（推薦）幼兒園財務(wù)管理制度15篇
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編整理的幼兒園財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
幼兒園財務(wù)管理制度1
為切實(shí)加強財務(wù)管理，規范經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù)，結合我局實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)審批
1、嚴格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷(xiāo)憑證必須真實(shí)合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長(cháng)審核后交由分管財務(wù)的局長(cháng)審批。
3、對先掛帳后結算，數額較大的或“定向”的開(kāi)支，原則上經(jīng)手的不結帳，結帳必須是兩人以上。
4、會(huì )議費開(kāi)支在20xx元以上的必須先預算，再按程序審批。
5、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進(jìn)行。
6、對大額資金的使用審批，1000元以?xún)扔墒褂貌块T(mén)出具報告或預算，由分管此項工作的領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后再由分管財務(wù)的局長(cháng)審批；1000元以上，憑書(shū)面預算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長(cháng)，還款時(shí)限原則上不得跨月。
二、內部監督制度
1、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監督，本局成立經(jīng)費內審小組。
2、經(jīng)費內審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進(jìn)行一次審理。發(fā)現有違反財經(jīng)紀律和經(jīng)費管理制度的，應及時(shí)予以糾正。
3、經(jīng)費內審小組對審理結果要寫(xiě)出審理結論書(shū)，并通過(guò)適當方式向全局干部公開(kāi)。
4、經(jīng)費內審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的`監督。
財產(chǎn)管理制度
為有效保護國家財產(chǎn)安全，規范內部管理，結合我局實(shí)際，特制定本制度。
一）財產(chǎn)登記
1、辦公室負責全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記，實(shí)行統一調度、統一管理。
2、辦公室設立財產(chǎn)物資明細帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動(dòng)情況要及時(shí)、完整入帳，做到帳實(shí)
不錯的相符，不得出現帳外財產(chǎn)。單位價(jià)值在20xx元以上的財產(chǎn)應與會(huì )計的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類(lèi)，分領(lǐng)用部門(mén)進(jìn)行登記；各種貴重物品應單獨立帳管理。
二）財產(chǎn)購置
1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應由使用單位填寫(xiě)《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導審批后，由辦公室負責購買(mǎi)、保管，并按規定程序發(fā)放。
2、特殊情況，未經(jīng)辦公室統一購置的，購置部門(mén)須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進(jìn)行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導審批報銷(xiāo)。
三）財產(chǎn)管理
1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時(shí)，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時(shí)要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。
2、堅持艱苦樸素，勤儉節約的原則，嚴格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數量，規范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。
3、各領(lǐng)用單位和個(gè)人對領(lǐng)用財產(chǎn)應節約使用，妥善保管，不得公物私用。
4、辦公用品、設備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查后進(jìn)行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導審批后進(jìn)行。
5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)處理，做到帳實(shí)、帳帳相符。
6、個(gè)人使用的公物，如辦公桌椅、電話(huà)機、文件柜等財產(chǎn)，使用人應愛(ài)惜保管，調離時(shí)應將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開(kāi)出調令。
幼兒園財務(wù)管理制度2
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長(cháng)要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、單獨設置財務(wù)機構的幼兒園，實(shí)行"統一領(lǐng)導，統一管理"的體制。幼兒園財務(wù)活動(dòng)在園長(cháng)的領(lǐng)導下，由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。沒(méi)有單獨設置財務(wù)機構的幼兒園，實(shí)行"集中管理，分園核算"的體制。園內設會(huì )計、出納各一名，記流水帳，在園長(cháng)領(lǐng)導下，管理園內財務(wù)活動(dòng)，統一向中心財務(wù)機構報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動(dòng)，有權監督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著(zhù)"量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡"的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的`收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過(guò)將本學(xué)期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開(kāi)支），報上級財務(wù)主管部門(mén)審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過(guò)財務(wù)領(lǐng)導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入，其他收入（捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等）。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶(hù)，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務(wù)規章制度及上級主管部門(mén)開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準（另附），沒(méi)有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門(mén)備案。
按預算正常執行，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)財務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門(mén)審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結束后，報請審計部門(mén)審定，工程款項由局與施工單位核算。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度，相關(guān)機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批。
�、塾變簣@因公個(gè)人用款時(shí)應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。會(huì )計、出納應按簽字齊全、票據規范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集中決策和審批，并報上級主管部門(mén)審批（單價(jià)滿(mǎn)1000元或一次性支出滿(mǎn)20xx元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
�、蕃F金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時(shí)入帳，不得私設"小金庫"，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一些全面的清查盤(pán)點(diǎn)，一般的報廢、轉讓經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導小組批準后核銷(xiāo)，大型、貴重的設備應經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報主管部門(mén)批準后核銷(xiāo)。
幼兒園財務(wù)管理制度3
幼兒園收入是保證全園工作順利進(jìn)展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng )收節支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時(shí)的收取。
一、健全財務(wù)預、決算制度
1．每學(xué)年初，根據本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實(shí)際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實(shí)可行的`年度財務(wù)預算計劃，經(jīng)園務(wù)會(huì )議通過(guò)后生效。
2．年終會(huì )計根據全年經(jīng)費開(kāi)支情況，認真做好財務(wù)決算工作編制財務(wù)決算表會(huì )計人員對經(jīng)費開(kāi)支情況要認真做好記錄，及時(shí)掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領(lǐng)導匯報，以便領(lǐng)導及時(shí)調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開(kāi)具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存�，F金使用必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點(diǎn)（1000元）以下零星支出外，其他一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額�，F金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時(shí)，嚴格按現金規定范圍辦理。領(lǐng)用現金和繳付現金，應當面點(diǎn)清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領(lǐng)用審批及報銷(xiāo)制度
1．經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無(wú)計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實(shí)需要，根據所需款項大小，經(jīng)有關(guān)會(huì )議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來(lái)原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書(shū)，經(jīng)園領(lǐng)導審批后，才能支付。
2、報銷(xiāo)的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷(xiāo)，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)園長(cháng)簽字后方可領(lǐng)取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷(xiāo)結帳手續，否則所借的公款自下個(gè)月開(kāi)始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷(xiāo)：教職工參加各種會(huì )議和函授（函授住宿費實(shí)行包干）應憑本單位介紹信和通知書(shū)（無(wú)通知書(shū)者由有關(guān)領(lǐng)導簽署會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)），按會(huì )議規定時(shí)間、地點(diǎn)填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì )計審核，園長(cháng)簽字后給予報銷(xiāo)。
5、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料，首先要填寫(xiě)購物清單，由園長(cháng)批準后，方能購買(mǎi)。購物報銷(xiāo)時(shí)，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說(shuō)明，由園長(cháng)簽字方能報銷(xiāo)。
6、訂購教學(xué)資料、學(xué)生學(xué)習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領(lǐng)導審批，方能辦理。
四、健全會(huì )計檔案
1、會(huì )計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會(huì )計檔案須經(jīng)園長(cháng)批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會(huì )計報表永久保存，各種帳簿和會(huì )計憑證至少保存五年。
4、財務(wù)印鑒及現金支票管理分開(kāi)存取，現金支票、園長(cháng)印鑒由出納管理，財務(wù)章由會(huì )計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關(guān)部門(mén)文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長(cháng)發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學(xué)期一次性交費。
4、缺席的幼兒學(xué)期末由各班班主任填寫(xiě)幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務(wù)室退還伙食、代管等費。
5、每學(xué)期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過(guò)程中，如遇差錯，由個(gè)人承擔責任。
8、請家長(cháng)妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園財務(wù)管理制度4
為了加強財務(wù)工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實(shí)際情況，特制訂以下制度：
一、購買(mǎi)教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長(cháng)填好購物清單交園辦。凡購買(mǎi)辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務(wù)，由總務(wù)統一填寫(xiě)購貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導批準后方可購買(mǎi)，必須由專(zhuān)人驗收，統一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續。
二、各種原始憑證的`報銷(xiāo)，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長(cháng)、財務(wù)審核或驗證人簽字后，方可報銷(xiāo)。
三、對于報銷(xiāo)的原始憑證，財務(wù)人員必須認真審核，發(fā)票是否合法，內容是否真實(shí)，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額是否一致。
四、100元以下使用現金，超過(guò)100元必須使用轉帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，寫(xiě)明對方單位全稱(chēng)，購物名稱(chēng)，金額數，經(jīng)園長(cháng)同意后才可領(lǐng)取轉帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的差旅費，按有關(guān)規定限額。出差人員填制好報銷(xiāo)單憑證，由財務(wù)人員審核，經(jīng)園長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
六、經(jīng)常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業(yè)務(wù)發(fā)生需要，不定期地進(jìn)行核對，發(fā)現差錯，查明原因及時(shí)糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門(mén)是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。
八、現金收入必須及時(shí)送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。
九、專(zhuān)控物品，上報主管部門(mén)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后方可采購。
幼兒園財務(wù)管理制度5
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長(cháng)期使用的財產(chǎn)，應當注意保養維修，延長(cháng)使用期。
二、向領(lǐng)導提出合理化建議，有計劃地充實(shí)與更新教學(xué)設備，根據需要與可能不斷添置各類(lèi)財產(chǎn)。
三、養成幼兒愛(ài)護公物的.的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統一領(lǐng)導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類(lèi)財產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對盤(pán)盈虧的，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領(lǐng)導批準。貴重的應由主管部門(mén)批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調動(dòng)或調離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監交。
幼兒園財務(wù)管理制度6
為提高資金使用的效益，促進(jìn)幼教事業(yè)的發(fā)展,根據《會(huì )計法》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》(20xx)和《中華人民共和國預算法》（20xx）等國家有關(guān)法規，結合幼兒園自身特點(diǎn)，特制定本管理細則。
財務(wù)管理的基本原則：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦園的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體、個(gè)人三者利益的關(guān)系。
幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制園內經(jīng)費預算，加強核算，捉高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度：對幼兒園經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，制定財務(wù)發(fā)展規劃，如實(shí)反映幼兒園財務(wù)狀況。
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、法人要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、幼兒園財務(wù)管理的基本原則：實(shí)行"統一領(lǐng)導，統一管理"的體制。幼兒園財務(wù)活動(dòng)在園長(cháng)的領(lǐng)導下，由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。在園長(cháng)領(lǐng)旨下，管理園內財務(wù)活動(dòng)，核算、監督園內所有賬務(wù)，并接受上級財政主管部門(mén)的領(lǐng)導和監督。
3、幼兒園財務(wù)人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同有關(guān)財務(wù)活動(dòng)，有權監督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每年年末幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過(guò)將下學(xué)年的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員支出、日常辦公經(jīng)費和項目支出），報上級財務(wù)主管部門(mén)審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過(guò)財務(wù)領(lǐng)導小組討論并報上級批復。
三、預算外收入管理
1、收入包括保教收入，伙食費收入和其他收入。
2、幼園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入賬戶(hù)，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、嚴格執行審批報銷(xiāo)手續，實(shí)行“法人”審批負責制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，要經(jīng)辦人、會(huì )計、副園長(cháng)、園長(cháng)審批簽字，報銷(xiāo)內容包括：工資、社保支出、職工福利費、辦公費、培訓費、修繕費、業(yè)務(wù)費、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產(chǎn)投資、其他費用等。???
2、幼兒園支出嚴格執行國家財務(wù)規章制度及上級主管部門(mén)支出范圍及開(kāi)支標準，沒(méi)有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并上報主管部門(mén)備案。
3、按預算正常執行，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支。
對于大型的'維修及設備購置應預先經(jīng)財務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門(mén)審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結束后，報請審計部門(mén)審定，工程款項與施工單位核算。
4、代管款管理
�、�、保教費：幼兒園應嚴格按有關(guān)教育局規定收取保教費金額，嚴禁列支無(wú)關(guān)的費用，所有收入應開(kāi)具票據，款項繳入指定的銀行帳戶(hù)，做到日清月結。
�、�、伙食費：幼兒園按物價(jià)局規定收取幼兒伙食費，每學(xué)期實(shí)行按月收取的辦法。幼兒伙食的費用支出一切用于幼兒，堅決杜絕擠占、挪用幼兒伙食現象。 對于食堂物品進(jìn)庫、出庫情況，食堂保管員都作詳細記載。每日公布購菜明細，每月底向家長(cháng)公布伙食費使用情況明細，接受家長(cháng)監督。
5、對于支出項目預算在20萬(wàn)以上（含）的，需填制《政府采購項目實(shí)施申請審批表》，層報管委會(huì )分管財政領(lǐng)導審批后，方可支出；
對于支出項目預算金額在5萬(wàn)元（含）-20萬(wàn)元的，需填制《政府采購項目實(shí)施申請審批表》，由財政局領(lǐng)導審批后，方可支出；
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度，相關(guān)機構和人員相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批。
�、蹎挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集中決策和審批，并報上級主管部審批。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉賬，不得以現金直接支付。
�、蕃F金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于支付單位自身的支出。
�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入賬。
2、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在1000元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在20xx元以上或者使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據；房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一些全面的清查盤(pán)點(diǎn)，一般的報廢、轉讓經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導小組批準后核銷(xiāo)，大型、貴重的設備應經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報主管部門(mén)批準后核銷(xiāo)。
六、財務(wù)清查
發(fā)生劃轉、撤并或園長(cháng)、主管會(huì )計離任、外調時(shí)，應進(jìn)行財務(wù)清算。在上級主管部門(mén)監督指導下，對園內的財務(wù)、債權、債務(wù)進(jìn)行全面清理，做好移交、接收的交接工作，并妥善處理各遺留問(wèn)題。
七、財務(wù)報告
1、各幼兒園應根據每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表，報送領(lǐng)導審查，對于一些財務(wù)變動(dòng)情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應附說(shuō)明，對于存在的問(wèn)題應提出改進(jìn)措施。
2、學(xué)期末應對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及維修、設備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
八、財務(wù)監督
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及幼兒園財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，各幼兒園必須接受?chē)矣嘘P(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立嚴密的內部監督制度。
2、幼兒園的財務(wù)監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實(shí)際情況對不同的經(jīng)濟活動(dòng)不同的監督方式。
3、幼兒園的財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權，對違反國家財經(jīng)法規的行為，有權提出意見(jiàn)并向上級主管部門(mén)反映。
4、財政局定期對所轄幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)要求整改，并向上級主管部門(mén)匯報。
九、未盡事宜報請上級主管部門(mén)作出審批后方可執行，嚴禁違反財務(wù)制度。
幼兒園財務(wù)管理制度7
為加強幼兒園財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，幼兒園經(jīng)費的合理使用，增收節支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是幼兒園財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。
第二條幼兒園領(lǐng)導要以身作則，模范執行國家法令，教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與幼兒園舯財務(wù)管理工作，財務(wù)人員要認真履行職責，做好幼兒園的財務(wù)、財產(chǎn)管理。
第三條幼兒園財務(wù)、財產(chǎn)管理實(shí)行統一領(lǐng)導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長(cháng)審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
第四條幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制幼兒園預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置幼兒園資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映幼兒園財務(wù)狀況；對幼兒園經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第五條加強財務(wù)的計劃管理，通過(guò)調查研究、校內各部門(mén)先造預算，由園長(cháng)財務(wù)根據收入預算情況平衡后，合理調配，作來(lái)正式預算。預算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開(kāi)支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務(wù)預算是指幼兒園根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的`年度財務(wù)收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則；支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)、注重效益、勤儉節約等原則，不得編制赤字預算。幼兒園預算內、外一切財務(wù)收支均須納入預算范圍，由幼兒園統一核算，統一管理。預算外資金必須實(shí)行收支兩。條線(xiàn)管理。
第七條財務(wù)人員應熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標準的現象應予在抵制。
第八條報銷(xiāo)手續要齊全，認真執行《實(shí)物清購單》制度。
幼兒園財務(wù)管理制度8
為了提高基金使用效率，促進(jìn)學(xué)前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規則按照會(huì )計法律，公共機構（20xx)的會(huì )計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關(guān)國家法律、法規，結合幼兒園的特點(diǎn)。
財務(wù)管理的基本原則:執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系、國家利益與集體利益、個(gè)人利益的關(guān)系。
幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費預算，加強財務(wù)核算，提高經(jīng)費使用效率；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度:幼兒園經(jīng)濟活動(dòng)的財務(wù)控制與監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，制定財務(wù)發(fā)展規劃，如實(shí)反映幼兒園的財務(wù)狀況。
1、關(guān)于財務(wù)管理制度
1、法人全面負責本單位的財務(wù)工作。
2、幼兒園財務(wù)管理的基本原則:實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的制度。幼兒園財務(wù)活動(dòng)在園長(cháng)的.領(lǐng)導下，由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務(wù)活動(dòng)，對園區內的各項賬目進(jìn)行檢查和監督，接受上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導和監督。
3、幼兒園的財務(wù)人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關(guān)的財務(wù)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與金融活動(dòng)相關(guān)單位準備的基金，簽訂的經(jīng)濟合同，并有權監督、檢查財務(wù)收支，本單位資金的使用和財產(chǎn)的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預算。
1、制備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營(yíng)和發(fā)展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經(jīng)費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動(dòng)和幼兒園的發(fā)展規劃，合理安排其他必要的經(jīng)費。
2、預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員討論并批準下一學(xué)年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門(mén)審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務(wù)領(lǐng)導小組討論，報上級批準。
3、預算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶(hù)，統一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴格執行審批和報銷(xiāo)程序，實(shí)行“法人”審批責任制。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，由經(jīng)辦人、會(huì )計、園長(cháng)、副園長(cháng)審批簽字。報銷(xiāo)內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營(yíng)業(yè)費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產(chǎn)投資等費用。
幼兒園財務(wù)管理制度9
1. 前言
在現代社會(huì )中，幼兒園作為孩子們接受教育的重要場(chǎng)所，其財務(wù)管理制度尤為重要。在這篇文章中，我將從支出規范與監督兩個(gè)方面來(lái)探討幼兒園財務(wù)管理制度的重要性，并共享我的個(gè)人觀(guān)點(diǎn)和理解。
2. 支出規范
幼兒園的支出規范涉及到經(jīng)費的使用、管理和監督。幼兒園需要建立健全的預算制度，明確經(jīng)費的來(lái)源和用途，確保每一筆支出都合理、合法。在教育教學(xué)方面的支出應該優(yōu)先保障，例如配備高質(zhì)量的教學(xué)資源和提升教師的教育培訓。對于行政性支出，也需要進(jìn)行嚴格管控，避免浪費和濫用經(jīng)費。
支出規范不僅僅是一種管理制度，更是一種責任和擔當。幼兒園的負責人和相關(guān)工作人員需要嚴格執行支出規范，做到經(jīng)得起審計、合規合法。只有這樣，才能確保每一分錢(qián)都被用在刀刃上，最大程度地造福孩子們。
3. 監督機制
除了制定支出規范，監督機制也是不可或缺的一環(huán)。幼兒園需要建立健全的內部監督和外部監督機制，保障財務(wù)管理的透明度和公正性。內部監督需要加強對經(jīng)費使用的核查和審計，確保每一筆資金都能夠合理使用，杜絕貪污。外部監督則需要依托政府部門(mén)和社會(huì )公眾，建立舉報和監督渠道，讓幼兒園的財務(wù)管理制度接受更嚴格的檢驗和監督。
監督機制的建立，不僅是對幼兒園自身財務(wù)管理的一種保障，更是對社會(huì )的一種負責。只有在公開(kāi)透明的環(huán)境下，才能夠有效地遏制各種不正之風(fēng)，構建良好的教育生態(tài)。
4. 個(gè)人觀(guān)點(diǎn)和理解
作為一名幼兒園財務(wù)管理制度的從業(yè)者，我對支出規范與監督有著(zhù)深刻的理解和體會(huì )。在日常工作中，我始終把規范與監督作為首要任務(wù)，嚴格按照制度執行。
支出規范不僅是對經(jīng)費的合理使用，更是對教育質(zhì)量的保障。只有在財務(wù)管理得當的情況下，才能夠提供更好的教育資源，給孩子們營(yíng)造更好的學(xué)習環(huán)境。監督機制的建立也讓我有了更多的底氣和自信，讓我的工作更加得心應手。
總結回顧
通過(guò)本次文章的撰寫(xiě)，我更加深入地了解了幼兒園財務(wù)管理制度對于支出規范與監督的重要性。只有在這兩個(gè)方面取得突破，幼兒園的財務(wù)管理才能夠更加合理、透明和公正。我將堅持以規范和監督為核心，持續提升自身的財務(wù)管理水平，為孩子們的成長(cháng)保駕護航。
結語(yǔ)
通過(guò)本次文章的撰寫(xiě)，我對幼兒園財務(wù)管理制度的支出規范與監督有了更深入的理解。我將繼續努力，為改善幼兒園財務(wù)管理水平貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來(lái)一些啟發(fā)和思考，共同為優(yōu)質(zhì)教育助力。
5. 預算規劃
除了支出規范與監督，預算規劃也是幼兒園財務(wù)管理制度中非常重要的`一環(huán)。預算規劃需要考慮到教育教學(xué)方面的費用、行政管理費用以及后勤保障費用等各個(gè)方面的支出。在制定預算時(shí)，需要充分考慮到幼兒園的實(shí)際情況，合理分配經(jīng)費，確保各項支出能夠得到合理安排和使用。
在預算規劃中，需要嚴格按照幼兒園的發(fā)展規劃和教育理念來(lái)確定教育資源和教師培訓等支出的預算，以及保證日常行政的正常運作所需費用的預算。還需要考慮到后勤保障方面的費用，確保校園的安全、衛生和食品安全等各個(gè)方面的支出。
6. 內部控制機制
在財務(wù)管理制度中，內部控制機制也是至關(guān)重要的一環(huán)。內部控制是指在幼兒園內部建立的，用于保護資產(chǎn)、預防和檢測錯誤和不正當行為、保障財務(wù)報告的準確性和完整性、推動(dòng)組織目標的實(shí)現的一種機制。
內部控制機制需要包括財務(wù)管理人員的職責分工、資金使用的程序規定、經(jīng)費使用的核查和審計等一系列制度和程序。只有在內部控制機制的嚴格執行下，才能夠有效地防范各種財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)管理的規范和透明。
另外，內部控制機制還需要包括對于經(jīng)費使用的跟蹤和監督，及時(shí)發(fā)現和糾正各種問(wèn)題，確保每一筆經(jīng)費的使用都合規合法。也需要建立健全的風(fēng)險管理機制，有效應對各種外部和內部的財務(wù)風(fēng)險。
7. 外部審計與評估
除了內部控制機制，外部審計與評估也是財務(wù)管理制度中非常重要的一環(huán)。通過(guò)外部審計和評估，可以對幼兒園的財務(wù)管理制度進(jìn)行客觀(guān)的評價(jià)和監督，確保其規范和合理性。
外部審計機構可以對幼兒園的財務(wù)報表進(jìn)行審核，評估財務(wù)管理制度的完善程度和執行情況，并提出改進(jìn)建議。也可以對幼兒園的內部控制機制和預算規劃進(jìn)行評估，為幼兒園提供專(zhuān)業(yè)的意見(jiàn)和建議，幫助其改進(jìn)財務(wù)管理工作。
除了外部審計，幼兒園也可以通過(guò)自身的力量，定期開(kāi)展財務(wù)管理制度的自評和內部審計，及時(shí)發(fā)現和糾正各種問(wèn)題。通過(guò)外部審計與評估的結果，幼兒園可以及時(shí)調整和改進(jìn)財務(wù)管理制度，提升整體管理水平。
8. 結語(yǔ)
通過(guò)本次文章的撰寫(xiě)，我對幼兒園財務(wù)管理制度的支出規范、監督、預算規劃、內部控制機制和外部審計與評估有了更深入的理解。在今后的工作中，我將繼續努力，不斷提升自身的財務(wù)管理水平，為幼兒園財務(wù)管理制度的完善和規范貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來(lái)一些啟發(fā)和思考，共同致力于為幼兒園的財務(wù)管理工作不斷追求卓越。
幼兒園財務(wù)管理制度10
一、執行黨的政策方面：
財務(wù)工作要在黨支和園行政領(lǐng)導下進(jìn)行，嚴肅財會(huì )紀律，堅持按原則把好財務(wù)關(guān)，對符合財務(wù)制度的開(kāi)支和報銷(xiāo)手續等費用不予付款，記號帳，算好帳，以保證合理調配使用上僅下達的行政費用指標，做好領(lǐng)導助手和參謀作用。
二、為教學(xué)服務(wù)方面：
樹(shù)立勤儉辦園一切為教養工作著(zhù)想的.觀(guān)念，平時(shí)與班級互通情報，為逐步改善教學(xué)條件而努力，新學(xué)期開(kāi)始對基本建設添置設備等項目中心有新的前提，制訂專(zhuān)用款計劃每個(gè)月都要按制定出的開(kāi)支計劃辦事?tīng)幦∽龅缴倩ㄥX(qián)，多辦事，辦好事。
三、財產(chǎn)保管方面：
做好全國固定資產(chǎn)的管理工作，定期檢查全園設備，發(fā)現損壞及時(shí)聯(lián)系，組織人力進(jìn)行修理，此外還要根據上級的布置，認真執行財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，核對財產(chǎn)清理，保證財產(chǎn)安全。
四、實(shí)物管理方面：
做好辦公用品，用具的管理工作，堅持添置領(lǐng)用報銷(xiāo)“三清”手續，做好領(lǐng)用登記，借物登記歸還損壞遺失要賠償的宣傳，督促工作，努力依靠全國職工一起培養這一文明習慣。
五、幼兒伙食工作：
認真負責的核算幼兒伙食帳，帳面上保證數，對存數據準確，帳目做到日清，月清此外每月定期公布帳目，向園內外匯報，實(shí)物上嚴格執行收，付，存記帳制度，每月進(jìn)行庫存盤(pán)點(diǎn)并加以督促。
六、教工伙食工作：認真負責核算教工伙食帳，定期公布帳目接受大家監督。
七、做好每個(gè)學(xué)期的學(xué)雜費代辦費，伙食費的收退催工作，收費工作時(shí)間安排應以方便家長(cháng)為主。
八、積累資金方面：
妥善保管憑證，帳冊，報表單據等資料，經(jīng)得起隨時(shí)抽查，并不斷積累經(jīng)驗，總結教訓，為搞好教養工作而努力。
幼兒園財務(wù)管理制度11
第一章總則
第一條為加強我區學(xué)校食堂財務(wù)管理，建立健全財務(wù)管理制度，根據《中小學(xué)校會(huì )計制度》、《貴州省農村中小學(xué)公用經(jīng)費管理實(shí)施細則（試行）黔財教〔20xx）8號》，結合我區學(xué)校食堂的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條學(xué)校食堂管理實(shí)行校長(cháng)負責制。學(xué)校要成立食堂管理領(lǐng)導小組，成員由校長(cháng)、主管后勤副校長(cháng)、工會(huì )干部、總務(wù)主任和食堂管理人員等組成，全面管理食堂的日常事務(wù)。
第三條學(xué)校食堂是學(xué)校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務(wù)的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保障伙食質(zhì)量，建立和完善管理監督機制，切實(shí)維護師生的合法權益。
第四條本制度自20xx年3月1日起試行。
第二章財務(wù)管理
第五條規范學(xué)校食堂財務(wù)管理。學(xué)校食堂必須單獨建賬，獨立核算，按相關(guān)會(huì )計制度要求，規范成本核算。不允許通過(guò)學(xué)校食堂搞“創(chuàng )收”、謀福利。
第六條學(xué)校應建立食堂內部控制制度。學(xué)校食堂財務(wù)人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。
第七條學(xué)校食堂財務(wù)審批人為校長(cháng)、或授權主管后勤的副校長(cháng)、或授權總務(wù)主任。審批人審批食堂收支、往來(lái)、采購等事宜。
對于重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項決策，由學(xué)校食堂管理領(lǐng)導小組集體討論決定。
第八條按照規定設置總賬、日記賬、明細賬等，實(shí)行獨立核算。定期或不定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，但每年年底前必須進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到賬實(shí)、賬賬、賬證相符。
第九條加強食堂經(jīng)營(yíng)管理，抓實(shí)飯菜的質(zhì)量、數量、價(jià)格、財務(wù)監督檢查工作，每月對食堂膳食和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考評。
第三章收入支出管理
第十條學(xué)校食堂收入。學(xué)校食堂收入系食堂為學(xué)校師生提供伙食活動(dòng)中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學(xué)生伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食收入等）、財政補助收入和其他收入。
第十一條學(xué)生伙食費收取標準的確定�；锸迟M收費標準要根據當地學(xué)生家長(cháng)的承受能力和市場(chǎng)物價(jià)水平，經(jīng)學(xué)校食堂管理領(lǐng)導小組集體研究制定。具體標準由各校根據本校食堂伙食供應辦法合理確定。
1、食堂以充值卡或飯菜票方式結算。食堂一律實(shí)行明碼標價(jià)，須以伙食支出的實(shí)際成本為依據，確定合理的飯菜價(jià)格。
2、實(shí)行包餐制供應的食堂�？梢栽趯W(xué)期初（或月初）向學(xué)生預收伙食費，期末結算，多退少補。預收伙食費時(shí)，學(xué)校須向學(xué)生和家長(cháng)公布伙食費收取標準和計劃就餐次數。不同年級學(xué)生的供餐數量、規格和伙食費收取標準可根據實(shí)際情況適當拉開(kāi)差距，具體標準各校應根據食堂伙食成本合理確定。
第十二條在食堂就餐的教職工的伙食費，應與學(xué)生同菜同價(jià)，按實(shí)結算。
第十三條收取伙食費時(shí)由學(xué)校食堂財務(wù)人員出具由財政監制的正式票據，正式票據上必須蓋有財務(wù)專(zhuān)用章和開(kāi)票人簽字，并填寫(xiě)收費情況登記表，以便核查。收取的伙食費原則上必須當天存入學(xué)校食堂在銀行帳戶(hù)。
第十四條食堂收入以食堂自身的經(jīng)營(yíng)服務(wù)為依據，不得將學(xué)校的小店承包收入、房租收入、其他非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入記入食堂收入。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
第十五條食堂的支出成本核算。食堂支出成本核算應堅持以食堂的日常經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)所必需的各項直接支出為依據，不包括各項財政投入的固定資產(chǎn)折舊。食堂使用的房屋和大型設備等固定資產(chǎn)所需投入（含維修），由財政性經(jīng)費予以保障。與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支。
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調料、燃料、水電費及其他原材料成本，不包括應在學(xué)校行政事業(yè)費列支的內容和其他與食堂經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的支出。
2、人工成本。包括食堂工作人員（不含納入財政預算的人員）的工資及福利支出、各項按規定繳納的社會(huì )保險等。
3、設備折舊成本。非財政投入形成的固定資產(chǎn)，包括食堂專(zhuān)用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據不同設備折舊年限，按月計提折舊。
第十六條所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、證明人共同簽字后報食堂財務(wù)審批人簽批，食堂會(huì )計據此進(jìn)行賬務(wù)處理。嚴禁白條入賬。
第十七條學(xué)校每月都要對食堂的收支進(jìn)行分析。
實(shí)行充值卡或飯菜票方式結算的食堂，應根據收支情況，及時(shí)調整伙食價(jià)格，確保學(xué)生伙食質(zhì)量，并確保全年結余或虧損控制在年度營(yíng)業(yè)額的4%以?xún)取?/p>
第十八條食堂的結余款（含歷年的結余款），要專(zhuān)項用于改善學(xué)生伙食和食堂的設施、設備。不得直接或變相用于發(fā)放學(xué)校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學(xué)校用于非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)方面的支出。
第四章票據管理
第十九條食堂票據統一使用財政部門(mén)監制的正式票據，并由學(xué)校報賬會(huì )計進(jìn)行保管、登記。
食堂需用票據時(shí)，由學(xué)校食堂會(huì )計到學(xué)校報賬會(huì )計處領(lǐng)用，再由食堂會(huì )計進(jìn)行保管、登記。
第二十條建立票據領(lǐng)用制度。出納使用票據時(shí)，到食堂會(huì )計處領(lǐng)用登記，票據使用結束交還食堂會(huì )計，并進(jìn)行注銷(xiāo)登記。
學(xué)校食堂收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)，更不得利用收費票據從事其他經(jīng)營(yíng)等違法活動(dòng)。
第二十一條會(huì )計對出納的票據使用進(jìn)行監管，指導。票據的存根統一由食堂會(huì )計整理、歸檔。
第二十二條采購物資的票據報銷(xiāo)。購菜清單上必需有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人、或保管人）等人共同簽字方有效。
購物票據必須是稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制的正式票據。購物票據報銷(xiāo)必須有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人、或保管人）和食堂財務(wù)審批人等人共同簽字方有效。
第五章崗位設置
第二十三條學(xué)校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置會(huì )計、出納、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。人員因故調離本崗位，按有關(guān)規定辦理交接手續。
第二十四條會(huì )計
1、食堂會(huì )計人員必須取得會(huì )計從業(yè)人員資格證書(shū)。
2、會(huì )計必須依據相關(guān)要求，設置賬簿進(jìn)行會(huì )計核算。
3、會(huì )計依法履行會(huì )計制度，對會(huì )計資料的真實(shí)性進(jìn)行監督。
4、應妥善保管會(huì )計資料。須根據財政部和國家檔案局頒發(fā)的《會(huì )計檔案管理辦法》要求，將食堂的會(huì )計檔案資料，視同學(xué)校行政會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
5、每月5日前向食堂主管、校長(cháng)等報送上月“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”。期末應對食堂主要經(jīng)濟指標進(jìn)行分析。
6、領(lǐng)用和保管學(xué)校食堂票據等。
7、保管食堂財務(wù)專(zhuān)用章、銀行預留印鑒中的財務(wù)專(zhuān)用章和食堂法人專(zhuān)用章。
8、對所有原始憑證實(shí)施審核。對原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時(shí)性進(jìn)行審核。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，會(huì )計人員有權不予接受，并向單位負責人報告。
第二十五條出納
1、出納人員必須具備一定的相關(guān)業(yè)務(wù)知識，并不得兼任食堂采購員。
2、出納按要求設置“現金日記賬”，按日按序逐筆記錄并核對庫存現金。
設置“銀行存款日記賬”，按日按序逐筆登記。做到賬款、賬證、賬賬相符。月末，按時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，并由會(huì )計簽字或蓋章。
3、每筆資金的收取，出納必須開(kāi)具相應的有效票據，對開(kāi)具的票據不得涂改、變更�，F金收入應在當日送存銀行，不得坐支現金，杜絕白條抵庫。
4、應定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，接受會(huì )計或食堂領(lǐng)導小組的.定期或不定期抽查。所有現金清查的長(cháng)款歸公，記作其他收入；短款由出納個(gè)人賠償，并根據情節作出相應的處理。
5、認真核對收支原始憑證，對不符合規定予以拒付，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)匯報領(lǐng)導。所有支出票據必須經(jīng)由稅務(wù)部門(mén)或財政監制的正式票據。
付現時(shí)，出納根據簽批手續齊備的原始憑證付款，并在票據上加蓋“現金付訖”章。不符合現金管理條例中規定支付現金的，一律進(jìn)行轉帳支付。
6、出納開(kāi)具支票支付的，支票收款人必須與供貨方及發(fā)票出票人相一致。
7、嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽發(fā)逾期支票、空頭支票，定期檢查和核對支票的使用情況。
8、妥善保管支票、其他票據和銀行預留印鑒中的出納印章，不得丟失。
9、出納不得兼任會(huì )計、采購、驗收、倉庫保管和會(huì )計檔案保管等不相容工作。
第六章監督機制
第二十六條各學(xué)校要成立膳管會(huì )，由工會(huì )主席、學(xué)生家長(cháng)代表、學(xué)生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監督、檢查等職能。每學(xué)期末，學(xué)校食堂必須向膳管會(huì )匯報本學(xué)期的收支及找還等情況，并抄報總務(wù)處、校長(cháng)室各一份，要定期向師生公布食堂的收支情況。
第二十七條建立信息反饋渠道。設立校長(cháng)信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質(zhì)量等問(wèn)題進(jìn)行舉報或投訴。校長(cháng)、食堂管理小組要經(jīng)常了解市場(chǎng)供求信息。
第二十八條建立公示制度。學(xué)校食堂應對教師、學(xué)生和家長(cháng)關(guān)心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。采購人員將采購的品種、數量、價(jià)格、采購人、被采購人及聯(lián)系電話(huà)等予以張貼公示。食堂對每餐菜的種類(lèi)、價(jià)格進(jìn)行張貼。第二十九條學(xué)校履行管理、督查的職責。學(xué)校組織就餐教職工代表、學(xué)生代表、學(xué)生家長(cháng)代表等，定期召開(kāi)座談會(huì )，主動(dòng)征求他們對學(xué)校食堂管理的意見(jiàn)，對食堂工作積極開(kāi)展民主評議活動(dòng)。并接受相關(guān)部門(mén)的監督、檢查、指導。
幼兒園財務(wù)管理制度12
1. 認真貫徹執行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5. 學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì )的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。
6. 根據財務(wù)監督制度的需要，設置會(huì )計、出納財產(chǎn)管理員崗位。
7. 會(huì )計人員要做好學(xué)校財務(wù)預、決算工作，準確做好學(xué)校帳務(wù)、結算上報工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會(huì )計崗位責任制所規定的各項職責。
8. 學(xué)校出納人員要認真管理好學(xué)校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行出納崗位制度所規定的.各項職責。
9. 財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須填寫(xiě)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
11. 認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行政府采購制度。
12. 在財務(wù)會(huì )計工作方面取得顯著(zhù)成績(jì)者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績(jì)者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng )見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績(jì)者由學(xué)校及上級部門(mén)給予獎勵。
13. 不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，由學(xué)校及上級部門(mén)給予懲處。
幼兒園財務(wù)管理制度13
1.認真貫徹和執行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳《會(huì )計法》，嚴守財政法規、財經(jīng)紀律，保護國家資產(chǎn)安全。
2.收費管理要做到“四統一”即：統一根據物價(jià)部門(mén)規定的收費項目和收費標準收��；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務(wù)處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執行審批報銷(xiāo)手續，實(shí)行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業(yè)務(wù)相關(guān)的.單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時(shí)統計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會(huì )計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理規定》及財務(wù)制度，認真審核原始憑證，正確運用會(huì )計科目，掌握各項費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，對各項開(kāi)支的合法性、合規性、真實(shí)性進(jìn)行審核，對于不合規定或手續不全的，有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據均不予報銷(xiāo)。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著(zhù)“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的預算內節約使用，如在預算執行中要調整預算，需經(jīng)領(lǐng)導同意，報主管部門(mén)和財政部門(mén)批準。
6.真實(shí)、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按規定結帳，編制會(huì )計報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，并向領(lǐng)導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實(shí)，內容完整，報送及時(shí)。年底做好財務(wù)決算工作。
7.定期督促保管清查盤(pán)點(diǎn)財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點(diǎn)更換要及時(shí)調整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導審批，對超過(guò)使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導批準后才能報廢注銷(xiāo)，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門(mén)和財政部門(mén)審批。
8.加強現金管理，不得坐“支”和套取現金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶(hù)、支票、公章和。財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管。個(gè)人印章必須由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會(huì )計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務(wù)處必須定期收集會(huì )計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時(shí)對會(huì )計檔案的全面性和真實(shí)性負責，銷(xiāo)毀會(huì )計檔案必須編制銷(xiāo)毀清單，由上級財務(wù)部門(mén)審批后，共同派人監銷(xiāo)。對未清債權債務(wù)和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規定配備具有崗位證書(shū)的財務(wù)人員，會(huì )計人員或出納人員調動(dòng)或因故離職的，必須按規定與接管人員辦理交接手續，沒(méi)有辦好交接手續的不得離職。
幼兒園財務(wù)管理制度14
為加強我園的財務(wù)管理，規范財務(wù)管理行為，使財務(wù)管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進(jìn)行收支管理與監督，促進(jìn)增加收入�？刂浦С�，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領(lǐng)導班子根據國家政策、法規，結合我園的實(shí)際情況，特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴格銀行賬戶(hù)管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開(kāi)設一個(gè)銀行賬戶(hù)。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領(lǐng)一定限額的備用金應付日常開(kāi)支外，各項經(jīng)濟往來(lái)收付款項必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴格規范現金使用。①不準從現金收入中直接開(kāi)支（即坐支），報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；②不準與“白條”抵庫，報賬票據要求用稅票，免稅產(chǎn)品除外；③不準挪用公款；④不準公款私存。
3、嚴格執行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結，賬款相等，實(shí)行定期與財政“結算中心”對賬。
4、嚴格收費收入管理，收費要按物價(jià)部門(mén)核定去收，收費要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。保教費每生每月220元，一學(xué)期合計1100元，其他分園保教費收取，按實(shí)際情況收取，但不能超過(guò)物價(jià)部門(mén)的核定�；锸迟M實(shí)收實(shí)支，多還少補�；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點(diǎn)，一學(xué)期900元，不吃早餐每天8元，一學(xué)期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)，再由中心幼兒園統一繳到財政專(zhuān)戶(hù)。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)。
5、伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實(shí)收實(shí)支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、票據管理
1、嚴格票據管理。①中心幼兒園和其他分園要規定使用財政部門(mén)提供的`有效票據進(jìn)行收費，非財政部門(mén)的票據不能使用；②收費票據的領(lǐng)用、保管、核銷(xiāo)由中心幼兒園報賬員負責；③票據實(shí)行繳舊領(lǐng)新和定期繳制度。每次領(lǐng)用時(shí)，報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門(mén)核銷(xiāo)，經(jīng)財政所票證管理員核對無(wú)誤后，予以辦理領(lǐng)取新的收費票據手續。
三、開(kāi)支財務(wù)審批
中心幼兒園和各分園的一切財務(wù)開(kāi)支必須取得符合規定的原始憑證，有經(jīng)手人、證明人、園長(cháng)一支筆簽批，同時(shí)注明開(kāi)支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開(kāi)支。
四、開(kāi)支財務(wù)管理
1、通訊費的開(kāi)支。正園長(cháng)每月通信費80元，副園長(cháng)、報賬員每月通信費60元。
2、會(huì )議、差旅費開(kāi)支。教師、領(lǐng)導到鎮參加會(huì )議、出差每次補助10元，到區每次補助30元，到市每次補助50元。
3、退費。采取按學(xué)期收取的，每個(gè)學(xué)期按5個(gè)月計算。幼兒因請假、轉學(xué)、退學(xué)、插班等原因學(xué)期內累計在園時(shí)間不滿(mǎn)10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過(guò)10天但未滿(mǎn)30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過(guò)30天但不滿(mǎn)50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過(guò)50天的，不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進(jìn)行采購，超過(guò)限額要實(shí)行政府采購。
五、固定資產(chǎn)管理
組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進(jìn)行核對，并按資產(chǎn)的分類(lèi)建立明細賬，分類(lèi)登記，做到賬實(shí)相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產(chǎn)流失。
六、本制度自公布之日起開(kāi)始實(shí)施，實(shí)施執行單位：鎮中心幼兒園。
二〇xx年九月一日
幼兒園財務(wù)管理制度15
1、建立經(jīng)費預算和決算審核制度，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度。
2、幼兒園的.經(jīng)費應按規定在使用范圍內合理開(kāi)支，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。
3、每天出納業(yè)務(wù)結束前，要清點(diǎn)現金，現金過(guò)夜的數量不能超過(guò)500元，過(guò)夜現金必須放入保險柜。
4、財務(wù)人員要按時(shí)清理帳目，裝訂原始憑證，按年建立會(huì )計檔案。
5、凡購物應先批準，后購置。單據需有經(jīng)手人、證明人、園長(cháng)簽名并要正規發(fā)票方可報銷(xiāo)。凡購置重大物品，應班子集體討論，不能先斬后奏。
6、主管領(lǐng)導對日常業(yè)務(wù)費(接待費除外)在200元以下開(kāi)支可審批報銷(xiāo)。
7、凡購置教玩具，設施維修、改造、更新，要經(jīng)班子、財務(wù)人員集體討論，需簽訂購貨合同或工程合同的，要召集班子成員、財務(wù)人員進(jìn)行研究討論，對其數量、質(zhì)量、價(jià)格要嚴格審核把關(guān)，合同履行后，要組織有關(guān)人員進(jìn)行驗收后才可付款。
8、采購物品不得收回扣。廚房每月要依時(shí)付清購物款，如逾期不付款視作挪用公款處理。
9、為加強財務(wù)管理，提高透明度，更好地理好財、用好財，財務(wù)開(kāi)支要嚴格按照國家的財經(jīng)制度和上述規定執行。為加強對財務(wù)工作的監督，設立專(zhuān)門(mén)"財務(wù)工作"記錄本。
【幼兒園財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
幼兒園財務(wù)管理制度07-04
幼兒園的財務(wù)管理制度03-30
幼兒園財務(wù)管理制度06-26
幼兒園的財務(wù)管理制度06-23
最新幼兒園財務(wù)管理制度06-24
幼兒園財務(wù)管理制度【精】08-13
【精】幼兒園財務(wù)管理制度06-23
【推薦】幼兒園財務(wù)管理制度06-23