財務(wù)監督檢查情況報告

財務(wù)監督檢查情況報告范文

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財務(wù)監督檢查情況報告范文1

　　一、主要成績(jì)

　　(一)遵守法規意識普遍增強

　　各單位能夠認真貫徹實(shí)施局有關(guān)財務(wù)制度和相關(guān)法律法規，所有建設項目能做到了先立項后開(kāi)工，并按審批意見(jiàn)做好統一招投標，限額以?xún)鹊捻椖恐鞴芫至㈨棇徟�，在主管局監督下學(xué)校招標，大宗設備采購方面各學(xué)校能?chē)栏駡绦小墩�府采購法》，上報采購計劃，安排采購資金，集中采購由縣采購中心統一組織，授權的分散采購也都在采購中心批準監督下進(jìn)行。堅持收支兩條線(xiàn)，所有收入納入年初的統一預算，杜絕了小金庫和坐支收入情況的發(fā)生。

　　(二)會(huì )計基礎工作較前扎實(shí)

　　會(huì )計報表綜合、全面地反映單位的財務(wù)運行情況，是財政部門(mén)、主管部門(mén)掌握單位財務(wù)狀況的直接資料。學(xué)校所有帳目集中到會(huì )計審核支付中心報帳后，會(huì )計人員能根據會(huì )計制度的規定合理地對票據進(jìn)行分類(lèi)匯總，避免了以前將維修費記入辦公費、招待費記入其他費用，將獎金、福利記入其他費用的隨意現象，保證會(huì )計報表提供的信息更加真實(shí)、準確。20xx年大多數學(xué)校報帳手續完備，經(jīng)辦、內部審核、負責人簽報、結算中心稽核程序逐步規范，合同、協(xié)議、批文等業(yè)務(wù)資料較全。會(huì )計人員大多忠于職守，精益求精地做好本職工作，準確報帳記帳，及時(shí)裝訂單據等會(huì )計資料，履行《會(huì )計法》賦予的職責，加強財務(wù)監督，精心做好后勤保障工作。

　　二、主要問(wèn)題

　　(一)少數學(xué)校債務(wù)風(fēng)險增加

　　除極少數校沒(méi)有債務(wù)外，絕大多數學(xué)�；蚨嗷蛏俣即嬗幸欢ǖ膫鶆�(wù)，通過(guò)省債務(wù)化解，多數義務(wù)教育階段學(xué)校的債務(wù)在可控范圍內，但校與校之間不平衡，少數學(xué)校不但沒(méi)有償還債務(wù)，日常運轉又產(chǎn)生了新的`債務(wù)，負債越來(lái)越高，直接影響到學(xué)校正常的教育教學(xué)秩序。

　　(二)資產(chǎn)管理工作有待提高

　　少數學(xué)校固定資產(chǎn)賬不全、不實(shí)，多數學(xué)校固定專(zhuān)兼職資產(chǎn)管理員未配備到位，有配備專(zhuān)兼職資產(chǎn)管理員的學(xué)校，也未能完全按照局下發(fā)的《教育系統固定資產(chǎn)管理辦法》文件精神進(jìn)行增減登記、定期核實(shí)檢查以及與結算中心賬務(wù)處理的銜接工作。

　　(三)內控制度還需進(jìn)一步規范

　　部分學(xué)校雖制訂了內部控制制度，但有些環(huán)節執行流于形式。如報銷(xiāo)票據“三簽”手續不全，差旅費貼假的發(fā)票，招待費多頭簽單、打印費發(fā)票金額與合同約定以及附件不符、大額發(fā)票無(wú)附件，采購物品和輔助用書(shū)無(wú)領(lǐng)發(fā)手續，公用經(jīng)費不按規定列支，會(huì )計檔案管理有待提高等等。

　　三、整改意見(jiàn)

　　針對這次財務(wù)大檢查中各單位存在的問(wèn)題，希各單位要認真總結，針對存在的共性和個(gè)性問(wèn)題，切實(shí)做好整改，進(jìn)一步提高財務(wù)規范化管理水平。

　　(一)要強化預算管理

　　各學(xué)校要嚴格執行年初預算的支出標準和項目，不得擅自提高開(kāi)支標準、擴大支出范圍。項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得和日常資金混用，項目建設確需負債的，要嚴格履行審批手續。

　　(二)要控制債務(wù)規模

　　當年的日常收支必須確保平衡，嚴格控制招待費、交通費等消費性支出，公用經(jīng)費要專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁出現舉債開(kāi)支運轉費用和新增債務(wù)情況的發(fā)生。債務(wù)較大的學(xué)校要多方籌措資金，壓縮“三公”支出和利息支出，積極穩妥地消化債務(wù)，同時(shí)細致地做好債權人工作，保證教育教學(xué)工作不受影響。

　　(三)要加強往來(lái)清理

　　每年至少要和往來(lái)單位核對一次余額，有不符的要查清原因及時(shí)調整。對帳齡較長(cháng)無(wú)法回收的債權要履行核銷(xiāo)手續，對應付不付的債務(wù)按規定結轉。代管資金該解交的解交，該清退的清退，不得挪作它用。

　　(四)要完善內控制度

　　各學(xué)校要嚴格執行會(huì )計法律法規，按照上級布置的有關(guān)要求，制定落實(shí)內部財務(wù)管理制度，嚴密程序。會(huì )計人員更要加強學(xué)習，用新知識、新辦法，創(chuàng )造性地為學(xué)校財務(wù)管理工作提出合理化建議，增強增收節支意識，營(yíng)造良好的理財氛圍。

　　(五)要做好資產(chǎn)管理

　　要切實(shí)轉變“重錢(qián)輕物、重購輕管”的現狀，發(fā)揮資產(chǎn)管理員的作用，抓好登記、管理、報廢等關(guān)鍵環(huán)節，確保固定資產(chǎn)在單位行政帳上得到全面準確的反映。每學(xué)期要清查一次固定資產(chǎn)，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。對清查出的盤(pán)盈盤(pán)虧固定資產(chǎn)，要找出原因，落實(shí)責任。

財務(wù)監督檢查情況報告范文2

　　一、基本情況

　　我中心原有5個(gè)下屬單位單獨設立會(huì )計機構，共有5名會(huì )計人員。20xx年，經(jīng)批準同意，將4個(gè)中心的財務(wù)收回統管，僅保留中心獨立財務(wù)。

　　為搞好此次財務(wù)檢查，中心專(zhuān)門(mén)召開(kāi)黨委會(huì )進(jìn)行了研究，就檢查標準和檢查方式進(jìn)行了明確：仍有獨立財務(wù)的中心采取現場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行，財務(wù)工作已經(jīng)統管的.單位采取集中清查憑證的方式進(jìn)行。經(jīng)過(guò)認真檢查，我們感到各單位都能按照相關(guān)規定，認真執行各項財經(jīng)管理制度，較好地堅持了財務(wù)“一支筆”的審批制度，大項經(jīng)費開(kāi)支逐級報告，填制憑證真實(shí)準確，登記會(huì )計帳薄、編制財務(wù)會(huì )計報表及時(shí)規范，能按要求執行現金管理和核算制度，按照規定保管會(huì )計檔案，無(wú)設立小金庫的現象，內部控制制度和監督制度建立較好。

　　二、檢查發(fā)現的問(wèn)題

　　1.未辦理公務(wù)卡。因種種原因，各下屬單位均沒(méi)有辦理公務(wù)卡，平時(shí)經(jīng)費結算及納入公務(wù)卡強制目錄開(kāi)支的項目仍然使用現金支付，不符合相關(guān)規定。

　　2.賬目結算程序不夠嚴格。部分接待費支出沒(méi)有事前審批單，個(gè)別賬目結算存在籠統票據和收據入賬情況。

　　3.資金管理規定落實(shí)不到位。部分單位有坐收坐支現象，個(gè)別往來(lái)款項沒(méi)有開(kāi)具統一票據。

　　4.銀行賬戶(hù)不合規定。中心存在2個(gè)銀行存款基本賬戶(hù)，原銀行賬戶(hù)沒(méi)有妥善處理。

　　三、整改方案

　　1.加強專(zhuān)業(yè)學(xué)習，提升能力素質(zhì)。學(xué)習是財務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分。下一步中心將認真組織學(xué)習各類(lèi)和財務(wù)管理規定，教育引導全體財會(huì )人員充分認清會(huì )計核算的重要性，自覺(jué)加強財會(huì )專(zhuān)業(yè)知識學(xué)習，做到“既能干事，又守規矩”，促使單位財務(wù)管理工作水平不斷提升。

　　2.對存在問(wèn)題進(jìn)行限期整改。中心要求各單位對存在問(wèn)題在規定時(shí)間內進(jìn)行改正，進(jìn)一步強化支部理財，嚴格預算管控；2月底之前辦完公務(wù)卡，做到辦事人員人手一卡；有效控制現金使用量，完善接待費事前審批手續；加大對資金管理力度，收到現金，及時(shí)送存銀行，往來(lái)款項及時(shí)入賬；對單位在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)進(jìn)行清理，撤銷(xiāo)不用的賬戶(hù)。

　　3.認真做好財務(wù)工作指導。進(jìn)一步加強中心與各級間的溝通和協(xié)調，經(jīng)常性深入一線(xiàn)了解情況，全面掌握下屬單位財務(wù)情況，積極聽(tīng)取各單位的意見(jiàn)和建議，切實(shí)幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題，從多方面加大指導和幫帶的力度，切實(shí)提高單位財務(wù)管理整體水平。

財務(wù)監督檢查情況報告范文3

　　一、總體情況

　　20xx年度我省地方金融企業(yè)財務(wù)報表編報工作考核對象為19家市縣財政局及32家省級地方金融企業(yè)。

　　總體來(lái)看，地方金融企業(yè)財務(wù)報表編報質(zhì)量比20xx年度有了較大提升，大部分市縣財政部門(mén)、地方金融企業(yè)認識到位，責任落實(shí)，財務(wù)報表報送及時(shí)，資料齊全，數據質(zhì)量有所提高：東方市財政局、文昌市財政局編報組織得力，財務(wù)數據真實(shí)準確，數據質(zhì)量較高；三亞市財政局、儋州市財政局財務(wù)報表分析報告較為詳實(shí)，報送及時(shí)性較高；海馬財務(wù)有限公司、xx省中小企業(yè)信用擔保有限公司報表質(zhì)量較高，財務(wù)分析報告較全面；�？谑胸斦�局、xx省農村信用社聯(lián)合社的匯總單位戶(hù)數超過(guò)18家，但仍保質(zhì)保量地完成報表編報工作。

　　但是，也有小部分市縣及個(gè)別企業(yè)存在領(lǐng)導重視不夠、組織工作不力的問(wèn)題。白沙、保亭、臨高等市縣財政局及新凱盛世投資擔保有限公司、驥達投資擔保有限公司沒(méi)有及時(shí)報送紙質(zhì)報表、季報分析報告，一定程度上影響全省財務(wù)報表匯總上報工作。

　　二、評比情況

　　(一)市縣財政部門(mén)。

　　獲得一等獎的單位是：

　　獲得二等獎的單位是：

　　獲得三等獎的單位是：

　　(二)省級金融企業(yè)。

　　獲得一等獎的.單位是：

　　獲得二等獎的單位是：

　　獲得三等獎的單位是：

　　希望以上獲表?yè)P的市縣財政部門(mén)及地方金融企業(yè)珍惜榮譽(yù)，勤奮工作，再創(chuàng )佳績(jì)。未獲表?yè)P的市縣財政部門(mén)及企業(yè)應認真查找差距，加強組織領(lǐng)導，夯實(shí)財務(wù)監管工作基礎，爭取好的成績(jì)。

財務(wù)監督檢查情況報告范文4

　　一、基本情況

　　從檢查情況看，各單位都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》和相關(guān)會(huì )計準則的規定，認真執行國家規定會(huì )計制度，依法設置帳薄，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項準確填制憑證，登記會(huì )計帳薄，編制財務(wù)會(huì )計報表。各單位主要負責人和財務(wù)人員都能正確認識關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”的規定，較好地執行財務(wù)審批程序，并建立較為完善的內部管理制度和監督制度。

　　處所屬撥款單位，都能按年初處下達的預算支出計劃合理安排支出，并且根據本部門(mén)的工作實(shí)際情況，明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取了各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，按月編制實(shí)際支出與計劃支出對比分析表，從目前來(lái)看，總體控制良好。

　　物業(yè)公司及市政監察隊，著(zhù)重對代收代繳水電費、房屋出租收入、排水服務(wù)費等資金的收繳流程進(jìn)行重點(diǎn)檢查，主要查看是否按“收支兩條線(xiàn)”的規定嚴格執行，通過(guò)購電系統生成的電子數據、簽訂的房屋出租，來(lái)確定金額的完整性；針對收入上交是否及時(shí)，有無(wú)存在違反規定擅自挪用資金的情況，則重點(diǎn)檢查每筆收入是否都按財務(wù)制度及時(shí)開(kāi)具相應發(fā)票或收據，是否嚴格執行“以票控收”的要求。

　　泵閘所、排水所主要以各類(lèi)物資的登記、領(lǐng)用、庫存管理，以及設備維護保養等內部審批流程作為檢查重點(diǎn)，看是否嚴格執行了材料采購申請制度；相關(guān)人員的職責權限是否明確；材料收發(fā)記錄是否完備；是否對庫存物資建立了定期盤(pán)點(diǎn)制度；賬實(shí)是否相符等。通過(guò)檢查，兩單位均設立了材料物資收發(fā)臺賬，并按月詳細編制了材料消耗明細表，堅持了材料定期盤(pán)點(diǎn)制度，如泵閘所對相關(guān)費用實(shí)行分泵站明細核算；排水所對機械設備的維修保養實(shí)行單車(chē)核算，使核算的精細化水平有了顯著(zhù)提升。

　　大道、為民和路平三個(gè)獨立核算的維護管理公司，能認真做好會(huì )計基礎工作，憑證裝訂整齊，現金賬做到日清月結，賬款、帳實(shí)相符，反應出會(huì )計基礎工作較為扎實(shí)，內部控制制度較為健全。同時(shí)在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財務(wù)管理制度》；在財務(wù)收支審批程序上權責明確，保證了道路維修資金的.有效使用。如大道公司制定了《招待費審批表》并嚴格了執行“一餐一單一報”制度；路平公司根據每月維修工作量編制了《工程量認定表》，保證了維修費用的及時(shí)歸集反映；為民公司能夠嚴格按照會(huì )計記賬規則記賬，賬目記載工整、準確、無(wú)涂改，會(huì )計資料整理整齊、規范。

　　粒料拌合站通過(guò)健全各項管理制度，在財務(wù)核算規范性上有了很大提高，收入按類(lèi)別設有相應明細賬，其中：外協(xié)收入基本上都簽訂有合同，附有派車(chē)任務(wù)單，材料出入庫手續完備，設備維修保養均通過(guò)處設備科審核，并按月隨報表報送成本計算單，按月編寫(xiě)財務(wù)情況說(shuō)明。

　　二、 存在的主要問(wèn)題

　　通過(guò)此次財務(wù)檢查，處屬各單位在嚴格執行財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理行為，提高財務(wù)管理效率方面都有了一定提高，但在應收賬款及時(shí)清收、預付賬款管理、嚴格財務(wù)審批流程、按權責發(fā)生制要求做好當期費用確認和歸集、保證財務(wù)收支平衡、按《會(huì )計基礎工作》要求，做好會(huì )計基礎工作等六個(gè)方面需加以改進(jìn)和完善：

　　(一)路平公司重點(diǎn)要完善應收賬款的清收工作，特別是外協(xié)工程欠款，同時(shí)將收取的廣電押金及時(shí)入賬。

　　(二)為民公司要加強預付賬款的管理，嚴格財務(wù)審批流程，對應付賬款及預付款項的支付應通過(guò)處相關(guān)領(lǐng)導進(jìn)行審批，對各類(lèi)往來(lái)資金的管理要規定相應的報銷(xiāo)期限，及時(shí)進(jìn)行清收。

　　(三)大道公司要按權責發(fā)生制要求做好當期費用的確認和歸集工作，并且依據《會(huì )計基礎工作》要求，做好會(huì )計基礎工作。

　　(四)泵閘所管理所要加強防汛物資的管理，及時(shí)向處相關(guān)業(yè)務(wù)科室反饋結存情況，各類(lèi)材料的購買(mǎi)、領(lǐng)用要及時(shí)辦理相關(guān)手續。

　　(五)排水管理所賬面登記的固定資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)不符。

　　(六)市政監察隊截止目前上交排水服務(wù)費收入1萬(wàn)元，年初目標責任制確定的完成目標為6萬(wàn)元，因此要進(jìn)一步加強執法力度，保證目標完成。

　　(七)物業(yè)公司截止目前上交門(mén)面房租金13萬(wàn)元，代收代繳水電費18萬(wàn)元，較去年同期有所下降。

　　(八)粒料拌合站重點(diǎn)要加強各類(lèi)應收款項的清收和保證單位經(jīng)濟效益的提升，截止四月份內外部應收金額已達149萬(wàn)元，累計虧損29萬(wàn)元。

　　三、整改要求

　　(一)路平公司要將張灣截污干管道路修復項目及市一醫院外欠工程款作為清收重點(diǎn)，安排專(zhuān)人負責催要，同時(shí)將收取廣電中心的道路修復押金及時(shí)繳存銀行。

　　(二)為民公司及大道公司要嚴格資金支付審批程序，對檢查中出現的領(lǐng)款單和借支單無(wú)分管領(lǐng)導簽字的情況，要及時(shí)辦理補簽手續；對于為民公司出現預付款金額較大的情況，要及時(shí)催要發(fā)票，辦理相應結算，做好費用的歸集。

　　(三)排水管理所要做好固定資產(chǎn)的登記工作，成立時(shí)劃撥的資產(chǎn)要向處設備科申請辦理調撥手續，清查核對后于6月15日前辦理入賬手續。

　　(四)市政監察隊及物業(yè)公司要加大排水服務(wù)費和門(mén)面房出租收入的管理，保證年初目標責任制的有效落實(shí)。

　　(五)粒料拌合站近期要組織專(zhuān)人及時(shí)清收欠款，制訂出相應成本控制措施，通過(guò)強化成本管理，彌補現有虧損，提高單位效益。

　　四、下階段工作要求

　　(一)加強學(xué)習，提高認識。組織全體財務(wù)人員認真按照財政部《會(huì )計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會(huì )人員進(jìn)行會(huì )計知識的學(xué)習，并加大對《會(huì )計法》等制度法規的宣傳力度，強調會(huì )計核算的重要性，認真落實(shí)到平常的執行中。

　　(二)做好財務(wù)基礎工作，提高財會(huì )人員的責任感。不斷加強理論知識學(xué)習，全面提高財會(huì )人員的自身素質(zhì)，增強責任感。同時(shí)加強各級財務(wù)人員間的溝通和協(xié)調，深入一線(xiàn)了解情況，全面了解和掌握各單位經(jīng)營(yíng)情況。

　　(三)建立完善的內控制度，努力做好會(huì )計核算工作。通過(guò)會(huì )計核算監督，進(jìn)一步加強資金收支的管理，規范財務(wù)管理和會(huì )計行為，提高資金使用效益。

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