公司財務(wù)管理規章制度
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的公司財務(wù)管理規章制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
公司財務(wù)管理規章制度 篇1
第一條制定目的
為進(jìn)一步加強會(huì )計檔案管理，保證會(huì )計檔案妥善保管、預防丟失和泄密，根據《公司法》、《企業(yè)財務(wù)管制度》及《會(huì )計檔案管理辦法》等法律、法規相關(guān)規定，結合我司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。
第二條適用范圍
本制度適用于集團所有分支機構。
第三條管理部門(mén)
1、集團各分支機構檔案管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)共同負責會(huì )計檔案工作的指導、監督和檢查。會(huì )計檔案的具體管理工作由財務(wù)部門(mén)負責，由財務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負責在專(zhuān)門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2、集團財務(wù)部及內部有關(guān)的分公司、子公司，必須建立會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì )計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、丟失和泄密。
第四條會(huì )計檔案歸檔范圍
會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報告、財務(wù)分析、財務(wù)政策、管理制度等專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要材料和證據，具體包括：
1、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì )計憑證。
2、會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會(huì )計賬簿。
3、財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財務(wù)報告。
4、票據類(lèi)：增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、支票、銀行匯票等。
5、其他類(lèi)：財務(wù)預算及分析材料、銀行存款余額調節表、銀行對賬單、會(huì )計政策、管理制度、其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等。
第五條會(huì )計檔案的裝訂和保管
1、每年形成的會(huì )計檔案，應當按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，憑證用綿紙封口并蓋章，編制會(huì )計檔案保管清冊。
2、會(huì )計檔案的裝訂：會(huì )計檔案的裝訂包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表及其他資料的裝訂，裝訂要符合國家會(huì )計檔案要求，內容齊全，便于查閱。
3、會(huì )計檔案的保管：會(huì )計檔案由財務(wù)負責人指定專(zhuān)人保管，出納人員不得兼管會(huì )計檔案。會(huì )計檔案由財務(wù)會(huì )計部門(mén)保管1年，期滿(mǎn)后應由財務(wù)部門(mén)編造清冊移交本公司檔案部門(mén)保管。
4、檔案部門(mén)接收保管的會(huì )計檔案，應當保持原卷冊的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的應會(huì )同財務(wù)部門(mén)和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。
第六條會(huì )計檔案的借閱
1、會(huì )計檔案為本公司提供利用，原則上不得外借。如有特殊需要，須經(jīng)公司負責人或集團相關(guān)負責人、會(huì )計機構負責人(會(huì )計主管)批準方可借閱。
2、公司以外的部門(mén)借閱會(huì )計檔案時(shí)，借閱人應持有所屬單位正式介紹信，經(jīng)被借閱單位會(huì )計主管人員和公司負責人批準后，方可辦理借閱手續。集團總部部門(mén)因工作需要須借閱各分子公司會(huì )計檔案時(shí)，應經(jīng)集團財務(wù)總監和被借閱單位財務(wù)負責人批準后，方可辦理借閱手續。
3、財務(wù)部應建立借閱登記清冊，所有借閱人應認真填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。(詳見(jiàn)附表)
4、借閱會(huì )計檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標記，不得拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件。如有特殊情況，須經(jīng)本單位領(lǐng)導和財務(wù)主管批準后方能攜帶外出或復制原件。
5、借出的'會(huì )計檔案，會(huì )計檔案管理人員要按期如數收回，并辦理注銷(xiāo)借閱手續。6、
所有內外部會(huì )計檔案借閱，一律須被借閱單位財務(wù)部檔案管理員全程陪同，借閱地點(diǎn)僅限本單位檔案室或財務(wù)部。
第七條會(huì )計檔案的保管期限
1、會(huì )計憑證保管15年。
2、會(huì )計賬簿保存15年，其中現金和銀行存款日記賬保存25年。
3、會(huì )計報表保存10年，其中年度決算表永久保存。
4、會(huì )計移交清冊15年。
5、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，永久保存。具體保管期限詳見(jiàn)附表“會(huì )計檔案保管期限”。
第八條會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀
1、會(huì )計檔案保管期限滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，應由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)部門(mén)共同鑒定、嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，經(jīng)本公司負責人審查，報請集團總裁、董事長(cháng)批準后銷(xiāo)毀。但其中未了結的債權債務(wù)的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結清債權債務(wù)時(shí)為止。
2、銷(xiāo)毀檔案前，應按會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)應由檔案管理部門(mén)和財會(huì )部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，上級主管部門(mén)派員監銷(xiāo)。
3、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀后，經(jīng)辦人在“銷(xiāo)毀清冊”上簽章，注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負責，同時(shí)將監銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，一份報公司負責人，一份歸入檔案備查。
第九條獎懲辦法
對會(huì )計檔案保管較好，有突出貢獻者，予以獎勵。對違反會(huì )計檔案管理者，視情節輕重，予以行政處罰，情節較嚴重者由司法機關(guān)追究刑事責任。
第十條附則
1、本管理制度自20xx年10月1日起執行，以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
2、本管理制度未盡事宜，按集團相關(guān)制度執行。
3、本管理制度由集團財務(wù)管理部負責解釋和修改。
公司財務(wù)管理規章制度 篇2
1.當前在供熱企業(yè)的財務(wù)管理過(guò)程中出現的問(wèn)題
1.1供熱企業(yè)對于項目成本預估不到位，導致企業(yè)可能有所虧損
在供熱企業(yè)推行集中供熱的過(guò)程中，有的供熱企業(yè)在確定供熱地區時(shí)對建設的成本與后期的收入預估不到位，致使企業(yè)出現成本大于收入的情況，導致企業(yè)在供熱過(guò)程中資金造成虧損，阻礙供熱企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。例如，有的企業(yè)在推進(jìn)集中供熱范圍的過(guò)程中，只注重供熱覆蓋的范圍有多廣，不注重成本與收益之間的關(guān)系，導致建成之后出現成本大于收益的情況，使企業(yè)的資金持續虧損。
1.2供熱企業(yè)不及時(shí)追回應收的欠款，導致企業(yè)的資金長(cháng)期虧損
供熱企業(yè)在最初推行集中供熱的過(guò)程中，為了收到更好地推行效果，對其他的配套企業(yè)便提供了一定的綠色通道，讓這些企業(yè)可以先“賒”后“還”，但供熱企業(yè)在之后的繼續發(fā)展過(guò)程中沒(méi)有及時(shí)地將欠款追回，導致企業(yè)的資金處于長(cháng)期虧損狀態(tài)。供熱企業(yè)對于這類(lèi)現象必須盡快解決，從而補回企業(yè)的資金虧損，讓企業(yè)可以更好地經(jīng)營(yíng)運行。
1.3供熱企業(yè)的財務(wù)管理制度不完善，對財務(wù)管理人員的約束不到位
部分供熱企業(yè)在整體工作的推行過(guò)程中，往往對財務(wù)管理這一環(huán)節沒(méi)有足夠的重視，導致供熱企業(yè)的財務(wù)管理制度不完善，對財務(wù)管理人員的約束不到位，使財務(wù)管理人員在處理財務(wù)管理問(wèn)題時(shí)無(wú)規可循，往往因此出現工作的失誤，讓企業(yè)蒙受不必要的`經(jīng)濟損失。企業(yè)若想使自身的經(jīng)濟效益有更好的提高，企業(yè)必須首先將其財務(wù)管理制度做到科學(xué)嚴謹的狀態(tài)，使財務(wù)管理工作人員在解決財務(wù)問(wèn)題的過(guò)程中保證解決措施的科學(xué)性，讓財務(wù)管理問(wèn)題得到解決，保證財務(wù)管理工作正常推進(jìn)，進(jìn)而確保供熱企業(yè)的其他工作正常運轉。
2.保證供熱企業(yè)財務(wù)管理工作正常運行的策略
為了更好地保證供熱企業(yè)的財務(wù)管理工作推進(jìn)，我們便需要根據上述所提出的財務(wù)管理問(wèn)題，提出相應的財務(wù)管理策略，做到“對癥下藥”，使供熱企業(yè)的財務(wù)管理體系更加的科學(xué)完善。
2.1供熱企業(yè)應當聘用專(zhuān)業(yè)的財務(wù)管理人員，保證企業(yè)預估準確
為了使供熱企業(yè)的財務(wù)管理工作正常運行，首先，企業(yè)聘用的財務(wù)管理人員，具備專(zhuān)業(yè)的財務(wù)管理知識，在企業(yè)項目運行之前提前對項目的成本與收益進(jìn)行科學(xué)的預估，從而評定項目是否可以進(jìn)一步推進(jìn)，確保企業(yè)不會(huì )出現資金虧損的現象。供熱企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)只有讓企業(yè)不必要的經(jīng)濟損失最小化，且在源頭發(fā)現，才可以讓企業(yè)的財務(wù)管理工作得到最初的保障，讓企業(yè)的發(fā)展整體呈現持續生機。
2.2供熱企業(yè)應當推行互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)管理系統，嚴格保證拖欠款情況的追回
供熱企業(yè)的財務(wù)管理部門(mén)應當進(jìn)行相應的改革，摒棄傳統的財務(wù)管理模式，積極引入科學(xué)高效的互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)管理系統，通過(guò)計算機對企業(yè)的整體財務(wù)管理情況進(jìn)行掌控，對于拖欠款情況也可以清晰地發(fā)現，并及時(shí)追回，使供熱企業(yè)不會(huì )因為拖欠款而遭受經(jīng)濟損失。財務(wù)管理部門(mén)通過(guò)使用互聯(lián)網(wǎng)的財務(wù)管理系統使得財務(wù)管理人員的工作壓力也有所下降，可以更好地保證供熱企業(yè)財務(wù)管理工作質(zhì)量，使企業(yè)的資金虧損情況降到最低，使企業(yè)效益最大化。
2.3供熱企業(yè)應當完善財務(wù)管理制度，保證財務(wù)管理人員在工作時(shí)有章可循
為了更好地減少因財務(wù)管理人員的工作失誤所導致的供熱企業(yè)的資金虧損，企業(yè)應當制定科學(xué)嚴謹的財務(wù)管理制度，保證企業(yè)的財務(wù)管理工作人員在進(jìn)行財務(wù)問(wèn)題處理時(shí)有章可循，使企業(yè)的財務(wù)管理人員可以按照科學(xué)的解決步驟解決實(shí)際問(wèn)題，避免工作人員在處理相關(guān)問(wèn)題時(shí)因經(jīng)驗處理所導致的不必要經(jīng)濟損失，保證企業(yè)的財務(wù)管理工作有條不紊地開(kāi)展下去。
公司財務(wù)管理規章制度 篇3
一、庫存現金管理
公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
1、不準用“白條”入帳。
2、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
3、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
4、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
5、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
6、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
7、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定、
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
應收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的'確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
1、 其他應收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
2、 應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、 內部牽制：
1、 公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、 庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執行。
一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
二條 公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
小公司的財務(wù)管理規章制度6
一、目的
1、為簡(jiǎn)化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
部門(mén)經(jīng)理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。
三、審批程序
1、報銷(xiāo)：
經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門(mén)負責人）、財務(wù)部
四、審批內容
1、購買(mǎi)日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫(xiě)采購單據，報公司總經(jīng)理審批核準，交由采購部門(mén)進(jìn)行采購。
2、參展/會(huì )費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門(mén)經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會(huì )原則上不得支付會(huì )務(wù)費；外地展會(huì )如在參展費中包含會(huì )務(wù)費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會(huì )，予以報銷(xiāo)往返車(chē)票與會(huì )務(wù)費；不住會(huì )的，報銷(xiāo)車(chē)票與差旅補助。
3、凡是參加境外展覽會(huì )，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專(zhuān)項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經(jīng)批準后方可執行。
4、差旅費：各部門(mén)根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書(shū)面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執行)。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。
6、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養費、過(guò)路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的業(yè)務(wù)費用由部門(mén)經(jīng)理審批；
公司財務(wù)管理規章制度 篇4
一、總原則
1、公司財務(wù)實(shí)行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權，財務(wù)負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權。
2、嚴格執行<會(huì )計法>和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查、監督，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責
(一)財務(wù)經(jīng)理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負責選拔、培訓和考核財會(huì )人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對公司內部財務(wù)管理制度的執行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關(guān)工作。
(二)財務(wù)主管職責
1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
(三)會(huì )計職責
1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí);
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;
3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
小公司的財務(wù)管理規章制度8
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。
一、職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。
7、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
8、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
9、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
10、加強本部門(mén)人員的培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
二、日常費用報銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo);
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)人員報銷(xiāo);
崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票；
6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳；
7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的'各項規定，并正確執行；
8、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳；
9、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理;按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
10、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
11、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
12、每月末及時(shí)督促各項目報帳；
13、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳；
14、編制和執行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；
15、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益；
16、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議；
17、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分，它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類(lèi)：
(1)外部取得的原始發(fā)票;
(2)公司自制的支出證明單。
2、票據的報銷(xiāo)要求：
(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)鄭州鑫泉貨運服務(wù)有限公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫(xiě)應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況，填寫(xiě)此單據，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷(xiāo);另一種為對于一次報銷(xiāo)，票據非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。本規定自發(fā)布之日起生效。
公司財務(wù)管理規章制度 篇5
總則
第一條為規范公司財務(wù)印章的管理，加強對財務(wù)事項的監控力度，防范財務(wù)管理風(fēng)險，結合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條公司財務(wù)印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務(wù)印章的分類(lèi)：
對外專(zhuān)用財務(wù)印章：對外具有法律效力，并在相關(guān)部門(mén)備案的印章。包括財務(wù)專(zhuān)用章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章;
對內專(zhuān)用財務(wù)印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個(gè)人人名章、稽核章、已開(kāi)發(fā)票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務(wù)部。
第一章財務(wù)印章的.管理
第五條集團財務(wù)中心負責印章的監督管理工作，并不定期檢查各公司財務(wù)印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務(wù)部設專(zhuān)人負責保管財務(wù)印章。
財務(wù)印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風(fēng)正派的人員負責保管;
銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)負責人保管，法人章及相關(guān)票據由相關(guān)出納保管;
對外專(zhuān)用財務(wù)印章必須存放在保險柜中保存;對內專(zhuān)用財務(wù)印章由保管人自行妥善保管;
財務(wù)印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時(shí)保管時(shí)，應履行代保管手續，并注明代保管時(shí)間和代保管人，在原保管人回來(lái)后，應立即將印章交還原保管人;
財務(wù)印章保管人離職或異動(dòng)時(shí)，須辦理印章交接手續，由相應直屬的上級領(lǐng)導進(jìn)行監交或收回，交接手續應記錄印章交接的時(shí)間、枚數、名稱(chēng);
企業(yè)名稱(chēng)變更或印章受損，需要更換相應印章時(shí)，應提前做好有關(guān)準備工作，確保及時(shí)更換銀行預留印鑒和通知各有關(guān)單位。
財務(wù)印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書(shū)面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風(fēng)險。
停用、廢舊的印章應及時(shí)送交行政部封存或銷(xiāo)毀，個(gè)人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時(shí)將財務(wù)印章刻制、變更、注銷(xiāo)及保管等信息上報集團財務(wù)中心備案。
第八條集團財務(wù)中心負責《財務(wù)印章保管登記表》的統計和更新工作。
第二章財務(wù)印章的使用
第九條財務(wù)印章使用必須基于真實(shí)、合法、手續完備的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第十條使用財務(wù)印章應辦理批準手續，嚴格登記。
日常財務(wù)活動(dòng)使用財務(wù)印章，實(shí)行授權制，由財務(wù)負責人授權相關(guān)人員嚴格按照印章管理要求使用：
(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發(fā)票專(zhuān)用章除用于已開(kāi)普通發(fā)票、增值稅票、營(yíng)業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內專(zhuān)用章嚴格按照要求使用。
非日常財務(wù)活動(dòng)使用財務(wù)印章，實(shí)行審批制，由使用人填寫(xiě)《用印申請表》經(jīng)財務(wù)負責人或財務(wù)總監審批;
加蓋財務(wù)印章時(shí)，應加蓋于規定位置;
嚴禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務(wù)印章;
財務(wù)印章由專(zhuān)人保管，不得一章多人使用、保管;
嚴禁將對外專(zhuān)用財務(wù)印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門(mén)或個(gè)人須書(shū)面申請，經(jīng)部門(mén)負責人和財務(wù)負責人或財務(wù)總監審批后，到財務(wù)部門(mén)辦理財務(wù)印章領(lǐng)用手續，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。
月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。
第三章財務(wù)印章的刻制
第十一條財務(wù)印章由公司統一刻制、授權使用。
因工作需要刻制財務(wù)印章，由各財務(wù)部填寫(xiě)《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;
各公司財務(wù)部申請刻制財務(wù)印章需財務(wù)總監審批同意;
各類(lèi)財務(wù)印章名稱(chēng)應以上級主管部門(mén)批準確定的名稱(chēng)為準，并使用全稱(chēng)和法定名稱(chēng)，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng);
印章刻制完畢，財務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;
各類(lèi)財務(wù)印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務(wù)部為財務(wù)印章的保管、使用部門(mén)，嚴禁其他部門(mén)申請刻制財務(wù)印章。
第四章財務(wù)印章的啟用、變更和注銷(xiāo)
第十三條財務(wù)印章啟用前，財務(wù)部門(mén)應提前通知有關(guān)單位及部門(mén)，發(fā)出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據、名稱(chēng)、時(shí)間及印模等，同時(shí)宣布舊印章作廢。
第十四條財務(wù)新印章啟用后，財務(wù)部門(mén)應及時(shí)與行政部辦理原有印章移交手續，將舊印章上繳或銷(xiāo)毀，個(gè)人不得擅自處理。
第十五條財務(wù)印章需要變更、注銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)部門(mén)須將變更或注銷(xiāo)的財務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷(xiāo)毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務(wù)印章保管、使用中禁止以下行為：
未經(jīng)允許，擅自刻制、變更、注銷(xiāo)財務(wù)印章;
其他部門(mén)和個(gè)人以任何名義刻制財務(wù)印章;
任何人以任何名義復制公司財務(wù)印章;
為各種空白文檔加蓋財務(wù)印章;
未經(jīng)審批，攜帶財務(wù)印章外出;
替他部門(mén)或個(gè)人未經(jīng)審批使用財務(wù)印章;
未按本制度要求及時(shí)提供財務(wù)印章變動(dòng)信息;
其他違反國家法律法規和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為，視情節輕重追究單位負責人、財務(wù)負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務(wù)中心負責解釋。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執行。
公司財務(wù)管理規章制度 篇6
為適應公司管理要求，規范財務(wù)操作，根據公司財務(wù)工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。
一、公司各項財務(wù)收支管理原則
公司員工應本著(zhù)高效、節約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開(kāi)支。鑒于公司目前處于初創(chuàng )階段，各項財務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上，公司的各項開(kāi)支，采取計劃管理和定額管理相結合的具體管理方式。
1、各項工程款項、材料設備款項、業(yè)務(wù)款項，必須由各職能部門(mén)每月按項目編制詳細的資金預算方案，報公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。
2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務(wù)部共同核定月度費用額度，報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內按月編制計劃，并落實(shí)到各部門(mén)。財務(wù)部門(mén)按照審批后的有關(guān)計劃安排資金。
3、每月資金計劃，由各部門(mén)按照以下具體要求編制，財務(wù)部門(mén)在綜合各部門(mén)計劃的.基礎上，匯總編制公司總的資金計劃：
(1)、工程款項、應按工程項目、合同項目及施工單位列出明細，由工程部門(mén)和預算部門(mén)編制
(2)、設備和材料款項。應按合同單位、工程項目等列出明細，由采購部門(mén)負責編制。
(3)、辦公費用。包括辦公費、水電費、車(chē)輛費用等。
(4)、工資。由人事部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)統一編制。
(5)、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單，并注明使用部門(mén)等。
(6)、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。
(7)、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專(zhuān)項費用單獨填報和列支。
4、預算報告的審批。
(1)、由使用或管理部門(mén)提出詳細的預算報告，經(jīng)該部門(mén)主管認真核實(shí)。
(2)、財務(wù)部審核匯總。
(3)、報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(4)、財務(wù)部安排資金和監督執行。
5、公司將另行單獨制定預算管理辦法。
二、用款制度
1、已列入當月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務(wù)辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷(xiāo)憑證之前，按照規定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應及時(shí)向對方索取合法的報銷(xiāo)憑證并及時(shí)報銷(xiāo)沖帳。
2、計劃外用款，需另補報告，報經(jīng)公司領(lǐng)導批準后按審批意見(jiàn)執行。
3、超過(guò)50000元的大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務(wù)部門(mén)提出申請，以便財務(wù)部門(mén)準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規定辦理有關(guān)手續。
2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內到財務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書(shū)面說(shuō)明，報總經(jīng)理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、市外差旅費報銷(xiāo)實(shí)行費用包干、超支不補、節約歸己的原則。
(1)、住宿費實(shí)行在標準范圍內，憑有效發(fā)票，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
(2)、伙食補助、交通補助，按照定額標準據實(shí)發(fā)放。
實(shí)行包干后，審批人員嚴格按“定任務(wù)、定地點(diǎn)、定人數、定時(shí)間”的“四定”原則執行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負責人批準方可報銷(xiāo)。
(3)、各部門(mén)在安排出差任務(wù)時(shí)，在定任務(wù)、定時(shí)間、定人員的基礎上，核定費用額度和借款金額。
2、凡不宜實(shí)行總額包干的出差任務(wù)由公司領(lǐng)導審定。
3、有關(guān)補助的具體規定：
(1)、自帶車(chē)出差的不予發(fā)放交通補助。
(2)、出差期間，如遇業(yè)務(wù)宴請，取消當天伙食補助。
4、市內交通費。因公市內辦事，交通費用據實(shí)報銷(xiāo)，并由財務(wù)部會(huì )同各部門(mén)負責人嚴格審核把關(guān)。
5、司機市內出車(chē)補助。
6、有關(guān)差旅費的具體標準另行制定。
公司財務(wù)管理規章制度 篇7
第一章總則
第一條目的
為了加強本公司的經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，搞好成本核算，合理運用企業(yè)的資金，嚴格履行財務(wù)審批手續，杜絕財務(wù)管理中的漏洞，創(chuàng )造良好的經(jīng)濟效益。根據國家相關(guān)財經(jīng)法規和公司的經(jīng)營(yíng)管理制度，特制本公司的《財務(wù)管理制度》。
第二條財務(wù)管理的基本原則
認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務(wù)制度。建立健全公司財務(wù)管理辦法和內部會(huì )計控制規范，真實(shí)反映公司資產(chǎn)、負債、損益的狀況，依法繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。
第三條財務(wù)管理部門(mén)的職責
(一)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財考核管理制度，檢查監督財務(wù)紀律的執行情況。
(二)負責編制和執行公司財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，合理使用資金，對財務(wù)預算和各項財務(wù)計劃執行進(jìn)行控制、監督。
(三)積極籌措資金，規避財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率，確保資金流動(dòng)通暢，提高資金(資產(chǎn))的利潤率和企業(yè)經(jīng)濟效益。
(四)負責公司的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作，審核原始憑證，編制并審核記帳憑證，按時(shí)記帳，定期編制各項財務(wù)報表和分析報告并及時(shí)上報集團公司。
(五)負責公司各項稅款的`核算、申報繳納和各類(lèi)統計報表的編制上報工作，以及各種證件、執照的年檢工作。
(六)負責制定公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的財務(wù)審批流程和業(yè)務(wù)辦理流程，嚴格按照審批程序和相關(guān)規定辦理款項收支業(yè)務(wù)。
(七)負責公司各類(lèi)發(fā)票的領(lǐng)購、保管和繳銷(xiāo)工作，對發(fā)票使用情況進(jìn)行監督指導，發(fā)票使用嚴格按國家發(fā)票管理辦法執行。
(八)負責采暖費的收費繳銷(xiāo)工作，確保收費應收、實(shí)收數據準確無(wú)誤，及時(shí)編制上報各類(lèi)收費統計報表，為公司制定收費管理方案提供準確依據。
(九)負責嚴格按照公司制定的工資考核方案及定編定崗方案進(jìn)行職工工資薪金的核算和發(fā)放工作。
(十)負責財務(wù)人員的聘用、調動(dòng)、培訓工作，制定財務(wù)人員考核管理辦法，對財務(wù)人員進(jìn)行定期和不定期的考核、檢查和指導。
(十一)負責財務(wù)檔案的整理、歸檔工作，建立財務(wù)檔案借閱管理制度，確保財務(wù)檔案的完整和安全。
第二章財務(wù)工作管理
第一條會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第三條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第四條財務(wù)工作人員應當定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第五條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報
表每月由會(huì )計編制，財務(wù)審計部部長(cháng)負責復核，上報財務(wù)總監審核后報總經(jīng)理審閱。
第六條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實(shí)行會(huì )計監督。
財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第七條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
第八條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
第九條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，財務(wù)工作人員辦理交接手續時(shí)，需由專(zhuān)人進(jìn)行監督交接。
第三章支票及現金管理
第一條支票由出納進(jìn)行保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用申請單”，經(jīng)財務(wù)總監、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計復核、財務(wù)總監、常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額需準確無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員根據審批后的發(fā)票等單據在“支票借款單”及登記簿上注銷(xiāo)。
第三條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內清算。
第四條對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現金借款手續，并按現金借款管理規定執行。
第五條公司財務(wù)人員支付每一筆款項，金額在3萬(wàn)元由財務(wù)總監會(huì )同常務(wù)副總經(jīng)理聯(lián)簽字。金額在3萬(wàn)元以上的必須由財務(wù)總監審核簽字后報總經(jīng)理簽字審批。領(lǐng)導外出應由財務(wù)人員設法通知，經(jīng)領(lǐng)導授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。
第六條公司可以在下列范圍內使用現金：
職員工資、津貼、獎金;
個(gè)人勞務(wù)報酬
出差人員必須攜帶的差旅費;
結算起點(diǎn)以下的零星支出
總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支
第七條除本規定第六條外，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現金。
第八條公司購置固定資產(chǎn)、原料輔料、車(chē)輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第九條日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第十條財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付。
第十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì )計審核;交財務(wù)總監、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。
第十二條符合現金支出范圍的項目，經(jīng)辦人憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)辦人簽字，會(huì )計審核，財務(wù)總監常務(wù)副總經(jīng)理批準后由出納支付現金。
第十三條發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)財務(wù)總監和常務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，經(jīng)辦人簽字。
公司財務(wù)管理規章制度 篇8
1.目的
為了加強集團財務(wù)會(huì )計檔案的科學(xué)管理，統一會(huì )計檔案工作制度，更好地為集團經(jīng)濟業(yè)務(wù)核算服務(wù)，以保證財務(wù)核算資料的安全完整，特制定本辦法。
2.應用范圍
本制度適用于集團各職能部門(mén)及各子公司。
3.職責
3.1集團財務(wù)部負責集團總部及集團所屬各子公司財務(wù)核算檔案的使用與保管工作，必須保證財務(wù)檔案的安全完整。
3.2因保管需要，財務(wù)部需定期將財務(wù)檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財務(wù)檔案的安全，并隨時(shí)保證財務(wù)部門(mén)的查詢(xún)語(yǔ)調檔。
4.具體規定
4.1會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟核算業(yè)務(wù)的`重要史料和依據。集團財務(wù)部負責建立和健全會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理工作。
4.2集團財務(wù)部各子公司財務(wù)會(huì )計人員對本公司的財務(wù)核算資料，必須按照會(huì )計歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了，可暫由低柜架擺放，超過(guò)一年以上的會(huì )計檔案應存放到高柜架擺放。三年以上的會(huì )計檔案，全部移交到集團總裁辦的檔案庫保管，并辦理規定的交接手續。
4.3檔案部門(mén)對接收保管的會(huì )計檔案，必須認真負責保管，原則上應當保持原卷冊的裝訂，個(gè)別需要拆封重新整理的，應當會(huì )同原財務(wù)會(huì )計部門(mén)和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。檔案管理人員必須對所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
4.4會(huì )計檔案應為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準，但不得拆散原卷冊，由財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當日歸還，次日再借。
4.5各種會(huì )計檔案的保管期限，根據起特點(diǎn)，分為永久、定期二類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
4.6會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位會(huì )計檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，并報集團董事會(huì )同意后方可實(shí)施銷(xiāo)毀。
4.7監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案以前，應當認真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊上簽字蓋章，并將銷(xiāo)毀情況向集團董事會(huì )報告。
4.8會(huì )計檔案保管期限規定如下：
4.8.1會(huì )計憑證：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會(huì )計憑證永久保存。
4.8.2銀行存款余額調節表保管期限3年。
4.8.3會(huì )計賬簿：日記賬、明細賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會(huì )計帳簿永久保存。
4.8.4會(huì )計報表：月、季度財務(wù)報表，包括文字分析保存期5年，年度會(huì )計報表(決算)永久保存。
4.8.5會(huì )計移交清冊保管期15年；會(huì )計檔案清冊保管期25年。
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