養老保險的種類(lèi)
什么是養老保險?
養老保險是社會(huì )保障制度的重要組成部分，是社會(huì )保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養老保險(或養老保險制度)是國家和社會(huì )根據一定的法律和法規，為解決勞動(dòng)者在達到國家規定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì )保險制度。這一概念主要包含以下三層含義：
(1) 養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會(huì )勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。這里所說(shuō)的"完全"，是以勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的;所謂"基本"，指的是參加生產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會(huì )生活內容。需強調說(shuō)明的是，法定的年齡界限(各國有不同的標準)才是切實(shí)可行的衡量標準。
(2)養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來(lái)源。
(3) 養老保險是以社會(huì )保險為手段來(lái)達到保障的目的。養老保險是世界各國較普遍實(shí)行的一種社會(huì )保障制度。一般具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：①由國家立法，強制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會(huì )保險部門(mén)領(lǐng)取養老金;②養老保險費用來(lái)源，一般由國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負擔，并實(shí)現廣泛的社會(huì )互濟;③養老保險具有社會(huì )性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長(cháng)，費用支出龐大，因此，必須設置專(zhuān)門(mén)機構，實(shí)行現代化、專(zhuān)業(yè)化、社會(huì )化的統一規劃和管理。
隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展和社會(huì )的進(jìn)步，人們的保險意識隨之增強，養老保險作為社會(huì )五大險種之一，是社會(huì )保障的重要手段。
我國是一個(gè)發(fā)展中國家，經(jīng)濟還不發(fā)達，為了使養老保險既能發(fā)揮保障生活和安定社會(huì )的作用，又能適應不同經(jīng)濟條件的需要，以利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。為此，我國的養老保險由三個(gè)部分組成。
基本養老保險
基本養老保險是按國家統一的法規政策強制建立和實(shí)施的社會(huì )保險制度。企業(yè)和職工依法繳納養老保險費，在職工達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動(dòng)崗位并辦理退休手續后，社會(huì )保險經(jīng)辦機構向退休職工支付基本養老保險金(也稱(chēng)“退休金”)�；攫B老金由基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金組成。目前，按照國家對基本養老保險制度的總體思路，未來(lái)基本養老保險目標替代率確定為58.5%�；攫B老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。
企業(yè)補充養老保險
企業(yè)補充養老保險是指由企業(yè)根據自身經(jīng)濟實(shí)力，在國家規定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養老保險。它居于多層次的養老保險體系中的第二層次，由國家宏觀(guān)指導、企業(yè)內部決策執行。企業(yè)補充養老保險與基本養老保險既有區別又有聯(lián)系。其區別主要體現在兩種養老保險的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現在兩種養老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。企業(yè)補充養老保險由勞動(dòng)保障部門(mén)管理，單位實(shí)行補充養老保險，應選擇經(jīng)過(guò)勞動(dòng)保障行政部門(mén)認定的機構經(jīng)辦。企業(yè)補充養老保險的資金籌集方式有現收現付制、部分積累制和完全積累制三種。企業(yè)補充養老保險費可由企業(yè)完全承擔，或由企業(yè)和員工雙方共同承擔，承擔比例由勞資雙方協(xié)議確定。企業(yè)內部一般都設有由勞資雙方組成的董事會(huì )，負責企業(yè)補充養老保險事宜。
個(gè)人儲蓄性養老保險
職工個(gè)人儲蓄性養老保險是我國多層次養老保險體系的一個(gè)組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構的一種補充保險形式。由社會(huì )保險機構經(jīng)辦的職工個(gè)人儲蓄性養老保險，由社會(huì )保險主管部門(mén)制定具體辦法，職工個(gè)人根據自己的工資收入情況，按規定繳納個(gè)人儲蓄性養老保險費，記入當地社會(huì )保險機構在有關(guān)銀行開(kāi)設的養老保險個(gè)人賬戶(hù)，并應按不低于或高于同期城鄉居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個(gè)人參加儲蓄性養老保險，所得利息記入個(gè)人賬戶(hù)，本息一并歸職工個(gè)人所有。職工達到法定退休年齡經(jīng)批準退休后，憑個(gè)人賬戶(hù)將儲蓄性養老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區流動(dòng)，個(gè)人賬戶(hù)的儲蓄性養老保險金應隨之轉移。職工未到退休年齡而死亡，記入個(gè)人賬戶(hù)的儲蓄性養老保險金應由其指定人或法定繼承人繼承。
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