
財務(wù)部崗位職責：
辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有產(chǎn)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
1、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記賬，保證數字清楚、內容確準，做到日清月結，要及時(shí)核對存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
2、保管好庫存現金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
3、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章；
4、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票；
5、負責登記各項經(jīng)管的明細分類(lèi)賬、日記賬、總賬；
6、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行；
7、負責總賬、明細賬、分類(lèi)賬的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總賬；
8、對其他應收、應收賬款及時(shí)催收清理；按公司規定固定資產(chǎn)及庫存商品和代管物資等資產(chǎn)每月月底盤(pán)點(diǎn)；做到賬存與實(shí)存數相符
9、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)、計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
10、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
11、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等；
12、理解并清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等、并結合合同督促項目部回款；
13、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制；
14、每月末及時(shí)督促各項目部報賬；
15、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入賬；
16、準確把握各項材料采購、分包勞動(dòng)合同，按合同執行付款；
17、工程付款依據合同、財務(wù)賬、工程預算進(jìn)行審核；
18、編制和執行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；
19、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益；
20、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應商的結算；
21、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議；
22、完成領(lǐng)導布置的其他工作；
財務(wù)基礎工作規范：
財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分，它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類(lèi)；
�。�1）外部取得的原始發(fā)票
�。�2）公司自制的差旅費報銷(xiāo)單；
�。�3）公司自制的支出證明。
2、票據的報銷(xiāo)要求
�。�1）外部取得的原始發(fā)票；要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)（填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責任公司）、服務(wù)項目、金額（大小寫(xiě)一致）、收款單位蓋章、日期。
�。�2）公司自制的差旅費報銷(xiāo)單；此報銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數、出差補貼、核出報銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
�。�3）公司自制的`支出證明單；此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況，填寫(xiě)此單據，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷(xiāo)；另一種為對于一次報銷(xiāo)，票據非常多的情況，使支出證明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許任何涂改。
附錄：
現金支出范圍；
l）職工工資、津貼。
2）個(gè)人勞務(wù)報酬。
3）根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
5）向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7）結算起點(diǎn)以下的零星支出。
8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點(diǎn)為1000元以下，1000元以上的不得使用現金，要通過(guò)銀行轉賬，特殊情況要有總經(jīng)理審批；每天庫存現金限額不得超過(guò)3-5天的零星開(kāi)支。超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行
本制度自發(fā)布之日起生效
公司財務(wù)管理制度2
分公司財務(wù)管理制度
第一部分總則
第二部分財務(wù)管理制度
第三部分財務(wù)組織管理
第四部分財務(wù)人員管理
第五部分資金計劃管理
第六部分財務(wù)報表管理
第七部分資金管理
第八部分財產(chǎn)物資的管理
第九部分發(fā)票管理
第十部分費用報銷(xiāo)管理
第十一部分附則
第一部分總則
第一條為加強與規范分公司財務(wù)管理與會(huì )計核算，規范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，根據《會(huì )計法》《企業(yè)會(huì )計準則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規定，結合實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。
第二部分財務(wù)管理制度
第三條財務(wù)管理制度統一
1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部根據公司財務(wù)管理實(shí)際情況，統一制定并頒發(fā)。
2、各分公司必須執行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。
第四條財務(wù)人員管理統一
1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負責招聘、任命、培訓及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員，但分公司可以推薦財務(wù)人員，經(jīng)總公司財務(wù)部復試后決定是否錄取。
2、財務(wù)人員的績(jì)效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績(jì)效，占30%考核權重；分公司考核占70%考核權重。
第五條會(huì )計核算方法統一
1、分公司的會(huì )計核算遵循國家制定的會(huì )計準則，會(huì )計核算方法合法、操作規范、結果真實(shí)。
2、分公司的會(huì )計核算制度統一由總公司財務(wù)部制定，統一接受監督審計。
第六條財務(wù)會(huì )計報表統一
在財務(wù)會(huì )計報表的種類(lèi)、格式、項目、要求上統一，為總公司報表合并奠定基礎。
第三部分財務(wù)組織管理
第七條分公司設財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門(mén)。
第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必須依據相關(guān)的管理制度行使管理權利。
第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。
第十條分公司財務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理，并接受總公司財務(wù)部的檢查。
第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設財務(wù)主管兼會(huì )計1名，出納1名。
第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負責人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時(shí)負責并匯報工作。
第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現分歧時(shí)，財務(wù)部首先應絕對服從總公司財務(wù)部的管理。
第四部分財務(wù)人員管理
第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。
1、財務(wù)人員應在任何時(shí)候都維護公司的利益,忠心耿耿,辦理會(huì )計事項必須嚴守紀律,保守機密。做到不該知道的.事不問(wèn)，不該說(shuō)的話(huà)不說(shuō)。不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì )計信息。
2、各級財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現問(wèn)題，應及時(shí)向上級領(lǐng)導書(shū)面報告，并請求查明原因，做出處理。
3、對財務(wù)人員監守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經(jīng)發(fā)現立即辭退，并追究其責任。
4、財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)人員辦理交接手續，由上級財務(wù)監交。
第五部分資金計劃管理
第十五條資金計劃編制辦法
1、各分公司資金計劃由分公司財務(wù)負責人根據工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車(chē)間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支計劃，并經(jīng)總經(jīng)理復核和簽字確認；
2、各分公司部門(mén)負責人，需要向財務(wù)負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務(wù)部門(mén)編制月度資金計劃；
3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執行。
第十六條月度資金計劃要求
1、各分公司財務(wù)負責人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部。
2、分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數據資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)計劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的，當月的資金不予支付。
第六部分財務(wù)報表管理
第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表
1、分公司月度財務(wù)報表
2、應收賬款項目一覽表
3、項目收支平衡表
4、施工隊進(jìn)度、付款一覽表
4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬
5、內控指標完成情況表
6、分公司財務(wù)人員考核表
第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。
第十九條財務(wù)報表上報的要求
1、每月最后一天（遇節假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部，半年度、年度財務(wù)報表為半年度、年度次月3日前上報。
2、項目收支平衡表、應收賬款項目一覽表、施工隊進(jìn)度付款一覽表及內控指標完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。
3、分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。
4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類(lèi)往來(lái)賬目，保證雙方往來(lái)賬相互一致。
5、各分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數據資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，根據責任分別對責任當事人責令通報，并根據考核方案進(jìn)行相應考核。
第七部分資金管理
第二十條分公司的每日的現金余額不得超過(guò)1萬(wàn)元，超過(guò)庫存限額的現金應繳存銀行。
第二十一條現金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。超出結算起點(diǎn)的現金支出，應報總經(jīng)理審核批準。
第二十二條一切現金收支都必須有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費用報銷(xiāo)憑證，私設“小金庫”、帳外帳。
第二十三條現金的支出必須由財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字方可付款。
第二十四條出納必須做到日清月結，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現金，不得挪用現金，財務(wù)部負責人必須定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查，并在《資金盤(pán)點(diǎn)表》簽名確認，以保證帳實(shí)相符。
第二十五條銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財務(wù)章由會(huì )計保管，私章由出納保管，不準１人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第二十六條分公司會(huì )計應根據銀行對賬單，及時(shí)編制銀行余額調節表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符，如不符，應及時(shí)查明原因。
第八部分財產(chǎn)物資的管理
第二十七條分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設備、生產(chǎn)工具、辦公設施、生活設施、通訊設施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。
第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負完全責任。
第二十九條分公司的財產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開(kāi)管理”原則。指定專(zhuān)人負責財產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數量，財務(wù)負責財務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。
第三十條分公司財務(wù)負責人對財產(chǎn)物資負有管理責任，應親自參與財務(wù)物資的驗收、監督、與抽查。
第三十一條必須定期組織對現有財產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門(mén)每月進(jìn)行自查，財務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。
第三十二條財務(wù)抽查時(shí)，財務(wù)部作為負責部門(mén)，應在盤(pán)點(diǎn)計劃、盤(pán)點(diǎn)會(huì )議、盤(pán)點(diǎn)方法上嚴格、重視，確保盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量。
第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前，必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報廢申請》，說(shuō)明固定資產(chǎn)購置的時(shí)間，使用的年限，報廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續。
第九部分發(fā)票管理
第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。
第三十五條各分公司由會(huì )計主管或者指定的專(zhuān)人進(jìn)行發(fā)票的開(kāi)具，發(fā)票內容應真實(shí)有效，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，任何人不得轉借、轉讓、xx發(fā)票，不得虛開(kāi)、亂開(kāi)發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。
第三十六條已開(kāi)具的發(fā)票由會(huì )計主管負責統一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。
第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進(jìn)行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時(shí)防蟲(chóng)、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛。
第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。
第三十九條對于總部代開(kāi)的發(fā)票，應按工程項目詳細登記備查賬。
第十部分費用報銷(xiāo)管理
第四十條費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“借款單”列明：費用的性質(zhì)、用途、金額，報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執行。對個(gè)人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應及時(shí)到財務(wù)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續。
第四十一條費用發(fā)生的過(guò)程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執行，并相互監督和共同承擔責任。
第四十二條費用發(fā)生中，當事人應取得費用的相關(guān)單據，如因未取得合法的票據而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予承擔。
第四十三條費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的相關(guān)票據，按照公司統一的費用報銷(xiāo)憑據分類(lèi)粘貼，并在附件欄注明票據張數。對于粘貼不規范，單據不清晰的，財務(wù)有權要求對方改正，不改正的有權予以拒絕報銷(xiāo)。
第四十四條當事人將粘貼整齊，填寫(xiě)完整的費用報銷(xiāo)單交由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。
第四十五條當事人將部門(mén)經(jīng)理審批簽字的報銷(xiāo)單交財務(wù)審核，財務(wù)人員應重點(diǎn)對費用報銷(xiāo)單后附原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。
第四十六條當事人憑簽字齊全的報銷(xiāo)單，交出納領(lǐng)取資金，出納應對報銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報銷(xiāo)單有無(wú)涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續是否齊全，審核無(wú)誤后方可付款。
第十一部分附則
第四十七條本管理辦法自公司批準之日起實(shí)施。
公司財務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務(wù)制度。
建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律的執行情況。
積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財務(wù)監督發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
積極主動(dòng)與有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規的變化，有效規范財務(wù)工作，及時(shí)提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納、和審計人員組成。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
第二章財務(wù)工作崗位職責
第五條財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：
編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
組織領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)的工作，分配和監督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標;負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;承辦公司領(lǐng)導交辦的`其他工作。
第六條會(huì )計的主要工作職責是：
按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
認真執行現金管理制度。
嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。
糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。
針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第三章財務(wù)工作管理
第九條會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。
會(huì )計報表每月由會(huì )計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。會(huì )計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實(shí)行會(huì )計監督。
財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
公司財務(wù)管理制度4
第一章總則
第一條
為適應中國11發(fā)展總公司深化改革、轉換機制，建立產(chǎn)權明晰、權責明確、管理科學(xué)的現代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經(jīng)營(yíng)者三者分開(kāi)又相對統一的集團化管理模式的需要，合理規范11系統各所屬企業(yè)（不包括參股公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）的財務(wù)會(huì )計工作，進(jìn)一步加強和改善管理，保證企業(yè)沿著(zhù)健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展，特制訂本規定。
第二條
各企業(yè)實(shí)行獨立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧的財務(wù)體制。各企業(yè)必須根據自身特點(diǎn)和規模，按照會(huì )討“法的有關(guān)規定設立獨立的會(huì )計機構，配備必要的財會(huì )人員，負責本企業(yè)財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。
第三條
總公司設立財務(wù)本部，代表總公司行使對各企業(yè)的財務(wù)領(lǐng)導權，為各企業(yè)財務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，各企業(yè)財務(wù)部門(mén)在本企業(yè)總經(jīng)理直接領(lǐng)導下工作，同時(shí)接受總公司財務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導。
第四條
總公司財務(wù)本部會(huì )同投資管理部對總公司重大項目實(shí)行資金的籌措、調撥和管理，以及重大項目的投資改造、財務(wù)預決算、利潤考核與收益分配等實(shí)行直接控制。
第五條
各所屬企業(yè)因所屬行業(yè)和經(jīng)營(yíng)范圍不同，應根據國家《企業(yè)財務(wù)通則）、企業(yè)會(huì )計準則）以及10個(gè)分行業(yè)的企業(yè)財斧制度和13個(gè)分行業(yè)的企業(yè)會(huì )計制度并結合本單位實(shí)際情況制訂本單位具體的財務(wù)制度和辦法。凡總公司財務(wù)本部制訂的明確規定運用各企業(yè)的財務(wù)制度和辦法，各所屬企業(yè)必須遵照執行。各所屬企業(yè)制訂的財務(wù)制度和辦法不得與總公司規章制度相抵觸，并須報總公司財務(wù)本部批準或備案后方可實(shí)行，財務(wù)本部對其制度和辦法的執行情況有監督檢查權。
第六條
各企業(yè)財務(wù)部門(mén)應充分發(fā)揮其職能作用，在辦理各種財會(huì )業(yè)務(wù)時(shí)，嚴格遵守國家的財務(wù)制度、財經(jīng)紀律以及總公司和本單位的規章制度。企業(yè)各項財務(wù)制度、規定和辦法的變更與修改，須經(jīng)財務(wù)本部批準或報財務(wù)本部各案。
第七條
各企業(yè)領(lǐng)導應注意發(fā)揮財會(huì )人員的作用，努力為財會(huì )人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng )造良好的環(huán)境和條件，以充分調動(dòng)他們的積極性，對于企業(yè)重要的經(jīng)濟合同、貿易合同的談判及投資、融資或其它重大經(jīng)營(yíng)管理決策，應有財務(wù)部門(mén)的經(jīng)理（負責人）參與，決策者應認真聽(tīng)取其意見(jiàn)。
第八條
11系統實(shí)行統一領(lǐng)導、分級管理、分級核算。各企業(yè)的任務(wù)，由總公司統一按照國家計委、國家經(jīng)貿委、財政部等部門(mén)下達的年度計劃，分解下達給各企業(yè)�？偣局饕逻_完成年度利潤計劃、上繳管理費基數并輔以營(yíng)業(yè)額等指標。各企業(yè)必須認真落實(shí)各項計劃指標，并據此制定具體的財務(wù)計劃和全年財務(wù)預算，以確保各項任務(wù)的完成。
第九條
各專(zhuān)業(yè)公司（不包括有獨立人事權的專(zhuān)業(yè)公司，下同）的財務(wù)總監。財務(wù)經(jīng)理（負責人、主管）和財務(wù)人員統一由總公司財務(wù)本部直接選派和調遣，對各子公司和有獨立人事權的專(zhuān)業(yè)公司的財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理（負責人）總公司財務(wù)本部有任免建議權。
第二章資金、資產(chǎn)和對外投資管理
第十條
各企業(yè)的流動(dòng)資金是為保證完成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)任務(wù)而使用的周轉金，它包括總公司撥給的流動(dòng)資金、企業(yè)自有流動(dòng)資金、銀行信貸和其它資金�？偣矩攧�(wù)本部除提供投入資本中的流動(dòng)資金外，原則不再提供其它流動(dòng)資金。非經(jīng)總公司財務(wù)本部批準，各企業(yè)不得將流動(dòng)資金用于正常經(jīng)營(yíng)以外的其它用途，或非法轉移給其他單位。信貸資金是各企業(yè)自行向銀行申請的借款。各企業(yè)符合規定條件的籌資、融資活動(dòng)，可向總公司申請為其提供信用擔保，但應符合總公司制定的'《關(guān)于資金擔保和開(kāi)立信用證的規定》的相關(guān)條件，同時(shí)必須與總公司簽訂“保證書(shū)”。各企業(yè)需要總公司為其墊付的貨款、項目公司的開(kāi)辦費等，總公司在審核批準后，視同發(fā)放貸款辦理。凡各所屬企業(yè)向總公司申請的借款，除按總公司制定的審批程序申請外，總公司財務(wù)本部將參考銀行貸款利率加息計算。各專(zhuān)業(yè)公司一次從外部借款500萬(wàn)元以?xún)鹊�，必須報總公司財�?wù)本部備案，500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的，必須報總公司財務(wù)本部批準。
第十二條
各企業(yè)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其它資產(chǎn)，不論其是總公司投入的還是經(jīng)營(yíng)中形成的，均屬?lài)匈Y產(chǎn)，都應納入本單位財務(wù)帳目進(jìn)行核算和監督，各所屬企業(yè)都不得持有帳外資產(chǎn)，以防止國有資產(chǎn)流失，保證國有資產(chǎn)保值增值。
第十三條
各企業(yè)要制訂關(guān)于國有資產(chǎn)管理的具體措施和辦法，凡購置的資產(chǎn)都要建帳登記、定期清查，發(fā)生溢損應及時(shí)查清原因并處理。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)本企業(yè)的資產(chǎn)時(shí)，應努力實(shí)現本企業(yè)資產(chǎn)結構的最優(yōu)化，提高資產(chǎn)收益率，作為衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的一個(gè)重要指標。
第十四條
各所屬企業(yè)進(jìn)行重大項目開(kāi)發(fā)和對外投資時(shí)，必須經(jīng)過(guò)周密的可行性分析和論證，減少盲目性，做到科學(xué)決策。各所屬企業(yè)占用總公司的資金或惜款對外投資或開(kāi)發(fā)項目，以及超出授權權限的，均應按規定報總公司審核批準。
第三章收入、成本管理
第十五條
各所屬企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要確立以經(jīng)濟效益為中心的思想，努力增收節支，認真搞好成本核算，力爭做到每一筆業(yè)務(wù)都有所盈利。
第十六條
各所屬企業(yè)的一切收入均應及時(shí)進(jìn)入其在銀行開(kāi)立的帳戶(hù)，納入本單位會(huì )計核算。任何單位和個(gè)人均不得以任何方式隱瞞、截留收入，或者私設“小金庫”，搞帳外資金。
第十七條
各所屬企業(yè)應根據總公司的指導思想和計劃指標，編制相應的年度銷(xiāo)售。利潤和資金計劃，并報總公司財務(wù)本部。
第十八條
各所屬企業(yè)編制的各項計劃應對總公司任務(wù)進(jìn)行合理分解，以便于控制和考核。各項成本費用的開(kāi)支標準應根據國家和地方政府的有關(guān)規定以及當地經(jīng)濟發(fā)展水平和同行業(yè)標準實(shí)事求是地確定，不互相攀比。
第十九條
各所屬企業(yè)要根據本單位的行業(yè)特點(diǎn)，按照國家會(huì )計制度規定，建立科學(xué)完整的成本核算體系，嚴格區分資本性支出和收益性支出，不得亂擠亂攤成本。成本項目、計算方法、開(kāi)支標準一經(jīng)確定不得隨意改變，全面預算中各成本項目的指標（按收入比例確定的除外）不得任意突破。如確有必要改變和突破的，應事先報總公司財務(wù)本部批準。
第四章稅收、利潤管理
第二十條
各所屬企業(yè)都應切實(shí)樹(shù)立合法經(jīng)營(yíng)、依法納稅的意識，增強法制觀(guān)念。
第二十一條
各所屬企業(yè)按國家稅收征管條例規定的辦法納稅，即：應按屬地原則就地交納的稅種，各企業(yè)應及時(shí)向當地稅務(wù)機關(guān)申報繳庫；應由總公司統一交納的稅種，各企業(yè)必須及時(shí)足額將稅款上繳總公司。各所屬企業(yè)實(shí)現的稅后利潤，應按國家有關(guān)規定和總公司制度合理分配。原則上應按下列順序進(jìn)行：彌補上年虧損，提取法定公積金，提取公益金和公司留利。
第二十三條
法定公積金按稅后利潤的10%提取，法定公積金累計額達到公司注冊資本50%以上的可不再提��；公益金按稅后利潤的5%一一10%提取，用集體福利；企業(yè)留利應先適當提取任意公積金，其余自主決定使用。上交或管理費按年初總公司下達任務(wù)數及時(shí)足額上交總公司。愈期不交者，總公司將派出工作組對其進(jìn)行審查，并按有關(guān)規定對其領(lǐng)導班子進(jìn)行處理。
第五章會(huì )計報告
第二十四條
各所屬企業(yè)應按規定真實(shí)、及時(shí)地編制、報送各種會(huì )計報表，按規定單獨編報報表的企業(yè)，其各種報表應報總公司財務(wù)本部。不單獨編報報表而與總公司編制合并報表的企業(yè)，應于當月終了后5日內向總公司財務(wù)本部報送規定的內部報表，財務(wù)本部于當月10日出匯總合并報表。
第二十五條
根據重要性原則，有關(guān)重大事項應予單獨披露或附加文字說(shuō)明，年終報表必須要有關(guān)于本企業(yè)財務(wù)狀況的分析和說(shuō)明。
第二十六條
總公司財務(wù)本部根據實(shí)際情況和需要，有權減少或增加各所屬企業(yè)上報總公司財務(wù)本部會(huì )計報表的種類(lèi)和數量，或者要求補報有關(guān)資料。
第六章附則
第二十七條
本規定是對11系統各所屬企業(yè)財務(wù)工作的原則性規定，各企業(yè)必須嚴格遵守。
第二十八條
本規定由總公司財務(wù)本部負責解釋和修訂。
公司財務(wù)管理制度5
第一條 為了加強公司財務(wù)管理,規范公司財務(wù)行為,合理控制成本費用支出,根據《企業(yè)財務(wù)通則》規定,結合公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì),特制定本財務(wù)管理規定。
第二條 收費管理。
各項目部應建立收支兩條線(xiàn)的登記賬,不得坐支。
(1)收費員收取的款項應開(kāi)具公司蓋章的收據,不得以收條替代收據。開(kāi)出的收據字跡要清晰,金額不得涂改,收據上應載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時(shí)段,部門(mén)等內容。
(2)略。
(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進(jìn)賬后的回單和開(kāi)出的收據,兩項核對一致,做到日清月結。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。
第三條 報銷(xiāo)管理。
公司日常報銷(xiāo)費用主要包括保潔費,維修材料費,保安服裝費,綠化費,電話(huà)費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買(mǎi),匯兌手續費,業(yè)務(wù)招待費等,財務(wù)部要嚴格執行費用報銷(xiāo)總經(jīng)理一支筆的簽字制度。
(1)所有報銷(xiāo)票據要合法、有效,印章清晰,報銷(xiāo)單上要注明報銷(xiāo)人(僅限公司員工),金額,事由,部門(mén)(購置物品應有物品保管人簽字),票據歸類(lèi)粘貼,經(jīng)部門(mén)負責人、總經(jīng)理簽字后,財務(wù)方能受理。百元以上的費用在結算時(shí)應以轉賬支票付款,如維修材料費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買(mǎi),保安服裝費等等,盡量減少現金支出。
(2)為了有效控制公司成本費用總額,原則上,一個(gè)預算期間內,各項目部的費用累計支出不得超出當期的預算或收入。項目部應每月對本部的開(kāi)支進(jìn)行統計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務(wù)部。
(3)財務(wù)部門(mén)要建立小區業(yè)主交費情況表,督促項目部的收費及時(shí)入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號登記,開(kāi)出發(fā)票要作開(kāi)出票號的記錄,作廢發(fā)票當月要在稅務(wù)開(kāi)票系統中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對當月開(kāi)票金額、份數進(jìn)行統計,報與會(huì )計核對。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購買(mǎi)回的轉賬和現金支票要根據銀行回執聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進(jìn)行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導安排集中銷(xiāo)毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致�，F金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
第五條 收據管理
(1)公司空白收據應由專(zhuān)人集中保管,各項目部須根據收費量到公司領(lǐng)取并作起止號登記,作廢的收據要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據一起上交,不得擅自銷(xiāo)毀。公司出納員收到收費員退回的已開(kāi)完了的收據,要檢查號碼是否連續,起止號是否與領(lǐng)出的一致,收據金額是否與進(jìn)賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類(lèi)的收據要有當事人簽名,部門(mén)負責人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據應分人保管。
第七條 資產(chǎn)管理
1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應建立物品購入和領(lǐng)用登記簿,年終財務(wù)部門(mén)會(huì )同辦公室負責人一起對公司財產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、銀行賬戶(hù)管理。
(1)會(huì )計人員要按開(kāi)戶(hù)行分別設置銀行存款賬,按月核對出納員的`銀行日記賬,做到會(huì )計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節明細表進(jìn)行調節。調節表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來(lái)賬的管理
(1)項目部要對本部正在執行的往來(lái)單位合同進(jìn)行清理,對過(guò)期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務(wù)部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務(wù)部門(mén)敦促催收。(2)應收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據,如:合同、收據、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷(xiāo)賬。(3)根據合同預付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書(shū)等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人簽字、總經(jīng)理批準后財務(wù)方可付款。(4)應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時(shí)應由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務(wù)方可支付。(5)財務(wù)部門(mén)應建立往來(lái)單位客戶(hù)檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
公司財務(wù)管理制度6
為了更好的貫徹總公司開(kāi)源節流的精神,本著(zhù)既提高辦事效率,又節約費用支出的原則,現就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門(mén)正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,單程連續乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達目的'地者,可乘坐飛機。
三、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務(wù)工作的總公司領(lǐng)導審批。
四、原總公司費用報銷(xiāo)管理規定與本規定相抵觸的,按本規定執行。
本補充規定由財務(wù)本部負責解釋。
公司財務(wù)管理制度7
1.內容
財務(wù)制度是企業(yè)財務(wù)管理的指導文件，是企業(yè)財務(wù)運作的保障，墻上的內容應該包括以下幾個(gè)方面：
�。�1）會(huì )計制度：主要包括借貸記賬、憑證制度、固定資產(chǎn)賬、費用賬、結算賬、稅務(wù)賬等。此外，要依據企業(yè)的實(shí)際情況確定憑證編號、科目清單、會(huì )計核算政策等。
�。�2）財務(wù)管理制度：主要包括預算管理、資金管理、風(fēng)險管理等。公司應該根據自身經(jīng)營(yíng)情況制定相應的財務(wù)管理制度，并在墻上公示。
�。�3）審計制度：主要包括財務(wù)審計、內部審計和外部審計等。企業(yè)應該在墻上公示審計制度的執行情況，以便監督審計工作的質(zhì)量。
�。�4）納稅制度：主要包括企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅、土地增值稅等。企業(yè)應該按規定及時(shí)繳納稅款，遵守稅收法規，墻上應當張貼稅務(wù)登記證、稅務(wù)登記證副本、納稅申報表等。
�。�5）財務(wù)報表：主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、財務(wù)分析報表等。財務(wù)報表上墻后，不僅可以公示企業(yè)財務(wù)狀況，也可以監督財務(wù)工作的實(shí)際情況。
2.范本
�。�1）會(huì )計制度范本：
1.借貸記賬
(1)企業(yè)只使用借和貸兩項核算法，所要核算的業(yè)務(wù)和經(jīng)濟事項應當分別記入借方和貸方科目。借方余額為負數表示貸方多，貸方余額為負數表示借方多。
(2)對固定資產(chǎn)等重要科目的賬務(wù)處理應采用備查原始憑證的方式進(jìn)行，保證賬務(wù)真實(shí)準確。
2.憑證制度
(1)實(shí)行票據憑證制度，財務(wù)人員應當按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序填制憑證。
(2)編制憑證時(shí)應該嚴格遵照會(huì )計核算政策和會(huì )計核算規則，核算各項收支。
3.固定資產(chǎn)賬
(1)固定資產(chǎn)賬應包括總賬、明細賬、清查臺賬。對每一筆固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、登記，并作為納稅證明資料。
(2)增加（減少）固定資產(chǎn)要認真審核，核對、簽字。
4.費用賬
(1)制定員工報銷(xiāo)費用管理規范，將核算對象、費用發(fā)生日期、費用類(lèi)型、發(fā)生金額、支出賬戶(hù)等事項在《費用報銷(xiāo)憑證》上明確。
�。�2）將費用支出核算為負借方，最終繳付應報銷(xiāo)的.員工或交應付賬款的供應商時(shí)，方才將其核算為負貸方。
�。�3）加強監督，確保費用報銷(xiāo)憑證真實(shí)、準確、完整。
�。�2）財務(wù)管理制度范本：
1.預算管理制度
(1)年度預算要在財務(wù)年度開(kāi)始前制定，年度預算的制定應根據企業(yè)的現實(shí)情況、銷(xiāo)售計劃及原有預算的執行情況。在墻上公示年度預算，以便各部門(mén)及時(shí)掌握經(jīng)費使用情況。
(2)部門(mén)經(jīng)理或有權經(jīng)辦人員應確定本部門(mén)年度預算執行情況，每月制定本部門(mén)月度預算執行計劃，每月制定本部門(mén)實(shí)際支出明細。
2.資金管理制度
(1)加強財務(wù)與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)作，合理分配資金，優(yōu)化流動(dòng)資金結構。
(2)制定集中管理、分類(lèi)管理、分級管理的資金管理體系，切實(shí)控制資金風(fēng)險，保證資金安全。
3.風(fēng)險管理制度
(1)企業(yè)應制定風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制等相關(guān)制度，并在墻上公示。
(2)加強對業(yè)務(wù)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險等的管理，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制與管理。
�。�3）審計制度范本：
1.財務(wù)審計
�。�1）將審計進(jìn)行日�；芾�，定期為重點(diǎn)部門(mén)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)審計。
�。�2）審計工作人員應獨立進(jìn)行審計工作，嚴格保守機密，實(shí)行職業(yè)道德。
(3)審計報告應當真實(shí)、準確、完整地表達審計意見(jiàn)和意見(jiàn)調整內容。完整的審計報告應該在墻上張貼，供內外部人員共同監督。
2.內部審計
�。�1）內部審計應從企業(yè)流程、財務(wù)制度、工作效率和風(fēng)險控制等方面進(jìn)行審計，上報審計報告，制定整改方案。
�。�2）對部門(mén)及個(gè)人的經(jīng)濟行為進(jìn)行監督檢查，并根據檢查結果及時(shí)跟進(jìn)整改工作。
3.外部審計
�。�1）選擇負責任、專(zhuān)業(yè)的審計機構進(jìn)行審計。
�。�2）審計過(guò)程中，嚴格保守機密，遵守審計標準，符合社會(huì )公認的審計行為準則。
�。�3）審計報告應當真實(shí)、準確、完整地表達審計意見(jiàn)和意見(jiàn)調整內容，并出具合法有效的意見(jiàn)書(shū)，供企業(yè)管理層參考。
以上是財務(wù)制度上墻的內容和范本，企業(yè)可以根據自身實(shí)際情況進(jìn)行調整，保證企業(yè)財務(wù)管理工作有序進(jìn)行，并嚴格按照規定執行。
公司財務(wù)管理制度8
第一條為適應公司管理要求，規范財務(wù)操作，提高公司財務(wù)管理與會(huì )計核算水平，逐步實(shí)現規范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，指導各部門(mén)辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則為目的。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》以及其他相關(guān)法規，根據公司有關(guān)財務(wù)制度與規定以及財務(wù)工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第三條本制度是公司在經(jīng)濟活動(dòng)中的財務(wù)管理與會(huì )計核算的總綱。全體人員應認真貫徹執行國家有關(guān)法規及制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。
第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自xxxx年xx月xx日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(cháng)簽署轉發(fā)總經(jīng)理執行，并授權財務(wù)部負責具體解釋。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
第六條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計和出納組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。
�。ǘ┚幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�。ㄈ┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�。ㄋ模┙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析；
�。ㄎ澹┍O督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益；
�。﹨⒓涌偨�(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件；
�。ㄆ撸﹨f(xié)調財務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系；
�。ò耍┘皶r(shí)與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn)。
�。ň牛┴攧�(wù)部定期召開(kāi)例會(huì )，對本公司經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析，一經(jīng)發(fā)現薄弱環(huán)節，及時(shí)采取措施，妥善處理解決；
�。ㄊ⿲徍斯矩攧�(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設備、費用等資金的收支，確認后進(jìn)行另協(xié)調與其他單位的資金往來(lái)與結算。
�。ㄊ唬┒ㄆ谑占荆簳�(huì )計月結報表、財務(wù)分析報告、進(jìn)行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報情況。
�。ㄊ┖侠矸峙鋾�(huì )計部門(mén)的人員的工作。承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作；
�。ㄒ唬┌凑諊視�(huì )計制度的規定，記賬、算賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ㄈ┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄒ唬┴撠煬F金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時(shí)將現金送存銀行。
�。ǘ﹪栏褡袷噩F金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不挪用現金，不坐支現金，不白條抵庫。
�。ㄈ┙⒔∪F金出納各種賬目，根據會(huì )計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
�。ㄋ模╅_(kāi)據支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續，不符合規定者予以退回。
�。ㄎ澹┴撠煴９芪春灠l(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
�。┨钪朴嘘P(guān)收入、支出的會(huì )計憑證、登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符。
�。ㄆ撸┴撠熉毠っ吭鹿べY、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
�。ò耍┙Y合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì )計登記明細賬。
�。ň牛┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作，編制銀行余額調節表。
�。ㄊ┡浜蠒�(huì )計做好各種賬務(wù)處理。每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
�。ㄒ唬┧鞋F金收支由公司出納負責。錢(qián)款結算起點(diǎn)定為100元，結算規定的調整，由總經(jīng)理確定。
�。ㄈ┏鲜鲆幎ㄍ�，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以轉賬支付；確需全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后支付現金。
�。ㄋ模┕竟潭ㄙY產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
�。ㄎ澹┤粘Ａ阈情_(kāi)支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
�。┴攧�(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。ㄆ撸┴攧�(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《備用金申請》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。
�。ò耍┕韭殕T因工作需要預支現金的，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交會(huì )計審核簽字，最后由總經(jīng)理批準簽字后方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
�。ň牛┓媳疽幎ǖ谑畻l第（二）款的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現金，填制記賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。
�。ㄊ┏黾{人員應當建立健全《現金日記賬》簿，根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，帳實(shí)相符。
�。ㄊ唬┏黾{人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況記錄，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
�。ㄊ┏黾{應根據銀行存款日記賬的賬面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對賬單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報告，驗資報告、審計報告、財務(wù)會(huì )計制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資人權益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì )決議和長(cháng)期經(jīng)濟合同等。凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
�。ǘ⿻�(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
�。ㄈ⿻�(huì )計報表應分月、季、年報，按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。
�。ㄋ模⿻�(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。ㄎ澹┠杲K過(guò)后，應將會(huì )計憑證、會(huì )計報表、各種賬簿及有關(guān)文件資料按歸檔的要求，負責整理成卷或裝訂成冊并編寫(xiě)查找目錄，實(shí)行歸檔保管。歸檔保管時(shí)，應存放有序，以便于查找。同時(shí)，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放、嚴重毀損、散失和泄密。
�。┏蜂N(xiāo)、合并單位和建設單位完工后的會(huì )計檔案，應隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規定辦理交接手續。
�。ㄆ撸⿻�(huì )計資料保管期限：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年。銀行存款余額調節表3年�？傎~、會(huì )計明細賬、輔助賬15年。月會(huì )計報表5年，年度決算報表永久。會(huì )計移交清冊15年。
�。ㄒ唬┕居≌掳ü�、財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、法人章、合同章等。上述印章由財務(wù)室專(zhuān)人負責保管。
�。ǘ┍９苋藛T必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
�。ㄈ┍３钟≌率褂玫膰烂C性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章需要外帶的，經(jīng)領(lǐng)導審批后，必須在《印章外帶使用登記表》上予以登記。
第十三條固定資產(chǎn)的界定：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責。
第十四條每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
第十五條購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。
第十六條購置的固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
第十七條低值易耗品的界定：?jiǎn)挝粌r(jià)值50元以上，20xx元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設備、用品、物品；
�。ㄒ唬╊I(lǐng)用時(shí)，由使用人填寫(xiě)《物資領(lǐng)用申請》，經(jīng)審批通過(guò)后方可領(lǐng)用，倉庫負責人要做好記錄，月底與財務(wù)部進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對。
�。ǘ┏淮涡杂闷吠�，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專(zhuān)業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專(zhuān)業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
�。ㄈ⿲髲U低值品的，財務(wù)部設相應賬簿進(jìn)行數量反映，隨時(shí)記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門(mén)直接負責人責任。
第十九條為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開(kāi)支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節約，費用包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、福利費、醫藥費、宣傳廣告費等。
第二十條各部門(mén)負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷(xiāo)費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標準的40%計發(fā)給個(gè)人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發(fā)給個(gè)人；如超標準住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負擔。
1、員工出差經(jīng)批準報銷(xiāo)招待費的，當日餐費不再報銷(xiāo)；
2、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷(xiāo)，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷(xiāo)。
1、出差人員不得以電話(huà)費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話(huà)費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。
2、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標準計算。
1、乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購火車(chē)硬臥鋪票和輪船三等艙。乘坐火車(chē)符合上述規定而不買(mǎi)臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發(fā)給個(gè)人，但為了計算方便，規定按本人實(shí)際乘坐的火車(chē)硬席票價(jià)的50%發(fā)給。
2、公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，應憑車(chē)船票價(jià)按實(shí)支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。
3、部門(mén)經(jīng)理出差，需乘坐火車(chē)，若連續乘車(chē)超過(guò)8小時(shí)或過(guò)夜超過(guò)6小時(shí)的，可申請7折以下機票。
4、普通員工出差確需乘坐飛機或火車(chē)的，須出差前經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機或火車(chē)，否則不予報銷(xiāo)。
5、員工報銷(xiāo)出差地市內交通費須注明日期、起止地點(diǎn)、事由，如有特殊情況，須注明原因，經(jīng)批準后方可報銷(xiāo)；
6、員工出差須嚴格按照上述標準執行。如確屬特殊情況需超出標準，須注明原因，批準后方可報銷(xiāo)；
1、如存包裹費、電話(huà)費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷(xiāo)。
2、出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷(xiāo)。
3、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導。
�。ㄒ唬┓渤У�'差旅費一律由個(gè)人承擔。人員趁出差機會(huì )，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，而擅自繞道探親、訪(fǎng)友、旅游者，其繞道費用全部由出差者個(gè)人自行支付，同時(shí)作違紀論處，并以相應工資及浮動(dòng)工資處罰。
�。ǘ┮陨蠘藴手幌抻诙唐诠�，不適宜銷(xiāo)售人員及長(cháng)期住勤、學(xué)習和會(huì )議。長(cháng)期住勤、學(xué)習及會(huì )議由派出單位和財務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。
�。ㄈ┦袃燃笆雀浇貐^出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來(lái)回費用高出酒店費用的）。
�。ǘI(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪伺人員不得過(guò)多，變成內部消費。
�。ㄈ┏瑢徟痤~外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開(kāi)支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。
�。ㄒ唬┕竟澣崭＠�、活動(dòng)福利，一律經(jīng)總經(jīng)理批準后采購，憑單據據實(shí)報銷(xiāo)。
�。ǘ┕締T工因工傷而發(fā)生的醫療費用，據實(shí)報銷(xiāo)。
�。ㄒ唬┬麄鲝V告費的開(kāi)支范圍：宣傳公司的印刷品、年歷、贈品、大型演出活動(dòng)的贊助開(kāi)支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開(kāi)支等。
�。ǘ┬麄鲝V告要注重效果和效果評估，廣告費的開(kāi)支要有透明度和有力的監管措施，總經(jīng)辦必須參與詢(xún)價(jià)談價(jià)、評估結算的全過(guò)程，當客觀(guān)條件不便參與時(shí)，可委托或授權其他部門(mén)人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢(xún)價(jià)、結付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任。
�。ㄈ┬麄鲝V告費的總量控制在全年銷(xiāo)售收入的2%的范圍內。
辦公用品應提倡節約精神，公司各部門(mén)用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，報領(lǐng)導審批后，統一交由采購部門(mén)購進(jìn)，由倉庫保管，各部門(mén)按需領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買(mǎi)外，各部門(mén)不得自行采購。
為了有效合理地控制財務(wù)開(kāi)支，各級人員必須嚴格執行財務(wù)計劃，審批手續及審批權限。
�。ㄒ唬┙杩顣r(shí)需先在釘釘發(fā)起《備用金申請》，按要求填寫(xiě)好之后提交，等待審批。
�。ǘ┏霾钊藛T借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，借款金額原則按“往返車(chē)費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借款。
�。ㄈ┏霾钤谕馊藛T借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一位代理人到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫(xiě)好該憑證后，審批程序同上。
�。ㄋ模┤粘ＹM用借款及其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉金等，審批程序同第二十八條第一款。
�。ㄎ澹┰囉萌藛T借支旅差費或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔保書(shū)或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
�。ㄆ撸﹪栏窠箓�(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。
�。ㄒ唬┕締T工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。報銷(xiāo)時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。收據上必須有對方簽章，沒(méi)有簽章的，由副總經(jīng)理簽字后報銷(xiāo)。
�。ǘI(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)單據必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數字分明。報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票復印件上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)。公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過(guò)5000元的招待費用，須經(jīng)總經(jīng)理批準并簽字報銷(xiāo)。
�。ㄈ┙杩畛霾钊藛T回公司后，三天內應按規定到財務(wù)部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷(xiāo)手續的人員欠款，財務(wù)部門(mén)有權在當月工資中扣回。
�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)時(shí)需先從釘釘上發(fā)起《報銷(xiāo)申請》，相關(guān)單據需拍清晰照片上傳，如果報銷(xiāo)前有借款，需將預支金額及日期填寫(xiě)清楚。經(jīng)領(lǐng)導審批同意后由財務(wù)部審批，審批通過(guò)后，報銷(xiāo)人將有關(guān)單據交予財務(wù)部并當面予以結算，最后在報銷(xiāo)單上簽字。
�。ㄎ澹┭a充說(shuō)明：如報銷(xiāo)審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。
�。﹩T工離開(kāi)公司的，由部門(mén)負責人追索欠款；如該欠款屬超期、財務(wù)部又已通知過(guò)借款審批人，則由部門(mén)負責人承擔相應責任，借款人的上級從未接到通知，則相應處罰財務(wù)主管。
合同是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責權關(guān)系的契約，具有法律的約束力。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡，因此必須加強對合同的管理。
第二十九條公司及成員企業(yè)管理人員要提高對合同重要性的認識，組織下屬學(xué)習合同法規，建立本公司的合同管理制度。
第三十條財務(wù)部為公司經(jīng)濟合同的監督機構，公司常務(wù)副總對所有經(jīng)濟合同進(jìn)行審核管理；具體合同按不同的種類(lèi)由歸口部門(mén)管理與執行。所有法律文件含合同全部留存原件存檔，一份給財務(wù)部作付款依據和監控依據。
第三十一條簽訂經(jīng)濟合同必須采用書(shū)面形式，格式必須符合規范。簽訂的合同包括：購銷(xiāo)合同、建筑裝飾工程承包合同、財產(chǎn)保險合同、貨物運輸合同、采購合同、銷(xiāo)售合同等。
第三十二條凡公司與外單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，總金額在10，000元以上，完成時(shí)間需要延續15天以上的，均必須簽訂合同。
第三十三條合同的簽訂，總額在10萬(wàn)元以?xún)鹊挠晒究偨?jīng)理簽署或授權總裁辦他人簽署，臨時(shí)授權他人簽署的合同，需經(jīng)授權人在我方保存的合同上簽名確認，財務(wù)部才能按合同付款。
第三十四條公司因業(yè)務(wù)需要簽訂合同，凡金額超過(guò)10萬(wàn)元的，均必須經(jīng)公司副總經(jīng)理審核簽名確認，再呈報董事長(cháng)或其授權人審定簽署。合同金額超過(guò)100萬(wàn)元的，必須由董事長(cháng)親自審定簽署。
第三十五條對公司發(fā)生的合同糾紛，須盡快與常務(wù)副總聯(lián)系，并盡快報告董事長(cháng)備案后，由常務(wù)副總會(huì )同公司代表與對方協(xié)商、談判或提出仲裁、訴訟。
第三十六條凡金額超過(guò)10萬(wàn)元的工程發(fā)包、設備訂購等合同，必須連同工程竣工圖或設備說(shuō)明書(shū)和維修說(shuō)明書(shū)原件交一份公司存檔；財務(wù)部支付尾款時(shí)必須有總裁辦收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。否則，同時(shí)追究總裁辦及財務(wù)人員的經(jīng)濟責任�？偛棉k為文控中心的責任部門(mén)，負責合同的存檔管理與審擬工作。
第三十七條財務(wù)會(huì )計的工作交接，直接影響到財務(wù)會(huì )計的工作的連續性及交接人責任是否明確的問(wèn)題，務(wù)必引起控股及子公司有關(guān)領(lǐng)導的重視。
�。ㄒ唬┗疽螅贺攧�(wù)會(huì )計人員工作變動(dòng)或者因故離職必須將所經(jīng)管的工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦清交接手續不得變動(dòng)工作或者離職，不得結算工資等。
�。ǘ┮平蝗嗽谵k理移交手續前應及時(shí)辦理完畢未了事項，包括對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制憑證的，應填制完畢；尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員印章；整理應該移交的各種資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面證明等，同時(shí)編制移交清冊，列明應當移交的會(huì )計憑證，各種賬簿、報表、現金、有價(jià)證券、印章、相關(guān)的文件資料及其他業(yè)務(wù)用品，需要移交的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料。
�。ㄈ┙唤与p方要按照移交清冊列明的內容，進(jìn)行逐項交接：現金要根據會(huì )計賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，不得短缺；有價(jià)證券的數量要與會(huì )計賬簿記錄一致。所有會(huì )計資料必須完整無(wú)缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責；銀行存款余額要與銀行對賬單核對，各種財務(wù)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額要與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，核對清楚后，才能交接；移交人員經(jīng)管的票據，印章和其他業(yè)務(wù)用品等，也必須移交清楚，密碼和有關(guān)數據應當在電子計算機上進(jìn)行實(shí)際操作移交，以檢查電子數據的運行和有關(guān)數字的情況，交接工作結束后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任，同時(shí)，移交清冊由交接雙方以及單位各執一份，以供備查。
�。ㄋ模⿲�(zhuān)人負責監交，財務(wù)會(huì )計和主管級人員辦理工作移交時(shí)，由財務(wù)經(jīng)理負責監交；財務(wù)經(jīng)理移交時(shí)，由總經(jīng)理負責監交。
�。ㄎ澹┍O時(shí)工作交接。對財務(wù)會(huì )計人員臨時(shí)離職或因病暫時(shí)不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應該按照以上規定辦理交接手續。
�。┮平缓蟮呢熑�。移交人對自己辦理且已移交的財務(wù)會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性，要承擔法律責任，不能因為財務(wù)會(huì )計資料已移交而推脫責任。
�。ㄒ唬┕镜氖罩闆r、有關(guān)財務(wù)數據、財務(wù)文件資料，是公司高度商業(yè)秘密，未經(jīng)公司董事長(cháng)批準，不得向無(wú)權獲悉的人員提供資料或透漏。
�。ǘ┴澪�、盜竊物品處理：凡貪污、挪用、盜竊、擅吃公司物資、物品、錢(qián)財和侵占員工利益的行為，必須嚴肅處理，是金錢(qián)的按金額，是物品的按原價(jià)給予二十倍以?xún)鹊牧P款，對舉報有功者，獎勵罰款的30%。
�。ㄈ┎话垂疽幎ㄞk理而造成公司損失的，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負責。如負責人管理不善造成的損失要追究負責人的責任。
第三十九條本制度為送審稿，即使經(jīng)修改通過(guò)后，在實(shí)施過(guò)程當中，可根據實(shí)際情況予以修改、完善、刪減等補充。
公司財務(wù)管理制度9
第一章總則
第一條：為了規范和加強四峰文化傳媒有限公司財務(wù)管理，不斷完善財務(wù)管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務(wù)風(fēng)險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，根據國家相關(guān)財會(huì )法規和制度、特制定《公司基本財務(wù)管理制度》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：本制度)。
第二條：本制度是公司制定各單項財務(wù)管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀(guān)層面對公司在財務(wù)機構和人員設置及其職責、財務(wù)審批權限及流程、費用報銷(xiāo)和款項支付結算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財務(wù)核算及報告、財務(wù)會(huì )計檔案管理等方面進(jìn)行規范。
第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關(guān)單項財務(wù)管理制度、辦法和細則，各單項財務(wù)管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門(mén)及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項目組，各部門(mén)、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。
第二章財務(wù)機構和人員設置及職責權限
第五條：公司設財務(wù)部，全面負責公司的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。財務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下工作，向董事會(huì )和全體股東負責，董事會(huì )及董事會(huì )成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務(wù)工作，財務(wù)部門(mén)必須配合。
第六條：財務(wù)部有權根據國家和公司的財務(wù)管理及會(huì )計核算的法規、制度來(lái)相對獨立的開(kāi)展工作，總經(jīng)理和董事會(huì )成員或股東及股東代表不得強制要求財務(wù)部開(kāi)展違反制度規定的工作。財務(wù)部應定期向董事會(huì )匯報公司的財務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況。財務(wù)部的職責權限范圍按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規定執行。
第七條：財務(wù)部設財務(wù)總監崗、會(huì )計崗、出納崗。財務(wù)總監全面主持公司的財務(wù)工作，全面負責公司費用報銷(xiāo)和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務(wù)會(huì )計制度的建立健全和公司日常的會(huì )計核算及財務(wù)管理工作，負責代表公司財務(wù)部定期向董事會(huì )匯報財務(wù)工作;會(huì )計在財務(wù)總監的領(lǐng)導下負責公司的日常會(huì )計核算和財務(wù)報表及報告的編制等工作;出納員在財務(wù)總監的領(lǐng)導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作;財務(wù)總監、會(huì )計和出納員的具體職責按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規定執行。
第三章財務(wù)審批流程及權限
第八條：常規財務(wù)報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫(xiě)付款(報銷(xiāo))單部門(mén)負責人審核會(huì )計復核財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(cháng)或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務(wù)總監簽字即可。
第九條：借款審批流程：借款人填寫(xiě)借款申請單部門(mén)負責人核實(shí)財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務(wù)總監及部門(mén)負責人簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫(xiě)備用金申請單部門(mén)負責人核實(shí)財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務(wù)總監及部門(mén)負責人簽字即可)
第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請、購買(mǎi)審批及使用保管流程：使用部門(mén)提出申購計劃行政部門(mén)審核申購計劃總經(jīng)理審批申購計劃行政部門(mén)派專(zhuān)人采購行政部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)技術(shù)部門(mén)派專(zhuān)人參與驗收經(jīng)辦人報賬、財務(wù)部門(mén)記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片行政部門(mén)發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片使用部門(mén)領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。
第四章費用報銷(xiāo)及款項支付審批權限及流程
第十二條：費用報銷(xiāo)的審批：報銷(xiāo)人根據業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規定的標準限額填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)本部門(mén)負責人核實(shí)后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷(xiāo)。特殊費用報銷(xiāo)還必須報董事長(cháng)批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、運營(yíng)部等相關(guān)部門(mén)根據相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫(xiě)工程業(yè)務(wù)類(lèi)款項支付申請單經(jīng)本部門(mén)負責人核實(shí)后按本制度第八條的規定審批后，由財務(wù)總監安排出納支付相關(guān)款項。特殊款項或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(cháng)或其授權人員審批; 第十四條：備用金、個(gè)人借款的審批：備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規定填寫(xiě)借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(wàn)(包含十萬(wàn))以上的借款，還必須報董事長(cháng)批準。
第十五條：各種費用報銷(xiāo)和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節進(jìn)行審批簽字。具體的費用報銷(xiāo)和款項支付的規定按《公司費用報銷(xiāo)和款項支付結算管理制度》執行。
第五章貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財務(wù)部統一辦理。除財務(wù)部或受財務(wù)部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現金結算業(yè)務(wù)，銀行結算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開(kāi)設的結算賬戶(hù)辦理。
第十七條：貨幣資金使用實(shí)行分級授權批準制度：
1、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出，由公司總經(jīng)理審批。
2、非正�；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長(cháng)審批。
3、對貨幣資金支付有批準權的總經(jīng)理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經(jīng)理超越權限審批的，經(jīng)辦人員及財務(wù)人員均有權拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務(wù)總監的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的`緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務(wù)總監請示相關(guān)領(lǐng)導同意后由財務(wù)總監安排出納支付，但事后必須及時(shí)補辦相關(guān)手續。
第十九條：一次支付金額在二萬(wàn)元(不含二萬(wàn))以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬(wàn)元以上的貨幣資金支出，必須由財務(wù)總監統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開(kāi)保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)總監負責保管。未經(jīng)授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時(shí)，應履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過(guò)支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時(shí)，由出納填開(kāi)支票、匯票等銀行支付票據，財務(wù)總監或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù);通過(guò)網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開(kāi)、不能一人辦理，由出納負責支付，財務(wù)總監負責審批，相關(guān)支付和審批的密碼應由出納和財務(wù)總監分別保管。
第二十二條：收款員應準確及時(shí)的收取各種營(yíng)業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務(wù)總監同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關(guān)單據移交出納
并辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表并及時(shí)將報表發(fā)給財務(wù)總監和會(huì )計。出納員應及時(shí)收取收款員的營(yíng)業(yè)款項，不得無(wú)故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續。
第二十三條：出納員應及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時(shí)掌握銀行存款賬戶(hù)內資金余額。每月底與會(huì )計賬和銀行賬戶(hù)金額核對相符，會(huì )計和財務(wù)總監要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。
第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn))等實(shí)物資產(chǎn)的管理統一歸行政部門(mén)負責管理，賬務(wù)歸財務(wù)部門(mén)管理，并進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政部門(mén)應設專(zhuān)人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財務(wù)部門(mén)應設立會(huì )計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過(guò)程。
第二十五條：各部門(mén)資產(chǎn)的購置由使用部門(mén)提出申購計劃，報相關(guān)領(lǐng)導批準后由行政部門(mén)派專(zhuān)人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由部門(mén)負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經(jīng)總經(jīng)理審批，其中單位價(jià)值在二萬(wàn)元(含二萬(wàn)元)以上、或一次采購金額在二萬(wàn)元(含二萬(wàn)元)以上的采購合同，應由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價(jià)值在二十萬(wàn)元(含二十萬(wàn)元)以上、或一次采購金額在二十萬(wàn)元(含二十萬(wàn)元)以上的采購必須進(jìn)行招標采購，并經(jīng)董事長(cháng)批準。
第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門(mén)和使用部門(mén)派專(zhuān)人驗收，驗收合格后應由采購員填寫(xiě)資產(chǎn)驗收單，由使用部門(mén)、行政部門(mén)和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應由相關(guān)技術(shù)部門(mén)會(huì )同驗收。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門(mén)負責制，由使用保管部門(mén)負責人對本部門(mén)的資產(chǎn)負責，各使用保管部門(mén)應指定專(zhuān)人負責資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺賬，對本部門(mén)資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進(jìn)行管理。行政部門(mén)應按部門(mén)建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門(mén)保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒(méi)有具體到部門(mén)的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門(mén)負責。
第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執行。
第七章財務(wù)核算及報告和會(huì )計檔案管理
第二十九條：財務(wù)部應根據國家和公司的財務(wù)會(huì )計核算制度及時(shí)進(jìn)行財務(wù)會(huì )計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營(yíng)管理提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財務(wù)會(huì )計核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導的決策提供參考依據。
第三十條：出納員應及時(shí)將相關(guān)收支單據移交會(huì )計做賬，不得拖延或月底一次交會(huì )計做賬，出納員移交給會(huì )計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會(huì )計有權不受理并退回出納員，會(huì )計應及時(shí)記賬和核對賬務(wù)。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會(huì )計，會(huì )計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務(wù)總監應及時(shí)匯總財務(wù)報表并編制財務(wù)分析報告，財務(wù)報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務(wù)總監代表財務(wù)部在每月董事會(huì )上向股東和董事會(huì )成員匯報上月的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)董事會(huì )審核通過(guò)后出具正式的財務(wù)報告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(cháng)簽署后報股東和董事會(huì )成員。
第三十二條：公司管理層和董事會(huì )成員不應隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員違反國家和公司財務(wù)會(huì )計核算制度進(jìn)行會(huì )計核算，或出具不實(shí)及有失公允的財務(wù)報告，不應隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員修改財務(wù)人員基于職業(yè)判斷認為正確真實(shí)的財務(wù)報告。
第三十三條：財務(wù)部全體人員均具有會(huì )計檔案保管的義務(wù)，會(huì )計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、所有合同、審計報告、財務(wù)軟件及資料等。
第三十四條：根據會(huì )計制度規定，一般情況下會(huì )計檔案的有效保管期為10年，公司財務(wù)部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務(wù)資料的安全和完整。
第三十五條：銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由財務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷(xiāo)毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務(wù)部、行政部人員現場(chǎng)進(jìn)行監督銷(xiāo)毀。
第八章附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關(guān)規定和各單項財務(wù)管理制度執行，單項財務(wù)管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。
第三十七條：在費用報銷(xiāo)及款項支付和實(shí)物資產(chǎn)采購過(guò)程等經(jīng)濟業(yè)務(wù)中弄虛作假、營(yíng)私舞弊、虛報冒領(lǐng)的，一經(jīng)發(fā)現按違紀金額的二至五倍進(jìn)行處罰、并通報批評，直至開(kāi)除，觸犯法律的將移交司法機關(guān)處理。
第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。
公司財務(wù)管理制度10
一、 意義
1、財務(wù)管理是一門(mén)風(fēng)險控制的管理學(xué)科，通過(guò)建立緊密關(guān)聯(lián)且相互制衡的財務(wù)機制，保障經(jīng)濟活動(dòng)的連續有序進(jìn)行，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能和作用。
2、建立和完善財務(wù)機制能有效規避風(fēng)險，擺脫困境。
二、 內容
1、財務(wù)管理的動(dòng)力機制是通過(guò)運用財務(wù)手段來(lái)建立合理的資源分配關(guān)系，將物質(zhì)激勵轉化為積極的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現公平、公正、公開(kāi)的.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
2、財務(wù)管理約束機制是指根據相關(guān)政策、法規和條例，有效結合經(jīng)濟利益提升和履行社會(huì )責任，實(shí)施利益約束、規范約束、責任約束和權力約束等措施。
3、財務(wù)管理調節機制是指運用各種協(xié)調手段，優(yōu)化財務(wù)關(guān)系、克服管理障礙的方式。其中包括組織調節、利益調節和公關(guān)調節等方法。組織調節是通過(guò)合理規劃和設計組織結構，明確分工和職責，建立健全的內部控制體系，以確保財務(wù)信息的準確性和可靠性。同時(shí)，組織調節還能夠促進(jìn)各個(gè)部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，提高整體運營(yíng)效率。利益調節是通過(guò)平衡不同利益主體之間的利益關(guān)系，防止出現利益沖突和矛盾。在財務(wù)管理中，利益調節可以體現為合理設定激勵機制，使員工與企業(yè)的利益一致，激發(fā)其積極性和創(chuàng )造力；同時(shí)，還可以通過(guò)公正公平的薪酬分配和福利待遇，維護各方的權益。公關(guān)調節是通過(guò)與外部利益相關(guān)者的溝通和互動(dòng)，維護企業(yè)形象和信譽(yù)，樹(shù)立良好的社會(huì )形象。財務(wù)管理中的公關(guān)調節可以體現為及時(shí)披露財務(wù)信息，回應社會(huì )關(guān)注和質(zhì)疑，建立健全的投資者關(guān)系管理體系，增強各方對企業(yè)的信任。以上是財務(wù)管理調節機制的基本內容，通過(guò)綜合運用組織調節、利益調節和公關(guān)調節等方法，可以有效促進(jìn)財務(wù)管理的協(xié)調與發(fā)展。
4、財務(wù)管理風(fēng)險機制：建立專(zhuān)項制度，安排專(zhuān)業(yè)人員，經(jīng)過(guò)風(fēng)險辨別、分析、管理、控制等，敏銳果斷的分析判斷，迅速應付，妥善解決。
三、特點(diǎn)
1、整體性，?財務(wù)管理機制的諸要素相互聯(lián)系、相互作用。
2、結構性，財務(wù)管理機制的若干要素，按照一定的秩序、方式和規則排列起來(lái)。
3．動(dòng)態(tài)性，財務(wù)管理機制是不斷適應外部環(huán)境的變化，改變或替換某種要素，調節各種要素之間的關(guān)系，使其具有較強的生命力和較高的有效性。
4．功能性，結構決定功能，功能表現結構，影響結構。優(yōu)化結構，提高功能。
四、功能
1、協(xié)同功能：財務(wù)管理系統內部各要素之間的促協(xié)作用，與外部環(huán)境協(xié)同作用。
2、整體功能：各個(gè)要素彼此相互聯(lián)系并緊密結合在一起，與外界發(fā)生相互作用和相互影響，形成一個(gè)開(kāi)放的整體系統。
3、適應功能：財務(wù)機制具有適應環(huán)境的能力，不斷調整財務(wù)政策，合理預測事業(yè)發(fā)展。
4、平衡功能：財務(wù)管理機制中各種機制起作用的綜合能力。
五、組織架構
設置財務(wù)組，歸口統籌組管理，由審計組監督。
崗位設置：
設財務(wù)主崗1名，對統籌組負責；
設財務(wù)輔崗會(huì )計1名，主崗負責；
設財務(wù)輔崗出納1名，對會(huì )計負責。
六、資金管理
1、資金使用由主崗申報計劃，統籌組審核同意后方可使用。
2、資金收付必須辦理手續：收款時(shí)，由出納開(kāi)收據，存入系統指定賬戶(hù)，按需結算；
3、支付流程：
主崗申報→董事長(cháng)審批→財務(wù)審核→審計組審計→出納人員支付。
4、日常費用歸口主崗負責人核準使用。
5、其他會(huì )計業(yè)務(wù)應按照《公司法》、《會(huì )計法》、《財務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》以及國家其他相關(guān)法律和法規的規定進(jìn)行執行。
公司財務(wù)管理制度11
第一節內部機構設置
本公司為了完成各項業(yè)務(wù)和完善內部管理,設置以下部門(mén)：業(yè)務(wù)部、咨詢(xún)部、財務(wù)部。
第二節公司內部財務(wù)管理
本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認真執行國家的財經(jīng)政策和法紀，加強核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，不斷提高資金使用效益，加強財務(wù)管理，支持財會(huì )人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經(jīng)紀律。嚴格執行財經(jīng)紀律，加強財務(wù)監督必須按照經(jīng)濟核算的原則，充分運用各項業(yè)務(wù)活動(dòng)數據，分析和評估一定時(shí)期的財務(wù)狀況，并預測財務(wù)前景，從而總結經(jīng)驗，找出差距，提出措施，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益必須按規定要求，如實(shí)填制財務(wù)報表，并按規定及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報送月報、季報和年報。
第三節代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
本公司應當在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時(shí)由項目負責人進(jìn)行必要的復核、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查，以保證每一項業(yè)務(wù)均符合公司內部質(zhì)量要求。
第四節代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢(xún)
本公司涉及的咨詢(xún)有以下三部分組成：
1.在代理記帳業(yè)務(wù)執行中有關(guān)客戶(hù)向本公司提出的有關(guān)咨詢(xún)，本公司應當按照具體咨詢(xún)業(yè)務(wù)的工作量和價(jià)值量決定免費服務(wù)或簽約收費服務(wù)后，及時(shí)予以答復。
2.在代理記帳業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，本公司根據需要向有關(guān)學(xué)者、專(zhuān)家咨詢(xún)，增強公司實(shí)力，拓展服務(wù)能力。
3.根據代理記帳業(yè)務(wù)實(shí)際情況，將有關(guān)新政策、新方法，以書(shū)面形式定期或不定期的及時(shí)向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。
第五節代理記帳業(yè)務(wù)管理
本公司代理記帳業(yè)務(wù)應當有效管理，應當根據客戶(hù)具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進(jìn)行管理，業(yè)務(wù)負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時(shí)間通過(guò)電話(huà)和上門(mén)等形式訪(fǎng)問(wèn)委托人，平時(shí)積極做好委托人來(lái)訪(fǎng)接待，確保雙方交流暢通。
第六節代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內容的`保密
本公司應當加強對業(yè)務(wù)人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。
第七節代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理
本公司應當重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1.本公司應當明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內容。
2.本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經(jīng)本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。
3.本公司應當對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時(shí)整理，及時(shí)更新，及時(shí)裝訂。
4.本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期后方可借閱。
xx公司
20xx年xx月xx日
公司財務(wù)管理制度12
第一條總則：
(一)為加強公司財務(wù)管理，規范公司財務(wù)行為，提高增強公司綜合競爭力，依照國家相關(guān)政策、法規，結合本公司實(shí)際情況，制定本制度，分公司財務(wù)管理制度。
(二)公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作;合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
(三)公可財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。
第二條資金籌集管理：
(一)本公司籌集的資本金為國家投人的國家資本金;本公司所屬企業(yè)籌集的資本金，為本公司的法人資本金。
資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門(mén)登記的注冊資本。
資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應經(jīng)公司董事會(huì )研究決定，依照法定程序報經(jīng)工商行政管理部門(mén)辦理注冊資本變更登記手續。
(二)本公司和所屬企業(yè)的所有者權益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配、利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì )研究決定，可以按照規定程序轉增資本金。
(三)本公司和所屬企業(yè)，通過(guò)負債方式籌集的資金，分為流動(dòng)負債和長(cháng)期負債。
1.流動(dòng)負債，包括短期借款，應付及預收賬款、應付票據、其他應付款等。其中應付及預收賬款、應付票據等負債，應由銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)部門(mén)負責，財務(wù)部門(mén)積極配合。短期借款及其他負債則由財務(wù)部門(mén)負責籌措其發(fā)生和償還。各部門(mén)自行籌措的短期經(jīng)營(yíng)性借款，除總經(jīng)理批準的以外，財務(wù)部門(mén)不負責償還。
2.長(cháng)期負債，包括長(cháng)期借款、應付債券、長(cháng)期應付款等，均由總經(jīng)理授權，由財務(wù)部門(mén)負責籌措其發(fā)生和償還。
財務(wù)部門(mén)在籌措短期借款、長(cháng)期借款等負債時(shí)，應考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項目及財務(wù)風(fēng)險等情況。
第三條貨幣資金管理：
(一)貨幣資金日常收付管理
1.在財務(wù)部門(mén)設置專(zhuān)職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會(huì )計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。
2.所有現金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)經(jīng)辦會(huì )計在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
3.對零用現金實(shí)行定額備用金管理制度：
各部門(mén)零用現金定額規定如下：
生產(chǎn)部xx元經(jīng)銷(xiāo)部xx元綜合部xx元
工程部xx元辦公室xx元
(1)各部門(mén)單項支出在1000元以下的，首先從備用金中開(kāi)支，然后匯總填制“備用金支付單”，將取得的合法發(fā)票單據附在后面，經(jīng)本部門(mén)負責人簽批后，到財務(wù)部門(mén)辦理審核報銷(xiāo)手續，由會(huì )計填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取現金，以補充部門(mén)備用金，單項在1000元以下的用支出，所取得的發(fā)票單據在月末之前及時(shí)報銷(xiāo)，不得跨月。
(2)各部門(mén)單項支出在1000元以上的，應由用款部門(mén)填制“請款單”，經(jīng)規定的審批人簽批后，到財務(wù)部門(mén)辦理預支款手續，由會(huì )計填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現金。用款部門(mén)在購置物品經(jīng)驗收或付費等手續辦妥后，應及時(shí)將取得的`合法發(fā)票單據(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、審批簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續。如預支款與實(shí)際支付不一致時(shí)，應在報銷(xiāo)時(shí)辦理多退款(或少補款)手續。單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據要及時(shí)報銷(xiāo)，不得掛賬。
(3)審批權限規定：
�、賦xxx元以下支出，由部門(mén)負責人審核批準;
�、趚xxx元以上支出，由各部門(mén)負責人審核后報總經(jīng)理審核批準;
�、蹖�(zhuān)項用途資金支出，在確定的金額內，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準;
�、躼xxx元以下辦公性支出，由財務(wù)部門(mén)負責人審核批準;
�、菀蚪�(jīng)營(yíng)需要代收代付款項，由財務(wù)部負責人審核批準，但必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。，(二)現金管理
1.所有現金業(yè)務(wù)收人當日送存開(kāi)戶(hù)銀行;所有支付的現金，應從庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從公司現金收人中直接支付，即坐支;因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應據實(shí)寫(xiě)明用途。
2.按照國家現金管理規定，庫存現金只能用于工資性支出、個(gè)人福利勞保支出、農副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開(kāi)支、備用金及銀行結算金額起點(diǎn)以下的小款項。其他特殊情況使用現金需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理批準。
3.庫存現金限額為xxxx元，每日的現金結存數，不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行。不準以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，一般應通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算;不準出借銀行賬戶(hù)和套取現金。
(三)銀行存款管理
1.支票付款必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方為有效。支票和財務(wù)專(zhuān)用章，必須分別掌管，不得由一個(gè)人包辦。
2.必須按順序號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查薄上簽名登記。
3.不準出租出借銀行賬戶(hù)，不準簽出空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。
4.不準簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫(xiě)簽發(fā)日期和款項用途，并規定最高限額。
(四)其他貨幣資金管理
1.根據業(yè)務(wù)需要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等結算工具。
2.及時(shí)辦理結算，對逾期尚未辦理結算的銀行匯票、銀行本票等，應按規定及時(shí)轉回。
3.按照會(huì )計制度的規定核算貨幣資金的各項收支業(yè)務(wù)。
(五)現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬要按賬號分別設置，每日要結出余額。庫存現金的賬面余額要同實(shí)際庫存現金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調節相符。
第四條對外投資管理：
(一)長(cháng)期投資包括股票投資、債券投資和其他投資
1.長(cháng)期投資項目必須在市場(chǎng)預測的基礎上，立項進(jìn)行嚴格的可行性研究，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì )研究決定后進(jìn)行，并由總經(jīng)理授權負責長(cháng)期投資項目的部門(mén)和主要負責人。對外合資合作參股項目，必須嚴格按照國家有關(guān)規定辦理海關(guān)、工商、稅務(wù)等手續。財務(wù)部門(mén)要為決策提出參考意見(jiàn)，履行嚴格的財務(wù)手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。
公司財務(wù)管理制度13
第一節
總則
第1條
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第2條
財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為目標。
第3條
財務(wù)管理工作貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第二節
財務(wù)機構和財務(wù)人員
第4條
公司設置獨立的財務(wù)機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員。
第5條
公司的財務(wù)機構：財務(wù)科，是公司的財務(wù)管理部門(mén)。
第6條
財務(wù)科主要職責：
1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，編制公司的財務(wù)計劃、資金計劃和會(huì )計報表等，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，監督各項財務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，向總經(jīng)理報告工作。
2、審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見(jiàn)。
3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執行。
4、監督全公司的財務(wù)管理和活動(dòng)。
5、監督本部門(mén)會(huì )計人員執行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益，不執行計劃和違反財經(jīng)紀律的'事項，并向總經(jīng)理報告。
6、對財務(wù)人員的調動(dòng)、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，報總經(jīng)理批準后執行。
7、負責本部門(mén)財務(wù)人員的培訓工作，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
第7條
計劃財務(wù)科科長(cháng)領(lǐng)導計劃財務(wù)科的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。
第8條
財務(wù)科科長(cháng)的職責：
1、主持計劃財務(wù)科的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作。
2、執行總經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監督資金的動(dòng)用，及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計劃執行情況，按期（月、季、年度）向總經(jīng)理提供數據、資料和財務(wù)分析報告。
3、籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。
4、編制審核各種會(huì )計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作。
5、參與公司的新項目，重大投資，重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
6、協(xié)調處理對內對外的關(guān)系。
第9條
財務(wù)部門(mén)建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)項目的登記工作。
第10條
財務(wù)人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
第11條
公司領(lǐng)導要切實(shí)保障財務(wù)人員依法行使職權和履行職責。
第12條
財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、報銷(xiāo)或執行，并及時(shí)向主管領(lǐng)導報告。
嚴禁任何人對堅持原則的財務(wù)人員進(jìn)行打擊報復，公司對堅持原則的財務(wù)人員予以表?yè)P和獎勵。
第13條
財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，也不得中斷會(huì )計工作。
移交交接具體包括：移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交必須進(jìn)行監交，一般財務(wù)人員的交接，由計劃財務(wù)科科長(cháng)進(jìn)行監交；計劃財務(wù)科科長(cháng)的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監交。
第三節
會(huì )計核算原則
第14條
公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《會(huì )計基礎工作規范》等法律法規中關(guān)于會(huì )計核算一般原則，會(huì )計憑證和賬簿，財產(chǎn)清查，成本核算等事項的規定。
第15條
公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)規定辦理會(huì )計事務(wù)。
第16條
記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
第17條
一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
第18條
公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致。
第四節
資金管理
第19條
計劃財務(wù)科要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，合理運用，提高效益。
第20條
銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用，銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉賬套取現金。
第21條
銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
第22條
銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第23條
單位庫存現金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現金。
第24條
一切現金收付，必須收付有憑據。
第25條
嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶(hù)，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。
第五節
工資及獎金
第26條
公司實(shí)行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。
第27條
員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案，報總經(jīng)理審批后，由計劃財務(wù)科執行。
第六節
庫存物資管理
第28條
倉庫部門(mén)必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向計劃財務(wù)科報送一份庫存報表。
第29條
倉庫每月由會(huì )計會(huì )同倉庫保管人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并與賬面結存數進(jìn)行核對。
第30條
對庫存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉庫不得自行進(jìn)行處理，必須查明原因后，報總經(jīng)理審批后進(jìn)行處理。
第七節
會(huì )計憑證和檔案管理
第31條
公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票。違者按有關(guān)法律法規的規定進(jìn)行處理。
第32條
會(huì )計憑證必須內容真實(shí)，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，必須由經(jīng)辦人員負責按會(huì )計制度規定進(jìn)行更正。
第33條
會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，保管時(shí)間按會(huì )計制度規定進(jìn)行保管。
第34條
會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會(huì )、財政部門(mén)、稅務(wù)機關(guān)等同意后，才能銷(xiāo)毀。
第八節
其他
第35條
本管理制度由總經(jīng)理批準后執行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。
公司財務(wù)管理制度14
第一章、財務(wù)部部門(mén)職能:
(一)負責公司財稅計劃的編制與實(shí)施;
(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;
(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷(xiāo)及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;
(五)負責公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調處理工作。
(六)商戶(hù)日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買(mǎi)用品的建檔記錄。
第二章、財務(wù)部部門(mén)職責:
(一)制訂公司財務(wù)、會(huì )計制度和預算管理制度,建立和完善財務(wù)管理和會(huì )計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
(三)負責公司會(huì )計核算,編報公司財務(wù)預算和決算;
(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營(yíng)情況;
(五)負責公司資金調度和管理,辦理各類(lèi)結算業(yè)務(wù),辦理銀行帳戶(hù)、證券帳戶(hù)的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù),辦理公司納稅申報和內部費用報銷(xiāo)工作;
(六)配合有關(guān)部門(mén)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
(七)負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門(mén)工作檢查;
(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。
第三章、財務(wù)部各崗位職責:
一、財務(wù)總監職責:
(一)在董事會(huì )和總經(jīng)理領(lǐng)導下,管理公司會(huì )計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規劃、開(kāi)支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;
(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;
(五)監督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及董事會(huì )決議。
二、會(huì )計崗位職責:
(一)貫徹執行《會(huì )計法》等財經(jīng)法律制度,制止違反財經(jīng)紀律、財會(huì )制度的現象,發(fā)現重大問(wèn)題及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導報告,確保企業(yè)各項財務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規定;
(二)審核各部門(mén)編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會(huì )計核算,按時(shí)編制各種財務(wù)報表,使經(jīng)營(yíng)成果得到準確及時(shí)反映。根據國家有關(guān)規定,嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調與管理。協(xié)調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;
(四)負責公司財務(wù)收支核算,即對各類(lèi)報表的審核、監督及核銷(xiāo)工作;
(五)保管好各類(lèi)財務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;
(七)協(xié)調出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記,并及時(shí)到稅務(wù)機關(guān)認證;
(九)按時(shí)報稅、交稅。協(xié)調好稅務(wù)部門(mén)的工作;
(十)編制應收、應付、往來(lái)款項報表,每月傳達到公司各部門(mén)進(jìn)行帳目核對;
(十一)樹(shù)立公司形象,保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責任:
(一)遵守國家規定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度;
(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結、準確無(wú)誤;
(三)費用報銷(xiāo)嚴格執行總經(jīng)理簽字、部門(mén)部長(cháng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續,對每張票據嚴格把關(guān),嚴格控制費用,做到有據可依;
(四)按時(shí)填報各種現金銀行、費用等月報表;
(五)及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān),手續齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章,按規定使用;
(七)保管好各類(lèi)原始票據以備查找;
(八)樹(shù)立公司形象,保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責:
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀(guān),做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數;
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤(pán)點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發(fā)現問(wèn)題立刻匯報;
(四)經(jīng)常查物點(diǎn)數、分門(mén)別類(lèi)管理、定期盤(pán)點(diǎn)、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房;
(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學(xué)會(huì )分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整,提出建議;
(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務(wù)當日完成,不許他人代辦。
五、采購員崗位職責:
(一)嚴格按照公司規定的報價(jià)原則進(jìn)行對外報價(jià);
(二)凡與經(jīng)銷(xiāo)產(chǎn)品相關(guān)的廠(chǎng)家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷(xiāo)政策、獎勵、返點(diǎn)、廠(chǎng)家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌,落實(shí)到人;
(三)采購要嚴格按流程執行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應商進(jìn)行管理及考評,每年按一定比例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調配公司庫存資源,訂貨時(shí)必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹(shù)立公司形象,保證公司不受到侵害。
第四章、財務(wù)部各管理規章制度:
一、財務(wù)管理制度:
主要包括日�，F金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務(wù)部負責公司的認證審核,總帳的設置和登記及會(huì )計報表的編制、上報,并實(shí)施成本控制;
(二)學(xué)習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;
(三)加強經(jīng)濟核算,管好用好資金,嚴格執行各項開(kāi)支標準;
(四)對財務(wù)的各個(gè)環(huán)節手續清楚,能正確處理各環(huán)節帳目。協(xié)調和督促財務(wù)部門(mén)的各項工作,認真審核各種現金發(fā)生事項的收付憑證,嚴格按審批權限審查各種單據,監督控制開(kāi)支范圍,不符合規定的`一律不予報銷(xiāo);
(五)負責設置總帳帳戶(hù),審核原始憑證,并匯總登記總帳;
(六)指導財務(wù)工作的開(kāi)展,編制和匯總財務(wù)計劃,監督和檢查各財務(wù)工作和制度的執行情況;
(七)認真執行稅法,做好合理避稅工作,按規定正確及時(shí)提取各項稅金和各項款項,并按時(shí)足額上繳;
(八)按照編制和匯總會(huì )計報表,做到報表及時(shí),數字真實(shí),內容完整,說(shuō)明清楚,為領(lǐng)導提供完整的數據資料,并按月、季、年寫(xiě)出財務(wù)分析,進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力。從經(jīng)濟效益角度,進(jìn)行可行性分析,為領(lǐng)導決策提供依據,當好領(lǐng)導的參謀;
(九)加強財產(chǎn)管理,及時(shí)核對帳目,達到帳帳相符,帳實(shí)相符;
(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務(wù)處理方法應前后各期一致,不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng),應當將變動(dòng)情況和原因,變動(dòng)后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響,作出書(shū)面說(shuō)明,報董事會(huì )和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門(mén)的工作,并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮作用;
(十三)嚴格按照公司各類(lèi)合同條款規定要求,對收費實(shí)行嚴格管理,正確使用發(fā)票小票和各類(lèi)促銷(xiāo)憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券,避免各種問(wèn)題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導布置的各項臨時(shí)工作。
二、暫借款及預付款審批制度:
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務(wù)部付款;
(二)預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項,支付此款項時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”,向財務(wù)部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款;
(三)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報告財務(wù)部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬,必須向財務(wù)總監講明原因,經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者,財務(wù)部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷(xiāo)制度:
(一)費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo);
(二)報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”,所有單據要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě),粘貼要求整齊、美觀(guān);
(三)報銷(xiāo)程序:經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長(cháng)→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結算;
(四)公司除正常費用開(kāi)支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支;
(五)辦公用品的購置:由各部門(mén)根據需要,編制計劃報財務(wù)部審核匯總,按審批權限批準后,由采購人員按計劃統一購買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準;
(六)各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)部不予報銷(xiāo);
(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē),要事先請示公司分管領(lǐng)導,并在報銷(xiāo)單上注明原因;
(八)所有需報銷(xiāo)的各種原始單據(包括購買(mǎi)材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo),超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
公司財務(wù)管理制度15
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票;
6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳;
7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行;
8、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳;
9、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理;按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn);
10、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
11、負責裝訂、管理會(huì )計檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等;
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款;
14、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時(shí)督促各項目部報帳;
16、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳;
17、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執行付款;
18、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核;
19、編制和執行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益;
21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議;
23、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
第一章總則
第一條為加強貨幣資金管理，實(shí)行全面預算體制，依據國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實(shí)施細則》，結合本公司實(shí)際情況，制定本規定。本規定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本規定的具體貫徹實(shí)施，并設專(zhuān)職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。
第二章總公司資金計劃控制
第四條總公司財務(wù)本部負責對總公司資金運作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調、統籌安排、宏觀(guān)控制”。
第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準后下達。
第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門(mén)負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。
第七條總公司各部門(mén)、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
�。ㄒ唬┙痤~在1000萬(wàn)元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。
�。ǘ┙痤~在1000萬(wàn)元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。
�。ㄈ┰谑掷m齊全的情況下，開(kāi)信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。
�。ㄋ模┺k理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。
第八條計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門(mén)或專(zhuān)業(yè)公司須辦理調整計劃手續，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務(wù)部，財務(wù)部根據資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條各部門(mén)不按規定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門(mén)自負其責，第三章現金管理
第十條現金的收入、支出范圍：
�。ㄒ唬┈F金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。
�。ǘ┲С龇秶�
1．職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3．結算起點(diǎn)以下的零星支出。
4．發(fā)給職工的各種獎金。
5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。
6．中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。
第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務(wù)部拒絕支付。
第十二條現金收支業(yè)務(wù)的管理
�。ㄒ唬┈F金收入的管理
1．無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數交付財務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門(mén)內。
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預借的現金，其未支用部分應連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務(wù)部沖銷(xiāo)預借款，不得余款不報，留作他用。
�。ǘ┈F金支出的管理
1．預算內零星采購，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或專(zhuān)業(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預算審核。
2．預算內經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無(wú)預借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費用支出憑單，寫(xiě)明用途，經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3．預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請，按全面預算管理辦法執行。
4．業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門(mén)報帳或追回現金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門(mén)經(jīng)理代借。
5．業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時(shí)，不得付給現金，可開(kāi)出支票轉入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第四章銀行收支結算管理
第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結算方式。
第十四條銀行結算資金管理
�。ㄒ唬┿y行結算收入的管理。
1、通過(guò)銀行轉來(lái)的非支票結算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì )計辦理有關(guān)手續，并進(jìn)行會(huì )計處理。
2、由銀行轉來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的.往來(lái)款的單據，收到后交經(jīng)辦部門(mén)，經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，附帶結算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì )計處理。
3、業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū)，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會(huì )計處理。
4、信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規定）中的有關(guān)規定辦理。
�。ǘ┿y行結算支出的管理
1、根據合同、協(xié)議的規定，由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導的，由財務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報。
2、日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預算報財務(wù)部審批。
3、嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期和規定限額，在銀行規定開(kāi)空白支票范圍內才可以開(kāi)出。
4、專(zhuān)設領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時(shí)交回財務(wù)部。財務(wù)部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。
5、一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票，不按規定時(shí)間報帳，財務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún)，一周內仍無(wú)反饋，財務(wù)部門(mén)停止對該部門(mén)簽發(fā)新的支票。
第五章報帳銷(xiāo)帳
第十五條各部門(mén)預借的支票，結算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應及時(shí)執有關(guān)憑證（發(fā)票或收據、支出憑單等）在一周內到財務(wù)部報帳銷(xiāo)帳。
第十六條為貫徹經(jīng)濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預算內支出，由部門(mén)總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導審批。部門(mén)總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條應付現金的金額在20xx元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信
用卡內。
第六章附敗
第十八條本規定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。
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